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工程项目资金管理方案范文1
一、目标成本管理
目标成本，指在正常生产条件下要达到的成本水平，即标准成本。施工项目成本是建筑施工企业的主要产品成本，以项目作为产品核算对象，而施工项目成本是要使施工项目达到质量优、效率高、工期短、消耗低、安全好、效益高等目标。
（一）目标成本的测算目标成本测算依据是项目合作价格、经验数据、项目实际情况，测定要正确处理好产值、工期、成本之间的关系。产值是工程项目的经济总值，不能忽略，但追求产值有工程质量、安全、成本等因素，这些因素都是不可忽略的。应统筹兼顾，做到既降成本，又全面完成其他各项经济指标。
（二）预算合同管理在工程项目的投标之前，要做好投标报价的编制工作。投标的编制要研究市场的各种有关信息、动态，搜集、掌握各个竞争对手的状况。在工程项目中标之后要做好分企工程的工程造价，仔细审视合同，以保证合同的严密性。分包工程要注重分包队伍的资质，规范合同管理，并做好评审工作的程序，建立合同查询系统，不断检查合同履行情况，还要注意有关合同的信息反馈。
（三）制定好成本控制标准
1、成本控制要分级控制、全员控制。成本是综合性指标，涉及到企业所有部门，人人都要有成本控制的意识。成本控制标准要按照定额、计划等来制定，不能留空。要确保合同的严密，形成一个成本控制网。
2、成本控制要注重工程项目的全过程。成本控制不仅仅是施工领域中的费用，而是贯穿于成本形成的全过程，包括施工方案、劳动组织、材料供应等各个方面。只有对全过程进行控制，才能促进各项成本的降低。工程项目的过程控制应是动态的，不能一定终了。因为目标成本是依据甲方要求和施工方案的内容确定的，其过程与工程竣工结算有可能有出入，到那时再纠正，已为时已晚矣。基于此，制定成本控制标准要考虑到工程项目的动态性。
二、资金管理
工程项目中资金管理是整个工程项目管理的重中之重，施工企业间的竞争现已成多方位，资金应是首要问题，有很多工程项目需要施工企业垫支施工；按期应结的工程款没能结；超预算的意外资金需求等，这些都需要企业有充足的资金实力。不过，再有资金实力的施工企业，如果管理不好，或者说管理水平不高，都不能使资金得到很好的运用，也就不能取得很好的经济效益。
（一）以人为本的工作思路人是企业管理的第一要素，也是工作的中心。资金管理绝不能眼睛只盯着几个掌握钱的领导和财务人员，而是要把管理视野放宽，工程项目的每个层次、每个环节，所有的施工人员。只有人人有了成本意识和资金管理意识，才能达到资金科学管理的效果。具体来说，应培养职工的资金管理意识，外请专家，内请行家，讲授资金管理对工程项目的重要性，工程项目经济利益是主要由资金管理产生等理论与实践，让职工懂得资金管理的重要意义与怎样实现高水平的资金管理。另外，要加强有关资金管理制度的检查、监督与考核，使制度落在实处。
（二）抓好成本的预测和计划资金管理绝非单纯算好账、把好关，而是一门科学。资金管理对成本控制有着至关重要的意义，因此，财务预测和计划非常重要。工程项目立项后，要强化事前控制和合同管理，要在项目开发前做好编制施工预算、成本计划工作，测算出工程总实际成本和分成本。在各中合同的签订与资金的使用，要特别注重项目成本、成本降低率、质量、工期、安全、文明施工等内容。预测和计划能很好地筹划资金的总盘子，做到有计划、有步骤、科学合理地使用资金。
（三）加强物资管理物资在工程项目中占比最多，因此，管好物资也就管好了资金。首先，编制施工预算作为物资需求量计划的依据，同时也是项目部对操作层限额领料的依据。施工预算报物资部门，由物资部门根据项目编制的采购计划和企业的资金情况采购物资，提高物资计划的严格性。其次，建立企业自身的价格信息网络，保持市场信息渠道的通畅，及时、准确地把握不同地区、不同规格的材料、半成平的价格信息，保证有关人员随时随地调用，适当调整材料、设备价格，做到资源共享。中铁十六局集团二公司十分注重物资管理，从源头抓起，控制现场物资的数量、质量。公司要求各项目部加强材料周转监督管理，使周转材料的管理纳入正常轨道。
工程项目资金管理方案范文2
关键词：水利工程；资金管理问题；措施
水利工程资金比较庞大，在水利施工中，投资的数量比较大，国家财政补助的比例很高。项目机制也比较新，监督比较严格。在水利工程中，有的项目资金补助达到100%，有的资金项目有上几千万和上亿，这么庞大的资金投入，很多水利工程项目资金管理存在很多问题。因此，需要加强水利工程中的资金管理，综合利用多种方式联合管理，才能有效解决这些问题，促进水利工程施工的顺利进行。
1 水利施工企业资金管理现状
水利工程项目资金有四个鲜明的特点，一是补助的比例比较高，这些补助中大多是政府补贴。二是补助的额度比较大，几乎每一个水利工程的项目资金投入都超过了一千万，三是采用奖励的补助机制，如果这个地区的水利工程的效果比较好，那么就会根据项目完成的效绩评价结果在，在资金部分之外确定补助的金额。四是监督工作比较严格，水利工程除了审计工作以外，还包括政府直接投资的项目，对于这样的水利工程项目，政府可以安排财政部的专员进行实地考察。
随着经济的快速发展，我国基础设施已经取得了很大的进步，很多工程项目已经出现在人们的生活中，不仅政府是主力，许多非政府的经济主体也参与到水利工程的资金投入工作中来，并且出现了新的形式，BT、BOT模式。这种模式主要是在政府资金不足的情况下采用的措施。在我国的水利施工企业中，建筑行业内的竞争越来越激烈，各地方政府为了抓住机遇，一些企业的建设项目虽然没有得到批准，但还是开工建设，导致了资金和项目进程的脱节。很多水利工程建设都出现了资金滞后的情况。同时由于资金不足，建设单位无法及时向施工单位的施工人员支付工资，甚至存在人为拖欠工资的情况。另外，由于无法按时收到工程的支付款，导致企业出现了垫付资金坚持经营的情况，这无疑增加了施工企业的资金压力，不利于项目的顺利进行。
2 当前水利工程项目资金管理存在的问题
（一）资金统筹不到位，资金流转的效率低
水利工程的施工规模比一般的企业规模更大，需要承包更多的业务。其中，水利工程施工企业承担着几个水利工程的现象很常见。因为单独的水利工程的工期比较长，如果一个水利工程施工企业同时负责几个水利工程项目，那么就会带来很大的资金压力。在分配资金，运用项目资金方面都存在着很多问题。施工单位的项目部门主要负责施工项目，但是如果不对几个项目进行资金余额的调查，那么就会出现资金闲置或者资金短缺的情况。另外，如果施工企业不对施工项目进行科学合理的规划，造成资金分配的不合理，那么在水利工程的实施过程中，就会导致资金分配的混乱，可能在工程前期就用掉了整个工程的50%的资金，剩下的资金严重不足，影响水利工程后期的项目。如果施工企业没有对项目资金进行合理规划，在施工前缺乏对项目资金的使用预测和规划，那么就会出现某一时期资金短缺而某一时期资金剩余的情况。这样会导致工程的工期和计划不一致。
（二）资金的成本控制和资金管理不匹配
在水利工程施工过程中，成本和资金是其中最重要的两个部分。施工成本主要来自施工企业在整个施工过程中的资源消耗和生产消耗。比如材料费和管理费用、直接费用。如果工程的进度提前，那么工程的成本也会随之增加。但是在实际工程施工中，往往由于赶工期或者是业主自身的原因，导致资金的投放不符合成本的支出。在安排企业成本支出中，没有分清任务的轻重缓急，导致急需资金的成本没得到补充，耽误了整个工程的进程。
（三）项目竞标机制不完善，资金收入被严重挤压
在目前的水利工程中，由于招标市场不规范，也没有统一招标规则，所以在招标市场中，仍然存在恶性竞争，低价中标的现象很普遍。在中标后，由于资金没有及时到位，也会耽误工期。另外，在水利工程建设中，施工企业需要得到监理单位、设计单位和建设单位的统一意见，才能制定合理的工程设计方案，并及时修改设计图纸。但是有的施工单位为了增加收益，私自修改设计图纸，增加工程的结算款。如果水利工程施工企业之间展开恶性竞争，就会导致企业缩小自己的利润，微薄的利润只能维持企业固定的经营开销。这样不利于企业的正常经营活动。
3 水利工程治理项目资金管理策略
（一）领导要重视水利工程治理项目的资金管理，特别是主管部门和项目法人。应该从以下几个方面给予支持，一是建立健全财务机构；二是要选拔专业素养比较高的会计人员；三是要按照企业的规章制度，不能随意调配财务人员；四是要保证财务人员的知情权和参与权；五是财务人员要严格执行企业的财经制度。在财务部门之间应该实现团结协作，参与建设的单位部门应该事先提供水利工程项目的批复，工程建设的合同。为了确保工程的资金充足，应该经过业主和监理单位的审核，准备好工程的汇总单等财务核算必需的相关资料。
（二）对于水利工程项目的资金应该坚持专款专用。根据全国重点治理项目管理暂行办法规定，项目资金的用途主要是建设提防、护坡、清除淤泥等工程建设的材料费，设备费和施工作业费。工程项目的资金不应该私自用来移民和征地，建设城市和景观，购买交通工具和办公设备。要确保工程的款项要专款专用。另外，还要严格按照工程方案的设计和统计来组织工程建设，不能随意更改工程的设计，如果需要作出工程调整，应该先报原审批机关批准，然后在施工方的授意下进行施工。在项目资金分配的过程中，应该严格按照规定的程序，合同约定进行资金的支付，还应该结合工程的进度支付资金。在支付资金时，应该注意首先由施工单位提出申请，然后由监理部门进行审核，业主工程管理部门确认无误后就可以开始制定工程的施工方案，然后经过财务部门的审查，领导的审批。总而言之，这几个部门之间是相互制约，相互监督，以确保资金支付的公开、透明。
（三）选择合适的融资渠道，合理筹集资金
在水利工程的施工中，由于工期比较长，经常出现项目资金短缺的情况。为了改进工程项目资金的管理，首先，应该提高施工企业的资金运营能力和财务管理能力。首先应当加强施工企业的资金运作能力和财务管理能力，这是水利工程保证资金投入的重点。水利工程筹资渠道主要有：项目自有资金，业主工程预付款，银行贷款等。应该做到以下几点：（1）减少工程自有资金的投入。因为一个项目部同时管理着企业的多个项目，必然多出了一部分的资金。应该把这些资金进行管理，不能随意挪用，因为自有资金是后期的工程项目的保障，一般自有资金是不参与项目建设的。（2）在水利工程项目中，整个建设合同的核心是工程项目的付款。施工单位只有合理安排资金，才能提高资金的有效使用率，减轻施工企业的资金压力。项目付款过程中，应该注意以下几点：在施工企业办好相关的手续，业主已经取得了有关的项目申请之后，就马上开始申请工程项目的预付款。付款的方式应该参照合同中的有关支付方式。获得工程的预付款之后，项目承包方就可以进行月报表的提交，应该安排专门的财务人员负责账单签到的工作，这样可以尽早获得项目的预付款，在遇到紧急情况时也可以及时要求索赔。项目承包方索赔的范围是在项目施工的过程中造成的损失。所以，项目承包方应该及时提交项目索赔报告，追踪处理全过程。（3）在项目施工过程中，可以采用分别承包的方式，把项目的资金压力进行转移，随着工程责任和利益的从承包方向分包商的转移，可以大大降低项目资金的压力。
（四）及时结算和回收资金，保证项目的收益
为了解决项目资金的运转问题，提高资金的使用率，就应该及时收回工程项目的工程款项和资金。工程结算主要包括集中结算和最终结算。为了及时回收工程的进度款项，首先要完成工程量的验工计价的真实性和公平性。因为项目资金来源主要是工程进度款项，所以要合理控制好这笔资金。不能只重视工程财务战略的初期，而忽视整个财务战略的全过程。
4 优化企业财务战略管理的措施
（一）健全财务管理制度
科学的财务治理制度是财务管理战略管理的基础，企业应该重视财务管理制度建设，在提高财务管理水平时，还应该建立相应的评价机制和激励机制，责任分配机制。完善人事制度，促进企业财务战略管理的实施。
（二）引进高素质的专业人才，培养财务管理的人力资源
优秀的财务管理战略对财务管理人才提出了更高的要求，现代的财务管理人员既要具备会计、财务、审计的财务管理知识，还要熟悉银行、金融机构的知识，同时，还要掌握先进的信息技术。施工企业必须严格要求财务管理人员，提高财务管理人员选拔标准，建立相应的薪酬机制和考核机制，鼓励财务管理人员提高财务管理的水平，同时，定期组织对公司财务管理人员的培训。
5 结束语
综上所述，在水利施工过程中，资金问题一直是一个大难题。因为资金是水利工程施工的保障，如果资金短缺就会延误工期，也不利于水利工程施工的质量。当前水利工程项目资金管理存在的问题主要有：资金统筹不到位，资金流转的效率低，资金的成本控制和资金管理不匹配，项目竞标机制不完善，资金收入被严重挤压。为此，应该采取以下措施：对于水利工程项目的资金应该坚持专款专用，及时结算和回收资金，保证项目的收益，选择合适的融资渠道，合理筹集资金，领导要重视水利工程治理项目的资金管理，化企业财务战略管理。
参考文献：
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工程项目资金管理方案范文3
[关键词]建筑施工企业 资金管理 合理模式
改革开放以来，我国社会经济突飞猛进，随着建筑市场日益扩大，建筑行业市场竞争进入白热化。对于建筑施工企业来说，其工程项目越多，铺得摊子越大，工程垫资、工程款拖欠数额就越大，资金周转率也会受到影响，长此以往，企业将陷入资金危机。所以说，构建建筑施工企业资金管理的合理化模式势在必行，以推动建筑施工企业发展，强化资金管理，更好地规避财务风险。
一、建筑施工企业资金管理现存问题分析
1.资金使用监控力度弱，分散占用。很多建筑施工企业习惯于采用项目管理模式，这种模式有利也有弊：一方面它有益于企业拓展市场；另一方面因为施工项目分散，资金过于分散，余缺不均，资金监控乏力。对于资金管理，很多施工企业显得软弱无力，其下属单位各自为营、各自为政，多头开户，各与银行往来的现象司空见惯。
2.建筑市场竞争激烈，竞相压价，行业利润率偏低。在我国建筑市场上普遍存在一个现象，即施工企业小却多，缺少市场竞争力，买方市场占主导。许多建筑施工企业为了招标成功，竞相压低价格，很多时候投标报价不抵工程预算，更有甚者还低于成本价。长此以往，必将造成企业利润空间日益萎缩，整个建筑施工行业的利润率越来越低，从而使企业资金越来越紧张。
3.资金管理分散，管理模式不合理。对于建筑施工企业来说，由于其业务的独特性，管理环节冗繁，信息流通不畅，缺乏数据集成，造成物流、信息流和资金流衔接不够。与此同时，建筑施工企业工期较长，地点不集中，摊子铺得很大，工程垫资量大，这也加剧了企业会计核算的难度。长此以往，在建筑施工企业资金管理过程中仍普遍存在资金管理不规范、杂乱无章、多头开户的现象，资金集中利用率低，工程回款很难及时到账，乱占资金现象比比皆是，结合导致资金闲置，资金周转率极低。
二、现有建筑施工企业资金管理模式合理性分析
资金管控模式多种多样，由于经营环境的不同，建筑施工企业可根据自身的实际情况选择最合适的资金管理和控制模式，所谓最佳的管理模式，即实现资金管理达到均衡和高效。
当前，我国大部分建筑施工企业的核算体系仍沿用比较传统的资金管理模式，即分为公司总部、分公司和分公司项目部三级。可以说，在一定程度上它确实激发了分公司领导和项目部的积极性，提高了建筑施工效率。然而，随着社会经济的发展和市场经济的发达，建筑业市场日趋规范化，再加上相应法律法规的颁布，这种传统管理模式的弊病越来越明显，主要体现在：
（1）内部资金分布不均。对于那些资金周转率高、效益好的分公司来说，其有大量的经常性存款，而对于那些资金消耗量大的分公司来说，资金短缺，寸步难行。（2）资金过于分散，多头开户现象比比皆是，严重影响借贷能力。（3）资金管理缺乏规范性和计划性，资金使用和支出杂乱无章。（4）不合理占有资金，隐瞒收入，中饱私囊，搞体外循环。（5）资金管理机制尚未完善。基于以上种种原因，建筑施工企业当务之急就是根据企业发展战略和市场需求建立科学合理的资金管理模式。
三、施工企业资金管理合理模式的构建
不同建筑施工企业在组织结构、管理模式及集权水平等方面也各不相同，资金管理作为企业日常经营活动中的一种手段，只有同企业当前经营环境及发展策略相符合，才能充分发挥其应有作用，推动企业快速发展。针对施工企业现状，其资金管理措施适合采用结算中心同内部银行相结合的集中管理模式。
1.建立资金集中管理的制度保证体系。对过去实行的分散管理模式进行改革，对企业资金流量、盘活资金存量及优化资金增量这三方面进行重点管理；对分公司在银行开设的所有账户进行清理，凡涉及资金结算、往来和存贷等业务的办理，全部由公司总部资金结算中心在银行开设的统一账户承办；构建起科学完善的资金管理体系和监管机制，如现金流量计划制度和现金跟踪稽查监管制度等。
2.搭建资金管理系统平台。随着网络信息技术的不断发展，施工企业可以采用第三方软件同各银行机构的网上银行进行连接，从而达到对其所有银行账户实现统一管理的目的，由企业总部指定统一的工程项目开户行，将其所有工程项目资金全部归集到企业总部资金管理体系内，由资金管理中心根据企业实际情况，有针对性地采取联动模式或非联动模式对资金进行有效管理，从而实现项目资金运作合理化、最大化。
3.设置资金集中管理运行的基本框架。一般情况下，公司主要通过三个层次来完成资金结算和往来业务，它们分别为公司外部银行、公司资金结算中心以及分公司财务部门。各分公司的收支申请、来款认领等业务，均由其专门设立的资金系统操作员通过系统将各种业务办理申请发送到资金管理中心。资金管理中心收到请求后，严格按照集中管理、统一开户、分户核算原则，由其专门设立的审核、出纳等岗位负责人对转账、承兑及现金结算等会计业务进行审核处理，确保账实两清。
4.加强资金的内部控制与管理。施工企业在日常生产经营活动中，要想利用有限的资金获得最大的收益，就必须采取有效措施强化资金内部管理。年初根据企业发展目标制定出科学合理的资金规划方案，在日常经营活动中严格按计划实施控制，具体做法如下：
（1）严格执行“一支笔”的资金审批制度；（2）严格按资金规划方案实施控制，确保资金规划的方案的严肃性；（3）构建完善的资金管理体系，将资金管理由传统的“人治”转变成当下的“法治”。
四、结束语
对于整个建筑施工企业来说，建立合理的资金管理模式，严控资金的支出具有十分重要的战略意义，建筑施工企业应该严格管控公司的经营决策及财务决策，提高财务风险防范能力，从而实现经济效益最大化。
参考文献：
[1]王爱恒.对施工企业资金管理模式的思考[J].现代会计，2009（02）：45-47.
工程项目资金管理方案范文4
【关键词】通信工程管理系统设计与实践
通信工程主要指的是以项目管理系统框架为核心，将业务流程、核心业务模块通过科学合理的理念进行最大程度的开发。由于现代化经济的快速发展，通信行业充分融入人们的生活，成为促进我国经济发展的基础性行业。通信工程项目管理系统可以为企业内、外用户提供充足的通信需求。通信工程项目系统的主要特点是针对性强、功能性强、方便性强等。它在我国的普及程度十分广泛。本文就通信工程项目管理中存在的问题及其设计与实现展开讨论。
一、通信工程项目管理系统的发展现状
由于受经济全球化的影响，项目管理逐步成为社会管理与企业管理的主要内容。多数项目管理公司也开始将项目管理软件作为项目管理的主要途径。通信工程项目管理模块主要包括项目立项管理、合同资金管理、施工管理、物资采购管理。由于它处于初步发展阶段，因此，其中存在着不少问题。比如，通信工程项目未形成清晰的管理界限；没有完善的信息保存模式；通信工程各环节间没有形成流畅的体系；通信工程未形成先进的管理体制等等。
二、通信工程项目管理系统的设计研究
1、通信工程项目立项管理。
通信工程项目立项管理是通信工程项目管理系统的重要组成部分。其主要工作内容是对申报的立项申请出进行审核。首先，其应将项目所需资金按照不同的类型进行分类。比如，资金数额大于30万按照30万的审核方式进行审核。其次，根据不同类型的项目对其进行审核。由相关部门主管或经理对其进行审核。工程图纸和设计文件的审核批复是项目立项审核的主要内容。最后，项目工程立项后，将立项文件转给施工部门和采购部门。
2、通信工程合同资金管理。
通信工程合同资金管理主要指得是通过相关工程管理部门公示的工程项目通知，对工程合同资金进行相应的管理。如果要更好的管理各个工程的资金状况，需要对每个工程进行财务编码。这有利于对资金管理进行查询。由工程合同的相关规定，对工程款支付凭证进行填写。通信工程系统会根据相应的信息自动生成数据，以便事后进行审核。在通信工程合同的资金管理完成后，会为各部门进行拨款。
3、通信工程施工管理。
工程变更功能、停工申请功能、工期调整通知是构成通信工程项目管理的主要模块。工程变更功能主要指得是在施工过程中，受人为因素及环境因素影响较大，需要通过一定程度的变更使工程施工更加完善。停工申请功能主要指得是由于某种因素导致工程无法正常运行，需要及时进行停工处理，使工程的损失降到最小。工期调整通知主要指得是由于受天气原因或其他因素所导致工程不能正常施工，需要对工程的工期进及时调整。
4、通信工程物资采购管理。
通信工程的物资采购对于整个工程的实施来说，是非常重要的。首先，要进行的是采购任务管理，其主要包括对采购任务的收纳和整合。其次，要进行工程用料招标管理，将施工单位所需的材料以招标的形式投放出去。最后，要进行的是工程用料变更通知管理。如果遇到工程材料库存不够，且公司不能及时对其进行补充，需提交工程用料变更申请，使工程用料的使用更加科学合理。
三、通信工程项目管理系统的实现
1、通信项目工程立项管理系统。
在经过相应权限的受理后，专业人员可登录后进行相关的操作。通常情况下，在登录系统后，就可以进行立项申请书的浏览。专业人员可进入系统对相关立项申请书进行浏览。浏览完成后，可提交给上一级人员进行二次浏览，从而保证立项工程的准确性。在层层审核通过后，将分类完成后的项目进行上报，从而拟定出较为完善的立项管理方案。
2、通信项目工程合同资金管理。
通信项目工程合同资金管理的实现主要是由工程通知的接受、合同内容的审核、合同财务支付凭证的制作构成的。根据不同类型的资金收集，可以将资金拨付过程更加合理化。由于通常情况下，合同资金数量较多，需要多重审核才能细致的将合同资金中的问题提出并解决。
3、通信项目工程施工管理。
通信项目工程施工管理的实现，首先用户登录相应的平台，通过对开工管理、工程变更管理、停工管理、复工管理、工期调整管理的分析，对施工工程展开细致的规划。JavaScript可以将多种管理的隐藏功能提取出来，使施工管理的设计更加完整。工作人员在对所有的数据填写完毕后，要将其录入相对应的数据库中，在进行施工遇到问题时，要及时对相关数据做出变动。
四、小结
本文主要简述了关于通信工程项目管理系统的设计与实践分析。首先，说明了我国通信工程项目管理系统中存在的问题。通过对多个问题的分析，简述了通信工程项目管理系统的现状。其次，说明了通信工程项目管理系统的设计研究。通过对合同资金管理、施工管理、采购管理、立项管理的分析，使设计内容更加全面。最后，说明了通信项目工程管理系统的实现。通过对多个管理模块的分析，简述其实现方式与途径。由于个人经历的有限性，不能使所讨论的问题面面俱到，希望广大读者可以多多提出自己的宝贵建议。
参考文献
工程项目资金管理方案范文5
关键词:投资性集团公司 在建工程项目 财务风险 控制
全球化与信息时代的到来，使投资性集团内外部环境发生了比较巨大的变化。如何更好的适应内外部环境，促进自身的可持续性发展，成为投资性集团必须思考的重要问题。在建工程项目财务风险是企业在应对外部变化和内部条件发生变化时，由于资金管理、配置或财务决策不当而造成的风险，在建工程项目财务风险对企业未来的发展具有重要的影响，因此本文结合投资性集团的建工程项目财务风险具体情况对投资性集团公司在财务风险防范方面存在的问题进行分析，并针对这些问题，提出相应的建议和对策。
一、在建工程项目财务风险的基本内容
项目建设是每个公司在经营过程中遇到的问题，只有做好项目建设和管理，控制好项目财务风险，才能把公司的财务风险的控制与防范工作做好。例如在项目建设过程中，如果成本控制不合理，费用支出没有得到合理控制，项目的具体方案不够优化都将产生财务风险。在项目进行过程中，财务风险主要围绕资金使用和成本控制，因为项目的完成主要依靠资金投入运行阶段和成本发生阶段。项目财务风险往往与财务投资决策联系在一起，科学合理的投资决策是项目财务风险得以控制与防范的关键所在。同时在项目建设或研发过程中，要做好相关的会计管理与控制工作，如：在项目建设阶段，存在各种不确定性因素，如果致使项目不能按照预定计划保质、保量建设完成，项目投资赖以生存的基础将受到根本性破坏，导致项目风险，从而产生财务风险。
二、投资性集团公司在建工程项目防范财务风险存在的问题
投资性集团公司在财务风险防范上存在的问题，主要表现在以下四个方面：
(一)风险意识薄弱
意识问题是需要长期关注的一个问题。投资性集团公司为了提高财务风险防范的意识先后颁布了一些公司关于财务风险控制的制度和政策。但是在公司内部，仍然存在财务风险防范不高的问题。大多数员工认为财务风险是公司高层的事，或者是财务部门的事，跟自己无关。其实在建设工程项目财务风险的防范是一个比较综合和复杂的问题，它需要公司全员全方位的参与，才能完成。因此加强风险教育，提高公司集团各个单位和员工的风险意识是公司是需要做好的重点问题。
(二)未建立完善的内部资金链控制体系
建设工程项目财务风险，往往与建设工程项目资金的使用、配置以及流动和管理有关。建设工程项目财务风险的发生大多是直接或间接与公司的资金有关。而完善的资金链控制体系是提高资金使用与配置效率，加快建设工程项目资金流动和保证资金安全的重要保证。目前投资性集团公司在建设工程项目资金管理模式上，缺乏具体的控制方案，在一些问题上无法得到全面的贯彻和实施，导致资金链内部控制体系并没有建立，严重影响了财务风险控制的效率和质量。
(三)缺乏对内外环境的关注
建设工程项目财务风险的发生不仅仅是由于建设工程项目内部发生问题才会导致财务风险的发生。外部环境的变化也将对公司财务风险的发生产生重要影响。政府的宏观调控政策、银行贷款的政策、贸易环境的变化、利率以及汇率的变化都将建设工程项目重要影响，并发生财务风险。因此必须将内部环境和外部环境的变化同建设工程项目财务风险的防范结合到一起，要用权变的思想开展公司建设工程项目财务风险的防范工作。
(四)财务风险预警机制需要完善
财务风险预警机制是防范建设工程项目财务风险的重要工具和手段。投资性集团公司的财务风险预警机制目前停留在简单的财务指标预警，简单的以财务指标来分析财务风险是否发生，出于什么状态。这种机械的方式，是需要改变的，因为财务风险预警机制是一个系统工程。公司应该建立更为科学动态的，定量与定性相结合的财务风险预警机制。在利用各个财务指标评价财务风险时，应用测评结果发现问题或存在重大异常的，要综合考虑建设工程项目阶段等因素，按照定量分析与定性分析相结合的原则，对建设工程项目面临的主要财务风险形成原因等进行深入分析，有针对性地提出改进和解决措施，并及时将相关报告报送集团财务部。
三、建设工程项目财务风险防范的总体策略
(一)提高财务风险控制意识
首先在招投标阶段，为了控制项目财务风险，应该对项目资金的筹集，到位以及预算情况进行了解。要编制好标书，确定好标价，严格控制好在预算定额基础上的降价幅度，合理的控制成本，不能使项目发生亏损。其次在选择分包单位时，应策划好总分包合同，收取合适的工程保证金，条件允许的情况下可以要求分包单位进行资金垫付，要使保证金的返还与分包工程款、建设工程款的收与支尽量同步，以保证资金链的畅通，避免财务风险的发生。再次项目进行过程中，要制定合理的方案，在保证质量的情况下争取缩短工期降低生产成本。项目方案的制定要结合项目的建设规模、复杂难易程度、项目面临的内外部环境与条件，人员配备以及其他因素等。同时在项目进行过程中应制定全面的成本控制方案，要加强预算管理，做好概预算以及成本预算工作。项目财务风险识别是投资性集团公司财务风险控制的重要内容，在项目财务风险的控制过程中，应该利用不确定性以及项目风险管理方法对于财务风险进行识别和判断。要认真识别项目财务风险当中存在的风险影响因素，并采取及时的应对策略减少可能造成的损失。
工程项目资金管理方案范文6
关键词：资金预算 资金管理 建筑施工
在经济迅速发展的今天，建立健全完整的资金预算管理体系是现代化建筑界发展的新形势、新要求，能够更好的实现企业预期发展目标，并且对提高企业资源利用率有着巨大的促进作用。资金预算管理体系关系不但关系企业管理状况，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。建筑施工企业资金分散，来源广泛，使得其对资金的管理容易产生很多不确定因素，很难保证对资金管理的万无一失，这就更需要建立完善的资金管理、资金预算体系，为企业的资金流动提供可靠的制度保障。
一、建筑施工企业资金管理存在的问题
第一，由于建筑单位工作性质的因素，工作地点有着很大的不确定性，要跟随工程项目而不断的改变，这就给企业的资金流动带来巨大的不稳定性，不能保证资金利用率，而且由于多种因素的影响，部分工程款不能按时的收回，给企业的资金周转也带来了巨大的不利影响。
第二，由于我国当前市场经济发展仍然存在缺陷，导致工程招标过程出现诸多漏洞，很多工程并没有达到招标前的预期价格，不能保证建筑施工单位资金来源的可靠性和稳定性。部分工程发包方不能按照合同和施工进度支付工程款，很多建筑承包方不得不自己先行出资解决建筑材料资金问题，长期如此循环，必定会给企业的资金运转带来诸多不便之处。
第三、建筑施工企业内部管理机制不完善，导致企业财务管理存在很多不合理之处。建筑施工单位资金不到位的现象是我过现阶段普遍存在的问题，建筑方为了能够保证施工的正常进展，常常自行解决资金短缺问题，最主要的解决方法就是企业间的互相借贷，甚至于用借新债来还旧债来保证施工的正常进展和企业的可持续性发展。企业间互相贷款程序不规整，具体细节也没有统一的规定，缺乏强有力的监督管控手段，这种混乱状态下对公司的资金风险管理带来了困难。
二、建筑施工企业资金预算管理体系的构建
资金预算管理是资金管理的核心内容，构建资金预算管理体系对企业资金运作和周转发挥着重要的作用。
（一）资金预算功能作用
任何单位和企业都要有完善的资金预算体系，对于建筑施工企业来说，建立资金预算体系能够保证企业的稳步发展，能够有效的提高企业的经营管理能力。资金预算体系在企业生产和发展中发挥着重要作用：一是规划设计，资金预算的初衷就是有效控制和监管企业的资金流动，通过控制资金的流入与支出，合理规划企业在本年度的资金使用和利用率，为企业的发展提供坚实的资金保障；二是计划作用，为了确保施工项目能够按时保质保量完成，企业要根据实际的工作计划制定资金流动预算报表，保证企业资金能够按照实际工作进度有计划地合理运用，对企业资金的收支状况做到完全的掌控和了解；三是管控作用，资金预算体系的最终作用就是通过合理的管理和控制方法实现企业资金的合理有效利用。高效资金管理方式主要体现在对资金来源和支出的动态掌控，并能够根据工程进展程度及时发放资金，保证高效的资金利用率。
（二）资金预算管理的原则
制定完善的资金预算管理体系还要遵循一定的原则，这些原则主要表现在：第一，以企业业务为基础。任何计划都要有针对性和可行性，企业资金预算管理体系要立足于企业已有的任务量制定资金预算指标。在制定预算指标时，不仅要考虑到企业现有的工程合同和工程材料费，而且还要对工程施工方案和施工措施有较全面的了解，只有基于上述考虑，才能保证资金预算取得实质性的效果，确保预算和实际工作相结合；第二，确保资金预算的完整性和全面性。建筑施工单位工作人员较多，工作任务繁多，资金使用量大，人员、资金和工作任务是相互结合并互相影响的统一体，任何一方出现差错都会给企业施工带来比例的影响。所以，制定资金预算体系要有全面性和综合性思维，把所有预算单位可能接触的自己收支途径归入统一的集体的预算体系中，实现重点突出，统筹安排的大局观。
三、资金预算管理的组织构建
为确保资金预算管理体系能够有效的发挥其应有的作用，建立一个完整的管理组织是很有必要的，真正地把资金预算管理体系纳入到组织机构的统一管理中。首先要筹建资金管理委员会，由建筑施工单位总经理和财务经理组成，负责制定工作资金使用和流通的章程，审查并批准企业资金预算方案，监督检查实际的资金使用情况；其次要有专门的资金预算执行机构，主要负责具体资金使用情况的管理，最大限度的实现项目和资金的合理配置，并根据实际工作过程中出现的不足之处提出改进措施和方案；最后还要设立专门的项目经理部，对外以企业名义签订工程合同，负责工程款的回笼，维护企业的权利和义务，而且还要根据具体工程项目合理分配资金，根据预算发放和支付资金。
参考文献：
[1]郭海华.浅析建筑工程项目的资金预算[J].现代经济网，2009-11
