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中小企业融资担保范文1
一、西部中小企业融资面临的挑战
（一）加入WTO带来的挑战。加入WTO后，一方面为了应对跨国公司的竞争，国家重点发展大企业集团，资金大量流向大企业。由于东部大企业远比西部多，资金配置明显向东部倾斜。在国家资金总量有限的情况下，西部为数不多的大企业的资金供应，就只能通过压缩中小企业融资来保证了；另一方面为了应对WTO框架下的金融国际竞争，除了传统金融要大力发展之外，还要求金融发展成第三产业中相对独立的战略性行业。我国作为一个发展中大国，必须发展自己的战略金融，参与国际金融竞争。从目前来看，战略金融构筑在经济金融相对发达的东部沿海，导致金融资源流向东部的金融机构。以上两种情况，都对西部中小企业融资产生紧缩效应。
（二）西部大开发带来融资方面的“挤出”效应。从比较优势的角度看，较为理想的西部大开发应是因地制宜地开发大量劳动密集型项目，充分发挥中小企业在数量、效率和机制等方面的优势，调动社会民间资本进行投资。但由于开发的特殊性，目前主要由中央政府集中供应资金并集中投资，优先用于建设和改善西部资本密集型的管、网、路等重大基础设施，以中小企业为主要投资主体的劳动密集型项目的融资并未引起重视。更为严重的是当前资金供给增长远远赶不上投资支出需求，中小企业的融资大量被“挤出”。
（三）国有商业银行改革带来的挑战。西部国有商业银行大规模实施信贷退出，大幅度减少对中小企业和“三农”的资金投入。这样，以中小企业为主体的县域经济就得不到充足的金融支持。国有商业银行在机构网点、贷款投向和行业配置三个方面进行结构调整，实质上是“保大弃小”、“丢车保帅”的做法，增加的信贷绝大部分
跑到大型企业和大型项目上了，而中小企业的信贷增加无几，甚至相对减少。
二、西部中小企业融资特点
（一）西部中小企业融资环境差。1、西部货币资本市场表现为自我资金积累率低。2、资本市场发展缓慢，直接融资渠道狭窄，水平低下。3、西部吸引外资能力差。4、西部民间资本投资数量小且比例小。5、财政投融资力度不足。6、西部金融机构之间竞争力弱。7、我国现行金融政策导致西部地区的资金大量流向东部地区，导致西部中小企业融资困难。8、东部企业“西进”挤占了部分银行贷款。
（二）西部中小企业融资的突出问题
1、西部中小企业对金融机构的依赖高于东部，资产负债率高，但贷款满足率低。由于市场发育程度不高，城乡居民收入低，社会闲散资金少，对外开放度处于较低层次，中小企业自由资金少，资产负债率普遍高于70％，资金来源渠道单一，对金融机构贷款的依赖程度超过80％，过度依赖金融机构的风险是，一旦金融机构收缩信贷，贷款满足率就要下降。
2、从贷款方式看，西部中小企业的贷款都是抵押贷款和担保贷款，几乎没有信用贷款，因而要承担更高的信贷成本。为什么金融机构对中小企业融资普遍存在“惜贷”、“慎贷”、“恐贷”现象？调查中87.8％的金融机构认为，中小企业贷款比大企业贷款有更高的违约率，75.5％的金融机构认为，私人企业贷款比国有企业贷款有更高的违约率。那么，中小企业和私营企业给银行造成的不良资产究竟有多少？在人民银行报告涉及的样本城市中，银行对中小企业贷款形成的不良资产的比例高达63.9％，其中破产兼并的不良资产占50％，在这种情况下中小企业融资难的套是解不开的。为了保证资金的安全，银行往往只有得到足够的担保物之后才愿意发放贷款。因此，获得无动产担保的企业更是少之又少，而西部则寥寥无几。
三、动产担保，解决西部中小企业融资难
据人民银行对我国50家贷款机构访问发现，不动产担保明显更受金融机构青睐。虽然我国《担保法》将动产抵押、浮动抵押引入信贷实践，然而立法的角度更倾向于特定物，也就是不动产，但不动产恰恰是中小企业匮乏的。针对中小企业贷款难题，中国人民银行课题组《中国信贷人权利的法律保护》报告，建议将动产担保引入法律和信贷实践。报告认为，目前大量闲置的动产资金与企业融资困难的矛盾由于现行法律的限制，存货、应收账款和农业资产等动产不能用于担保，有16万亿元人民币资金闲置，其中有12万亿是存货和应收账款、90％握在中小企业和农民手中，如果能够形成信贷，按照50％的贷款折扣，可以形成金融机构两年半的新增贷款。不动资产是有限的，但法律、政策、银行都盯着不动产，使得抵押贷款的路越走越窄，企业和银行都面临不动产资源枯竭于对担保过分依赖这个矛盾。所有的问题归结到一点，那就是，应迅速建立一个简单、高效、低成本的担保交易制度，这才是真正解决中小企业融资难的关键所在。对于西部中小企业来说，对金融机构贷款的高度依赖且不动产抵押困难的现状，逐步引入动产担保将是解决其融资难题的重要突破。
在现代经济中，很多商业财富是以有形或无形动产的形式存在着，如应收账款、机器设备和存货。大多数中小企业没有客观的不动产，80％的企业反映，他们在经营中融资难已经成为经营中最主要的问题，我国中小企业获得信贷不及印度、泰国和韩国企业的一半。现代动产担保交易法应为债权和债务人最大利用现代担保融资交易的优势提供法律和功能上的灵活性。实施现代动产担保交易法的许多国家发展和实践都表明，动产担保信贷对于中小企业经济活动的拓展至关重要。
中小企业融资担保范文2
关键词：中小企业；融资担保；发展模式
我国中小企业融资担保业的发展可以追溯到1993中国经济技术投资担保公司的成立。当时，由中国人民银行负责监管，之后，由于党政机关与金融类企业脱钩，中国经济技术投资担保公司不再作为金融类机构接受人民银行的监督管理，转而成为当前的非金融类企业。随着我国经济体制改革发展中大量民营经济的兴起，以及其对融资需求的不断扩大，1998年后，江苏、山东、安徽等地方开始出现了中小企业融资担保机构的试点。到1999年原国家经贸委正式发文提出在全国建立中小企业信用担保体系，才标志着我国中小企业融资担保业的正式启航。在发改委和工信部中小企业局牵头主管十多年后，于2010年2月，国务院了关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知，决定成立由银监会牵头，国家发改委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、法制办等部门参加的融资性担保业务管理部及联席会议。至此，我国中小企业融资担保业的发展进入了一个新的发展阶段。长期以来低门槛、监管乏力、运营不规范等原因形成的混乱的融资担保业市场，开始进入了一个整顿、规范的发展阶段。据统计，截至2011年5月31日，全国纳入规范整顿范围的机构数量为9192家，已完成规范整顿的为8732家，规范整顿合格的为6473家，全国共发放经营许可证5888张。但实际上，目前全国在工商局系统以担保字样注册的企业数量仍然高达1.9万多家。显然，规范、整顿中小企业融资担保业的任务仍然非常艰巨。特别是，未来这些融资担保机构的发展前景何在？到底采取哪种经营运作模式，才能既适应国家宏观政策监管的需要，又适应市场需求，从而保持持续发展壮大的生命力，这个问题值得进一步探索研究。
1 政策性融资担保机构将逐步演化为包含政策性担保功能的商业性担保模式
中小企业融资担保范文3
【关键词】担保创新；会员制担保；再担保；专利权质押
一、引言
我国于1992年开始出现担保业，绵阳科技城担保行业发端于2000年。随着绵阳科技城建设的不断推进，尤其是自2008年5.12汶川大地震发生以来，重灾区之一的绵阳市在努力重建，积极发展经济，绵阳市担保行业迅猛发展，截止2009年底，在绵阳市中小企业局备案登记担保机构达50家（其中省级担保公司分支机构9家），从业人员448人。与此对应的是截止于2009年绵阳市中小企业数量已达13416家，占全市企业总数的绝大多数。而同期全国中小企业数量已经占全国企业总数的99.5%。经过研究者的调查，绵阳市中小企业融资难问题依然严重，这势必影响中小企业的产业升级、技术创新以及维持生存。担保行业发展过程中已经出现的不规范问题也日益显露。不论如何，创新才是出路。本研究以绵阳市的担保创新为突破口，通过实地调查法、文献研究法等研究方法以研究绵阳市的经验达起到抛砖引玉的作用为研究目的。
二、绵阳市担保行业的现状及分析
马克思认为，“每一个资本，都是生产资料的或大或小的积聚， 并且相应地指挥着一支或大或小的劳动军” [1]。资本在产业链中占据着重要作用，而且资本的逐利性也使得担保行业发展起来。马克思精辟地这样论述道：“一旦有适当的利润，资本就胆大起来了，如果有10%的利润，它就保证到处被利用；有20%的利润，它就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。”[2]所以，资本的运作时由风险的，而规避风险就需要担保。银行是资本链上万能的赢家，是生息资本的最大受益者，马克思认为，“在生息资本上，资本关系取得了最表面，最富有拜物教性质的形式。在这里，我们看到的是G-G′，是没有在两极间起中介作用的过程而自行增殖的价值。”[3]
担保还是有效对抗不对称信息的手段。1970年，乔治.阿克洛夫撰文《“柠檬“市场：质量部确定性和市场机制》说明了信息不对称所导致的后果和应对不对称信息的一些机制，并且认为能有效消除不对称信息的机制之一就是担保。[4]除了信息不对称理论外，还有交易成本理论、逆向选择担保理论、资信评价与信号传递担保理论。巴罗将担保与利率联系起来，得出了信贷融资担保的交易理论。[5]斯蒂格利茨以及韦易在分析非对称信贷市场特征的基础上提出了逆向选择担保理论。[6]詹和卡纳塔斯则提出了资信评价与信号传递担保理论：如果在使用担保过程中没有交易成本，那么最优担保水平将于债务相等；如果有担保成本，那么一般结果为贷款中只是部分担保。[7]
经过十年的发展，绵阳市担保机构由一家发展到了50家。绵阳市第一家担保公司是绵阳市政府全额出资的绵阳市中小企业信用担保有限责任公司于2001年6月26日成立。而现在绵阳市备案登记的担保机构从组织模式上和资本构成上，可分为如下四大类型：第一类为政策性担保机构，即政府财政出资或控股的担保机构，共有8家，注册资本总量为5.58亿元；第二类是商业性担保公司，即法人或自然人出资的担保机构，共有28家，注册资本总量11.75亿元；第三类型为互助式会员制担保机构，即相互信任共同出资，主要为会员企业融资提供担保服务的机构，全市共有5家，注册资本1.26亿元，实收资本0.96亿元；第四类是省级担保公司驻绵分支机构，共有9家（7家分公司，2家办事处），注册资本为13.71亿元。担保品种不断创新，担保领域不断拓展。同时，中小企业融资难题依然存在。在“麦克米伦缺欠”现象中，中小企业作为资金的需求者因存在融资壁垒，资金的供给者没有将资金有效配置到资金需求者的手上，供给与需求没有得到协调，这样，也就没有达到帕累托最优状态。[8]
其中，会员制担保模式是绵阳市担保行业的一大创新。本文以绵阳隆兴担保有限公司和绵阳鼎力担保公司为例来研究会员制担保模式。绵阳隆兴担保有限公司走互助型担保之路。互担保是一种新型的封闭式、非营利性担保。绵阳隆兴担保有限公司于2009年8月开展担保业务，目前立足钢铁贸易行业的互担保，在担保对象上只针对在“闽兴钢材市场”内注册的民营企业提供融资担保业务，简化了融资手续，降低了企业融资成本，有效地解决了企业贷款难、担保难的问题。绵阳隆兴担保有限公司在短短的半年多里，共为54家民营企业提供融资担保106笔，担保总额达6.54亿元，2010年2月底在保余额4.86亿元（占绵阳市中小企业担保总额的38.4%），未出现一笔担保代偿损失。
该会员制担保机构之所以取得骄人的业绩，是因为它得益于七个优势：一是公司的股东本身具有行业从业背景，是以绵阳闽兴钢材交易市场内钢材贸易商为主而构成。二是服务对象具有行业性、单一性，它只针对入驻钢材交易市场的钢材贸易商。三是公司确定担保贷款的资金在行业内封闭循环，避免更大的经营风险。而担保业务服务对象的独特性和担保公司股东的行业背景又为担保业务的风险控制提供双重保险。四是担保公司的定位于非盈利性为主要目的，主要是为了解决企业的融资难题，可以很大程度上避免因急功近利而引发的担保风险。五是公司坚持以信用为立足之本。作为一个整体，信用担保机构的核心竞争力是“信用”。担保公司必须要有雄厚的资本实力，但是资本本身不会带来信用，只有讲信用的人才会带来信用。雄厚的资本只能在一定程度上增加讲信用的人的信用程度。该公司的股东们都讲信用，所以公司才能在短短的时间里取得巨大成绩。六是信息对称。客户的选择是公司防范经营风险的首要环节。七是公司设立严格的反担保措施。公司要求有足够担保实力的企业及个人提供反担保，由四位以上股东自然人组成联保小组提供无限责任连带反担保，并辅以货物质押，有效地控制了风险。
绵阳市会员制担保公司共有6家，在2010年1-2月实现担保额57558万元，占绵阳市中小企业担保总额50%以上。而绵阳市中小企业贷款担保在担保总额中比例达到了69%，比以往同期增加了20个百分点。
会员制担保的兴起，使得担保业马太效应更加明显，强者愈强，弱者愈弱。政策性担保机构普遍资金充裕，在市场竞争中占据着明显的优势，但是在信息方面略显不足。而民营担保公司则由于资金问题呈现弱势，在高风险的担保行业里它要考虑担保费收入与机会成本的大小问题，从而做出抉择。会员制担保具有信息对称、风险共担的优势，所以发展迅猛。如果根据摩斯科定理打破沙锅问到底，那么可以看清担保市场上的信息万象。
在信用担保过程中，银行扮演着核心作用。一方面，由于我国利率管制的影响银行更加倾向于资信良好的大客户发放贷款，而对抵御风险能力偏弱的中小企业“惜贷”，甚至不贷。另一方面，受国家政策的规定，银行又不得不完成扶持中小企业的资金任务。所以，银行普遍成立了中小企业服务中心。以中国建设银行四川省分行为例，该行提供了速贷通和成长之路两种金融产品。速贷通是建行针对迫切需求信贷而又没有银行授信额度但提供了足额有效担保的小企业用于企业生产经营资金周转。成长之路业务是建行对于信息充分、信用记录良好、可持续发展能力强的成长性小企业通过评级授信进行信贷的一种金融业务。人民银行绵阳支行作为银行的管理部门，承担起管理担保机构信息，规范银企合作的职责。该行征信仅有37家，说明一些担保机构的信息未被纳入监管。人行打造信用园区的目的还是为了为中小企业信贷提供融资辅导和融资拓展的作用。银监局则对银行的资金运营状况作监督管理。
专利权质押贷款是绵阳市担保业的又一创新。光友薯业公司曾经利用商标权贷款1000万元，到北京办手续就花了近两个月时间，融资成本高，比普通信贷所花费用上浮了30%至40%。此后，光友薯业再没有利用商标权贷款，随着其资产的膨胀，银行强化了对它的信任度，也认可光友的品牌效应，所以，现在多是银行贷款。这里，根据蘑菇定律，或叫萌发定律，要跑到贷款必须要经历必要的苦难，光友薯业作为科技型中小企业，其成长型十分明显。关于专利权质押，绵阳市2008年969件，2009年1307件，居四川省第二位。德阳市2009年达到了914件，比2008年上升了162%。创新性不足，无烟工业还比较少，而大型科研单位和企业则拥有比较优势，科技型中小企业就相形见拙了。
政府部门职责也是推动中小企业担保的动力。绵阳市也成立了中小企业局，现已改称经济信息化委员会。中小企业局的确为搭建融资平台起到了枢纽作用。担保机构不仅要在工商行政管理部门注册登记，还必须在中小企业局进行备案。只在工商部门注册，而不在中小企业局备案的担保机构往往由于游离于部门监管之外，其不规范行为时有发生，更有严重的骗取保费等非法行为产生。国家两委三部一行一局于2010年3月8日了《2010年第3号令》，其内容是公布《融资性担保公司管理暂行办法》，第3号令的宗旨是加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，防范化解融资性担保业风险，促进融资性担保行业健康发展。当前担保业已经进入规范阶段。中小企业局联合银行、人行、银监局、工商局、国土局、林业局及各担保机构举行跨部门联席会议，规范担保行为，搭建中小企业融资平台。
三、对策
依据阿什法则，承认问题是解决问题的第一步，这样就不难拿出创新的对策了。绵阳科技城的定位有利于国家的大力扶持，以及灾后重建都为绵阳的担保业提供了巨大的机遇期。根据绵阳担保业的现状与问题，不难得出下列对策。
（一）加大征信力度，防范金融风险
信用是每个企业赖以生存的根基，是金融市场上的行为准则。正如有的学者所说的那样“可以考虑由政府出面，在金融机构及其分支机构配合下投资建立中小企业信息库和中小企业负责人信用档案，并与各金融机构联网实现资源共享。中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度和企业总体资信评级制度，以信用等级确定是否贷款和担保。”[9]
（二）大力发展会员制担保机构，强化再担保机制
既然会员制担保公司具有信息对称、责任共担的优势，那么就应该鼓励大力发展会员制担保机构。除了钢材市场等材料行业可以这样做，民间商会在发展会员制担保公司方面也是可以大有作为的。“充分利用民间商会的信息优势，由民间商会牵头成立互助担保公司并运作发展，不仅可以提高中小企业的信用程度，有效缓解民营企业融资难问题，并加强在外企业与银行之间的关系，提高银行信贷投放效率；同时也有助于进一步促进担保市场的多元化，推进我国信用制度的改革和发展。[10鉴于绵阳本地再担保机制尚未形成，所以要考虑建立基金之类或成立担保协会组织之类的再担保机构，并且最好融入组建好的全国性担保机构。“方晓霞（2004）、肖杨清（2008）建议，应该在现行再担保模式下，建立全国性的再担保机构，政府作为最后担保人，真正放大担保倍数，分担担保风险，完善担保机制，提高担保效益。”[11]
（三）深化政府部门职能，夯实资金扶持工作
担保作为高风险行业，担保企业在实现盈利最大化与风险最小化之间摇摆。有的担保公司负责人认为担保业似刀尖上舔血，足见高风险性。但是，资本追逐利润的本性决定了很多人要去努力一搏。而风险无处不在。据绵阳市银监局的统计结果显示，2009年绵阳市不良贷款总额达到104.50亿元，居四川省第二位；全市不良贷款占比14.88%，高于四川省银行业平均水平（5.62%）9.21%。不良贷款总体实现“双降”，分别比年初下降29.49亿元和14.05%，主要是因为贷款总额达到了702.29亿元，分别比年初净增239.07亿元和51.61%。不良贷款的出现于积累，会加大银行的“惜贷”和“拒贷”频率。政策性担保公司是担保市场的主流，是由于其政府出资，微利经营的性质决定的。陈顺根认为，“商业性担保公司纯粹以盈利为目的，容易诱发“资金紧缺――高成本融资――利润下降――资金短缺”的恶性循环，风险较大，且增加了中小企业的融资成本。”[12]国际上，建立中小企业基金是长远发展的大计。有了基金的后盾支持，会员企业就能轻松解决资金瓶颈。“可以借鉴日本”自有钱柜”的经验，鼓励中小企业加入金融互助基金，缴纳一定入会费，就可申请得到数倍于会费的贷款额。”[13]
四、结语
绵阳市的担保业进行了一些创新实践，它为绵阳科技城建设提供了资金支持，也为产业升级、产业转换提供了更多的后盾保障作用，对于刚刚步入百万人口大城市的绵阳来说，担保业的创新还面临很多制约因素和一些棘手的问题。但是，以会员制担保作为突破口，是绵阳担保业创新的方向所在，同时大力推动政策性担保公司的业务创新，银行的金融产品创新以及再担保机制的创新，将把绵阳担保业提升到更优化更具活力的状态。
参考文献
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中小企业融资担保范文4
关键词：中小企业；融资；信用担保
中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1672-3198（2012）23-0139-01
1我国中小企业融资信用担保现状
信用担保，就是指在借贷活动中信用担保机构和债权人之间的一种信用保证。信用担保企业是一种中介性质的服务机构，在中小企业融资中发挥着重要的作用。我国中小企业信用担保机构经过十几年的建设，信用担保机构的资金规模得到了很大程度的扩展。随着我国经济的发展，中小企业在国民经济中发挥着重要作用，我国中小企业信用担保机构注册资本平均为5000万元。2010年共有25万户中小企业使用贷款担保资金为8000多亿元，比上一年新增贷款担保300多亿元，新增加担保的中小企业3万多户，中小企业信用担保机构的业务量比上一年增长12%。
2我国中小企业融资信用担保存在的问题
由于我国的信用担保机构起步较晚，担保体系不健全，存在很多市场风险，较外国的信用担保机构相比还有很大差距，并且在具体的实践过程中还出现了很多问题，阻碍了我国信用担保体系发挥其作用。具体问题表现在以下几方面：
2.1信用机构体系不健全
一方面我国社会还没有形成一个完整的信用体系，表现为有一些企业为了一时的利益，背信弃义，不讲诚信。而这种行为所造成的信用损失却是微不足道的，这就导致更多的企业为了自己的利益背弃信用。我国众多的中小企业还是守信的，但从整体上看，我国的信用社会还欠缺很多，具体来说我国中小企业管理不规范，企业制度不健全，尤其是企业会计制度不能如实反映客观情况，有很多人为因素在其中。另一方面，我国的信用担保企业制度也不健全，存在联合企业骗取商业银行贷款现象，对中小企业的信用评级不客观，在对企业会计审核、资产评估等方面存在较多漏洞。信用担保机构是信用体系中的中介服务机构，信用担保企业存在的这些问题更是加剧了中小企业融资困难。
2.2担保机构分散风险的体系不完善，分散风险方式单一
我国目前尚未建立起完善的再担保体系，再担保业务是指由担保人再次设立的担保。担保人如果没有能力完全独自承担担保责任，便有再担保人继续承担担保人剩余的担保责任。再担保公司可以弥补信用担保公司担保额不足的情况，并且可以产生对担保额的倍数效应，扩大信用担保公司的担保额，以解决中小公司日益增长的资金需求。但是在我国由于再担保公司刚刚起步，实力还很弱小，不能充分发挥其作用。再担保公司也大多分布在北京和上海等这样的发达城市，这远远不能满足中小企业对信用担保资金的需求。
2.3缺乏健全的风险损失补偿体系
按照我国财政部的要求信用担保机构提取的未到期责任准备金应该是当年信用担保费用总额的百分之五十，担保赔付的风险准备金提取比例应该是按照担保余额的百分之一提取。由于我国没有建立完善的风险损失补偿体系，很多信用担保机构准备金提取都是不足的，这就严重影响了中小企业的融资效果，也加大了信用担保的市场风险。
另外就是我国很多的信用担保机构注册资金少，或者是空有账面资金，而没有实体资产，账户资金不足，这就影响了信用担保机构的业务能力，风险损失承担也是有限的。我国信用担保机构数量还是众多的，但相比较发达国家的信用担保机构，我国信用担保机构明显规模较小，缺乏国际型的信用担保机构，这就使我国信用担保机构只能承担少量的、短期的担保业务。
3完善我国中小企业融资信用担保机制的对策
3.1完善中小企业信用担保服务体系的建设
中小企业信用担保服务体系应由政府出资建设，以实现对中小企业信用信息分享、交流和查询的便利性和准确性。中小企业信用担保服务体系应实现以政府为主体，以市场为依托，政府机构要对中小企业信用担保服务体系进行监督管理。并且加强对中小企业信用的评价、征集、查询、监管信息管理体系的建设，实现金融机构、商业银行和政府部门对中小企业信用信息使用和管理的协调联动，商业银行要在一定程度上帮助中小企业信用担保机构发展业务，提供各方面的担保服务。
3.2发挥对中小企业再担保融资业务的作用
较之单一的对中小企业信用担保业务，对中小企业的再担保业务融资功能更加有利于信用担保机构的市场化运作。再担保业务可以产生倍数效应，增加中小企业信用担保机构可利用资金规模，可以有效解决我国信用担保资金不足的情况。我国应该建设一个完善的担保和再担保体系，这样不仅可以提高信用担保机构在商业银行的信用程度，加大商业银行的贷款意愿，而且还可以增强中小企业信用担保机构抵抗市场风险能力。
3.3建立中小企业信用担保机构担保项目的风险预警机制
在中小企业信用担保机构对客户的选择过程中，尽管使用了最优原则，但是在市场经济环境下，有诸多不确定因素起作用。这就不可避免发生虽然企业财务状况良好，未来也有很好还债能力，但最终还是发生了不能如期归还贷款的情况。因此要建立对担保项目的风险预警机制，通过这种预警机制，可以随时掌握贷款担保企业的经营状况，对企业日常经营进行有效监督，一旦企业发生经营风险，可以立即采取措施减少风险发生时所带来的损失。
参考文献
中小企业融资担保范文5
关键词：中小企业；企业融资；担保行为；风险控制
前言
近些年来，由于我国政府推出很多扶持政策，这使得很多投资者开始重视中小企业本身的融资担保情况。从当前融资担保来看，很多担保机构在此方面的体系变得越来越成熟，在融资当中起到了非常重要的作用，并且为银行和很多中小企业之间构建了良好的合作关系。但是，由于融资担保本身发展时间相对较短，很多从业人员在此方面的认识还存在着很多缺陷，对融资担保行为产生不良影响。因此，文章对融资担保进行详细阐述，希望促使人们能够对其有更加清楚的认识。
一、中小企业融资担保简介
中小企业主要是由一个人或是几个人提供资金来保障企业的经营，这使得企业在经营规模上相对较小。中小企业常常是由业主来进行管理，不论是在人数雇佣上，还是在周转资金上都相对较少，这使得其受到的干扰也相对较少。中小企业融资担保则主要是指由与中小企业有一定利益关系的其他企业来为其进行担保[1]。从其融资方式来看，其主要包括透支、借款、延期付款等形式，而在融资担保上所存在的风险则主要包括行业风险、市场风险、项目管理风险、道德风险、信息不对称风险等。如果担保企业在经营管理过程中存在管理不善、对受保企业监管工作没有做到位，那么也将产生较为严重的融资担保风险。
二、中小企业融资担保的重要作用
融资担保这一行为的出现主要是为了帮助银行机构分担风险，以有效解决中小企业在融资时所存在的信用不足的情况。通过融资担保不仅能够降低融资风险的发生，还能够满足中小企业在融资上的需求，但是融资担保也存在很大的风险，其主要的影响因素在于宏观经济的发展，当担保企业在经营过程中出现盈利问题时，将会使该企业面临非常大的考验，甚至会使其发生倒闭。但是从总体说，融资担保所具有作用是不容人们所忽视的，只要人们加强在融资担保风险上的控制，那么则充分发挥融资担保的作用[2]。融资担保行为还能够降低交易成本、对资金的流向进行引导等方面的作用。担保企业可以通过发挥自身在风险管理体系和人才上的优势来构建出规模经济，同时政府部门也应当出台一系列优惠政策来促进中小企业的发展。虽然担保行业发展时间较短，但是该行业的竞争却是非常激烈的，而且社会服务也对担保行业有了更高要求，促使担保企业能够开发出新的管理模式，这对于担保行业中相关体系的完善和发展能够起到积极的作用。
三、中小企业融资担保风险控制的方法
风险控制是金融业的核心内容，也是所有金融企业发展的重要内容，要想能够有效达到风险控制的目的，应当采取风险控制的方法：首先，风险回避。从另一角度来讲就是放弃风险，也就是说当融资担保机构在为某一中小企业做担保之前需要对受保企业进行调查和审核，如果在调查和审核当中发现受保企业存在财务等风险，那么担保企业便可以放弃对其的担保，从而达到风险控制的目的。其次，损失控制。只要担保了便会存在风险，当发生不可预计的风险时，则需要担保企业及时采取有效措施来降低风险给担保企业所带来损失。在风险损失控制上主要包括事前、事中以及事后三种控制方法，针对于事前控制其最为主要的目的是为了能够有效降低发生损失的概率，而在事中和事后上所进行的控制则是为了有效降低实际损失[3]。第三，风险转移。风险转移主要是通过将风险进行再转移，以此来减少自身所承担的风险，此种风险控制方式是很多担保企业首选形式，对于担保行业的发展能够产生积极的作用。第四，风险保留。针对于一些具有较强实力的担保机构，当判断出风险在自身承受范围之内时，则可以将风险自留。
四、中小企业融资担保风险控制的实践路径
(一)增强信用风险策略管理
对于担保公司而言，信用风险客观存在、不可避免又最难管控，特别是面对宏观经济环境变化的系统性因素时，即便是风险管理体系健全、手段丰富、措施完备的银行机构都很难做到全身而退，在金融夹缝中生存的担保公司就更难幸免。然而信用风险也并非洪水猛兽，仍然可以采取多种管理策略的组合来控制风险、降低损失发生的概率和程度。例如优化业务结构，加大低风险业务领域开发，缩减高风险业务领域规模；分散担保风险，扩大基础客户群，降低单户担保金额，分散行业集中度，引入保险机构分摊风险；优化担保产品期限配置；担保投向抗周期性行业倾斜；引入互联网大数据信息终端，全方位获取客户资信状况，改善客户信息不对称风险，不断进行后评价改进风险管理措施等等。
(二)建立风险补偿和分担机制
为增强市场化金融机构对中小企业融资的信心，政府出台了一系列中小企业融资的补偿政策性措施，如向银行贴息的财政补贴政策、设立中小企业贷款风险补偿专项基金等，政府参与承担中小企业融资的最后风险，构建政府对融资担保机构的风险补偿机制，不失为缓解中小企业融资困境的有效尝试。另一方面，大力推行政府、银行、担保机构三方共建风险分担的机制，也是提高中小企业银行融资成功率、降低担保机构风险与收益不对等以及促进地方经济发展的多赢方式。
(三)加强监管体系建设
要想能够有效实现中小企业控制融资担保风险，需要构建良好的外部监管体系。加强监管是促进行业健康发展的最有效的保证。对融资性担保行业通过立法层面的规范是最有效的途径。除了在法律上进行完善和构建，还需要从社会的角度来构建外部监管体系，通过构建完善的外部监督管理制度和社会服务体系面，能够保障担保行业获得良好的发展。由于中小企业在进行融资担保时，其所承受的风险是非常高的，所以通过加入到行业协会中，通过强制再担保行为来帮助其降低担保风险也是做法之一。
(四)内部风险分级预警机制的构建
对于中小企业来说，从其内部来构建风险分级预警机制对于加强融资担保来说是非常重要的。当中小企业内部拥有较为完善的预警机制，利用先进的科学技术手段来对受保企业所存在风险进行监控，如果预警系统中的各项数据表示受保企业在财务上出现了意外情况或是存在有违约等行为时，担保企业应当采取有效措施对其进行更改，并调整合同当中的各项条款，从而内部来达到对风险的控制[5]。在构建预警机制时，不仅要充分考虑到各个方面的因素，还需要根据担保企业自身的具体情况来构建有效的预警机制，充分发挥预警机制在担保企业在开展担保活动中的作用，有效实现担保风险提前识别、有效控制，为保障担保企业的利益做出重要贡献。
五、结语
总之，中小企业是我国最多的企业类型，也是人们进行创业的重要载体，这使得对其融资担保进行风险控制具有积极意义。然而，中小型担保企业还没有一个较为完善的内部结构，更没有一个健全的管理制度和科学有效的管理手段，这使得其在进行担保时将面临非常大的风险，影响担保企业的发展，所以需要中小企业加强在融资担保上的风险控制，避免中小企业由于风险的发生而出现困境。此外，文章还对风险控制措施的实现进行了说明，希望能够有效控制风险的发生，促进融资担保行业的发展。
参考文献：
[1]王宗维.中小企业融资担保风险控制的实践路径思考[J].时代金融,2015(29):154-155.
[2]奉化市中小企业成长融资平台的模式创新与实践思考[J].宁波通讯,2012(9):20-21.
[3]徐鹏.中小企业信用担保风险分析及对策[J].重庆科技学院学报:社会科学版,2011(13):74-75+103.
[4]纪崴.中小担保公司风险:控制与补偿[J].中国金融,2011(9):89-92.
中小企业融资担保范文6
河南省担保业发展状况及存在的不足
据统计,河南全省目前已设立各类担保机构549家,各类担保机构充分发挥出资本的巨大作用,目前已形成500亿元到1000亿元的年融资担保能力,为缓解中小企业担保难问题,促进中小企业又快又好发展做出了积极贡献。河南省担保机构当前的发展具有以下三个特点。
发展速度明显加快。各地政府认真贯彻落实加速发展的文件精神,民间资本积极响应政府号召,将部分闲置资金投入到担保机构当中,帮助中小企业解决融资难问题,使得全省担保机构呈现快速发展的态势。
担保业务不断增加。随着担保机构和注册资本金的大幅增加,在担保信用乘数的作用下,各类担保机构最高在保贷款余额有了大幅度的增长,极大缓解了中小企业融资难、担保难的问题,有力地推动了地方经济发展。
担保体系正在完善。为健全担保体系,河南省2009年新出台了《河南省人民政府关于以财政为依托建立健全融资性中小企业担保体系的若干意见》、《河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见》两个指导意见,很大程度上解决了担保业发展过程中出现的制度缺位问题。到目前,全省已经初步形成以政策性、商业性担保机构为主体,互担保机构为补充,覆盖省、市、县三级较为完整的担保体系。
尽管河南担保业目前发展态势良好,但由于各方面的原因,各家担保机构在发展过程中还存在一些不可忽视的问题。
资本金规模比较小,社会认可程度有待提高。目前,河南省549家担保机构当中注册资本不足5000万元的有474家,平均注册资本仅为1416万元,既达不到税务部门规定注册资金超过2000万元享受三年营业税减免政策的要求,也无法达到商业银行内部制定的合作标准。此外一些担保机构的注册资金还大部分是以固定资产或者国有土地使用权出资,注册资本金不足且资金流动性比较差,导致担保公司难以获得银行的认可,无法正常开展融资担保业务。
业务收益比较低,主营业务发展有待强化。目前各家银行均要求担保公司以在本行的实存资金作为基数,乘以信用放大倍数,得出最高在保贷款余额。目前,全省担保机构平均的放大倍数不高,主营业务收益率比较低。在扣除成本和提取的风险准备金后,担保业务利润所剩无几,担保公司靠担保贷款的手续费支撑已经难以为继。为保证担保机构的正常运营,相当一部分担保公司将注册资金用于房地产、股票、长期股权等投资,没有把有限的资金用于帮助中小企业融资贷款。
获得政府风险补偿比较少,运作机制有待完善。虽然各级政府针对担保机构相继出台了风险补偿措施,如有的市政府2005年出台了关于扶持中小企业信用担保公司的指导意见,对政府出资或出资参股的担保机构原则上按5%进行补偿,担保费用低于国家规定标准的,政府予以差额补贴。但实际操作中,当地政府只是对个别政府出资的担保机构按担保金额进行了很少的奖励,其他担保机构均未获得必要的资金补偿,只能依靠保费收入补充资金。但是各民营担保公司保费收入有限,既与承担的风险不对称,更难以实现健康发展。
抗风险能力比较弱,风险控制能力有待加强。首先,缺乏专业人才。由于尚未建立从业人员资格准入制度,造成担保公司从业人员比较繁杂,缺少具有担保专业知识和信贷管理知识的复合型人才,而且大部分担保机构没有建立科学的风险甄别与分析评估系统,对企业风险的评估主要依赖业务员的主观判断,导致担保公司的风险管控能力不足。其次,客户集中度过高。《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定“对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构实收资本的10%”,但在实际操作中,绝大部分机构都远远超过这一指标,存在较大的客户和行业集中风险。其三,抵御风险能力不足。财政部在《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中规定:“担保机构应按照当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付”,但在实际操作中,大部分担保公司没有遵循相关规定,风险拨备不足,影响了担保机构的可持续发展。
信息不共享,沟通与协作程度有待提高。首先,各担保机构间信息共享机制不健全,常常出现互相封锁信息进行竞争的现象。由于担保公司之间、银保之间各存戒心,导致担保机构难以形成“合力”。其次,银保之间沟通不够。目前很多担保公司均有交叉入股的现象,企业能借助在多家担保机构参股来获得银行信贷资金,这既加大银行信贷资金风险,也使担保行业在自身可持续发展上遇到了挑战。其三,银保信息不对称,银行无法掌握担保机构真实的净资本情况、对外担保情况、或有负债等情况,影响了与担保机构的合作。
促进融资性担保机构规范发展的几点思考
当前,我国担保行业的发展缺乏总体性、根本性的制度规范。除基本法律外,目前规范发展的政策规定集中在国家各部委出台的规章和地方政府制定的地方性法规方面,如1999年6月国家经贸委下发的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、2001年财政部的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、2006年11月发改委和银监会等六部委联合的《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》等,立法层次较低,制度设计不健全,同样作为管理信用和经营风险的机构,担保机构可以借鉴商业银行的经验,切实做到“四个强化”,逐步实现稳健持续发展。
要强化明确功能定位。
明确目标定位。地方政策性融资担保机构应当把扶植中小企业发展、改善融资环境作为首要任务,把服务对象定位于各类中小企业。这是政府出资扶植担保行业发展的初衷和本意。多种经营、分散风险应当适度,非中小企业信用担保占用资金要控制在一定的比例之内,否则经济杠杆的目的就不能实现。
明确业务范围。目前担保机构专业化经营程度不断提高,呈现出业务领域多元化、担保品种多样化的局面。但是,担保机构毕竟不同于金融机构特别是银行业金融机构,不具有开放性和公众性,不能以担保业务为平台违规办理其他金融业务,如吸收存款、发放贷款、从事财政信用业务等,严禁超越范围经营。
要强化内部控制
建立良好的内部控制环境。建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,完善风险管理架构;明确各类岗位职责,实施部门岗位职责的适当分离,实现前台交易与后台结算相分离、资金交易业务授权审批与具体经办相分离、信用的受理发放与审查管理相分离、损失确认与核销相分离;建立有效的内部稽核制度,确保内部稽核制度的权威性和独立性。
建立良好的内部控制制度。对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序,在法人机构范围内保持统一的业务标准和操作要求,保证连续性和稳定性。建立定期的评价制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨,根据国家法律规定、经营情况、市场环境的变化进行修订和完善。
建立良好的风险决策和预警机制。完善担保项目评估和决策制度,进一步完善经营、审批、监管“三权分立”的管理模式,建立内部平衡制约机制,提高风险决策的透明度;建立相应的风险控制指标体系,包括资产的安全性、流动性和盈利性等指标,并根据这些风险指标提供的预警信号采取相应对策减低风险。
培育良好的内控文化。建立科学有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和内部控制文化,督促员工把内控制度和风险管理的职责要求转化为工作标准和工作程序的要求,并自觉贯彻到各项工作中去。
要强化风险管理
严格实行全面的风险管理。扩大风险管理的范围,对所有层次的业务单位、全部种类的风险进行综合管理。综合运用多种风险管理策略,如通过联合担保实现风险分散、通过反担保实现风险转移、通过合理的保费定价实现风险补偿,应对可能出现的各种风险。
严格控制操作风险。在业务开展过程中要遵循“了解你的客户、了解你的客户业务、了解你的客户业务单据”的原则,落实各项内控制度,对担保项目坚持实行双人调查、审保分离、专家审查、集体决策、定期跟踪的制度,实行全程风险管理。
严格控制担保放大比例。经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》第七条规定:“担保放大倍数是指担保资金与担保贷款的放大比例,一般在10倍以内。”财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定:“担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍,最高不得超过10倍。”这些都属于强制性法律规范必须遵守。要根据自身的风险管理水平和资本充足状况合理确定担保放大倍率和担保总额,防止出现流动性风险。
严格实行单笔贷款担保最高额限制。要防止将自身信用集中投入到某个中小企业中,降低客户集中度,实现风险分散化;切实落实财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中“担保机构对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构实收资本的10%”的规定。
严格运用各种法律手段维护合法权益。一方面要重视担保合同的作用,在合同中设定完善的限制性条款,限定资金用途,把握监控权,防止债务人乱用滥用资金。另一方面要重视反担保制度的应用,掌控潜在的还款来源。
严格坚持风险准备制度。要建立风险准备金制度,提高抵御覆盖风险的能力。要严格按照财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的规定提取、管理、使用各项准备金:担保机构要按照注册资本的10%提取保证金存入主管财政部门指定的银行,除清算时用于清偿债务外,任何机构一律不得动用;要按当年担保费的50%提取未到期责任准备金,按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税税后利润的一定比例提取风险准备金用于担保赔付,风险准备金累计达到担保责任余额的10%后实行差额提取。
要强化银保合作
建立风险联动机制。按照公平有偿和诚实信用的原则,以市场化的方式建立银保双方利益共享、风险共担的合作关系。对资信良好、风险控制力强的信用担保机构,鼓励支持金融机构与其建立风险比例分担机制。
共同加强对贷款项目的监管。把银行的信贷“三查”与担保公司的调查审核制度结合起来,建立信息交流共享机制。银保双方可采取分工协作的方式,商业银行着重事中控制,担保机构着重事前调查和事后追偿与处置,双方相互协调,共同防范和化解信贷风险。
