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担保公司风险分析范文1
[关键词]：
1担保的基本概念和分类
1.1担保的基本概念
（1）金融信用中介
担保机构本质上是以自身的信用为资源、通过为受保企业增信而开展业务，承担着连接供给和资金需求的功能，是一种信用中介行为。通过介入银行等金融机构以及企业或个人这些资金的出让方与企业、个人资金需求方之间，作为第三方为债务人向债权人提供信用担保，保证债务人履行资金约定的金融服务中介。
（2）物权担保
担保物权主要有两种方式，抵押和担保。抵押通过对不动产，有形资产的所有权的转移的形式，来确保债务人履行其义务。担保，强调的是债权人与债务人之间的一种协议。
（3）保证担保
我国担保法中有五种担保方式，保证担保是不同于其他四种的一种，区别在于其担保效力来自于保证人的信用，是债权人与债务人之间信息不对称下的一种需求。
1.2担保的分类
担保行业分为融资性担保和非融资性担保，在我国只有融资性担保公司可以跟银行发生业务，并且是需要审批，持证上岗的，纳入政府监管的，属于传统的银行担保业务。本文主要针对融资性担保进行分类介绍。
按业务种类主要分为融资性和非融资性担保，可以理解成为一种合同履约行为。担保一方与银行业金融机构等债权人约定好，当被担保人没有按时履行对债权人的融资性债务时，由担保一方来主动承担合同约定的担保责任。
而融资性担保业务又有直接和间接之分。
直接融资担保的形式有债券、基金、信托计划等等一些资产证券化产品类的担保。所谓资产证券化指的是一种以特定的资产组合或者特定的现金流为基础的金融创新业务的融资模式，最终通过发行可以交易的证券来实现。由于在资产证券的过程中，发起、发行、投资方的信息不对称以及金融市场的固有风险，需要专业的信用担保机构来增信。担保公司从中收取担保费，资产证券化的融资模式的融资成本相对而言比较低。常见的有企业私募债、信托、基金等。
间接融资担保主要包括银行贷款担保，民间贷款担保。通过向从银行贷款条件不够充足的企业或个人提供担保，提高其信用等级，使其能够从商业银行得到贷款，然后收取担保费用。这是最为常见也是最基本的融资担保的模式。
非融资性担保是不同于融资性担保的，不可以吸收存款、集资、发行承兑票据等国家监管机构的信用性业务。一般常见的有诉讼、财产保全类担保，工程履约、支付、投标类担保，预付款、尾付款如约偿付类担保，融资租赁类担保，还有一些涉及经济合同类的担保以及一些在投融资咨询和财务顾问中需要担保的中介服务。
按社会属性可分为政策性担保和商业性担保。政策性担保公司是由政府出资组建，为实现政府政策目标设立，不以营利为目的，有特定的服务对象。小额贷款公司、农业担保公司，目的在于解决弱势群体的生活问题，以及三农问题。但是，在我国政策性担保公司功能定位不准确，并未完全贯彻政策意图，扶贫济弱，而是追逐商业利益。
商业性担保公司以营利为目的，没有政府保障，自负盈亏，依靠自身的风险把控能力，通过杠杆效应，放大资金运用比例，实现收入。
2我国融资担保公司发展现状
2.1融资规模低速增长
受经济下行压力和产能过剩矛盾加剧的严重影响，担保行业主要担保对象的中小企业经营风险较大，担保行业与中小企业的矛盾开始显现，融资增速较之前三年的快速增长阶段有所回落，我国信用担保行业开始进入了低速增长阶段，但是银担合作总体上基本保持稳健状态，对中小企业融资支持作用实质在增强，行业发展潜力很大。
从行业结构调整来看，竞争分化趋势明显，民营中小型担保机构发展受困。市场下行期往往是考验企业竞争力最显著的时期，一批规模大、资质高、国有背景的担保机构在近几年的市场竞争中以明显的规模效应优势占领了大部分市场
2.2担保代偿率压力加大
2013年担保行业融资性担保贷款代偿金额较2012年末增长了近一倍，担保代偿率同比增长了0.4%为1.6%。担保损失率为较上年也有所增长为0.12%。这些状况的发生归结于我国经济所处的特别阶段。企业的资金链紧张，致使正常运行困难，违约的风险就会加大。特别是小微企业和部分产能过剩行业受到经济增速放缓的影响，小微企业所特有的相对高风险特征开始逐渐显现。中小微企业贷款的不良率很可能会进一步的上升，宏观经济的影响也会在很长一段时间内持续下去。担保机构主要服务于中小企业，代偿的压力在加大。
2.3行业扶持政策逐渐完善
融资性担保业务监管部际联席会议相关成员单位继续完善并实施中小企业和商贸企业专项资金补助政策；地方政府更加重视扶持，积极推荐符合条件的融资性担保机构争取国家专项资金补助和税收减免。部分省市在中央扶持政策的框架下，出台了相应配套措施，如设立中小微企业担保风险补偿专项基金，建立健全中小微企业担保业务奖励性补助、保费补贴政策，安排财政专项资金增资入股融资性担保机构等。虽然扶持政策的覆盖面还较窄，但对促进融资性担保业务发展起到了重要引导作用。2014年，在全面领会党的十八届三中全会精神下，融资性担保业务相关监管部门加进改革创新，健全担保行业的法制建设，严防行业系统性风险和区域性风险的底线。不断提升担保机构的实力以便更好的服务中小微企业，使担保行业在国家政策的保驾护航下健康的发展。
3担保公司风险控制措施建议
3.1尽职调查，获取可靠信息
担保机构与被担保企业的合作属于商业合作，要了解合作方的本质从而避免受骗，合作一方如果蓄意造假，合作意图就十分值得怀疑。所以在企业数据资料获取的过程中，项目调查人员应秉承严谨的工作态度与职业道德操守，实事求是的态度，尽可能收集详细的企业信息，并通过交叉印证法，从银行流水、完税凭证、能源消耗等方面，对企业的真实收入进行估量与判断，对还款意愿可通过各种外部信息与企业交往的细节进行多角度、全方位观察。
在项目调查过程中，担保机构与贷款银行访谈最多的是企业法人代表以及财务负责人，虽然这两个职位的人员对企业的实际经营情况最为了解，但是他们也是企业中熟悉贷款套路的人，为了获得融资，可能会给项目调查人员设置盲区，应当尽可能的多接触既熟悉企业情况又不是专门负责融资的工作人员，如生产负责人或销售负责人等，这样能使调查获得的信息数据更加贴近企业的真实情况。
在实地考察项目的过程中，应当留意一些细节方面的情况，这些细节可以直接反应出企业的经营状况。如考勤表可以较大程度的反映企业的开工情况；通知通告栏可以反映出企业的管理水平；通过发放工资可以估算企业的欠薪程度；员工的精神面貌和繁忙程度可以反映企业的经营业绩；设备及库存存货的落灰程度可以反应设备的使用率和存货的周转情况等等，这些细节虽然不能直接提供企业的准确信息数据，但是能够使调查人员对企业形成一个形象的感性认识。
通过银行征信可以了解到企业的负债。但是由于财务不规范以及企业刻意隐瞒等原因，企业的隐性债务即未入账的债务比较普遍。在做项目风险评估的时候，应当将隐性债务加到企业的负债规模里。目前，企业在小额贷款公司，融资租赁公司的负债是在征信中体现不出来的，所以在调查时要全方位的了解。大多数中小企业多会有民间负债，这是可以理解的，但是要了解到大概数额与利息。企业的对外担保，已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁等，属于或有负债，应纳入企业负债结构里去。特别要注意的是对外担保情况，这意味着企业的非经营性风险，并且企业经营者无法直接掌控，要注意对被担保方的侧面了解，分析风险。对于对外担保过量或单户较大的企业需要谨慎操作。
项目调查人员在项目操作过程中起着至关重要的作用，所以应该注重对项目人员的培养。提高培训质量，充分利用客户、专家顾问的知识和经验，加强业务人员对宏观趋势、目标行业规律的认识和理解，全面提高项目人员的综合能力。
3.2加强保后监管
企业出现不良一般发生在获得资金之后，在资金发挥效用的过程中。这时，要关注企业的资金流向，了解资金在企业各个生产模块的分布情况，以此推算出贷款资金发生的效益和机会成本，再结合保后监管了解到的信息，可以推断出企业经营的方向、层次和现状。通常采取的方法有几种，与银行沟通，了解企业资金流的异常变化；通过周边同类型企业等渠道了解企业现状以及经营者的品行爱好；定期收取企业财务报表；对水电费的缴纳金额的对比，职工工资的正常发放情况是否正常；充分利用人民银行征信系统了解企业关联企业及个人情况是否正常；对贷款即将到期的企业，提前电话通知，督促其按期还款。如果出现预警，可以及时采取补救措施，减少损失。对在保项目的贷后监管，是降低风险的有效途径之一。
3.3合理设置反担保措施
对于反担保措施的合理设置也可以防范风险的发生。反担保方案的制定，要以控制企业核心资产，核心人物资产为目标。担保公司在对企业实际控制人夫妻双方和相关股东承担无限连带责任和企业财产抵押、股权质押等反担保措施的同时，还要对参与经营的实际控制人的子女承担无限连带，以及实际控制人的个人固定资产进行抵押。在项目调查过程中，企业实际控制人的家产要进行深入挖掘，围绕着企业资产状况、还款能力和还款意愿进行收集，对企业资产的多少，其权属、状态进行了解，并取得书面证明。将来一旦发生风险可以采取有效措施，以其牵制违约。在合作初期对项目风险进行深入了解，合理设置反担保措施以分散风险，另一方面，反担保措施也应根据企业发展的不同阶段进行适时调整，不能一成不变的根据以往的判断和经验进行融资担保合作。
3.4建立风险分散、转移机制引入再担保机构
融资性担保公司虽然收取3%左右的担保费，但是却承担了所有的风险。担保机构最初的目的是为了企业增信，分散银行的风险。在国外已经有了比较成熟的解决方法，就是根据所担保的额度不同，银行与担保机构进行比例分担，体现风险共担的理念，要争取与协作银行进行风险共担，不能仅仅依靠担保机构的努力，还需要国家出台政策措施进行“顶层设计”。
加入再担保体系是分散风险的有效手段。由再担保公司为担保机构的担保业务提供再担保服务，承担一定比例的代偿损失。通过再担保对担保机构代偿能力的确信有助于化解银行和担保机构之间的信用危机。不仅可以提高担保机构的担保能力，整合担保资源，也可是适量减少担保机构的代偿损失。而再担保的选择，政策性质的是最理想的。因为通过政策性再担保建立体系，把强大的政府公信力注入到担保行业，转化为其社会公信力。对担保资源进行整合，强化对担保资源的管理，帮助融资性担保机构提升自身的风险管理能力，获得更多的信息。而且政策性的不以营利为目的，不用压缩担保机构的利润空间，打消其积极性。同时，也更容易被社会认可，更加公平、公正惠及整个行业，起到积极的作用。
4担保行业的可持续发展分析
作为中小企业增信中介机构，在我国发展普惠金融的政策下担任重要的角色，担保公司的发展具有深远影响。在行业迅猛发展的同时，业内也出现了非法集资放贷等违规经营的乱象，行业正在经历规范整顿的“洗牌”阶段。因为国内外金融信用环境不同，担保机构在国外大多是以银行的形式出现。德国是以中小企业为基础的经济强国，中小企业对德国经济增量的贡献占了51.3%，但在近几年的欧债危机中，德国所受影响很小，这都归功于为数众多的中小企业的持续发展起的支撑作用，融资担保体系的作用不可忽视。现对德国下萨克森州担保银行进行具体分析。在借鉴其担保行业发展经验的基础上，提出一些思路建议。
在德国，担保银行采用有限责任公司的形式，按现代企业制度的要求经营运作，具有显著的政府买服务的特征。政府主导着担保银行的发展，下萨克森州以政府财政为出资主体，设立州担保银行，从商业银行获取长期低息资金支持。运用杠杆的放大效应撬动银行资金投向中小企业，下萨克森州担保银行担保余额达到本金的16倍。对项目的收费按融资额收取评审费1%，按年度费率1%左右收取担保费。对于担保贷款项目代偿损失的分担比例，商业银行自行承担20%，担保银行80%；担保银行的80%再由联邦政府再担保分担31.2%，州政府20.8%，担保银行实际只承担28%。担保银行的损失率一般要求控制在3%以内，如果超过的话，可以通过提高政府损失承担比例或者提高担保费等方式予以补偿。在税收上也有一定的优惠政策，如果担保银行的利润仍用在主营业务上，则不需要缴纳税费。
国内的信用环境比较差，企业与银行之间信息不对称，中小企业融资困难一直没有得到很好的解决。担保公司是我国特殊国情下的必然产物。目前，我国融资担保行业在经历快速发展之后，存在的问题开始显现，进入了一个整合的阶段。我国的担保机构分为国有控股的政策性质的、民营性质的，结构比较单一，抗风险能力不足。所以可以参考下萨克州担保银行的发展模式，做大做强的民营担保机构可以引进国有资产，实行混合所有制。有政府的信用背景可以使担保资金充分发挥杠杆功能，提高资金放大倍数。把银行与担保机构紧密联合起来，银行不再是单一的客户渠道，而是要和担保机构共担风险，共享收益。利用银行强大的的客户信息网，双重把控风险。国家可以在税收上对担保机构进行减免政策，通过对担保机构业务分级，采取不同的税收政策。在鼓励担保机构更好的服务中小企业的同时，避免其他投机行为的发生。引导担保行业健康的发展。
在项目融资过程中，除了客观的真实资料数据必不可少之外，对于各行业的经验判断也是至关重要的。所以建立中小企业行业经验数据库是必要之举，中小企业行业数据库是行业的相关数据和信息的汇总和集合，是项目调查人员的情报库。在担保机构首次介入某行业时，主要的数据可能是通过对经营者的访谈以及项目人员的实地考察获得，会需要进行同行业企业间的横向对比，从对比中分析出经营平均利润和经营风险。这些都需要中小企业行业经验数据库的支撑。同时，这也为项目人员调查前的准备工作提供较为充分的依据，使项目人员在调查过程中更有针对性。
大数据时代到来的当今经济形势下，多方机构合作，建立中小企业信用数据库，解决信息不对称问题，对企业信用有比较权威的三方机构进行评级，健全相关法律制度，提高企业违约成本，从而降低担保机构的风险。银行和担保的合作要充分利用互联网技术，通过大数据与云服务相结合，提升风险把控能力。组建云服务大数据征信平台，利用云计算管理软件采集动态的企业经营大数据，准确的分析中小企业的经营状况，更有效的为企业提供融资担保服务。
参考文献：
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[3]巴曙松.信用风险缓释技术研究――押品风险管理与新资本协议[J].金融市场研究，2008.
担保公司风险分析范文2
一、担保公司风险管理意义
担保公司产生的基础是为了提高中小企业的融资能力，即由担保公司来提升中小企业的信用等级，使中小企业取得融资，来化解银行的贷款风险。其本质是银行将中小企业贷款风险转嫁给了担保公司，担保公司凭借自身的风险管理能力来化解风险。
担保公司要生存，就是要做银行想做而不能做的信用补充。因此，担保公司提供的贷款担保的风险必然大于银行贷款风险。一旦担保公司破产，引发的社会信用危机将是十分严重的。如果担保公司不具备比银行更强的风险识别、风险控制和风险化解能力，那么，担保公司便难以生存。所以，实施风险分析，合理控制风险，最大限度地减少和避免风险损失是担保公司从业人员的必修课。
二、担保公司在市场运作中存在的风险
担保公司在经营过程中，主要面临两方面的风险：
（一）公司内部风险 来自担保公司内部的风险实质上是公司系统组织结构，如公司治理结构、业务流程、制衡机制等不健全和不完善所蕴含的风险。这些风险都会通过担保决策机制上的缺陷，体现在公司经营过程中。
（1）“惯性”办理业务的风险。当担保公司长期由同一个项目经理办理同一企业的贷款担保申请时，就有可能存在对隐含的风险关注不够，未能给予有效防范，从而给担保公司造成一定的损失。这种风险不仅不利于公司的经营管理，也不利于公司的风险防控及其长期的发展战略。
（2）忽视持续监管所带来的风险。对于担保公司而言，防患于未然固然重要，但不能将所有的风险消除掉。因此，事中、事后的持续监管就更为重要。如果不及时进行有效的监管，任由风险滋生，一旦风险发生，必将给公司带来巨大的损失。因此，担保公司应把保后监管作为一项常抓不懈的工作来做，派专人负责，将发现的问题及时进行纠正和改进，才能使得公司的发展更稳健。
（二）公司外部风险 外部风险源有较大差异，主要是来自于担保对象（企业或者个人）违约风险、担保资产变现风险和国家宏观政策风险。一是对企业担保存在信息不透明风险。企业作为担保对象，财务信息的真实性、综合竞争能力和产品服务的市场状况等方面的信息不透明，都会造成担保公司和担保对象的信息不对称。这样担保公司在风险评估时可能会造成误判，带来不确定的风险。二是对个人担保要综合考虑个人资信情况，充分考虑可能存在的信息不对称风险。此种风险主要包括：个人的信用记录；收入情况及稳定性；职业的稳定性；个人的当前资产负债情况；身体素质及健康状况；家庭成员构成；当前家庭资产的构成等。三是行业风险。对于每一笔担保业务的办理，不仅要考虑到它的当前风险，还必须结合国家的宏观政策以及国际行情等有关情况予以判断。
三、担保公司提高风险管理能力的措施
面对以上的内部和外部风险以及诸多情况的不确定性，担保公司必须多方面增强风险管控能力。本文认为担保公司应主要从以下方面入手：
（一）担保公司需“强身健体” 担保风险的防范和控制首先要从担保公司自身做起，练好内功，提升担保公司的风险识别、防范能力。具体包括：
（1）培养专业担保人才。在担保公司诸要素中人是最重要、最活跃的要素，担保品种的设计、开发，风险的管理控制都要依靠具有专业技术和他们的经验来实现，建立一支精干、高效、优良的信用担保队伍，是担保公司提高经营管理水平，加强风险防控、迅速发展的关键。
（2）完善内部控制机制。主要从风险管理角度建立一个整体的内控机制，包括事前、事中、事后，从项目的初评、筛选到项目的调查、评审，到项目的手续的办理，到项目的后期管理，还有代偿以后的追偿管理，建立一整套的评价体系和规章制度。这样对中小企业担保项目风险实现动态风险监控，涵盖了事前、事中、事后，通过整体打造风控管理体系，实现了风险的有效掌控。
（3）建立内部制衡机制。包括：建立集体讨论决策制度，避免个人独断，降低决策风险；严格项目评审制度，明确项目评审的所有流程，消除项目评审过程中人为因素的影响，防止道德风险的发生；制定在保项目的监管制度；实行强制执行公证制度，降低诉讼成本；强化风险处置制度。鉴于担保业务的高风险性，担保代偿风险是不可避免的，发生代偿后须根据被担保企业的实际情况区别对待，对于暂时陷入经营困境无力还款的企业，应帮助企业渡过难关，待其经营好转后再逐步追偿，挽回代偿损失。而对于确实回天乏术的企业和恶意欠账的企业应毫不犹豫的启动追偿机制，以尽量减少代偿损失。
（4）建立担保损失补偿制度。担保代偿后担保公司可以通过法律诉讼等手段依法追偿，对于行使追偿权后仍不能回收的损失，应通过担保损失补偿机制来冲减代偿损失。担保损失补偿来源有三个渠道：一是担保公司按业务规模提取。担保公司可以按当年收取的担保费50%提取未到期责任准备金；也可以按不超过当年年末担保责任余额1%提取风险准备金，用于担保赔付，《中小企业融资担保机构风险管理办法》对此均有明确规定；二是各级政府补助。随着担保公司为中小企业融资解困作用的日益凸显，各级政府逐步增加了对担保机构资金补助力度；三是设立担保责任保险，对发生代偿而无法收回的代偿金额，由保险公司来承担部分代偿损失，降低担保公司的损失。
（5）建立科学的风险评估体系，减少判断误差。首先要进行基础的数据库搭建，对于代偿项目，通过分析代偿制度、追诉制度、前期的强化不断改进制度；其次，要进行评审体系的建立、评审指标量化体系的建立，定型化、定量化评选体系的建立，包括决策机制的建立和完善，包括再保监控机制的监控和完善，尽量把风险控制在事前、事中，提前化解风险。
（6）建立高素质的业务团队及项目经理负责制。担保公司做业务，不只是项目经理一个人的工作，它涉及到信用审查、项目评估、贷款发放、保后监管、担保责任解除等多个环节。无论一个项目经理如何有能力，责任心如何强，都不可能独自完成如此庞大的工作。因此，建立团结的、高素质的业务团队是保证担保业务顺利开展的重要保证。此外，建立项目经理负责制，将业务质量和其绩效考核相挂钩，增强其责任心与敬业精神，充分挖掘人才的价值。
（二）建立合理的风险分散与转移机制 具体如下：
（1）完善与协议银行的风险承担比例。担保公司成立的初衷是提升企业信用，为银行分散风险，国外成熟的做法是根据担保额度的不同，担保公司承担50%～80%的保证责任，体现风险共担的理念。目前全国基本上是担保公司承担100%的保证责任，且向银行交存一定比例的保证金，即使这样有的银行还不愿和担保公司合作，这个问题不仅需依靠所有担保公司的共同努力，更需国家出台政策做出硬性规定来解决。再有利率浮动问题，有担保公司担保的贷款，银行应降低利率上浮幅度，让利于贷款企业，以吸引企业更多的与担保公司合作。
（2）加强同行业企业间的业务合作，提升抗风险能力。随着市场经济的快速发展，担保公司的业务量不断增加，担保项目的担保额度也在不断增加，而且其中有些业务在担保风险较低的情况下却蕴含着巨大的机遇。对于这样的大业务，仅靠单个担保公司是难以做到的。因此，担保公司应通过互助合作，在分散风险的同时，拓展行业的发展空间，达到“共赢”的局面。
（3）有选择性地开展保险业务。在反担保措施的设定方面，对于那些资产保管安全系数较低的抵押财产进行投保，保险受益人是抵押权人，以保险的方式保障风险转移渠道的畅通。
（4）进行业务创新，加强担保业同其他行业的结合。如担保与投资的结合；担保与金融租赁的结合；担保业与典当业的结合等。创新使得担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更多信用资源，获取更大的经济利益与社会效益，有效地分散风险。
（5）拓宽业务来源。除了与合作银行加强合作，巩固原有的业务渠道外，还应积极开展营销，寻找潜在的优质客户资源，拓宽企业的业务来源，降低公司高度集中的业务风险。
总之，担保行业是高风险行业，为了持续经营，风险控制是经营管理的第一要务。这就需要担保公司在遵循国家法律法规的基础上，根据业务拓展的需要，通过完善自身制度，规范业务管理，不断进行业务创新，建立完善的风险控制体系。把风险控制在可控范围内，才能确保担保公司的持续、稳健经营，充分发挥其增信功效，实现公司经济利益与社会效益的最大化。
参考文献：
担保公司风险分析范文3
【关键词】大宗贸易 国内贸易 贸易融资 企业间融资
由于国内贸易市场中企业的规模参差不齐，有些大型企业具有完整的企业资质，雄厚的经济基础，完整的资金链条，而有些中小企业并不具备雄厚的资金实力。因此，这些企业对大量稳定的资金保证是渴望的，致使市场有贸易融资业务的产生。国内贸易融资，是指金融机构对国内经济活动主体之间因进行货物、劳务交易等贸易行为，与物流流转相匹配，根据交易各方在交易的不同阶段产生的融资需求而提供的融资业务。近年来银行的融资信贷业务发展较快，在业务产品体系设置、具体产品设计、应用推广和业务风险控制方面，均处于一种较完整和规范的状态。银行贸易融资产品能够适用于贸易市场中企业资质完善，规模较大的企业，该类型企业可以通过银行的贸易融资产品获得一部分资金支持供企业运转。由于银行的贸易融资产品的准入门槛较高，其给国内贸易融资市场带来了问题：第一，大型企业在获得银行融资之后，需要更多资金支持的时候，他们已无法借助银行融资产品再次获得资金，那么是否还有其他办法或者渠道使得他们能够获得融资；第二，贸易市场中的中小企业由于种种原因被挡在了银行门口外，无法通过银行融资产品获得融资时，他们该如何解决融资问题。此时我们如何解决上述问题呢？根据上面的问题我们不难看出银行贸易融资产品已经不能满足贸易融资市场的所有需求，它只能解决贸易融资市场中的部分融资需求。因此，企业间以贸易为基础的融资方式旨在当银行融资产品不能满足贸易融资市场的融资需求时，分析提供另外一种贸易融资模式供企业应用，以此来解决贸易融资市场中的融资需求。随着国内贸易融资市场的发展，企业间以贸易为基础的融资方式在实际业务中应用而生，为贸易融资市场另辟蹊径，尤其是为贸易融资市场中的中小型企业打开了融资通道，使得他们通过该融资方式获得企业发展运营所需的资金，有助他们往更强更好的方向发展。
一、企业间贸易融资模式
企业间贸易融资是企业之间利用资源互换，形成以提供融资为实质，产品交易为背景的合作方式。该模式以银行融资规则和产品为参考依据，针对贸易和产品特点制定经营模式、风险控制办法、以及盈利模式。贸易链条中的购买方，即出资方，通过对贸易链条中的重要环节和节点进行风险分析，参考银行产品和规则设定反担保方式，以保证资本和利益按期回笼，同时满足相关法律法规要求。那么，产品贸易链条模式和风险分析是决定企业间融资能否建立和成功的基础。交易模式如图2-1企业间贸易融资模式图：
图2-1企业间贸易融资模式图
融资方上游采购环节的货物流转：签订大宗产品采购合同预订货物；按合同规定的交货时间验收货物；生产厂家开具采购货款的全额增值税发票。
融资方下游销售环节的货物流转：签订大宗产品销售合同预售货物；按合同规定的交货时间验收货物；收款前的货权控制；融资方开具销售货款的全额增值税发票。
融资方上游采购环节的资金流转：按生产厂家融资时间需求预
采购货款；收取生产厂家开具的收款收据。
融资方下游销售环节的资金流转：货权转移前预售货款。
（一）实例业务模式。
CM公司与GL公司签订《国内货物全年采购协议》，并与GL公司指定的下游客户DL公司签订《国内货物全年销售协议》，以规定双方在全年合作基本模式，规定产品的交货期为三个月，即全年中每三个月完成一组合同的交付结算工作，通过“季度买卖合同”以确定具体每季度购销货物的规格、价格、材质、交货期等细节。通过该模式CM公司按季度连续、均衡地自GL公司订购钢材，同时销售给DL公司。如图4-2业务模式流程图 所示：
图4-2 业务模式流程图
注：上游购销合同卖方GL公司；上游购销合同买方CM公司；下游购销合同卖方CM公司；下游购销合同买方DL公司。
（二）货权转移。
CM公司在上下游办理货权转移时，应尽量避免和减少持有货物的时间，尽可能将上下游办理货权转移地点和时间设计为统一时间，使得CM公司获得上游采购环节的货权时，同时转移给下游买方，以避免货物在转移过程中发生风险。
（三）CM公司风险控制办法。
CM公司在整个贸易链条中设置各种组合的有效担保方式作为出资的前提条件，以保证向GL公司提供的资金按时回笼，常用方式如下：在合同执行前，DL公司向CM公司支付季度采购款项10%，共计550万元预付款/履约保证金。由具备合同履约担保资质的优质担保公司作为第三方担保为GL公司提供预付资金5500万元的连带责任履约担保，一年期按批次循环担保。GL公司将账面净值2亿元的生产设备抵押给CM公司（第一债权人），并在注册所在地工商管理部门进行设备抵押工商登记手续。
二、企业间国内大宗贸易融资项目适用条件
（一）出资方对合作对象的审核。
融资企业需在银行开立基本结算账户；生产经营正常，购销渠道通畅，无不良财务记录，未发生重大贸易纠纷；在银行无不良贷款或欠息行为；以质押商品为主要原材料，主营货物或主要资产，对质押商品具有丰富的管理经验；在所处行业上下游订单执行能力强；所处行业内企业及经营者具有良好口碑；出资方根据以上条件衡量出资额度和合作模式。
（二）融资额度与担保方式的关系。
担保方式是出资方自我保护及风险转嫁的重要手段，担保方式的设计和有效落实至关重要，决定了出资方向融资方提供资金支持量，担保方式的有效执行应涵盖出资方提供的资金额度。
（三）生产厂家与下游买方的关系。
由企业间贸易融资模式图及分析看出，出资方的资金回笼即下游的销售货款是依靠下游购买方支付的货款实现的，因此，在融资期限到达时，即出资方回收融资款时，该贸易方式要求融资方将该笔融资款转给下游购买方，下游购买方以支付货款形式向出资方归还该笔融资款。这要求融资方与下游购买方之间有密切的关系，可以使得双方资金自由的安全的往来，以保证该贸易链条安全有效的进行。
（四）产品检验环节。
出资方在选择合作伙伴时，还应着重考量产品特性，整个贸易链条的设计应尽可能避免除资金往来之外的其他环境，尤其在产品检验环节，尽可能选择易于检验外形，产品特性稳定，运输方便快捷的货品进行交易。以避免在该贸易链条中发生其他风险。
（五）货权转移环节。
货权转移的时间节点应是融资方向出资方交货的时间节点，也应该是出资方向下游买家交货的时间节点，货权转移时出资方，融资方和下游买家应同时在场进行货物验收及交货，此环节的设置可以避免出资方产生不必要的成本及风险。
（六）融资方具备有效的担保物资。
担保物资应为大宗原材料、产成品和存货，或者为固定资产，须同时符合以下条件：具有通用行，用途广泛，符合国家、行业标准，且不属于国家环保政策限制的物品；物理、化学性能稳定，不易变质，便于长期保管，规格标准化，便于计量；市场流动性强，有活跃的销售渠道，易于变现；权属清晰，借款人以合法方式取得商品的所有权和处置权，未将商品转让给任何第三人。
（七）资金使用成本。
出资方核算贸易过程中产生的资金成本，如库房租赁，第三方监管，第三方担保费用等，应将所有成本计入费用成本，以便核算融资金额与抵押物货值间的比例关系了，每个贸易融资模式都自由一套该比例的核算方法。
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