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国有资产管理基本情况范文1
为适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：
一、单位基本情况
实验中学截止2018年12月31日编制人数128人，年末在职117人，离休0人，退休42人，属二级事业单位。主要职能是初中阶段义务教育。
截止2018年12月31日，本单位资产总额55428.08元，固定资产总额200807.5元。所有资产账实相符，账账相符，无资金挂账等现象。
二、资产情况分析
1、资产盘点无资金挂账情况，预算收支平衡，无债务。
2、单位固定资产共计200807.5元，全部在使用状态，做到了合理配置资产、合理使用资产、合理处置资产，资产全部登记，建立台账，并有专人管理。
3、本单位无对外投资、出租出借及国有资产处置收入。
4、本单位对资产管理比较完善，办公设备等固定资产使用状况良好。
三、资产管理工作的成效及经验
我们的资产管理工作，由于领导高度重视，部署周密，目前已取得了阶段性成效。通过去年的资产清查工作，我们全面摸清了家底，对单位基本情况、财务情况、资产情况等得到了全面清理和核查，提高了国有资产的管理意识，进一步夯实了国有资产管理工作，真实、完整地掌握了本单位的资产和财务状况，为提升财务效能、全面服务单位业务工作提供了保证。
但是，在资产管理过程中，我们也发现了许多问题和不足。长期以来，行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的传统思想，资产管理意识淡薄，缺乏规范和有效的内部管理机制，随意购置、任意处置、不讲效益等现象不同程度存在，财务管理缺少专业人员，影响了财务工作的准确性、严肃性、高效性的发挥。这些问题的发现，为我们以后在加强资产管理工作中找到了着力点。
四、资产管理工作存在的问题及原因分析
（一）资产管理体制机制方面。管理体制、运行机制、管理方式及信息化建设等方面存在的问题及原因分析，特别是资产管理与预算管理相结合方面存在的问题。
（二）原因分析
1、平时对国有资产工作人员培训和管理重视程度不够；
2、对固定资产没有做到定期检查，对新增资产没有做到及时入账，处置的资产没有及时减少。
（三）改进措施
1、完善制度。结合国有资产管理的有关规定和办法，制定本单位的国有资产管理方案。
国有资产管理基本情况范文2
■一、行政事业单位国有资产管理存在的问题
(一) 家底不清,账实不符。尽管财政部门、国有资产管理部门和行政事业单位在2006年开展了国有资产清查,核实国有资产的数量、分布和结构等情况,基本摸清了家底,但依旧存在家底不清、账实不符的情况。一是未按规定设置或未完整设置账目,未按规定实行卡片登记,未定期清查资产的情况,造成账实不符;二是在国有资产的购置和处置环节,未实行有效的登记和注销办法,与财务部门数据不衔接,造成了预算管理、财务管理和资产管理脱节;三是基础工作比较薄弱。一些单位未设置固定资产的岗位和配备国有资产管理人员,资产清查人员对专业知识了解不够,随意性较大,把一些应该纳入国有资产管理的实物未纳入,使清查数据不准确、不全面,造成国有资产的流失。
(二)资源分配不公。长期以来,一些行政事业单位占用国有资产总量较大,特别是在房产和车辆等资产方面,造成了分配不公,占用不均。但一些单位随着工作职能的扩大,房屋和相关办公设备需要增加,但由于地方财力有限未能按要求进行配备,这样就造成了资产总体短缺和局部过剩的现象并存。主要是在当前国有资产总体短缺的情况下,缺少有效的整合、共享、共用和调剂机制。
(三)资产的购置、使用和处置等环节随意性较大。一些行政事业单位在资产的购置、使用和处置上,未按照《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》和内部会计控制的要求,按程序进行办理。特别是在处置环节,只要经单位领导批准,不通过财政部门审批直接处置,有的根本不通过拍卖的方式,低价转让或出售,造成了国有资产的流失。
(四)经营性的资产管理不规范,效益低下。目前,一些行政事业单位经营性资产主要是房产租赁,大多存在合同文本不统一,签订不规范、不透明,缺乏有效的监管。经营性资产的收益,大多未实行收支两条线,未纳入预算管理。
■二、存在问题的原因分析
(一)重视力度不够,认识存在偏差。行政事业单位普遍存在对国有资产管理工作不够重视,重钱轻物,重购轻管。国家对行政事业单位国有资产的使用和处置均作了明确规定,各单位也建立了资产管理和会计核算的制度,但是执行落实不到位。大多数的单位还仅仅停留在财务部门对国有资产的收支核算上,忽视了对实物资产的管理。大多财务人员工作事务繁忙,又对固定资产的属性不了解,无法真正投入到国有资产管理工作中。同时单位认为国有资产大多是国家配备,无偿投入,在利用上,既不讲成本,也不讲收益,造成了国有资产的流失。
(二)监管和制度缺失。一是在资产的形成与配置环节,缺少预算的刚性约束机制,资产标准执行不到位、不彻底,缺少财政部门有效的监管,资产重复购置的现象严重;二是在资产的使用环节,目前由于财政部门和有关部门不能动态地了解国有资产的使用情况,大多单位的资产使用效率较低,资产管理与财务管理脱节,导致存在大量的账外资产;三是未将国有资产管理纳入单位负责人的绩效考核内容;四是财政部门和国有资产管理部门未建立对行政事业单位国有资产的管理监管机制。目前由于监管不到位,时常出现“监管缺位,单位越位”的现象。
(三)信息化程度不高,管理手段落后。虽然行政事业单位在国有资产清查中,配备了资产清查的管理系统,但未建立日常的资产管理信息系统,存在“前清后乱”的现象。目前大多数行政事业单位只建立了简单的手工固定资产账簿,查找起来很不方便,不能随时了解和掌握国有资产的变动情况。财政部门从国有资产管理和预算管理的角度,也很难动态地了解单位的国有资产使用情况。
■三、加强行政事业单位国有资产管理的建议
(一)加强管理,提高认识,强化国有资产管理工作。行政事业单位要从节约行政成本、减少国有资产流失的角度提高对国有资产管理工作的认识。一是要提高单位负责人责任意识。财政部门和国有资产管理部门定期组织单位负责人的培训班,提高单位负责人对国有资产的重视程度;二是单位应设置专门的国有资产管理部门或国有资产管理岗位,配备具有会计或统计等专业基础,又掌握国有资产知识的专业人员,以加强和充实国有资产管理的队伍,提高国有资产的管理水平;三是在单位内部定期组织国有资产管理的培训班,强化全体职工的参与意识,充分发挥每个人在国有资产日常管理中的作用,提高国有资产的使用率。
(二)加强制度建设。制度化管理是搞好国有资产管理的重要手段,要管好用好国有资产,必须做到有章可循,有章必循,违章必究。一是财政部门和国有资产管理部门应建立资产配置标准、配置办法、处置办法、闲置资产调剂共享办法、专项设备集中统一管理办法、非经营性资产收益管理办法、对外有偿使用办法等制度,以提高国有资产的管理水平和使用效益;二是行政事业单位应根据本单位的实际情况,在调查研究的基础上,制订各种资产的采购管理、审批论证、验收、核算、处置、效益分析评价和资产管理责任等制度。坚持先入库后领用、先鉴定后报废、先报废后购买的原则,规范资产管理部门的权利与责任,严格购入、领用、报废手续及凭证传递制度,建立各部门相互制约的资产管理内控制度,确保资产管理制度的有效执行;三是要加快政府会计制度的改革步伐,变革固定资产的会计处理方法。在国有资产核算过程中,引入权责发生制,可先在事业单位非经营性国有资产中试点计提折旧,进行成本核算,掌握资产的实际价值,便于绩效考核。
国有资产管理基本情况范文3
为贯彻落实*年第七次厅长办公会会议精神，进一步加强和规范厅属事业单位国有资产管理，确保国有资产的安全完整，提高国有资产使用效益，现将有关事宜通知如下：
一、扎实做好*年度事业单位国有资产产权登记年检和管理信息统计工作
国有资产产权登记年检和管理信息统计是事业单位资产管理的重要基础性工作。省财政厅印发了《关于做好*年度行政事业单位国有资产产权登记年检和管理信息统计工作的通知》（鲁财资[*]111号），厅里专门召开了会议，对这项工作进行了安排和部署，各单位要切实提高认识，加强组织领导，单位主要负责人要亲自过问，分管领导具体负责，组织力量，结合本单位资产管理实际情况，按要求做好各项工作。
（一）认真做好*年度资产清理登记和统计工作。做好本单位固定资产基本情况清理、账务清理、财产清查、损益认定和资产核实等工作。要做到账账、账实相符，不重不漏，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题。各单位主要负责人对申报的资产清查、统计结果的真实性、完整性负全责。
1.着重做好资产清查相关账务的处理工作。各单位对资产清查过程中清查出的各类资产盘盈、损失要按照财政部门或主管部门的认定批复，及时调整账务。
2．认真清理资产处置情况以及清查、核实经营性资产使用状况。各单位应按照规定的程序和权限处置资产。其中：房屋建筑物、机动车辆以及单价20万元以上通用和专用设备的处置，须主管部门审核同意，上报财政部门审批；其他固定资产的处置，也要按主管部门、本单位内部管理制度的要求履行相关处置程序。同时，对有经营性资产的单位，应详细、全面、真实披露目前对外投资和以出租、出借、内部经营等各种形式进行经营活动涉及的资产、收益情况、上报“经营性资产管理情况说明”。
3．认真清查交通运输工具情况。重点对本单位占有、使用车辆的产权产籍、具体用途、使用年限、规格型号和购置资金来源等逐一进行清理、上报。
4．进一步规范固定资产卡片。各单位要把*年度资产统计工作与进一步规范、完善固定资产卡片密切结合起来，在2007年度资产清查数据的基础上，全面、准确、细致地做好固定资产基础信息的整理工作，并参照财政部门规定的统一格式登记造册，为下一步实施行政事业单位国有资产动态管理做好准备。
（二）积极配合中介机构做好资产统计报表审计工作。为保证工作质量，省财政厅安排中介机构对所有参加产权登记年检和资产管理信息统计的单位进行专项审计，各单位要及时与有关中介机构联系，做好各项准备工作，同时予以积极配合。
（三）工作步骤和时间安排。本次资产管理信息统计工作分实施、审计、上报和审核四个阶段。
1.实施阶段（2月16日-2月28日），各单位根据资产清产统计的统一要求，拟定本单位资产清查登记具体方案，组织人员对现有资产认真清点，重新登记，完善台帐，整理会计凭证、资料，健全账卡。
2.审计阶段（3月1日-3月15日），各单位协助财政部门确定的中介机构，做好本单位国有资产占有状况表和资产统计报表的审计工作，并出具专项审计报告。
3.上报阶段（3月16日-3月31日），各单位根据中介机构的审计情况，使用省财政厅统一下发的资产统计软件，认真填写各种统计报表，完成本单位资产管理情况报告，一并送厅财务处。
4.审核阶段（4月1日-4月20日），厅财务处对各单位上报的数据、资料进行集中审核、整理、汇总工作后，经厅领导审签后，并上报省财政厅。
二、建立健全资产管理制度
各单位要以这次资产产权登记年检和管理信息统计工作为契机，针对工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，根据《山东省行政事业单位国有资产管理办法》（鲁政办发〔*〕119号）和《山东省农业厅固定资产管理暂行办法》（鲁农财字〔*〕85号），结合各单位实际情况，制定固定资产管理实施细则，确定专人管理，明确岗位责任，并于5月底前报厅财务处备案。
国有资产管理基本情况范文4
2019年，是我市建立市人民政府向市人大常委会报告国有资产管理情况制度的第一年，一年来，我局聚焦中央、省、市建立政府向本级人大常委会报告国有管理情况的重大决策部署，进一步提高政治站位，强化责任担当，将推进落实向市人大报告国有资产管理工作作为一项重大创制性改革，精心谋划，主动作为，探索创新，狠抓落实。截止目前，全年既定目标任务已全部完成。现将有关情况汇报如下：
一、2019年报告工作目标及完成情况
工作目标：XXX。
完成情况：XXX。
二、推进落实报告工作的主要做法
一是加强学习研究，提高政治站位。认真学习中央、省和市关于向人大报告国有管理情况的文件精神，将推进落实向市人大报告国有资产管理工作列为我局的重点工作，充分认识建立政府向本级人大报告国有资产管理情况制度的重大意义，准确把握建立报告国有资产管理情况制度的基本要求和关键环节，不断增强推进这项工作的思想自觉、行动自觉和政治自觉。
二是积极主动作为，建立工作制度。积极与市政府、市人大相关领导请示、汇报，搭建政府主导，财政牵头、部门“横向协作”的国有资产综合报告工作制度，根据《中共X市委关于建立市人民政府向市人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》，组织起草了《X市政府向市人大常委会报告国有资产管理情况工作规则》，对工作机构、报告内容、工作流程和工作监督等作了明确规定，为我市国有资产管理情况报告工作顺利开展提供了制度保障。
三是精心组织安排，确保首战首胜。为完成好2019年报告工作，我局代市政府起草下达了《X市人民政府办公室关于开展全市2019年国有资产报告工作的通知》，提请市政府召开了2019年报告国有资产管理工作部署会议，对2019年各类专项和综合报告的总体目标、重点内容、报送时间和工作要求进行了专门部署，主动对接市国资委、市规划和自然资源局等牵头部门，研究、商讨报告事宜，研究解决报告难点问题，把握报告重点，统一报告口径，确保首次报告任务的圆满完成。
四是层层压实责任，完善工作机制。在推进报告过程中，我局积极落实牵头责任，加强部门协作和市县联动。按照市委“全市所有县、区要在2019年建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度，实现全覆盖”的要求，市级层面，从组织推动国有资产报告工作、编制综合报告和4个专项报告、做好日常性报告等方面进一步明确了报告工作的重点任务，围绕重点工作任务进一步明确了牵头部门、和其他责任部门，厘清各部门、各单位职责分工，初步搭建起“各司其职、分工负责”的工作机制;县级层面，将“建立本级政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度、积极落实国有资产管理情况报告工作”列入各县财政局目标责任制考核范围，压实责任，加强督促、指导，确保国有资产报告工作在我市有序开展，顺利推进。
五是加强数据分析，提高报告质量。完善统计口径，夯实报告数据。切实加强报告有关数据审核分析，主动对接市国资委、自然资源局就报告内容、报告口径、数据质量和注意事项等进行讨论研究，从国有资产总体情况，管理和改革情况、取得的工作成效、存在的矛盾和问题、下一步的工作思路和举措等方面，全面客观反映我市国有资产管理的情况。
三、取得的初步成效及存在的主要问题
建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度，是党中央、国务院部署的一项重大改革，是党和国家加强国有资产管理和治理的重要基础工作，是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措，我局高度重视，坚决贯彻落实，通过近一年来的探索实践，我市国有资产管理报告工作取得明显进展，首次向全市人民报了一个国有资产的“明白账”，引起社会各界的高度关注，有利于切实摸清全市各类国有资产“家底”，有利于不断提升各类国有资产的管理能力和水平，使各类国有资产在推动我市经济社会发展、保障和改善民生、保护生态环境等方面更好地发挥作用。但在报告过程中也发现了不少矛盾和问题，具体表现在：
一是国有资产管理情况报告的规范性有待进一步提高。由于今年是开展国有资产管理情况报告工作的第一年，没有统一的报告格式和编报指南，导致各牵头报送的国有资产报告五花八门，口径不统一，范围不一致，部分国有资产报告重点不突出，范围不完整，质量不高。
二是国有资产管理部门较多，职责体系亟待需要梳理清晰。根据国有资产报告工作口径，相关国有资产的职责分散在财政、国资委、商务、交通、住建、原国土、农业、原林业、水利等多个部门，各个部门间存在职能交叉和边界不清现象，机构改革新组建了规划和自然资源局，国有自然资源的报告范围、重点及家底情况还需进一步摸清;企业化管理事业单位及事业单位所办企业资产尚未纳入报告范围;国有金融资产监管职责还需要进一步理顺，金融企业情况还需进一步摸底等。
三是国有资产核算和报告制度还有待完善。自然资源国有资产的核算和统计报告制度还不完善，部分资源的计量计价、统计口径、分类标准等缺乏依据，真实反映资源存量存在困难;企业和金融企业国有资产报告以现行财政部相关的年度财务决算报表为基础，存在当地政府与上下级政府互相拥有国有资产，不能完整反映一级政府的国有资产，需要调整相关核算报告机制;国有资产综合报告的合并口径，向人大汇报提供信息的指标等形式内容还需进一步明确，以有利于四块国有资产的整合汇总。
四是国有资产管理的法规和配套制度不齐备。根据国有资产报告工作提出的全口径、全覆盖要求，将企业、金融、行政事业和自然资源国有资产纳入报告口径。目前，国有资产管理的法律依据主要是《企业国有资产法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理办法》等，由于《企业国有资产法》不适于金融企业国有资产，金融企业国有资产缺乏更高级次的法律依据;自然资源国有资产管理的法律依据分散在原国土、林业、水利等相关工作领域法规之中，没有系统的自然资源国有资产法律法规;行政事业性资产中的储备物资，公共基础设施等资产管理的法律依据还亟待补充到相关的行政事业性国有资产管理法规之中。
五是行政事业性资产报表体系还需进一步修订完善。新的政府会计准则制度要求单位占有、使用的固定资产与单位控制的公共基础设施等行政事业性国有资产分开记账，目前，公共基础设施类资产大量还游离在账务之外，两大类资产在资产系统还不能明确区分。原有行政事业单位资产报表生成的指标过多过细，不适合向本级人大常委会提供等。
六是各级各部门对国有资产管理报告工作重视程度亟待加强。建立全面规范、公开透明的国有资产报告制度，涉及面广，牵扯部门多，工作量大，情况复杂，仅靠财政部门单打独斗是远远不够的，必须建立政府领导亲自抓、相关业务职能部门具体抓的工作机制，把任务分解到位，把责任落实到人。充分调动和发挥各部门的职能作用，统筹安排，精心组织，加强沟通协作，落实责任，确保国有资产报告工作各项任务落到实处。
四、下一步工作思路和举措
一是要进一步完善工作机制，推动国有资产报告工作落实见效。各级政府要以高度的政治责任感和使命感全力推进国有资产报告工作，切实承担起向人大常委会报告国有资产管理情况的主体责任;财政、国资委、自然资源局等国有资产报告的牵头部门，要进一步加强和政府及同级人大常委会的沟通协调，建立横向协作与纵向联动的工作机制，定期沟通、研究国有资产报告工作中的重大问题，确保国有资产报告真实准确、质量过硬。
二是要进一步健全完善各类国有资产财务管理制度、统计制度。应尽快统一各类国有资产的核算口径，建立完善各类国有资产的会计核算制度，推动各单位按照国家统一的会计制度，规范国有资产会计核算，准确完整反映政府各类资产家底。同时，建立统一规范的各类国有资产统计制度，确保国有资产报告数据完整、真实、可核查。
三是要加快搭建国有资产综合信息管理平台。按照国有资产报告工作的总体业务需求，加快建设可供财政部门、国资监管部门、规划和自然资源管理部门、人大监督部门使用的具有数据收集、汇总、分析、查询、预警功能的国有资产综合信息管理平台，充分发挥国有资产大数据在国有资产管理中的作用。
四是要统一国有资产报告口径和方法。研究制定国有资产年度综合报告和各专项报告模板，统一口径，统一编报方法，明确报告范围、分类、标准。规范国有资产日常报告、重大事项报告管理，推动我市国有资产报告制度的科学化、规范化。
国有资产管理基本情况范文5
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审计所正和会计师事务所有限公司的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、 单位基本情况
XXXX（单位名称）为正科行政机关（或事业单位），现有__个职能股室（下属单位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立单位“XX”批文XX编办〔2015〕XX号（简称XXXX，下同），为正股级事业单位，经费由县财政全额拨款。
1、XXXX（单位名称）现有职工人数__人（其中，在职_人，离休干部_人，退休干部_人），公务用车_辆。在职领导享受手机补贴_人，享受住宅电话费补贴_人；离休人员享受住宅电话费补贴正科_人;退休人员享受住宅电话费补贴_人(正科_人)。
2、关工委在职_人，享受科员待遇。
(一) 预算收支情况
1. 收入情况
全年收入总计______元，其中财政补助收入全年共拨入______元，其中：基本支出全年共拨入_____元,项目支出全年共拨入______元，其他收入_____元。
2. 支出情况
2015年行政（事业）支出全年总计______元，其中：工资福利支出______元，对个人和家庭的补助支出_______元，其他资本性支出_____元.
3. 三公经费”支出说明
公务用车购置及运行维护费支出_____万元，其中保险路费___万元，运行维护费汽油费____万元
4. 年终决算情况
本年度单位共收入______元，共_____支出元，年末结余为______元，上年结余为_____元，今年比上年少结余_____元。
(二) 执行财务会计制度情况
XXXX（单位名称）严格遵守国家法律法规及XXXX（单位名称）内部制定的财务规章制度，资产管理制度健全，账务处理规范，定期全面清查资产，各项资产均登记造册，全部落实到财产管理责任人，资产管理人员做到对所管理的资产清晰明了，无差错，每项资产的购置、调拨、验收、领用、登记手续完备，资产的使用状况和国有资产收益安全完整。
二、 资产清查工作总体状况
(一) 资产清查工作基本准日为2015年12月31日。
(二) 资产清查范围。2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位。
(三) 资产清查工作组织实施情况。
1、资产清查工作方案制定情况。
1.对于近三年巳经进行过行政事业单位国有资产清查工作的部门和单位，可以在以前工作的基础上，按照此次资产清查的统一政策和要求，对其资产清查结果进行补充、调整，审核并更新有关数据后，按要求上报。
2.汇总所属单位的资产清查结果按规定报送县财政局（没有主管部门的县直单位直接报县财政局），各单位的资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。
3.针对资产清查过程中发现的问题，财政部门、主管部门可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。
4.在此次资产清查工作的基础上，建立完整的行政事业单位国有资产基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
5.资产清查工作结束后，财政部门、主管部门、行政事业单位根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资[2016]1号）和实际情况，对事实清楚、资料齐全、手续完备，需要进一步进行核实批复的资产清查结果逐步予以核实批复。
2、资产清查工作方案实施情况
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，做好基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等工作。具体步骤如下：
1. 准备阶段（2016年3—4月）。
1) 制定全县资产清查工作方案，明确财政部门、主管部门、行政事业单位职责。
2) 组织开展工作动员及业务培训。组织县直行政事业单位举办资产信息系统业务培训班，讲解资产信息系统操作存在问题，为资产清查工作的顺利开展做好前期准备工作。
2. 实施阶段（2016年5—7月）。
1) 单位自查，根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定要求，行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，行政事业单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料报送主管部门，主管部门进行审核汇总后于2016年7月31日前报送县财政局。其中，纸质材料应当包括正式文件、本部门资产清查汇总报表和资产清查工作报告等；电子材料全部通过资产清查系统上报，应当包括本部门所属行政事业单位的资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表等。
3、聘请中介审计情况。
由湛江市正和会计师事务所有限公司进行审计。
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。
1) 全面摸清家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
2) 完善监管系统。通过资产清查，完善行政事业单位资产管理基础信息，充实行政事业单位国有资产管理信息系统数据，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。
3) 实现两个结合。推进资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作开展，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
4) 完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。
5) 存在问题。由于预算资金少，部分预算资金不到位，分管员对财局拨款账目分得不够清楚（如：拨款业务、车通费的明细分不清楚，只知道总数），影响日常工作开展。
三、 资产清查工作结果
(一) 资产清查审计总体情况
XXXX（单位名称）2015年12月31日会计报表资产账面数-----____元，负债账面数____元；资产清查报表资产账面数______元，负债账面数_____元；经单位自查后的资产清查数______元，负债清查数_____元。
经审计，贵单位资产账面数______元，负债账面数_____元，资产清查数_____元，负债清查数___元。
(二) 资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况
经审计后，XXXX（单位名称）截止2015年12月31日资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况分别如下：
资产盘盈审计情况
金额：元
盘盈资产项目
资产变动数审计
盘盈金额
已经济鉴证
待经济鉴证
无证据的
无
资产盘盈审计情况的具体说明：无资产盘盈情况
资产损失审计情况
金额：元
损失资产 项目
资产变动数审计
损失金额
已经济鉴证
待经济鉴证
无证据的
无
资产损失审计情况的具体说明：无资产损失情况
资金挂账审计情况
金额：元
资金挂账项目
资产变动数审计
挂账金额
已经济鉴证
待经济鉴证
无证据的
无
资金挂账审计情况的具体说明：无资金挂账情况
(三) 审计意见
贵单位本次资产清查工作已按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定实施，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错等。
(四) 审计情况具体说明
1. 银行存款
1) 贵单位共有银行账户_户，其中按规定实施函证的共_户；
2) 实施函证的___户中，已获取回函的为___户，其中：
账面余额与函证确认金额相符的为___户；金额不符且编制调节表后仍不相符的为___户，金额为_________元。
2. 应收账款
1) 应当实施函证的共___户，________元；实际实施函证的为___户，_________ 元，其中未获回函的为___户，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有___ 户， _________元。
3. 预付账款
1) 应当实施函证的共___户， _________元；实际实施函证的为___ 户， _________元，其中未获回函的为 ___户，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有___ 户，___元。
4. 其他应收款
1) 应当实施函证的共___户，_________元；实际实施函证的为___户，_________元，其中未获回函的为___户，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有 ___ 户，_________元。
5. 短期借款/长期借款
1) 应当实施函证予以确认而未实施函证确认的___户，_________ 元；
2) 已逾期未办理转期手续的 ___ 户，_________元。
6. 应付账款
1) 未有明确债权人的 ___户，_________元；
2) 逾期三年以上且债权人未予以追索的___ 户，_________ 元。
7. 其他应付款
1) 未有明确债权人的 ___户， _________元；
2) 逾期三年以上且债权人未予以追索的___户，_________元。
8. 其他需要说明的事项
(五) 重在事项披露或专项说明
1. XXXX（单位名称）截止2015年12月31日已对外提供抵押、担保的资产金额为_________元；对外单位提供信用担保金额为_________元；无对外提供抵押、担保和对外单位提供信用担保事项发生。
2. XXXX（单位名称）截止2015年12月31日对外投资___户，金额为_________元，无对外投资情况。
3. 后勤管理中心截止2015年12月31日出租资产为:_________元，无出租资产情况。
4. XXXX（单位名称）截止2015年12月31日房屋建筑物、土地、车辆等权属一致,无产权纠纷事项。
5. 应调整的重大错账___笔，金额_________元，无重大错账调整事项。
6. 应作重分类调整的重大事项___笔，金额_________元，无重大错账调整事项。
7. 其他事项说明:
经审核，XXXX（单位名称）资产清查报表已经按照《事业单位会计制度》和《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXXX（单位名称）2015年12月31日的资产清查结果。
四、 对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等。
对资产清查工作各项文件要求未能掌握，对操作流程未能操作，工作缓慢，今后要加强学习，加于改进。
五、 单位资产管理情况
XXXX（单位名称）严格遵守国家法律法规及XXXX（单位名称）内部制定的财务规章制度，资产管理制度健全，账务处理规范，定期全面清查资产，各项资产均登记造册，全部落实到财产管理责任人，资产管理人员做到对所管理的资产清晰明了，无差错，每项资产的购置、调拨、验收、领用、登记手续完备，资产的使用状况和国有资产收益安全完整。
六、 其他需要说明的事项
经审核，XXXX（单位名称）资产清查报表已经按照《事业单位会计制度》和《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXXX（单位名称）2015年12月31日的资产清查结果。
国有资产管理基本情况范文6
为了维护正常的经济秩序，保证经济活动的真实、合法，提高资金的使用效益，促进全县廉政建设，结合我县工作实际，现将*年审计工作安排如下：
一、指导思想和工作原则
*年，我县审计工作要以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻党的十六大、十六届六中全会和省、市审计工作会议精神，继续坚持“二十字”审计工作方针，增强大局意识、服务意识和以人为本意识，紧紧围绕全县经济工作中心，突出对财政预决算、固定资产投资、专项资金和经济责任等审计，试行效益审计，切实履行审计监督职责，严肃查处经济领域的违法犯罪问题，加强审计质量控制，进一步提高审计工作的总体性、宏观性、建设性和效益性，促进黄陵经济快速健康发展。
*年我县审计项目计划安排按照“全面审计，突出重点”的总要求，遵循“总量适度、突出重点、注重质量、提升水平、多出精品”的原则，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督。全县计划安排对本级财政预算执行、财政决算、国家建设资金、社会保障、农业资源环保等专项资金，以及国有控股企业进行审计和审计调查。共计划审计项目25个。其中：审计调查2个。初步计划安排经济责任审计项目3个。
二、工作目标任务
（一）财政审计7个
1、开展对本级财政预算执行和其他财政财务收支情况审计3个。
以促进规范管理，提高财政资金使用效益，推进政府收支分类改革，建立社会主义公共财政制度为目标。拟对县财政局、地税局、资金管理中心*年度同级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。重点检查财政资金的管理使用情况，预算的批复下达和资金拨付情况，部门预算执行情况，政府采购制度、财政转移支付制度的建立、健全和执行情况，上下级财政结算情况，专项资金和预算外资金的管理使用情况。揭露预算执行和其他财政收支管理中存在的普遍性、宏观性的问题，重点检查预算执行和其他财政财务收支中不真实、不合法和不规范等问题，促进预算管理的科学化、规范化。按照本级政府部门预算执行审计覆盖面不低于30％的要求。主要安排对城建系统、卫生系统、民政系统，公安局、水利局、林业局、物价局、扶贫办、能源办、社保经办中心、收费中心、采购中心等系统单位进行预算执行延伸审计和审计调查。重点检查部门预算资金管理情况，执行“收支两条线”制度情况，专项资金的管理使用情况以及预算外资金管理使用情况，揭露挤占挪用专项资金、隐瞒截留收入、损失浪费、预算外资金管理使用不规范等问题，促进国家财政政策的贯彻落实。
2、财政决算审计4个
以规范地方政府财政分配行为，促进提高依法理财水平为目的，开展对下一级政府财政决算审计，拟对隆坊镇、阿党镇、太贤乡、仓村乡财政所*年度财政决算进行审计。重点检查执行国家财经法规政策情况，财政收支的真实性、合法性和效益性。检查上级财政补助资金、国债专项资金、社会保障资金、支农资金、财政转移支付资金、政府采购等资金的管理及使用情况。揭露违反规定挖挤上级财政收入，应缴未交财政收入、乱设基金、乱征费用、越权减免税收以及乱开政策口子，挤占挪用上级专项资金等问题。
（二）行政事业单位财务收支审计3个
以促进行政事业单位管理为目标，突出对社会公共资金和重点行业的审计，拟对城建系统、卫生系统、黄帝陵管理局*年度财务收支情况进行审计。重点对城建、卫生系统、黄帝陵管理局各项行政经费的收支情况，行政事业性收费、罚没收入的管理情况，专项资金的管理使用情况进行审计。加强对行业和单位贯彻“收支两条线”规定及银行帐户管理情况的检查，关注财政资金使用中损失浪费和效益不高的问题。
（三）社会保障资金审计4个
1、社会保障资金专项审计2个
以摸清社会保障资金管理状况，揭露资金筹集、管理、使用中存在的突出问题，促进加强资金管理，保障资金安全完整为目标，拟对基金管理机构社保中心、就业管理局负责的县本级企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金的资产、负债和基金收支情况进行审计。在摸清总体情况的基础上，重点检查各项基金收入是否真实、完整，基金征收部门有无延压、截留和挪用资金，各项基金支出是否合规，基金的资产、负债是否真实完整，有无将基金投入股票市场、委托理财、投资房地产和违规出借，社保经办机构是否按规定在商业银行开设基金收支帐户并实行“收支两条线”管理，财政部门是否在国库设立专户管理财政补助资金并及时下拨。
2、城镇职工医疗保险基金审计2个
以强化医疗保险基金管理，促进医疗体制改革各项政策的落实，保障广大职工充分享受各项基本医疗服务为目标，拟对医保管理机构社保中心和定点医疗机构县医院、中医院、妇保所*年度城镇职工医疗保险基金的筹集、管理和使用情况进行审计。通过审计揭示资金筹集、管理和使用中存在的问题，查处医保定点医院在治疗过程中过度治疗、不合理收费、弄虚作假骗取医保资金等行为，分析产生问题的原因，提出改进意见和建议，促进提高医疗保险资金的管理水平和使用效益。
（四）农业与资源环保资金审计2个
1、土地开发整理资金审计调查1个
以加强土地开发整理资金管理，提高资金使用效益，完善相关政策，合理开发利用土地资源，促进实现耕地总量动态平衡为目标，拟对县本级*年度土地出让金及土地开发整理资金管理使用情况进行审计调查。重点检查有无违反土地利用总体规划和土地开发整理规划、年度计划随意分配资金，项目实施进展缓慢、补充耕地面积不足、质量不好、投资效益不高，影响土地开发整理效益等问题，查处违反土地开发政策，虚假立项套取资金，以及资金管理使用中的突出问题。
2、农业综合开发资金审计1个
以促进农业综合开发项目规范管理，提高农业开发资金使用效益，保障农村、农民的切身利益，拟对*年度实施完成的农业综合开发项目进行审计。农业综合开发项目审计要同财政预算执行审计结合起来，从资金源头入手，查清资金拨付使用的全过程。根据资金的流向进行跟踪审计，延伸到资金使用项目和单位。重点揭露财政部门滞留、欠拨和占用，主管部门截留、挪用和拆借，资金使用单位损失浪费、虚报冒领及胡支乱花等问题。促进有关部门完善管理制度，提高财政资金管理水平，充分发挥资金使用效益。
（五）固定资产投资项目审计4个
1、重点建设项目审计3个
以促进规范基本建设市场秩序，提高财政建设资金使用效益为目标，拟对重点建设项目休闲广场项目工程、轩辕宾馆改造工程和交通局*年实施完成的一个重点公路建设项目进行竣工决算审计。揭示项目管理中存在的侵占、挪用项目建设资金，盲目决策造成损失浪费等问题，促进项目法人和建设单位规范投资行为，进一步提高管理水平和投资效益。
2、国债建设项目审计1个
以促进加快基本建设步伐，加强国债建设项目管理，提高国债建设资金使用效益为目标，拟对*年实施完成的国债建设项目乡镇卫生院改造工程进行审计。重点检查国债项目的管理和国债资金的使用情况，揭示违反国债专项资金管理规定，截留、挤占、挪用、闲置、损失浪费建设资金及地方配套不落实，影响项目建设进度等问题，促进加强国债专项资金及建设项目的管理，提高国债专项资金的使用效益。
*年，凡是竣工的县级重点建设项目和有财政投入的建设
项目必须全部由审计机关进行审计，不得委托中介机构进行审计。
（六）企业财务收支审计1个
以促进深化国有企业改革，规范经营管理，提高效益，保障国有资产保值增值为目标，拟对店头金龙煤矿2005――*年度的资产、负债、损益情况进行审计。重点揭示国有及国有控股企业会计信息虚假、国有资产流失以及损害国家利益的问题，促进企业稳步健康发展。
（七）政府外债审计调查1个
以摸清政府外债基本情况，了解政府外债偿还情况和偿还能力为目标，重点揭示政府外债管理过程中存在的问题，深入分析政府外债项目还贷困难的原因及其对项目持续发展、项目单位的经营以及对各级财政产生的影响，提出改进和加强政府外债管理的建议，促进完善外债管理体制，防范政府外债风险。
（八）领导干部任期经济责任审计3个
*年，我县经济责任审计工作要继续按照“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的原则，紧紧围绕经济工作中心和加强党的执政能力建设这一目标，结合今年的换届工作，进一步深化我县党政领导干部和国有及国有控股企业法人的经济责任审计。按照组织部委托，开展领导干部任期内经济责任审计和离任经济责任审计，为加强领导干部管理提供依据。
（九）加强内部审计工作指导
内部审计是审计工作的重要组成部分。*年审计局对内部审计工作的指导重点：一是做好*年内部审计工作安排，各内审机构要确定l—2个项目进行审计，积极履行内审职能。二是指导内审机构进一步加强制度建设。各内审机构要结合工作实际，制定和完善本单位内审制度和办法，保证内审工作有章可循，有条不紊。三是加强内审人员培训，提高人员素质。内审机构要选派一部分人员参加相关培训，提高业务技能，尽快适应工作需要。
（十）完成县委、政府交办的其它审计事项
三、几点要求
