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风险管理的四种方法范文1
关键词：新巴塞尔协议；商业银行；操作风险
中图分类号：F830.59文献标识码：A文章编号：1006-1770(2005)11-0060-03
操作风险已经成为商业银行风险管理中日益重要的领域。
2004年4月26日，巴塞尔委员会正式了新巴塞尔资本协议（以下简称“新巴塞尔协议”），率先将操作风险纳入风险管理框架中，并且要求金融机构为操作风险配置相应的资本金水平，披露更为详细的操作风险的信息。巴塞尔委员会在总结国际金融界的经验的基础上，认为操作风险的管理分为识别、评估、监督和控制四个阶段。
一、操作风险的识别
新巴塞尔协议认为操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性。巴塞尔委员会同时指出，这种风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。操作风险分为操作失败风险和操作战略风险。前者来自于内部业务过程中发生失败的可能，如人、流程、技术；后者来自于外部环境因素，如政治、税收、监管、自然灾害。总体来看，前者占有主要地位。
二、操作风险的评估
操作风险的评估分为定量方法和定型方法。新巴塞尔协议提供了三种定量方法，这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强。
1、基本指标法(the basic indicator approach)
KBIA=GI×α
KBIA表示用基本指标法计算的资本要求
GI表示前三年总收入的平均值，总收入为净利息收入加上非利息收入
α为17%-20%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。
2、标准化法(the standardized approach)
在标准法中，商业银行业务分为8个产品线。在各产品线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，也大致代表各产品线的操作风险暴露。计算各产品线资本要求的方法是，用银行的总收入乘上一个该产品线适用的系数(用β表示)。
KTSA=∑（GI1-8×β1-8）
KTSA表示用标准法计算的资本要求
GI1-8表示按基本指标法的定义，8个产品线过去三年的年均总收入
β1-8表示行业在特定产品线的操作风险损失经验值与该产品线总收入之间的关系。β1-8值在巴塞尔委员会的文件附件中有具体的列表。
3、高级计量法(advanced measurement approach, AMA)
AMA是对风险最为敏感的一种方法。主要有四种方法：内部计量法(internal measurement approach，EWA)、损失分布法(loss distribution approach, LDA)、记分卡法(score card approach, SCA)和极值理论(extreme value theory, EVA)
（1）内部评估法
操作风险资本=∑i∑jγ(i,j)×EI(i,j) ×PE(i,j) ×LGE(i,j)
i表示产品类型
j表示风险类型
(i,j)表示产品类型i和风险类型j的组合
γ(i,j)是将预期损失EL转化为资本要求的换算因子。其定义是，在一定的置信水平内，每一个持有期的最大损失量，γ 由监管部门根据全行业操作损失数据确定并适用于所有银行
EI(i,j)表示组合(i,j)的操作风险暴露大小
PE(i,j)表示组合(i,j)对应的损失事件发生的概率
LGE(i,j)表示组合(i,j)给定的损失事件发生时的损失程度
（2）损失分布法
损失分布法可以看成是内部计量法的升级。在这种方法下，银行利用过去的内部数据来估计每个产品线或风险类型的两个概率分布函数，一个是单一事件冲击下的条件概率(single event impact)，一个是关于下一年度的事件频率的条件概率(event frequency for the next year)。基于以上两个预测分布，银行计算累计操作损失的概率分布函数。将银行所有产品线或风险类型的风险值相加即为银行的总操作风险资本金配置要求。
（3）记分卡法
积分卡法是非常前沿的计算方法。这种方法包括多项前瞻性的关于操作风险的数量指标，通过对这些指标的监测、度量和分析，金融机构能用这种方法来配置其他方法计算的所需要的资本金。记分卡可以建立在真实计算的风险上，但更经常的是用一系列指标表示产品线内特别的风险类型。记分卡法要求要有一个健全可靠的数据基础，全部资本要求量通过对内外损失数据的严格分析而产生。
（4）极值理论
极值理论在巴塞尔协议中并未提及，但由于其较好的适用性在理论界得到认可。极值理论作为一种参数估计方法，可以在总体分布未知的情况下，仅依靠样本数据，得到总体中极值的变化性质。极值理论主要包括分块样本极大值模型和POT(peaks over threshold)模型。极值理论的优势在于它能直接处理损失分布的尾部，且没有对损失数据预先假设任何的分布，而是利用数据本身说话。
但是，在某些时候，特别是频率低、严重性高的损失事件，内部损失数据有限，而行业损失数据和外部数据只是反映新业务或者业务量的变化引起资本额的变化，这时需要使用定性评估的方法。
1、自我评估(Self-assessment)
自我评估是通过调查问卷、系统性的检查或公开讨论的方式，评估是否符合操作风险管理政策，找出内部操作风险的强势和弱点。自我评估可以作为内部稽核的工具，一旦发现评估结果中有违背机构政策或准则的项目，立即上报给高级主管人员，还可以监督改正的进度。
2、风险图(Risk Map)
设计风险图，首先根据情景分析或损失数据库的资料，按操作风险的原因分类，并在每类风险下确定次级的风险种类，然后评估每类风险的大小、每个业务种类中的重要性，现在已有的风险管理水平和可能发生的最大损失，最后按评估结果排列各种风险，以便有效的管理。
3、风险指标法(Key Risk Indicators, KRIs)
风险指标法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类代表操作风险的指标，如交易失败的次数、人员周转率、损失频率或严重性、资产额、业务交易量、防火墙的破坏等，来监督日常操作的表现。
4、情景分析(Scenario Analysis)
情景分析主要是研究一个特定的事件对企业造成的影响，如过去或将来可能发生的恐怖袭击，黑客对系统的影响等。主要通过创造和模拟未来情景来度量可能发生的影响，也可以重建真实的历史事件，或者只是度量不利的趋势，并研究它对现在的企业会产生怎样的影响。
三、操作风险的监督和控制
新巴塞尔协议将操作风险纳入风险范畴，并提出“三个支柱”，即最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律，要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。商业银行操作风险具体的控制措施有以下四种方法。
1、风险规避(Risk Avoidance)
风险规避是指回避某些具有风险的经营活动甚至完全退出行业。风险规避的方法有两种：一种是终止或暂停某项或某类业务经营活动与计划，挑选更合适的、更有利可图的其他类别业务与经营计划。另一种是改变业务经营活动性质、方式和经营组织形式。
2、损失预防和控制(Loss Prevention and Loss Control)
损失预防主要是减少损失事件发生的可能性。损失控制的作用是降低一些主要损失事件带来的冲击，主要针对发生频率低，但严重性高的损失事件。损失控制具体措施有诊断控制、系统内部限制、财产安全管理、计算机安全管理、内部外部审计等。
3、损失降低(Risk Reduction)
损失降低只是减少损失的严重程度，但并不影响损失发生频率。一般适用于一些难以预测的外部事件，具体包括两类：一类是在损失事件发生前制定各种紧急情况下的应急措施(Contingency Management)，另一类是在损失事件发生后通过危机管理(Crisis Management)减少损失。
4、风险融资(Risk Financing)
风险融资是指将损失事件以一定的费用转移给外部团体或通过改变资本结构来抵御风险。风险融资可以是存在风险损失的财产转移，也可以是存在风险及损失的财务后果转嫁，具体形式包括保险、对冲、担保、合约、证券化和项目融资。
四、新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险管理的措施
由于规章制度不健全，信用环境较差，长期以来，我国商业银行操作风险十分突出。因此，必须按照新巴塞尔协议的要求，尽快建立稳健的操作风险管理体系，充分识别和评估所有重要产品、活动和系统中的操作风险，定期监测操作风险的状况和重大损失，并且采取相应的策略、方法、程序来控制或降低风险，并根据整个风险状况和风险承担能力及时调整操作风险的管理策略。
1、加强对操作风险的识别和评估
有效的操作风险管理体系必须建立在对其全面、正确的认识上。我国商业银行应该参照新巴塞尔协议，识别和评估其所有产品、业务流程、工作程序以及信息系统中蕴含的操作风险，并根据对风险的偏好和容忍程度，制定风险管理的先后顺序。
2、建立完善的内控机制
商业银行最重大的操作风险在于内控制度的失效，而这又是银行可控范围内的内生风险。所以操作风险防范的关键在于健全银行的内控制度。内控制度要从实际出发，设计合理科学，易于操作执行。
3、提高操作风险的评估能力
商业银行应该选取适合自身的操作风险评估方法。在三种定量方法中，基本指标法过于简单，如果采用这种方法只会加大资本要求，并不利于操作风险管理水平的提高。高级计量法对损失数据的要求很高，而且还有严格的条件限制，应用难度很大。标准法的要求介于两者之间，既克服了基本指标法的缺陷，又不像高级计量法那么苛刻，应该是大多数商业银行的努力方向。从长远看，我国商业银行应着手建立损失数据库，积累损失数据，争取早日过渡到先进的计量方法。
4、加强人才队伍建设
由于操作风险的复杂性，要求其相关业务人员必须具有丰富的专业知识和技能，这在很大程度上决定着操作风险管理质量的高低。从我国商业银行人才结构来看，熟悉操作风险管理的高素质的管理人员和业务操作人员非常缺乏，必须加强培训和引进工作。
5、发挥信息披露的作用
巴塞尔委员会要求银行应恰当并有规律的向公众进行相关信息的定性和定量披露，如相关风险管理职能的结构和组织，风险报告和计量系统的范围和特点，规避或缓释风险的政策，监测规避或缓释工具持续有效性的策略和过程等，使市场参与者对银行的操作风险暴露及其操作风险管理质量进行评估，进而使操作风险的管理更加有效。
从根本上讲，提高我国商业银行操作风险的管理水平应该从内部和外部两个方面着手。从外部看，要彻底明晰产权结构，提高公司治理水平；完善金融法规，健全法律体系；强化公众风险意识。从内部看，要树立先进的银行操作风险管理文化；健全操作风险管理体系；要优化操作风险管理理念；前移操作风险管理关口。
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风险管理的四种方法范文2
关键词：电力安全；风险管理体系；风险评估；风险控制
中图分类号： X820.4 文献标识码： A 文章编号：
1风险管理体系的概念
1.1 风险管理的定义
风险管理是指管理主体(可以是个人、企业或政府部门等)通过对风险的识别、衡量和分析，采用合理的经济和技术手段对风险进行综合处置，以实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理又名危机管理，其中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使其中的可能导致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则延后处理。同时风险管理亦要面对有效资源运用的难题。
1.2 风险管理的分类
从不同的角度，按不同的标准可以对风险管理进行不同的分类：
(1) 按风险管理主体的不同，可分为个人、企业、事业单位、政府部门等风险管理；
(2) 按风险事故发生的原因不同，可分为技术、意外事故、震、洪灾、火灾等风险管理；
(3) 按事故发生时受损失的形态不同，可分为财产、责任、人地身、利润等风险管理。
2风险管理的主要流程
风险管理需要按一定的流程进行，它的主要流程包括风险识别、风险评估、风险处理3个关键环节。
2.1风险识别
风险识别是指在风险事故发生前，运用多种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故的潜在原因。主要内容包括：防范事故的种类、重点部位和关键环节，风险日常监控主要内容、现场风险控制重点措施等。风险识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。
风险识别方法很多，常见的方法有：
(1)生产流程分析法,生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。
(2)财务表格分析法,财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。
(3)保险调查法,采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式： 通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。
2.2 风险评估
风险评估的主要内容包括：对各专业各单位风险内容的风险程度进行综合评估，对产生风险的关键控制点的控制过程和控制结果进行评估，对控制措施的有效性进行评估等。评估方法可采取综合性的安全评估，如设备评估、安全性评价、三标一体认证等，也可进行专项调查、现场核查等定期或非定期检查。评估的结果用定性和定量相结合的方式确定，并根据具体的评估结论提出相应的整改措施。
(1)风险评估主要分为三类。a基准风险评估；b基于问题风险；c续风险评估。
(2)风险评估的方法。在进行作业风险评估时，我们通常采用作业条件危险性评价法（LEC法），即风险＝后果×暴露×可能性，
L：事故发生的可能性
E：人员暴露于危险环境中的频繁程度
C：一旦发生事故可能造成的后果。
2.3 风险处理
风险处理由2个主要环节构成，即评估结果的反馈和对反馈的响应。评估结果的反馈内容包括：对综合风险的评定以半年度的目标管理排序和点评意见的形式进行反馈；对制定建设管理行为的评估结果以各种简报、通报的形式进行反馈；对关键风险控制点的评估结果以隐患通知书、安全预警或其他专项整改通知的方式进行反馈；对控制措施的评估结果结合各种检查工作的意见和建议的形式反馈等。对反馈的响应是个互动环节：各单位对主管部门的各项反馈意见作出响应，根据意见的重要程度布置立即整改或逐步改进，并按照要求及时报告整改过程和效果，接受评估部门的随时复查；主管部门对于以书面反馈意见形式的响应，在要求的整改期限内要进行相应的跟踪复查，掌握改进情况；在有效期后根据复查评估结论，作出是否予以撤销的正式意见。对风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四种方法。
对于电力企业来说，风险管理就是通过对电网中存在的风险的识别、分析评估、选择有效的措施，以尽可能低的成本，有计划地处理各种风险，以保证电力企业安全生产。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行早发现、早识别、早处理，以消除各种风险对生产经营造成的损失，使电力生产能够安全持续进行，以保证高效安全可靠的电力供应。可见，风险识别、风险评估和风险处理是电力企业风险管理的关键步骤。
3电力安全生产中实施风险管理的注意点
3.1继承传统与发展创新相结合
对电力行业经过长期实践证明行之有效，既满足体系要求，又能体现电力行业特点的管理手段和方法，在体系应用中，继续延用 ；同时事物都是在不断变化和更新的，体系带来的新的、有效的先进管理手段和方法，风险管理也要适应安全生产发展和安全管理工作需要，主动接受安全生产的新理念、新技术、新方法，及时更新管理理念和方法。风险管理是统筹安全管理的有效手段，是提高员工素质能力、全面把握安全局面、改进安全风险控制的管理平台。从而实现从传统安全生产“关注事后分析与控制”转变为“关注事前的风险分析与控制”的创新。
3.2安全生产管理的全员参与
全员的参与从而达到了全面、系统风险管理贯穿于管理的各个领域，如果没有全面、系统风险管理，就可能出现漏洞，就不可能实现安全生产的目标。同时风险管理要求全员参与，要避免应付敷衍、流于形式；风险评估小组成员所代表的专业、行业、阶层要全，切忌少部分人甚至个人去评价；风险管理的手段要求全面，不同级别风险应有不同的管理手段。风险管理要注意系统性，所有领域、环节的所有风险管理均应执行评估、管理、再评估、责任落实、检查、改进等环节，系统还体现在风险管理和生产管理的有效结合、互相作用上，将各管理部门在科学分类的前提下有机结合，形成一个整体，使电力企业的安全生产真正实现风险预控，最终让每个岗位做到：“写你所做，做你所写，记你所做，全面参与，不断回顾，不断改进”的状态。
3.3 必须与生产实际紧密结合
只有与生产实际相结合，以安全目标考核与生产过程控制相结合，将安全科学理论与生产实践、与经验教训相结合，解决生产过程中遇到的安全问题，取得实效。风险管理过程中必须坚持理论联系实际，注重采纳一线管理者和生产者的意见、建议，吸取自身及兄弟单位事故案例提供的宝贵经验教训，着重作业现场和过程管理，与作业方式、事故类型等实际情况相结合，实现规范化、标准化生产，以保证安全生产的过程控制。
3.4注重持续性风险管理
即当危险得到控制，风险得到降低后不能固步自封，要根据生产实际随时随地开展不断评估。一旦出现隐患、未遂、事件、事故后要及时检查管理制度的漏洞，就要及时补充风险管理系统，使风险管理得到持续改进。对现行管理工作已开展的，但与体系要求尚有差距的，应持续应用体系先进的管理理念和方法进行完善。
3.5坚持制度约束与文化引导相结合
以风险控制为导向，强调事前的分析与控制；以PDCA闭环管理为原则，强调工作的计划性、有效性；风险管理与规范化建设相结合，流程化管理、标准化工作的科学管理，逐步建立安全生产的长效机制。
风险管理的四种方法范文3
关键词；矿建工程；项目风险管理；问题；方法
随着近几年我国社会化经济的快速发展，其对煤矿资源的需求也越来越大。但是由于清洁资源以及其他国家在价格上更具有优势的煤炭资源进入中国，使得我国在煤炭行业上的发展开始呈减速的形势。针对这种情况，相关煤炭企业需要通过科学合理的矿建工程项目风险管理来解决。
一、矿建工程风险管理过程中的经济分析
在当前，在我国社会经济快速发展的驱动下，煤炭企业在科技水平上也随之得到一定的进步，而在现阶段的矿建工程项目中，其所包含各种因素越来越多，因而该项目所面临的风险和挑战也越来越大。
（一）风险管理效益分析
作为矿建企业，其在风险管理过程中来对风险规避与降低风险损失是作为该企业实施风险管理的效益，而对于在风险管理过程中，其需要重视对风险管理中的投入。对风险管理的动力因素进行分析：关于风险管理的动力因素，其主要有两方面；一是，外部动力因素。在这种因素上，政府出台的正常具有一定的约束力。在当前，由于矿建工程项目不确定因素、危险因素以及风险因素对企业的发展有一定的负面影响，对于这种情况，作为政府就需要对相关的部分进行监督，如施工单位、设计院、业主以及监理公司等。通过对其进行审核能够在一定程度上降低该工程项目的经济风险。二是内部动力因素，对于这种因素，主要是参与矿建工程项目的各个主体对利益的维护。这些主体为了能够实现经济利益的最大化，其一定会加大对风险管理与控制的力度。
二、矿建工程项目的风险管理特征
根据相关实践调查能够得知，我国当前矿建工程项目风险管理在特征上主要有四个方面，具体如下；一是，相关工作人员在项目开展风险管理工作过程中，主要利用最小的成本代价来达到实现矿建工程项目的目标。要想能够将其实现，首先，相关企业就需要在相关管理决策上重视经济效益和成本这两个方面；二是，所谓的项目风险管理就是属于一个动态过程，因而相关人员在对相关的风险管理方案进行调整时，必须要能够根据情况以及相关的要求和标准来进行；三是，相关工作人员在矿建工程项目风险管理过程中，要注意各个环节之间的关系，比如，对风险的识别、评估以及相应的监控等相关的环节。
三、当前矿建工程项目风险管理中存在的问题
对于当前矿建工程项目风险管理中存在的问题，主要有以下几个方面:
（一）严重缺乏对风险管理的认识和了解
在现阶段中的煤矿企业，大多数管理人员在矿建工程项目建设上都存在相同的问题，就是缺乏对风险管理的认识和重视程度。具体来说，就是指该专业岗位的人员都是由其他工作的人员所兼职的，并没有专门的工作人员来对其进行管理。在当前的矿建工程管理上，由于大多数工作人员在实际工作上指注重于矿建工程项目的成本、质量和工期的管理等方面，而忽略相关的技术。因而其在对风险管理上的方法和技术上就存在一定的缺陷。对于这种分工模式，长期下去会严重影响矿建工程项目风险管理的顺利开展和进行。
（二）相关的历史资料较少，进而使得工作人员缺少风险管理的经验
之所以相关人员缺少对风险管理经验以及可供参考的相关历史资料，主要还是因为单位在组织开展矿建工程项目管理的时间较少而导致的。关于历史参考资料，其在整个风险管理工作中占有重要的地位和作用，因而其对该项目的风险管理的质量和效果都有一定的影响。比如，相关工作人员在项目风险管理过程中参考相关的历史资料能够在更好的帮助其对相关风险事件发生的概率以及风险所带来的后果进行判断和分析。因而，如果相关工作人员没有足够的经验或者缺乏一定的历史参考资料，不仅会在一定程度上造成实际结果与分析结果出现较大的差异，还会严重影响其在风险管理工作上的开展和进行。
（三）缺乏对矿建工程风险管理的正确认识
矿建工程与普通工程的风险管理是不一样的。但是，大多数工作人员在对矿建工程项目管理的过程中还在按照传统的风险管理方法来进行；另外，大部分的矿建工程风险管理主要依赖于某个项目管理者的个人经验来开展相关工作。这种情况久而久之必然会使得矿建风险管理工作受到不同程度的影响和限制。
（四）风险管理没有得到相应的普及和应用
在现阶段中，风险管理在实际应用上，主要存在于保险业和风险投资行业这两者中，而在其他行业中的应用很少。对于煤矿行业，其在建设过程中的生产活动都会很容易受到多个因素的影响而具有一定程度的不确定性。对于这种情况，相关单位就需要重视风险管理在矿建工程中的应用，
四、关于矿建工程项目风险管理的相关理论和方法
（一）关于风险识别
相关工作人员在矿建风险管理过程中，最主要的工作之一就是对风险进行识别。对风险进行识别，是因为其在矿建工程化风险管理中能够帮助相关工作人员通过采用科学合理的方式来探究和分析矿建工程项目目标中潜在风险因素。在当前，相关工作人员在工作中最常使用的有两大类方法:一是专家调查法，对于专家调查法，也就是德尔菲法、头脑风暴法、检查表法以及情境分析法等都属于专家调查法；二是分析法，关于这种方法，其在实际中的应用主要是根据相关管理人员在这方面的实践经验以及矿建工程项目所具有的特点来对项目风险进行分解。通过这种分解的方式来将矿建工程项目的风险形成具有层次性结构。
（二）风险评估
关于风险评估，其作为风险识别和风险决策的重要环节。它的主要作用就是能够对各种风险因素对相关的项目影响程度进行量化的描述，进而能够更好的使得相关工作人员能够在科学管理的基础上全面了解和掌控相关的风险。通过这种方式能够为矿建工程项目中面对的风险提供重要的依据，以便采取有效的解决方案。在当前，我国矿建工程项目在风险评估上使用的方法也就是定量方法和定性方法。这两类中包含大约百种的具体方法。而在这些方法中最为常用的有以下四种：灰色系统理论评价方法、层次分析评价方法、概率风险评估以及风险模糊综合评估法等。
（三）风险分析
相关工作人员之所以要在风险分析的过程中应用风险分析技术，主要是为了能够评价风险所产生的影响因素。关于项目风险分析的具体内容，其主要包括两个方面，即风险定量分析和风险定性分析这两点。对于风险定量风险分析，其主要是对相关量化风险的出现概率和影响来进行分析的，而风险定性分析，主要就是来对项目风险在经济、社会以及相应的处理费用和取得的效益进行分析。
（四）风险监控
关于风险监控，其在风险管理中占有重要的作用。在实际应用中，风险监控还是按照相关的规定和要求以控制技术和方法为主，具体如下：1、关于项目成本风险监控技术，对于这种监控技术，其主要包括两种，也就是费用横道图法和偏差分析这两种。2、关于项目质量风险控制技术，这种技术主要包括多个方面，如控制制图法、因果图法以及直方图法等。
五、结语
综合上述，根据我国当前煤炭市场的情况能够看出，煤矿企业发展的态势不容乐观。为了能够解决这种情况，作为煤矿企业，其在矿建工程项目中，一定要重视对风险管理的工作。对于当前矿建工程项目风险管理中存在的主要问题，相关人员一定要采取针对性的对策来解决，只有这样才能够进一步的推动煤矿行业的科学发展。
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风险管理的四种方法范文4
Liu Jian'ge
（Fengfan Co.，Ltd. Non-ferrous Metals Branch，Baoding 071100，China）
摘要：在新经济时代下，通过对现代企业战略风险管理的分析，提出企业风险管理的重要性和着眼点。
Abstract: In the new economy era, through the analysis of strategy risk management of the modern enterprise, the importance and focus of enterprise risk management are proposed.
关键词：企业 战略 风险 管理
Key words: enterprise；strategy；risk；management
中图分类号：F272文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）14-0153-01
0引言
在当前经济全球化、信息化以及知识化的新的竞争形势下，使企业战略选择的因素更加多样化、更具不确定性。由于风险的客观性、普遍性、损失性、可变性的存在，企业越来越意识到风险管理的重要性。战略风险管理是根据战略的分析与制定、评价与选择、实施与控制这三者，通过风险的识别、风险的评估、风险的监控，并且妥善处理风险所导致损失的后果，这样达到最少的投入，获得最大的安全保障的动态管理过程。企业战略风险管理会对企业的发展方向、核心竞争力、企业效益产生长远的影响。
1强化企业战略风险管理意识，规避企业风险
风险是客观存在的，不以人的意志为转移，但是企业是可以通过风险缓解、风险转移、风险消除、风险保留等措施来规避风险。科学技术的飞速发展，使现代的竞争已经从机械化的时代转向数字化、信息化的时代，为此企业应建立一套经营风险机制，通过现代的企业制度，设计合理的组织架构，使管理层能随时监控战略风险管理，并且落实到各职能部门和每个员工，使每位员工认识到战略风险管理的特性，实行全员的风险管理，增强企业战略管理风险意识，建立企业风险管理文化。
企业的战略规划了企业的长远发展，使企业为达到此目标而奋斗。在变化莫测的市场环境中，机遇与风险往往并肩而直，这就需要企业领导具有风险意识，保持清醒的头脑，权衡其利弊，做出正确的决策。因此，企业应成立一个风险团队，对一些突发事件及战略风险进行风险识别、风险估测、风险评价和风险控制,采取有效措施加强技术创新的风险管理，使战略风险成为企业的一种文化，能够蕴含于企业的产品中，从而形成企业的核心竞争力，提升企业的无形价值。
企业的风险管理包括了对风险的度量、评估和应变策略。企业面对经营环境的变化，应对风险作出适时调整，对风险进行持续监察。企业应当控制企业的风险容量，当超过风险容量时，企业应通过有效的风险策略，结合风险控制体系，通过一些定性或定量的方法，譬如：调研法、系统思考法、状态确定法、VAR、财务指标法等，来降低或消除风险，将风险降低到可控制的范围，使企业有序的发展。
2做好战略风险管理控制，认识到其重要性
目前我们应转变旧的观念，树立现代的企业风险意识，开拓思路，思路出战略，战略出效率。战略的好坏会制约企业的发展，而风险是跟企业的目标紧密相联的，目标定位越高，风险越大。企业在制定战略时，应进行风险识别，制定出符合企业可持续发展的目标，降低企业战略失败的可能性及业绩表现的不确定性。
企业外部环境的变化，使竞争更加激烈。由于变化周期的缩短，突发性增加了，企业要不断的对风险进行分析，从市场、人力资源、文化、利润、内部控制等角度对现有的和潜在的风险进行评估，对风险的重要程度进行分类，对一些重要的风险实行动态预警机制，采取各种方法降低风险。风险是要不断的进行评价的，每一种可能在不同时期的重要程度是不同的，只有加强监察，企业才不会偏离发展的轨道，务实的开展战略风险管理。
企业战略风险管理是通过建立有效的信念和边界等管理控制系统及实施完善的内部控制来实现。管理层可以通过企业的信念与边界系统排除那些与企业战略不相符并可能带来风险的机遇，以免战略失效。战略失效包括早期失效、偶然失效、晚期时效。当企业因承受能力的不同面临风险时，可以通过风险辨识与评估、风险测绘、风险定量、风险机会辨识、风险降低行动方案规划、资本调整决策等步骤，按优化排列顺序，明确内部审计组织架构和管理体制，完善内部审计流程，最好靠提前反应性变革，避免企业遭受损失来规避风险。战略风险管理的技术主要有四种，即：多元化风险管理、各种形式的合约、金融衍生工具、实物期权。在选择战略风险管理技术时，企业要结合企业的实际情况，包含人员素质和能力、企业内部控制的强弱、资金及资本结构的配置等，通过几种技术的有效组合以确保收益成本下的边际利益最大化。内部控制可以保证企业经营合法、合规，保护资产的安全及财务报告、相关信息的真实、完整，提高企业的效益和效率，从而促进企业战略的发展。有效的战略风险管理能释放企业的资源和资金储备，并将稀缺的资源投入与战略相一致并融入企业价值的活动中，以便更好的提高企业的经济效益及增加值。
3创建企业战略管理风险文化，提高企业核心竞争力
战略风险管理是一项思考企业未来、辨识发展机会的有用工具。企业在战略风险的管理方面不仅仅涉及企业的某个方面，而是会统筹企业的全局。加强战略风险管理，公司能够将战略威胁转变为成长机会，能从战略防御转入战略进攻，也是企业走向国际化发展的需要。为了企业更长远的发展，企业应将战略风险管理不断的与企业融合，形成企业文化，建立企业的风险管理体系，使企业能更好的将风险化为机遇，做好风险回避，为企业团结进取、开拓创新奠定基础。
企业文化建设的首要任务就是防范风险。而防范风险是基于战略现实的考虑，对企业的方针、目标事先做好规划，以防不测，从而减少企业损失。同时，也可以让职工能够长期保持危机感，借助企业文化将风险意识寓于全体职工，使职工的凝聚力形成合力来抵御风险，从而形成企业的战略风险管理文化，使其成为企业发展的“防火墙”，以免碰到“病毒”，使企业战略达不到实际要求，而“半路夭折”。
在21世纪的今天，市场竞争日趋激烈，内、外部环境更加复杂，企业需要提高对市场的反应速度、创新的速度，使企业立于不败之地。企业通过风险管理文化的建立，可以做到适时防范风险，更好的采取防御措施，使其成为企业不可复制的资源，来提高企业的核心竞争力，使企业在竞争中做到“游刃有余”，使企业战略得到更好的执行，使企业充满生机、“永葆青春”。
参考文献：
[1]龙颜.企业风险战略管理模型[J].消费导刊.理论版，2008，（16）.
风险管理的四种方法范文5
关键词：FMEA；WBS；项目风险管理
引言
本文以佳通轮胎公司研发中心为研究对象，研究其新产品开发项目风险管理的方法。
1 项目风险管理的问题
1.1 风险管理的形式化
因佳通轮胎研发中心目前的项目风险管理主要采用了FMEA工具，但仍然存在较多的问题。佳通轮胎的风险管理形式FMEA（Failure Mode and Effects Analysis），即“潜在的失效模式及后果分析”。研发主要管控设计DFMEA，对产品的设计潜在风险负责，从产品的性能目标入手，分析其潜在的失效模式、失效的起因及机理，并对其严重度及发生的频度进行分类，并据此分析预防措施。虽然佳通找到了正确的理论方法作为风险管理的指导，但由于这种管理方式过于形式化、书面化。
1.2 风险识别不足
佳通轮胎多项目的风险识别意识不足，且缺乏风险识别的有效方法。FMEA虽可以通过经验及规则找到一些易失效的风险因素，但由于其文件形式的固化，修订次数的限制性，不能满足项目风险因素的动态性。因此新产品开发缺乏充分的风险识别，主要来源于以下市场、技术、成本和管理四个方面。
2 FMEA与WBS相结合的项目风险管理优化
2.1 风险管理流程系统化
在多项目管理的环境中，因具有项目的数量和种类多、涉及的范围广、项目周期长、项目的资源形式多样化等属性，因此项目的不确定因素较多，导致项目的风险因素较多、风险较大。新产品研发的过程不同于一般性的项目，有着更大的不确定性，风险的控制难度更高。对于佳通轮胎来说，进行真正有效的项目风险管理需要选取适合企业自身特点的风险管理模型，建立完善的风险管理流程系统，将风险管理贯穿于整个项目过程之中，而不是付之于形式，要有实际有效地流程管控与风险处理的一套体系与解决措施，让佳通轮胎的新产品开发多项目管理与风险管理充分结合，使得新产品开发项目工作能够顺利地进行。
2.2 建立多项目的风险识别体系
对项目可能面临的风险进行识别是风险管理的基础，即找出风险的所在和引起风险的主要因素，并对其后果做出定性的估计。对于佳通轮胎新产品开发多项目的风险管理，建议采用的风险识别方式有以下几种：
2.2.1 SWOT分析法。SWOT分析的基准点是对企业内部自身特点的优劣势和对企业外部环境的威胁和机会做分析，所有的内外部风险因素都需要以报告的形式列入项目成立初期的可行性报告中，并充分地进行利与弊的分析，结合企业的实际情况再做是否需要开发此项目的决策。
2.2.2 WBS工作分解法。当项目开发的风险运用SWOT方法分析后，产品即进入正式的开发阶段。此时，需利用WBS工具对项目开发的整个过程风险进行识别并评估，使用工作分解的方式将所有的项目活动分解为单个的任务包单元，从每一个任务包中分析出每个活动可能发生的潜在失效因素，确定风险因素以及影响范围。对于佳通轮胎，我们将现有的FMEA工具与WBS方法相结合，利用WBS方法先对各项工作任务进行分解，再根据工作任务的具体内容识别出可能存在的项目风险。
2.2.3 会议交流法。对于佳通轮胎新产品的开发，会议交流包括两种形式，一是新产品开发的阶段性总结会议，回顾并评审上一阶段的问题点以及下一步的计划，称为阶段评审会议；二是对于多个项目之间的一种有效的沟通与交流的方式，亦称为多项目交流会议。在项目的行进过程中，发现了问题就需要及时召集相关人员进行会议讨论并提出解决措施，项目经理需给予团队核心成员必要的权力以确保会议可以随时有效的召开。
2.2.4 头脑风暴法。头脑风暴法又叫集思广益法，这种方法以共同目标为中心，参会人员在他人的看法上提出自己的意见。它可以充分发挥集体的智慧，提高风险识别的范围、正确性和效率。让团队的年轻人充分发挥潜能，集思广益地去思考，踊跃地发表对于项目开发的风险与存在的问题点。而后将讨论的结论汇总整理并呈现给富有经验的专家小组去讨论分析，确定风险因素并做好对策。
将以上四种风险识别的方法应用于佳通轮胎新产品开发多项目的风险管理中，并将其有效地组合起来，将这些方法串联到项目管理的整个流程中，建立多项目的风险识别体系，这种风险识别体系将有助于提升其风险管理的有效性，降低新产品开发的风险，减少多个项目同步运行的风险。
2.3 建立多项目的风险评价体系
对项目风险进行评价就是在前期风险识别的基础上，通过已经识别的项目风险及来源，就此对项目产生风险的可能性、严重性和可控性三方面概率的预估，对风险因素的影响进行定量分析，从而找到项目的关键风险并对其做出评估以便决策或对策。
对于佳通轮胎新产品开发多项目管理的风险评价，需要结合企业自身的特点，目前企业的风险评估主要问题是不具体、无法量化，因此无法预估风险影响的范围和影响的程度。针对这种情况，我们需要结合FMEA工具将佳通轮胎的新产品开发多项目管理的风险评价具体化。为建立佳通轮胎新产品开发多项目管理的风险评价体系，需要加强并做到以下几点：（1）构建FMEA管理团队。由于FMEA是佳通轮胎企业风险管理的重要方面，因此构建FMEA管理团队，提高其管理的有效性是非常必要的。FMEA管理团队应由多项目部门负责组建，并由多项目经理担任团队的领导者，将与项目相关的所有职能部门的FMEA参与人员组建起来，且要求参与FMEA管理团队的成员都应该是各职能部门的主管或中、高级工程师。保证FMEA管理的有效性是进行项目风险管理的重要基础。（2）制定风险评估指导书。对于风险评估的方法，通过规定风险发生的严重程度、发生频率及可探测度，制定相关的说明文件来对企业风险评估的具体方法、计算公式、衡量标准等做出明确的说明和指导。（3）判定风险等级并排序。FMEA中采用PRN的概念去判定风险等级。RPN是将风险严重程度、发生频率及可探测度相乘的结果，其数值的高低表征风险潜在问题的大小。轮胎行业的性质决定新产品开发项目管理工作涉及很多专业知识，相对复杂度高，建议采用FMEA管理团队会议讨论并结合专家意见的方式来确定项目的RPN，并据此排出风险的优先顺序，从而保证后续制定应对策略的客观性和有效性。（4）实施风险应对措施。根据风险分析的结果确认风险是否处于可以控制的水平，如果需要采取应对措施，则根据风险排序的等级依次处理靠前的风险事件。风险的应对不一定是要将风险完全消除，只需将风险的影响程度降低到可接受的水平以保证项目能够顺利进行。（5）月评审制度。研发中心每月定期对所有进行中的项目进行评审，负责不同新产品开发的项目经理相互分享项目进展情况，对于重大的问题在月度评审会上提出，可以借助项目管理团队的经验去协助解决。同时公司管理层也安排代表参加会议，对项目经理提出的风险与需关注和待解决的问题点，如果在会中无法得到有效的解决或明确的处理意见，则由其负责提交公司管理层来寻求支持和帮助。（6）提高项目文档的管理。项目文档的规范管理有利于沟通效率的提升，对于项目内所有报告等文档的格式、签发流程、接收对象等都进行严格的规范，并对报告的签发和存档实施标准化的流程管理。在项目行进过程和项目收尾阶段都需有明确的管理人员负责监督与检查，并对报告内容进行保密等级的控制。
结束语
风险管理的四种方法范文6
1 企业财务风险的基本概述
1.1 企业财务风险的基本概念
现阶段，在学术界对企业财务风险的认识有两种。第一种，认为企业财务风险是由于企业在生产经营的过程中由于受到各种因素的影响而使得企业的实际财务结果和预期财务结果之间出现偏差，从而给企业带来一定经济损失的可能性;第二种，认为企业财务风险就是企业用货币资金偿还到期债务的不确定性。这种两种不同的企业财务风险定义方法可以看作是两种角度的定义方法，前者是从企业整个财务过程的角度定义的，属于广义的企业财务风险概念，而后者主要针对的是企业财务活动的货币资金活动，属于狭义的企业财务风险概念。这两种定义方法可以看作是企业财务风险的外延和内涵。广义的企业财务风险认为企业所有的财务活动中的任何一个环节出现问题，都有可能造成企业实际财务结果和预期财务结果的偏差，从而使得企业的经营活动面临财务风险。广义的财务风险是从企业所有财务活动的角度进行定义的，所以其中包括了筹资活动、投资活动、资金回收以及利益分配等各个环节可能会出现的风险类型，即广义的企业财务风险中有四种风险类型，分别为筹资风险、投资风险、资金回收风险以及利益分配风险。狭义的企业财务风险是从企业负债经营的角度进行定义的，只包括由于企业负债经营造成的财务风险。例如，企业到期不能偿还债务所需要支付的额外利息的可能性，企业负债资金比例过高出现倒闭的可能性等。
1.2 企业财务风险的基本类型
企业财务风险分类的方法不同，因为针对不同的企业适用的分类方法不同，企业财务风险所处的环境也不同。按照不同的经营主体以及生产经营项目类型可以使用多种分类方法。例如，可以将企业财务风险分成可控风险与不可控风险，这种分类方法的主要依据就是企业财务风险能否处于控制之中;可以将企业财务风险分成可分散风险和不可分散风险，这种分类方法主要参考企业财务风险是否可以经过多角化处理而分散出去;可以将企业财务风险分成动态风险和静态风险，这种分类方法主要是看企业财务风险发生时所处的状态，是否会出现动态变化;可以将企业财务风险分成宏观风险和微观风险，这种分类方法主要是考虑到企业财务风险发生时影响的范围以及风险所处的层次;可以将企业财务风险分成外部风险和内部风险，这种分类方法主要依据导致企业财务风险发生因素所处的环境。在学生界进行企业财务风险研究时通常是根据企业资金运动的过程进行财务风险分类，即按照企业筹资、投资等活动进行企业财务风险分类。筹资风险就是指企业采用贷款等举债经营的方式，在债务到期时不能按时偿还本金和利息而使得企业的资金流出现断裂或是企业面临破产的风险;投资风险是指企业在进行投资活动后无法按照预期目标收回本金或获得收益从而导致的风险;资金回收风险是由于企业自身管理不善而使得企业投出去的资金无法收回，从而使得企业的财务出现风险;收益分配风险是指企业由于利润分配不合理或者是税率变动而导致企业财务出现困难的风险。
2 企业财务风险管理的主要方式
2.1 财务风险预测
企业财务风险预测主要包括两方面的内容，一个是风险识别，另一个是风险估量，这二者缺一不可。其中，风险识别是企业财务风险预测的基础，而风险估量则是企业财务预测的重点同时也是难点。进行风险识别和风险估量需要使用合理的方法。首选，介绍企业财务风险识别。所谓财务风险识别就是指分析和预测企业在正常的生产经营过程中可能会遇到的财务风险。现阶段，财务风险识别的方法主要有三种。第一种，就是专家预测法。这种方法是比较传统的风险识别方法，我们在很多风险管理的著作中都可以看到这种方法，即请相关领域比较权威的一些专家对企业财务活动可能会遇到的风险进行讨论分析。专家预测法主要是利用专家自身的专业知识和丰富经验对财务活动进行判断，但在实施时还会根据专家分析讨论方式的不同而分成三种具体的类型，分别为头脑风暴法、德尔菲法、民主讨论法。这三种不同的专家预测法各具优缺点，企业应根据财务管理的实际情况选择合理的专家预测法;第二种，就是幕景分析法。即使用暮景来分析企业在未来生产经营过程中可能遇到的各种风险以及导致这些风险发生的因素、对企业经营活动造成的影响。在实践过程中，可以根据企业需要的不同，选择不同的程序，暮景分析法可以提供筛选、诊断、检测等程序;第三种，就是资金分析法。资金分析法可以根据资金运动性质的不同而分成两种，一种是静态资金分析法，另一种是动态资金分析法。资金分析法就是根据企业资金运动来分析、预测企业可能遇到的财务风险。其次，介绍企业财务风险估量。企业财务风险估量的主要目的就是判断企业经营过程中各种类型的财务风险发生的概率以及这些财务风险发生对企业的影响程度，为以后的财务决策提供数据支持。通常采用的财务风险估量方法有三种。第一，就是概率估量法。概率估量法是我们比较熟悉的一种方法，这里就不再详细地介绍了;第二种，就是灰色系统预测法;第三种，就是费希尔线性判定法。当企业发生财务风险时，企业的财务一定会相应地发生变化，这些变化会以财务指标变动的形式体现出来，这样我们就可以根据这些财务指标的变动建立相应的风险预测模型。
2.2 财务风险决策
所谓企业财务风险决策就是指在对财务风险预测的基础上为企业的决策者选择出一个最优的方案。财务风险决策也是企业财务风险管理中比较重要的一个环节，财务风险决策需要解决两个比较基本的问题。第一个问题就是企业应该承担哪些风险，即企业需要在明知道有风险的情况下还继续相关的财务活动;第二个问题就是企业应该如何预防和控制风险。进行财务风险决策需要有一个假设就是企业需要面临的风险具有可选择性，但这种假设是错误的，至少是不适用于企业所有的财务风险的，因为企业财务风险是客观存在的，不会因人的意志而转移。所以，企业能进行决策的风险大部分都是经营风险。在进行企业财务风险决策时有三个因素比较重要。第一，就是企业财务风险决策者所拥有的信息量，第二就是企业财务决策者的专业素养水平;第三，就是企业财务风险决策者对待风险的态度。企业财务风险决策的方法主要包含统计型评价决策方法、等概率准则法、极大极大准则法、极大极小准则法、贝叶斯风险决策法、边际分析决策法、效用函数曲线决策法等。
2.3 财务风险防治及管理方式
所谓的财务风险防治及管理就是指在企业生产经营过程中，对可能出现的财务风险采取预防措施，降低财务风险发生的概率，减少财务风险给企业生产经营带来的影响和损失。企业财务风险防治及管理的方法有三种，分别为回避风险、转移风险和自担风险。第一，是回避风险。回避风险是企业财务风险管理中比较常用的一种手段，就是指企业在生产经营过程中发现该种风险无法通过采取措施进行控制，则应选择采取一定的措施回避风险。但是，回避风险的方法只是适用于那些具有可选择性的风险类型。例如，通过市场调查发现某种类型的产品在市场上并不受欢迎，可以选择放弃该种产品的研发，避免出现资金回收风险;第二，是转移风险。企业在预测出某种财务风险时可以选择将财务风险部分或者全部转移出去，一般可以选择和供应商或者销售商共担风险的方法;第三，就是自担风险。自担风险也是企业比较常用的一种财务风险防治及管理的方法。但是，如果选择了自担风险，一定要采取相应的控制措施，控制风险发生给企业带来的损失、控制风险的规模，避免出现风险传导的现象。2.4 财务风险的处理方式财务风险处理就是指核算企业在生产经营过程中为了预防及管理财务风险所支付的费用以及财务风险发生给企业带来的经济损失，这是一种考核企业财务风险管理水平的方法。企业财务风险处理包括两个内容，一个是风险会计核算，另一个是风险财务损益处理。风险会计核算就是核算企业在生产经营过程中进行财务风险预防及管理发生的所有费用，通过比较企业财务风险成本和财务风险收益来判断企业的风险净收益。风险财务损益处理是指当发现企业资金不足时要及时采取措施进行补偿处理，补偿由于财务风险而导致的损失，避免财务风险产生的不良影响出现蔓延，从而使得企业面临破产的危险。
3 企业财务风险对企业的危害
正如上文所介绍的，企业财务风险存在于企业生产经营的各个环节中，这些环节中存在的财务风险都有可能给企业带来影响，下文将对此进行详细地介绍。
首先，企业一般都会使用负债筹资的方式，这种筹资方式有一定的优点，即可以解决企业资金不足的问题，利用外借资金进行投资活动，扩充自己的生产规模。这种筹资方式也被人俗称为借鸡下蛋。但是，这种筹资的方式也存在很大的负债风险。如果企业资金结构中负债资金所占的比例过大，而企业在生产过程中又不能及时将资金收回，就无法按时偿还负债的资金和利息，从而使得企业的资金链断裂，如果负债情况比较严重，还会使企业面临破产的危险。同时，如果企业的资金链断裂，就是影响企业的正常生产秩序，企业为了减少财务压力，不得不缩减生产规模、裁员、变卖不动产，这些不仅使企业的职工利益受到严重的破坏，同时还会影响企业以后的生产经营活动，使得企业无力在进行新产品、新技术的研发。此外，企业在这种财务环境下，投资报酬率也会大大降低，企业的盈利能力会急速下降，从而使得企业进入赔本经营的状态，这种经营状态不会持续太长时间，企业就会自己宣布破产。
其次，企业在进行投资活动时主要有两种选择，一种是长期投资，另一种是短期投资。长期投资的规模都比较大、周期比较长，未来的收益很难去预测，这对企业经营环境的稳定性有一定的影响。短期投资的规模比较小，收益也比较低，很多企业都通过贷款形式获得投资资金，企业需要考虑贷款的利息率和投资收益率的关系，如果利息率比投资收益率还要高，则会增加企业的财务压力。
再次，在企业运营的过程中，企业很多资金都无法回收，这些无法回收的资金都会体现在现金流量表上，如果是上市企业，则会影响企业的股价。
最后，在进行利润分配时，如果利润分配不合理，会影响股价。股息分配过高，使得企业用于自身发展的资金大量减少，从而影响企业的长期发展;如果股息过低，或影响股东的收益，从而影响股票价格。
4 避免企业财务风险的措施
4.1 加强企业财务管控力度
在企业发展过程中，要对现金的持有量进行合理的管控，从而提高现金的利用率。同时需要加强收账款的力度，避免由于资金延迟而对企业的未来发展产生影响。此外对于一些信用额度比较低的用户最好进行实时交易，这样可以有效避免利益冲突的发生，提高资金利用率。
4.2 科学的财务决策，避免财务风险
对于企业的发展来说，科学、合理的财务决策对于企业来说至关重要，而且合理的经验决策和主观决策极有可能提高决策失误的发生几率。为了预防企业财务风险的发生就需要根据企业的实际情况采取正确的决策手段，并对潜在的影响因素进行分析，尽量采取定量计算和定量分析的方法，切勿个人的主观臆断，只有这样才能作出科学的财务决策方式。
4.3 提高风险应变能力
企业财务管理人员要对市场财务环境的变化进行分析，并作出及时的反应，只有这样才能提高企业的应变能力。为了更好的适应时展趋势，企业要对市场中可能存在的财务风险进行分析，因为我们无法改变市场的大环境，但是我们可以根据市场环境来进行自身的调整，以更好的适应市场环境发展，这样不仅可以提高企业在市场中的应变能力，而且还能提高企业的市场竞争力，推动企业更好、更快的发展。
