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风险管理及对策范文1
随着医学技术的进步， 医疗设备在各种疾病的预防、诊断、治疗和康复过程中发挥着重要作用， 但其也存在一定医疗风险。医疗设备风险管理作为医疗风险管理的重要组成部分， 亟待完善。医疗设备风险管理， 首先应根据设备自身的特性和预期用途， 识别其危害及风险， 然后对其风险进行评价， 并制定措施控制风险， 完成控制后继续重复评价剩余风险并控制， 直到认为所有风险可接受为止。加强对医疗设备的风险管理， 降低其在医疗服务中的风险， 已成为各级医疗机构普遍关注的问题。
1 我国医疗设备风险管理现状及存在问题
我国医疗设备风险管理还处于起步阶段， 虽然相应的管理模式已逐步建立， 但仍存在诸多问题：①相关法规制度不健全， 且缺乏系统性和连续性， 导致监管缺位。生产企业忽视风险分析和生产后信息回馈， 研发机构、使用单位的风险管理缺乏法律依据， 风险管理的延续性得不到保障。②资金投入少， 管理意识薄弱， 多重监管影响管理效力， 造成医疗设备管理的某些领域职能交叉， 缺乏对其有效监督， 医疗设备风险分析、评价、控制和监管工作开展难度大。③医疗设备本身存在设计缺陷、使用中的操作风险、患者的个体差异和设备老化、故障， 医疗设备在采购、验收、使用、术后跟踪及日常监督各环节监管不到位。④风险管理人员缺乏， 整体专业素质不高， 不能满足医疗设备风险管理的潜在需求[1]。
2 完善医疗设备风险管理的对策
2. 1 加强风险管理监管， 加强法规制度建设
我国医疗设备监督管理相关法律规定缺失， 因此应加快立法进程， 完善医疗设备使用监管法规， 明确监管方式和责任主体， 加强管理监督。同时医疗机构应制定完善的医疗设备风险管理规章制度、管理体系和执行流程， 明确各级风险管理人员工作职责。另外建立在用医疗设备检验、检测认证制度， 授权一些中介机构对其进行安全风险分析、评估、控制。
2. 2 增加资金投入， 提高风险管理意识
我国医疗设备风险管理还处于起步阶段， 相关管理人员对其工作重要性的认识还需要一个过程。因此应加大宣传和培训力度， 提高各方风险管理意识， 树立风险管理理念， 提高风险管理认知能力和管理技能， 全面掌握风险管理的方法。另一方面应增加风险管理工作的资金投入， 提高医疗服务人员对医疗设备不良事件监测工作的意识和水平。
2. 3 建立风险评估管理制度
对在用的医疗设备进行安全风险评估， 定期监测和建档， 是有效健全风险管理系统的重要措施。风险评估分析应根据不同设备、不同条件下使用过程中可能出现的安全风险因素， 制定相应控制措施， 实现对医疗设备使用风险的全程控制。加强对医务人员风险管理培训， 培养其风险评估的主动意识， 细化每个环节的设备管理， 责任到人。设备管理人员要充分发挥监管作用， 正确指导和督促临床科室正确使用设备， 并与临床科室密切协作， 定期对设备进行安全测评， 及早发现、排除设备安全隐患， 保障医疗设备的安全运行。
2. 4 建设完善的医疗设备风险管理体系
基于风险管理理论， 建立涵盖医疗设备采购、验收、评价、检测、考核、维护等过程中的一系列管理制度， 进行安全风险分析、评估、控制， 定期进行安全监测和建档， 建立医疗设备应用质量保证体系。为完善医疗设备风险管理体系， 应注重以下几个方面：①以数字化信息网络管理系统为辅助手段， 建立风险管理信息系统。② 建立健全组织机构， 明确职责， 注重风险分析， 落实风险防范措施。加强对设备使用前风险分析防范、不同条件下的设备使用风险分析评估、电气安全性及电磁兼容性的评估管理、放射防护。③ 医疗设备使用过程中， 制定并认真落实操作规程， 开展预防性维修， 加强巡检和程序性维护， 重视质量检测、计量检测和维修质量管理。如呼吸机、监护仪、各类光学内窥镜等根据反馈情况， 及时整改。④根据医疗设备使用状况， 实施专项重点管理， 如设备材料管理制度、高风险植入性材料使用管理、一次性材料用后管理， 以点带面全面提高管理效率。⑤建立健全《不良事件监测与报告制度》， 设备科应协助医院主管部门， 对使用医疗设备的不良事件进行信息收集、分析、报告和管理工作， 加强不良事件教育， 提高其安全风险意识。
风险管理适用于医疗设备生命周期全过程， 即设计开发、制造、流通、使用的各个过程。生产企业和医疗机构应增强风险管理意识， 进行全面的风险识别和风险评价， 采用科学、系统的风险管理方法， 预防和降低风险， 从而保障患者的医疗用械安全， 提高医疗服务质量和水平。
风险管理及对策范文2
关键词：医疗风险 管理医疗风险 现状 对策
一、医疗器械风险管理现状
（一）医疗风险管理国外现状
医疗风险管理是近几年出现的新鲜词汇，人们对此并没有很多认识和相关经验，所以问题出现后实施对策相对比较困难。但是随着近几年国内外对于医疗风险管理的研究，医疗风险管理基本的制度已经逐步建立起来，并且百花齐放，各有特色。在国外医疗风险管理较为显著的主要表现有三个方面：一是政府积极参与，政府组织专门的机构规范管理，在一定程度上使医疗风险管理制度的实施得到保障。二是相对完善的法律法规，国外不断的完善这医疗风险管理的法律法规上，主要在管理上有了硬性明确的规定，对医疗上出现问题的解决具有一定的权威性。三是信息化管理的推广，现如今，国外通过信息网不断的将医疗风险管理制度普及、全球化、规范化，从而使得医疗风险管理制度的实施得到了强有力的保障。
（二）医疗风险管理国内现状
相对于国外而言，中国在医疗风险管理方面起步晚，制度不够完善，管理方法普及力度不够等存在着很多的问题。并且人们对医疗行业的管理意识并没有提高，很多地区根本并不重视医疗风险管理，也没有专门的机构去引导和培训。所以，医疗风险管理制度在国内的规范化仍然需要相关部门和医务人员付诸更多的努力。从图1表明，在医疗活动交易过程中，“治疗/康复生物/制药”不管是从交易数量还是交易额方面都是占据最大比例的，由此可见，医疗风险管理仍需要进一步加大力度。根据相关现状分析总结，有如下几点：
1.意识层面低
一个行业制度的推广是需要人们在形成一种意识后，不断的将其科学化、系统化、规范化，这个行业的制度管理才能巩固。通过国内医疗风险管理现状分析，中国并未形成独立专门的机构去管理在医疗运行过程中所出现的问题，只是单一停留在解决纠纷和医疗事故的层面上，所以人们在对医疗风险管理的认识层面上仍有待提高。
2.信息化缺陷
很多行业都有着全面规范的安全系统去维护，然而在医疗风险管理这个行业，医疗风险管理信息化存在着很多的缺陷。国家并没有对这个行业设定完善的病人安全报告系统，卫生部门就不能在第一时间内掌握病患的全面的信息，这样的信息缺陷就会导致在风险评估时出现很多问题，从而在医疗活动中给医务人员造成了很多的困扰。
3.管理力度匮乏
医疗风险管理不仅需要宏观知识也需要细节操作，只有将宏观知识和细节操作二者相结合，才能使管理制度规范化。然而通过医疗行业所面临的问题表明，在医疗具体操作方法和实施流程的过程中，人们只注重宏观知识而缺乏对医疗管理的细节操作，并且相关部门在管理方面的预控措施十分有限，总是停留在事后总结的阶段，这导致医疗风险管理执行更为困难。
4.风险意识弱
随着社会人口的增多，医疗问题也逐渐增多，这对医务人员的风险意识就有了很大的考验。由于相关机构培训的不到位，低级医疗事故在年轻的医务人员中屡见不鲜。因此，有关部门仍需要加强对医疗风险意识的培训。
二、解决医疗风险管理现有问题可行对策
（一）政府深化医疗机构风险意识
为了从根本上推动医疗风险管理，以保障病人的安全问题为首要任务，政府就需要加大力度在政策上规范医疗机构的风险管理意识。医疗机构需要定期的组织专家小组对医务人员进行培训，树立其风险意识、强化其风险处理能力从而保障风险管理的质量和实施效果。医疗机构应该明确自身责任，制定风险管理预期值、逐步落实医疗措施、不断深化风险评估能力和风险处理能力，为之后风险管理进一步提升提供参照支持。如此下来风险管理就可以不断的达到预期的效果，形成一个完备的系统。
图1 医疗器械安全分析
（二）组建完备的信息系统
通过完善各种风险防控操作流程，严格执行医疗行业相关制度，明确责任和拟定风险管理目标的此类信息系统，并将信息规范化、全球化、透明化是目前在医疗风险管理方面首当其冲的要务。医务人员和卫生部门可以通过信息网第一时间了解病患的信息，这在一定程度上就大大降低了医疗风险。
（三）普及医疗责任保险
通过各种医疗事故表明，很多纠纷的产生最大因素是在治疗经费上。因此为了降低此类纠纷的产生，建立完善的医疗保险体系迫在眉睫。相关部门可以成立第三方保障，这就是经常所说的保险，倡导人们平时注重此类问题，医疗事故发生后，医疗机构和病患双方所承担的风险就大大降低了，这在很大程度上保障了患者的利益也降低了医疗风险的冲击。随着近几年的医疗风险管理政策的普及，城市的医疗保险投资逐渐上增，人们的第三方保障意识正在逐渐的增强。
（四）深化医务人员职业道德教育
现如今，很多医疗机构存在盈利性的目的，其首要任务往往不是解决病患的困扰，而是以自身的盈利为目的，将医者父母心的职业道德抛掷脑后，一味的最求利益，这在一定程度上对医疗问题的解决制造了很多麻烦。因此，加强医务人员的职业道德培训是必不可少的。医疗机构可定期的进行抽查，提升医患间的沟通，最大限度的降低医疗风险。
（五）提升预控风险管理能力
在经过制度的完善、医疗机构的规范化、医务人员的意识强化等各方面努力后，提升风险预控管理也是十分重要的。相关部门应该组织专家小组对风险分析和评价后作出安全全面的判断。例如，可以通过了解事故发生频率和地点乃至影响范围，在事故发生前进行预防，就可以大大降低风险的冲击率。并且，在医疗器械上的使用也是需要进一步控制，医疗机构应该定期对医疗器械进行定期检测以保证在救治过程中的医疗器械可以正常使用。做到预防为主、治疗为辅是遏制风险发生最好的方式。
图2 医疗行业风险控制体系
三、结语
逐步建立完善的系统、政府深化医疗机构意识、组建完备的信息系统、普及医疗责任保险、深化医务人员培养职业道德、教育提升预控风险管理能力等是针对目前医疗风险管理所存在的问题相对合理的解决方法。与此同时，我们也应该不断的学习国外医疗风险管理的方法，强化政府积极参与意识，只有政府意识到此类问题的严重性才能更好的倡导医疗机构去实施操作。日常生活中我们通过从发现医疗风险管理上的问题，分析问题最后解决问题的过程中，不断的进步，使医疗风险管理制度真正意义上实现全球化。
参考文献：
[1]上海市食品药品安全研究中心.医疗器械不良事件监测与风险管理-食品药品安全与监管政策研究报告[R].上海：社会科学文献出版社.2009.
风险管理及对策范文3
【关键词】普外科；安全隐患；风险管理
近几年，伴随人们的生活水平提高与社会进步，人们健康意识与法律意识加强，患者越来越重视医院的安全隐患问题。普外科为医院重要科室，人员的流动性比较大，这样容易加大安全隐患发生率，所以需要护理人员全面分析普外科的安全隐患，同时提出解决的对策，以降低安全隐患率。
1普外科的护理安全隐患发生原因
1.1管理制度
管理者没有做到因时因地制定和学合理的管理制度，导致管理制度不健全不完善，同时医护管理人员没有严格遵守和执行管理制度。管理制度的落后导致医疗技术设备落后，管理者不更新医疗设备，仍旧使用陈旧的设备；病房和门窗没有建设护栏来预防患者逃走；病房内危险物品的摆设不合格；对容易产生抑郁躁动行为的患者没有设置专用的躁动房间；管理不到位，没能做到定期检查病房设施，对患者的身体健康造成安全威胁[1]。
1.2护理人员的自身因素
护理人员队伍职业素养不高，专业知识理论掌握不扎实，缺乏责任感；没有按要求对患者进行护理或者死板地遵从医生的叮嘱，不能根据患者的实际情况和病情变化作出反映；没能及时发现患者存在的问题，安全意识淡薄。缺乏随机应变的能力；医护人员没有根据患者病理特征的不同进行安置，导致不同类型的患者混合住进同一个病房，例如一些发生交叉感染的患者，护理人员并没有将其与其他患者隔开，存在一定的安全隐患，从而导致安全事故扩大化；此外医护人员不能严格遵守管理护理制度，导致护理人员工作态度不积极，护理队伍容易发生冲突和矛盾[2]。
1.3患者自身的原因
因为普外科患者治疗时危险性比较大，这在很大程度上会加大护理难度，加之，部分患者于家属文化水平不高，没有充分认识遵医嘱的重要性，没有配合医院护理的工作。因此，引发术后感染概率比较大，为患者家属与医院造成麻烦。
2普外科护理安全的风险预防对策
2.1强化对护理人员专业技能的培训
在护理的操作过程中，每一步都与患者生命健康有着直接关系，因此，护理人员需要严格按照相关程序进行操作，根据规定对治疗仪器进行消毒。同时医院需要强化对护理人员的专业技能培训，以便护理人员充分掌握护理方式与技巧，经熟练操作与过硬技术，获取患者与家属信任。在普外科的护理人员上岗以前，需要实施全面、系统化培训，保证每一个护理人员都能持证上岗[3]。
2.2对患者与家属实施健康宣教
在患者入院以后，护理人员需要对患者与家属实施健康宣教，首先，将遵守住院的规章制度与遵医嘱重要性告知患者，让患者积极参与治疗。其次，护理人员需要详细介绍医院环境，如果患者有疑虑，护理人员需要耐心解答，一些特别的注意事项要重点强调。最后，护理人员应告知患者治疗过程的注意事项与可能发生的并发症，让患者有个心理准备，以提高患者治疗的依从性[5]。
2.3提升护理人员的专业和道德素质
管理者要对护理人员进行不定期的培训，提高护理专业知识，使得护理人员能熟练掌握护理的各项工作。其次是要执行严格的考核制度，对优秀的护理工作者给予表彰，对发生错误的护理人员进行处罚，提高护理人员的工作积极性，增强工作责任感。护理工作者还要有记录和保存患者临床资料的习惯，为改进工作提供证据。护理人员还要有自我保护意识，保管好患者的医药等物品，告知患者注意事项，尽量减少和避免医疗纠纷。
2.4重视普外科护理人员的管理
普外科护士长应该具备良好人格魅力与职业道德，同时要有高超护理技术与严谨工作作风等，加强护士长自身号召力与凝聚力。然后通过护士长来凝聚团队战斗力，一起完成护理的目标，提高护理的效果。如果在护理管理的过程中存在问题，需要根据四不放过原则进行处理，也就是护理人员没有受教育不能放过、事故原因没有查明不能放过、整改的措施没有得到落实不能放过、责任人员没有受到处理不能放过，使得相关责任能够落到实处，降低护理事故的发生率。
2.5采取有效的护理方式
护理人员还要提前消毒病房，确保患者不会因为病房环境影响到心情愉悦性。在科室收治到患者时，需要提前实施健康教育，让患者了解治疗注意事项。在手术治疗以前，护理人员需要细心、耐心的与患者交流，评估患者心理状态与既往病史。护理人员应把手术时间、注意事项、手术室的设备与主刀医生等告知患者于家属，使得患者于家属了解手术过程，将患者恐惧心理与疑问心理消除，提高患者治疗自信心。此外，护理人员需要落实手术室消毒与清洁的工作，对器材准备、急救用品与药品进行完善。在手术前一天需要对患者手术部位进行清理，可以采取石蜡油对污垢进行清理，并且石蜡油能够发挥出的效果，给手术顺利进行创造条件。护理人员根据手术情况取患者，在手术前不可以随意活动与按压腹部，需要绝对的卧床休息。
3讨论
总之，伴随国内经济迅速发展，在某种程度上加剧了人口老龄化与环境污染，导致普外科患者人数持续上涨。尤其老年患者因为自身的免疫力比较低，在行普外科手术治疗时，比较容易发生安全事件。因此，为了降低护理安全隐患发生率，需要护理人员针对老年患者心理与治疗情况进行针对性护理，降低坠床、下呼吸道的感染、跌倒、上呼吸道的感染、褥疮、创口感染等安全事件发生率。
参考文献
[1]汤安莲.临床护理交接班存在的问题分析及对策[J].医学信息,2015,(40):414-414.
[2]邓海峰.普外科护理安全隐患及防范对策[J].基层医学论坛,2015,(6):778-779.
[3]刘娟.普外科护理安全管理的思考及护理对策探究[J].中国卫生产业,2017,14(3):20-21.
[4]程晓冬.普外科护理工作安全隐患及防护对策分析[J].世界最新医学信息文摘(连续型电子期刊),2014,(36):389-389.
风险管理及对策范文4
一、商业银行信贷风险相关理论
（一）个人信贷风险的定义
商业银行的个人信贷风险指的是由于风险的不确定性这一特征所引发的贷款收益的波动性或者不确定性。具体地说，个人信贷对于商业银行来说是一项具有风险的资产业务。在个人信贷业务操作过程中，银行向个人借款人投放一定数额的借款的预期效果是获得预期的收益，但是因为各种风险因素的存在，可能导致预期收益减少或者本金损失的实际效果。具体表现为银行信贷资金不能按时全额收回。
（二）个人信贷风险管理的流程
目前商业银行信贷风险管理的流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。
1.风险识别。风险识别是风险管理的第一步，是信贷风险管理的基础。风险识别是指在风险事故发生么前，运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析导致风险事故发生的潜在原因。信贷风险识别首先要感知风险，其次对感知到的风险进行分析。
2.风险计量。通过有效的风险计量，有利于商业银行对银行资本进行有效的监管、对经济资本进行有效的配置，从而进行全面的风险管理。根据贷款的品种、时间、金额大小等，来设定风险的系数，从而对不同的信贷业务进行风险的计量，从而通过商业银斤该笔业务收益来覆盖对应的风险。
3.风险监测。风险监测主要是指在商业银行经营的过程中，对信贷业务风险的发展和变化情况进行全程的监督，从而为风险管理者的决策提供一些依据。风险监测的指标有：不良贷款率、贷款损失准备充足率、不良贷款拨各率等等。通过在线监控、现场检查、贷后检查等手段，对商业银行信贷风险进行监测。
4.风险控制。通过风险监测，对监测出的风险进行计量、分析，从而对风险进行控制和化解，从而在最大程度上降低商业银行的信贷风险。商业银行信贷风险控制主要包括内部信贷业务风险控制、客户贷款风险控制、第二还款来源风险控制等。
二、商业银行个人信贷风险识别
（一）借款人信用风险增加
受经济形势总体恶化影响，银行信贷投放减少授信准入条件愈加严格、居民融资需求增加，加之一些科技手段的进步和网络不良思想的传播，借款人骗贷的情况加剧，手段也更为多样化。例如：王某计划以自己名下某处房产为抵押向银行借款，但因王某既往的征信记录不符合银行授信条件被拒。王某遂找来朋友张某，构造一个二手房交易，将房产卖给张某，让张某申请二手房按揭贷款，期间将交易价格尽量做高。若银行无法识别正常放款，王某相当于以该房产抵押从银行获得的高额长期低息贷款。这种构造二手房交易的骗贷行为较为常见。还有使用新型技术产品，在进行某客户放款操作时，因合同上留有合同签署时示意客户签字位置的铅笔印记，放款人员进行擦拭，发现客户名字的签字笔笔迹居然变淡，在进一步加大力度擦拭，笔迹完全消失。虽然和客户沟通时，客户强调使用的是普通签字笔，但可以用橡皮擦拭掉的奇异的签字笔印记后期是否会消失等等都无法确定，合同作为银行主张债权的重要法律文本，若客户签字有问题将会产生巨大风险。
（二）弱担保贷款风险加剧
弱担保贷款就是以非抵质押的担保方式发放的贷款，此类贷款在商业银行个人信贷业务中占比较高。因为对借款人家庭及企业名下的资产没有抵质押权，所以在贷款发生风险时，银行要尽快进行资产保全，以保证信贷资产安全。弱担保贷款一般对借款人家庭及其控制企业的净资产有较高要求，以联互保的小微贷款为例，家庭及企业净资产要超过200万元，足以覆盖贷款本息，但在实际操作中效果却不尽理想。
首先，资产保全时借款人家庭及企业名下没资产。这一般有几种情况：一种是贷款时虚增了借款人家庭及企业的净资产，例如：虚增存货价值，虚增房产价值（不抵押不用评估），甚至有企业用临时存放的货物冒充企业库存等。另一种是借款人家庭及企业名下资产在贷款存续期间转移，例如：出售、或者以物抵债等。
其次，借款人家庭及企业名下有资产，若为房产车产也没有被抵押，但涉及其他债务关系，已被其他债权人申请保全。此时银行只能按照受偿顺位，在前面一位或几位债权人的债务清偿后，看是否还有剩余资产归还银行的贷款本息，而一般来说清收效果都不理想。
最后，弱担保贷款资产保全效果差更导致了银行与客户针对贷款归还问题协商谈判缺少主动权，催收工作、重整工作也很难开展。
三、商业银行个人信贷风险管理的对策
（一）信用管理方面的对策
商业银行应加强客户信用管理手段，优化个人信用评级系统。针对我国缺少统一的个人信用信息系统，而借款人的信用意识又比较单薄，咸阳地区总体信用环境不理想的情况，商业银行首先应建立分行内部客户信用档案。除现有的个人贷款系统外，再设计一个数据库将拒贷业务的核心要素（包括但不限于借款人及配偶姓名、抵押物信息、企业信息、拒贷原因等）、贷后检查记录、监测记录、催清收记录等信息录入，与个贷系统的信息合并形成客户信用档案。通过这个信用档案，可以获知贷款从申请我行贷款到贷款结清或者到查询时点的全部痕迹信息，用以综合评判客户信用，及时形成风险预警，及时调整授信方案；还可以通过信用档案发现该经营主体和抵押房产是否曾经以其他借款主体申请过贷款被拒以及被拒原因，规避高风险客户借名申请借款。
（二）管理制度方面的对策
商业银行需采用唯一的标准化的全面化的个人信贷风险管理制度体系。个人信贷业务涉及多个环节，制度框架中包括授信管理办法、放款管理办法、档案管理办法、印章管理办法、征信管理办法、呆账核销管理办法、重整操作指引还有配套的调整通知等等。随着业务的发展制度文件越来越多，有的新制度出台原制度废止、有的新制度对原制度做了修订、有的在总制度下针对细化业务出台单独的管理制度等等。应要求业务规划部门对其梳理，列出废止制度，整理在行制度，对原制度出台较早，又通过“优化……通知”“调整……通知”等形式调整多次的制度，直接整合出台新制度，实现制度的唯一性。个人信贷业务的操作指引和操作手册，比照柜台业务细化标准化的编写，达到所有业务都有操作依据。针对部分因目前国内没有针对信贷业务的法律、微观信贷法律制度不健全，司法解释和法律修订欠完善，易发生个人信贷业务法律纠纷的环节，直接在制度文件中加以规范。例如：针对争议度极高的“婚姻法24条”，为有效避免夫妻共同债务的认定问题，保障银行的债权，可以通过法律合规部和个人信贷管理部分的共同研究，在制度中约定需要追加配偶为共同借款人的情况，约定必须要配偶签字证明其对配偶举债知情权的法律文书等等。
风险管理及对策范文5
关键词：风险管理 内部审计 风险管理审计
一、我国风险管理审计运用的现状分析
（一）相关法规及准则尚不健全
企业风险管理审计是从欧美国家引入我国的，作为一个新生事物，在法规准则及政策的建设方面尚不健全和完备。目前，我国内部审计准则正处于与国际接轨磨合的阶段，风险管理审计主要法规则还是2005年5月份开始颁布实施的《内部审计具体准则第16号—风险管理审计》。该文件首次对风险管理审计做出了一些规定，主要由总则、一般原则、风险管理的审查与评价和附则四个部分组成，但仅仅对风险识别、风险评估、风险应对进行风险管理审计作了原则性的规定，比较抽象，缺乏对风险管理审计操作性的具体指导，企业的操作实务中仍无章可循，其他有关风险管理审计的法律法规政策还比较缺乏，没有形成一个完备的法律体系。
正是缺乏相关法规及准则方面的法律保障及指导支持，目前我国企业界能够开展风险管理审计工作的还是少数，风险管理审计的良性发展非常不利，对于风险管理审计的顺利开展也起不到很好的规范、约束和保障作用，束缚了审计人员风险管理审计的开展工作。
（二）审计模式落后，审计方法简单
目前我国不少企业还处于传统的审计理念和模式中，企业更多的是出于保护公司财产和察觉舞弊行为的目的而关注财务报表和企业帐目，而不是从企业的经营风险和管理层风险管理的角度来关注财务报表，因而审计风险不能得到有效控制，也使风险审计在给企业带来潜在经济效益的价值链中的价值无法进一步得到体现。在信息高度发展的时代，谁能占有顾客、市场、供应商、技术等有关信息的先机，谁就能在竞争的环境中争取有利地位，而在欧美国家企业采用计算机辅助审计的技术己经比较普遍，例如ACL，Caseware，Idea，Compass 3等等，且在风险模型选择上也有多样性，如AS/NZE4360模型、1997年COSO内部控制—整合框架的“目标—风险—控制”模型、IIA研究基金的企业风险管理框架、杜邦“沸腾壶”模型等等。可见我国审计模式落后，审计方法简单，最终导致企业不能恰当地预测风险、识别风险、评估风险和应对风险，使风险管理审计工作受到制约，进而影响企业目标的顺利实现。
（三）企业管理观念落后，风险意识淡薄
当前企业的经营环境日益复杂，企业管理者风险意识大大加强，但尚未意识到开展风险管理审计的意义所在。有些企业管理者对审计工作的认识还仅仅停留在发现企业现存错误和不规范的行为的层次上，未意识到风险管理审计的开展能促进风险管理的进行，更能系统全面的分析与评价风险，从而判断风险的性质，找到更合理的风险防范措施，以降低风险的发生，避免风险造成的损失。有些企业管理者甚至只顾眼前利益，忽视了长远利益，没有投放相应的人力、财力、物力进行风险管理审计工作，最终导致企业不能及时的发现和预测风险，造成了不可挽回的损失甚至是致命的打击。正是由于企业的管理者缺乏成熟的风险管理理念及科学的风险管理策略，阻碍了风险管理审计工作的顺利开展。
二、我国风险管理审计的有效对策
（一）完善风险管理审计法规及准则
完善的风险管理审计法规准则是企业风险管理审计高效执行的有力保障，是保护投资者合法权益的重要法律依据。当务之急是加快风险管理审计在实务操作方面的建设。我国可以参考COSO委员会2004年的《企业风险管理—— 整合框架》（ERM）、国际审计准则和中国注册会计师审计准则，依托《内部审计具体准则第16号— —风险管理审计》，针对经济运行过程中出现的新情况新问题，明确规定风险管理审计的内容、审计程序、审计方法、审计标准、审计报告，为风险管理审计的顺利开展提供指导，铺平道路。目前我国有一些企业采取IT治理风险管理审计，而对此可供参考的准则只有：2006年注册会计师协会颁布的“中国注册会计师鉴证业务具体准则第1663号——电子商务对财务报告的影响”；财政部2007年3月颁布的“企业内部控制具体规范（征求意见稿）——计算机信息系统”。我国可以加强这方面的立法，规范风险审计工作，保证其顺利开展。
（二）确立风险管理审计模式，优化审计方法
企业风险管理审计是以企业风险经营与风险管理为出发点，从财务报表的源头去分析审计风险，实施审计程序，这种审计模式满足了企业进行全面风险管理的要求，有助于应对内外部不断变化的环境。企业可以借鉴内部审计程序的九个步骤：选择被审计者、制定审计计划、初步调查、审查内部控制、扩大性测试、形成审计发现和审计建议、提出审计报告、进行后续审计、最终评价来等程序进行风险管理审计。同时，内审部门应该借鉴发达国家经验，结合企业实际情况，不断探索有效的审计技术，开发新的审计软件，优化审计方法，改进计算机审计系统，以提高风险管理审计的效率。
（三）提高企业风险意识，融入企业文化
企业文化作为是企业在长期的实践活动中所形成的具有本组织特色的文化，它是企业的无形资产，把风险管理的理念、意识和制度在企业内散播和培养起来，融入到企业文化之中，而上升到文化境界层次，风险管理就成为企业管理层和员工共同关心、随时关心的问题，不但可以为企业的全体员工提供一种原则的指导，而且可以使企业的风险管理工作达到事半功倍的效果。
参考文献：
[1]黄震，孙小鸿.风险管理审计及其免疫系统功能探析[J]，山东社会科学，2010年12期
风险管理及对策范文6
关键词：金融风险；存在问题；管理体制；国际合作；金融监管
一、我国金融风险管理存在的问题。
1.风险防范意识淡薄。在市场经济飞速发展的今天，我国的金融机构面临着更多的发展机遇和更大的挑战，但是对待风险的观念意识差，甚至对风险管理的概念和内涵也没有具体性的定义和理解，各种理财投资业务的盲目拓展造成了金融风险的加大，而商业银行也为了扩大贷款规模，促使大量的不良贷款现象的出现，阻碍了金融风险管理的发展进程。
2.金融风险管理体系有待完善。众所周知，良好的管理体系对于整个管理系统的科学合理性有着极其重要的作用。但是从目前我国的金融风险管理来看，健全的金融风险防范机制还没有得到建立，大部分金融机构也缺乏相对独立性的风险管控部门，而且风险管理模式的落后性使得风险管理整体运作无法及时跟上市场经济的发展步伐。
3.金融产品与金融业务呈现单一状态。混合经营是目前国际金融市场的主要金融机构，传统的理财业务、存贷款业务以及期货交易业务等同时展开。而我国仍然处于以存贷款为主的传统经营模式，金融产品和业务比较单一，中间业务开展的不够具体和完善，使得我国的金融企业很难在激烈的市场竞争中站稳脚跟。
二、完善我国金融管理的良好对策。
1.加强宣传，完善风险管理体制。金融机构所面临的风险不仅涵盖了外部的金融风险威胁，内部风险管理体制的不完善也影响着企业抵御风险的能力，因此，完善管理体制成为风险管理进程中迫在眉睫的任务之一。详细一点来讲，首先，要加强金融机构管理人员和从业人员的金融法规学习，积极开展各项宣传和学习活动，在长期的宣传工作中提高工作人员以及社会公众对金融风险管理的认识。金融主管部门要结合企业发展实际，建立科学合理的风险管理体系，在完善结构设置的前提下达到有效的内部管控。其次，要根据实际建立包括金融业务以及产品的风险责任制在内的相关责任制度，强化企业各岗位、各员工的风险意识和责任意识，不断地提高他们的工作积极性和热情。再者，管理者要不断地提高自身的素质，要具备起码的及时发现潜在风险的能力，能够积极地组织相应的人力物力进行风险的防范和解决，促进风险管理体制的不断完善。还有，要明确责任人的辖属范围和权利，严厉处罚越权行为，不断地规范各项工作细则和规章制度，在细节中取胜。
2.强化国际间的合作。经济全球化的飞速发展要求我国金融市场不断地与国际金融市场接轨，强化与国际金融机构的交流与合作，在掌握实时的国际金融动态的前提下促进自身的发展。具体来说，美国的金融次贷危机给了我们这样一个认识：金融危机一旦爆发就是全球性的，任何国家或者地区都不能避免，强化全球性的金融合作，壮大金融风险管理的实力，是大势所趋。我们要加强跟国际金融组织或者国外政府的联系与沟通，根据实际情况与他们签订相关的金融合作监管协议，并且要严格监管流入或者流出我国金融市场的国际资本，降低金融风险出现的频率，增强金融体系的稳健性，维护金融市场的稳定。还有，在合作过程中要注重建立有效的多边监督和早期预警机制，科学的总结过往的金融危机发生的原因以及造成的后果，在今后的各项工作中能够取其精华、去其糟粕，保证整个金融市场的和谐发展。
3.加强金融监管的力度。金融监管是指政府通过特定的机构对金融交易行为主体进行的某种规定或者限定，良好的金融监管能够促进金融市场的稳定与和谐。其一，要明确各类金融机构的市场定位，促使每一类金融机构都能够在规定的范围内完成任务，在日常中所检查出来的违规问题要予以严厉的处罚和制止，并且尝试建立银行信用评级制度。其二，要深化财税制度改革，正确地处理财政与企业、银行三者之间所存在的不合理的关系，要将银行与财政的信用关系不断地进行规范，不断地完善财税体制改革，在减轻财政压力的基础上规范我国财政和银行之间的信用关系。其三，要不断地加强宏观调控，继续实行比较稳妥的外汇、外贸政策以及适度从紧的财政货币政策，促进国民经济的内外均衡以及宏观经济的总量平衡，为金融监管力度的不断增强提供不可替代的重要活力。在加强金融监管力度的同时，也要注重金融法制建设的加强，严防股市泡沫以及证券市场的过度投机等状况，从而促使金融机构本身对各种金融风险的防范和监控能力得以更大程度上的增强。
三、结束语
金融是现代经济的核心，在经济活动发展的宏观调控中占据着举足轻重的地位，金融活动已经日益成为生活经济生活的重要组成部分，金融风险的防范和管理成为炙手可热的热议话题。我国的金融风险管理工作所面临的挑战还有很多，我们要积极地在掌握主流的金融风险防范方式的前提下汲取国际上的先进经验，集思广益，探索更多地利于风险管理水平得以提高的良好途径和手段，促使我国金融业能够安全、稳定的发展。
参考文献：
