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风险管理办法范文1
一、总则
为及时识别、监控公司保密潜在风险及其发生概率，确定公司保密风险承受能力及限度，认定该等风险所可能带来的损失，根据《上海市涉密信息系统集成资质单位保密风险评估工作细则》和《涉密信息系统集成资质保密标准》结合公司实际，特制定本管理办法。
二、职责分工
1、公司保密风险评估与管理主管部门为风险管理部。
2、各部门、各经营单元协助风险管理部实施本管理办法。
3、公司各涉密经营单元是保密风险管理的第一道防线，负责本经营单元和公司内纵向归口管理事项的保密风险管理工作。
4、公司保密风险评估工作小组（以下简称工作小组）是保密风险管理的第二道防线，接受保密管理办公室的监督（以下简称保密办），负责指导和检查保密风险评估工作的开展。
5、公司保密工作领导小组（以下简称领导小组）是保密风险管理的第三道防线。作为保密风险管理的决策机构，负责监督保密风险评估工作的开展，负责组织建立完善保密管理的持续改进机制。
三、工作内容及流程。
1、领导小组授权风险管理部组织成立工作小组。工作小组组长由分管保密工作的公司领导担任，成员由保密办、风险管理部等部门负责人组成。领导小组应组织对评估过程中出现的问题和结果做分析和研究，查找出在保密管理的制度、流程和执行等方面的问题，组织对制度和流程进行修订和完善。
2、工作小组至少每半年开展一次保密风险评估，使用“上海市涉密信息系统集成资质保密风险评估及自查自评系统”开展保密风险评估工作，按照业务流程对保密风险进行识别、分析和评估，评估的范围包括项目、人员、资产、场所等主要管理活动在保密方面所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响，以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。
3、工作小组至少每年对《保密管理风险点识别及防控措施》评估一次，从人员风险、涉密载体风险、涉密计算机、涉密场所、投标、项目实施等，对每个风险点进行低、中、高等级识别，制定相应的防范措施。
4、工作小组在评估过程中如发现问题，及时向领导小组汇报，《保密风险评估报告》形成后，应向领导小组报告评估情况。向相关涉密经营单元和人员通报评估情况，监督防控措施的落实。
5、工作小组不定期组织开展评估业务培训，使相关人员了解掌握保密风险形式、评估方法、评估工具、防控措施等知识。保密风险管理纳入保密教育培训，以增强涉密人员防控保密风险的意识。
6、《公司保密风险评估报告》以及《公司保密管理风险点识别及防控措施》由风险管理部保存，作为年度审查申请的附件材料报市国家保密局资质管理委员会办公室。
四、奖惩机制
将评估工作履职情况纳入部门和员工的年度绩效考核评价体系。由领导小组对工作小组成员的保密工作进行考核评价；由工作小组负责对相关部门和人员的保密工作进行考核评价。对发现并上报重大保密风险的部门和人员给予奖励。对瞒报或未发现明显保密风险而导致发生泄密事件及严重违规行为的部门、人员给予重罚。
五、附则
风险管理办法范文2
（一）要学会有效的识别经济财务风险
要想规避经济财务风险，前提条件就是要能有效识别风险。能够准确判断企业当时面临的问题是否存在风险性，是风险规避的基础。风险的识别主要由财务工作者负责，要想办法在风险出现之前，通过各种手段，做到对于可能出现的风险类型做出准确的识别。财务风险的识别是否准确和及时，关系到企业能否对于风险做好科学处理，赢得企业发展的主动性和先机。经济财务风险的判断可以通过感知风险、综合分析等手段来实现，感知风险主要是了解风险产生的各种影响因素，进行客观的判断，为管理层的科学决策提供参考；而分析风险则能够使管理层了解风险来源，提高风险的处理效率。感知和分析二者是紧密相连的，缺一不可：感知奠定基础，帮助企业了解风险的状况；分析是关键环节，分析的准确性越高，判断的正确几率也就相对越高。风险识别时要注意分辨财务问题引发的风险、企业人事风险、社会环境带来的风险、生产经营带来的风险以及技术风险和目标风险几种的不同之处，要遵守规定的原则，比如综合考虑、量力而行，确保足够全面和详细。
（二）对风险做出科学预估
对于企业即将面临的风险，运用已掌握的财务知识对于风险的严重程度做出科学的预先评估，这个过程就属于风险评估。做好这一环节可以改善企业风险管理的质量，提高财务风险管理效率，为企业的决策提供科学的依据和参考，降低企业的运营成本、提高管理效率。在企业进行经济活动时，由于所处的社会环境和其他原因，风险的处理也要注意分清轻重缓急，对于严重的要优先处理，轻微的可以适当延后，进行风险评估的意义也就在于此。出现时间比较早的风险可以提前先制定相关的应对政策；对于严重影响企业的风险，一定要慎重对待，优先考虑解决，科学决策、及时处理；对于短时期内尚未出现或者是对企业影响不大的风险，考虑到企业的事情比较多，可以适当往后放一放，延时处理的前提是确定风险对于目前的企业正常运营影响不大。风险评估有五种方法可选，在这里不再多做赘述，企业应根据具体情况选择最适合的风险评估办法。
（三）对于面临的风险要想办法进行控制
现实中存在很多的不可抗力和许多不确定的因素，对于由此造成的风险后果，必须要进行科学的衡量，决策者需要想办法，采取一切可行的手段将风险带来的损失降至最低，减小财务风险给企业带来的冲击，尽量不要影响到公司的正常运转。风险应对办法有转移、保留、回避和控制损失等四种。风险保留又叫风险承担，分为有计划保留、无计划保留两种情况，指的是企业的损失由自己的资金进行弥补。有计划风险保留是指根据企业的实际运营情况和遇到的风险的情况，得出科学的风险承担结论，并制定有相关的应对政策和措施，有计划、有步骤的进行；还有一种是对于出现的风险企业直接承担，没有制定后续工作计划和应对措施，这种情况是无计划风险保留。风险转移是指通过保险手段或者合同，将渡人的风险移至受让渡人，使其承受风险。风险回避指的是企业主动放弃风险的承担，使某一种风险没有办法发生。此种行为相对来讲比较消极，因为这样做虽然可以在一定程度上避免风险的发生，但是企业却也有可能因此失去某些潜在利益，做法相对保守。损失控制指的是按照一定的计划，采取科学的手段，通过对风险进行有效控制，以求最大限度的保证企业的利益，降低风险带来的损失，控制需要在风险发生之前、过程中和事后等三个阶段进行。
（四）强化财务人员的风险意识
作为企业自身，对于行业风险要有一个科学全面的认识，把握市场规律，对于市场变化保持敏感，制定多项风险应对措施，提高企业对于市场变化的应对能力；加强人员管理，特别是财务人员，企业要加强培训教育，帮助财务风险管理人员树立风险意识，提高综合能力。企业对于财务风险管理工作要重视，确保能够适应不断变化的市场环境，应对措施的选择上要多考虑企业的实际情况，尽量减少商品直销；除此之外，企业还需要实时调整公司的管理政策，规范工作人员的行为，使他们明白风险管理的重要性，对待工作必须保持严谨认真的态度；公司目标制定时，要提前做好风险预估，确保短期目标实现的同时，长期利益不会受到损害，尽量降低风险发生的概率，促进企业平稳运行。
（五）完善企业财务工作的管理制度
企业除了要对现金使用进行准确编制之外，对于汇总资金也要注意仔细核查，公司应该形成良好的管理习惯，可以实行按时间编排，每月一次、每三个月一次或半年一次都可以，根据具体情况而定，目的是能够形成科学的预警系统。比如建筑公司，可以通过分析公司的现金流量，反应具体的资金流向，提高公司的管理能力，改善运营。管理者必须在第一时间发现企业存在的问题和潜在危险，掌握公司的资金使用实况，真正做好财务风险管理工作，提高应对风险的能力。
（六）企业内部要加强监督管理工作
公司必须重视风险规避工作，发挥财务人员的作用，对于已经出现或者有可能出现的各种风险，进行科学的预估，保证管理决策的科学性和高效性。公司除了要对管理工作制定严格的规范章程之外，对于财务工作人员以及项目负责人的管理工作，都要加强监督管理，保证管理的规范性和制度化；保证资金流向和使用情况与公司的利益相一致，完善控制制度，规范现金使用行为，发挥资金价值，为公司发展创造有利条件。工作人员必须按照公司规定，有序开展工作，积极主动地发挥自己岗位的作用，对于风险做到提前识别、科学评估和控制管理，提高风险规避的效率，降低企业运营成本，优化资金的合理配置和使用结构，有效规避经济风险，尽可能的为公司发展谋求更大利益。
二、总结
风险管理办法范文3
《**省安全生产风险管控与隐患治理办法》（以下简称《办法》），将于2020年1月31日起施行。这是新形势下推动安全生产领域改革创新的重大举措。日前，市应急管理局负责人对《办法》进行了解读。
据市应急管理负责人介绍，《办法》为构建安全生产风险管控与隐患治理双重预防工作机制，落实生产经营单位安全生产主体责任，强化安全生产监督管理规定了相应的管控和治理措施。《办法》指出，生产经营单位是风险管控与隐患治理的责任主体，应当将风险管控纳入安全生产责任制，开展全面风险辨识，编制风险管控清单，实施风险分级管控，实行隐患排查治理闭环管理和备案管理。
《办法》指出，县级以上人民政府负有安全生产监督管理职责的部门应当履行风险隐患监督管理职责，制定风险管控与隐患治理标准规范、开展风险隐患业务培训指导、建立风险管控与隐患治理管理信息系统、督促指导企业开展风险管控和隐患排查治理、依法查处违反《办法》规定行为。
安全风险实行红橙黄蓝四级管理
为有效管控安全风险，《办法》对辨识出的安全风险确定了评估等级，从高到低依次分为重大风险、较大风险、一般风险和低风险四个等级，对应使用红、橙、黄、蓝四色标注。其中，危险因素多，管控难度大，发生事故将造成特大经济损失或者特大伤亡事故的应评估为重大风险（红色风险）。对重大风险应当编制专项应急预案，并建立包含风险部位、责任部门、责任人、风险评估情况的档案，档案信息发生变化的应当及时更新完善。
高危行业企业进行风险辨识评估
不同行业领域的企业，风险辨识和评估的周期不同。《办法》要求，矿山、金属冶炼、建筑施工、道路运输、城市轨道交通和危险物品的生产、经营、储存、废弃处置以及使用危险物品的数量构成重大危险源的单位应当每年进行一次全面风险辨识和评估，其他生产经营单位应当每三年进行一次全面风险辨识和评估，存在重大风险的生产经营单位应当于下一年重新对重大风险进行辨识和评估。
实行安全风险告知制度
生产经营单位应当在醒目位置和重点区域分别设置安全风险公告栏，制作岗位安全风险告知卡，标明主要安全风
险、可能引发事故隐患类别、事故后果、管控措施、应急措施及
报告方式等内容。
对存在风险的工作场所、岗位和有关设备设施，应当设置明
显警示标志，并强化危险源监测和预警。
重大事故隐患实行挂牌督办制度
挂牌督办按照属地、分类和分级原则，由县级以上人民政府及其负有安全生产监督管理职责部门根据实际需要分别实施。生产经营单位对重大事故隐患应当制定治理方案，治理完毕后，应当对治理效果组织验收。事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当从危险区域撤出作业人员，并疏散可能危及的其他人员，设置警戒标识，暂时停产停业或者停止使用生产储存装置、设备设施；对暂时难以停产或者停止使用的生产储存装置、设备设施，应当加强管控。
风险管理办法范文4
关键字：图书出版合同 著作权 法律风险
现代商业活动中，随着法律的不断完善，商业交易秩序日益规范，各种经济活动已然成为“契约经济”，出版行为同样在契约经济的框架内。作为出版者权益的来源与证明，图书出版合同无疑是出版社重要的无形资产，出版合同的管理对出版者具有非比寻常的意义。本文谨从以下几个角度试论图书出版合同的管理及其对出版社法律风险防范的意义。
一、图书出版合同的类型
图书出版合同是指作者或其他著作权人与出版者签订的在约定期限内向出版者交付作品，出版者以出版物形式将作品公开复制发行并支付报酬的合同。由于作品原创活动多种多样，法律赋予著作权人的权利内容同样具有多样性，著作权的许可方式也随之多样化，图书出版合同在约定权利许可内容时表现为多种模式。
图书出版合同因著作权人的状况、权利许可方式与范围以及作品形式的不同，可以分为以下几种类型：
（1）按作品著作权归属情况不同，可将出版合同分为职务作品出版合同和非职务作品出版合同。
（2）按作品享有著作权人数的不同，出版合同可分为合作作品出版合同与非合作作品出版合同。
（3）按作品权利授予的地域和范围不同，出版合同可分为指定区域、范围的出版合同与未指定区域、范围的出版合同。
二、图书出版合同的管理
1.管理意义
合同管理是企业管理中一项重要的内容，是企业法律风险防范的基础性工作。对于出版社而言，图书出版的许多工作实质上是围绕着图书出版合同进行，从签订合同到作品审读加工，从图书出版到稿酬结算，出版合同的履行贯穿了出版工作的始终。
实施有效的出版合同管理对于降低法律风险、提高合同履行质量具有重要意义。
2.管理流程
出版合同管理是一个系统工作，随着图书出版流程的运转，涉及了合同签订管理、合同履行管理、合同结算管理、合同备案及合同数据管理等诸多方面。出版合同管理必须建立一个以履行合同为核心的管理体系，在制度设计上按照专项管理与系统管理相结合的原则配置管理人员，把零散的合同运转状况纳入规范、有序的流程，建立全过程监控，实现以合同管理为要素的企业经营管理过程，达到提高出版社风险防范能力的管理目的。
3.管理内容
图书出版合同管理就是对合同内容的分类管理，即适当处理合同权利义务、规范合同签订及履约行为。出版合同管理主要处理以下方面的问题：
（1）合同主体选择
在选择图书作者时，应当避免选择风险较大的图书作者。对于著作权纠纷较多、潜在法律风险较大的作者可以建立预警机制，慎重对待与此类作者的签约。
（2）合同的签订、生效及履行
合同的签订、生效及履行是合同最为重要的三个阶段，体现在出版活动中这三个阶段涵括了交稿审读、图书出版、甚至发行销售的过程。对于这个重要阶段应当从管理体制上完善合同签订的审批制度、完善合同签订及履行的标准程序，杜绝因合同签订及履行的随意性而产生风险。
三、出版合同管理对著作权法律风险防范的重要作用
1.确权作用
完整的图书出版合同具有四项基本功能：锁定双方交易平台（授权范围）、锁定交易内容（出版图书及给付稿酬）、锁定交易方式（出版形式）、锁定假定处置（违约责任）。合法有效的出版合同赋予出版者对作品进行出版发行等经营活动的权利，并在权利行使过程中再生相关权利即出版者权利（著作邻接权），著作邻接权因出版合同而受法律保护。
2.提示作用
我国法律规定约定专有出版权的图书出版合同必须以书面形式签订，书面形式的合同准确记录了双方达成的一致。出版合同的履行是一个长期过程，而书面形式的合同对于出版行为的完成起到了良好的提示作用，特别是作品权利保证条款，是要求作者或权利人在让与权利时保证作品原创性的严正申明，通过这样的约定，提示权利人不要侵害他人权利、避免出版者承担连带责任，提示条款必备、更可从严要求。
3.证据作用
图书出版合同是出版权利的来源，无论是出版社行使约定的权利还是防止、禁止他人使用相同的权利，图书出版合同均起到直接证据的作用。
4.规范作用
图书出版合同表面上规定了著作权人与出版社的权利义务，实质上通过规定两者权利义务关系规范了出版市场的交易秩序。出版活动是一项重要的民事行为，要求严格按照国家的相关法规及政策进行，出版合同对于保障出版行为合法、维护健康的出版市场具有不可替代的作用。
以上是出版社出版合同的现状，从目前来看，尚需在合同形式、合同履行的监督管理等方面做出更大的发展，当然，合同管理制度的建设与发展是一个不断进步并且与社会发展相契合的过程，随着我国著作权法、合同法等相关法律的不断完善及公民法律权利意识的提高，出版合同的签订及履行将受到越来越多地重识，出版合同的管理模式也必定在出版工作中得到不断发展、完善。
参考文献：
[1]姜丹明.著作权法精要与依据指引.北京：人民出版社，2005：465
[2]吴江水.完美的合同.北京：中国民主法制出版社，2007：266
风险管理办法范文5
第一章
总 则
第一条
为加强金融扶贫资金风险防控，规范金融扶贫风险补偿资金管理，根据《X省人民政府办公厅关于建立脱贫攻坚金融服务工作联动机制的通知》《X市脱贫攻坚领导小组办公室关于金融助推产业精准脱贫工作的意见》《X县金融扶贫工作实施意见》文件精神及相关的法律法规，结合我县实际，制定本办法。
第二条
本办法所称金融扶贫贷款风险补偿金，是指县财政安排，用于对全县建档立卡贫困农户脱贫的扶贫产业项目和扶贫龙头企业、新型经营主体贷款风险进行适度补偿的专项资金。
扶贫贷款贴息资金是指县财政预算设立用于对贫困农户的贷款(以下简称到户贷款)和扶持扶贫龙头企业、新型农业经营主体贷款(以下简称项目贷款)等利息补贴的专项扶贫资金。
第三条
扶贫贷款风险补偿金和贷款贴息资金按照“政府主导、自愿申请、风险共担、严格审批、突出重点、精准扶贫”的原则管理。
第四条
风险补偿资金和贷款贴息资金存入我县发放扶贫贷款的金融机构，实行专户管理，封闭运行。利率为同档次存款基准利率。
第二章
补偿资金来源及补偿途径
第五条
金融扶贫小额信贷风险补偿资金资金规模为2000万元，其中上级财政专项扶贫资金安排400万元、县财政扶贫资金安排1600万元。贷款贴息资金实施动态配置，用当年财政扶贫资金足额安排。风险补偿金按年度核算，滚存使用。金融扶贫风险补偿金和贷款贴息资金的银行存款利息也纳入风险补偿资金。
第六条
县财政将安排的小额信贷贴息资金和风险补偿金下达县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心，再由县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心划拨合作金融机构。
第三章
合作金融机构
第七条
我县扶贫贷款合作金融机构由县信用联社、县邮政储蓄银行两家组成，与县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心签订合作协议。风险补偿金安排县信用联社1500万元、邮政储蓄分行500万元，合作金融机构力争年度获贷率、覆盖率进入全市前列。
第八条
合作金融机构必须按照《X县金融扶贫工作实施意见》要求，承担相应责任、义务，制定年度扶贫贷款计划，确定扶贫贷款规模，保证扶贫贷款工作正常开展。
第四章
扶贫贷款发放
第九条 扶贫贷款对象由各镇政府报县扶农办审核后提供给合作金融机构：
(一)自然人客户是“扶贫人口信息系统”中录入的建档立卡贫困农户（五保户除外），对存在不良征信记录但名下无存量不良贷款及年龄在65周岁以下的贫困户应全部纳入扶贫小额信用贷款的可贷范围；
(二)县扶农办审核法人客户带动的建档立卡贫困户资料后，合作银行再按照其内部相关要求审核法人客户，确定信贷发放对象。
第十条
扶贫小额信贷严格执行“5321”政策。即“5万元以下，3年期以内，免担保、免抵押、基准利率放贷、财政贴息、县建风险补偿金”的扶贫小额信贷政策。法人客户实施“农村新型合作组织+贫困户”、“家庭农场+贫困户”、“能人大户+贫困户”“龙头企业+贫困户”模式，带动一户贫困户且签订协议后，即可享受该户的扶贫小额信贷
“5321”政策，实际额度以其带动贫困户户数而定。
第十一条
合作金融机构要本着保本微利，让利于农的原则，实行最优惠的扶贫贷款利率。县人行要执行扶贫再贷款利率在正常支农再贷款利率基础上，下调1个百分点的优惠政策。
第十二条 县扶农办、各镇政府与合作金融机构协商确定扶贫贷款规模，合理划分自然人客户和法人客户贷款规模比例。县信用联社负责贫困户星级评定工作，5星级客户占比年内达30%以上，3星级客户占比年内达50%以上，全面提升星级占比客户，各金融机构参照共享，推出符合X特色的金融产品。
第十三条 合作银行按照风险补偿金总量1:10的比例放贷，风险补偿金用于赔付合作银行贷款本息损失。承贷金融机构要鼓励借款人自愿购买自然灾害和人身意外伤害保险，降低贷款风险。
第五章
风险补偿金管理和使用
第十四条
成立县金融扶贫工作领导小组，各涉农县级金融机构成立金融扶贫工作领导小组，主要负责人担任组长，执行X县金融扶贫工作联席会议制度。定期召开会议，主要职责为：
1．根据有关法律、法规规定审核、批准日常管理机构提出的金融产业扶贫风险补偿资金管理制度；对产业风险补偿资金补偿业务进行指导、考核、审计与监督；
2．审议、批准风险补偿资金补偿计划；
3．审议、批准弥补代偿损失方案；
4．审议、核销坏账和变更风险补偿资金规模等。
第十五条
风险补偿金由县金融扶贫工作领导小组负责管理，县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办共同组织实施，主要职责是：
(一)执行年度扶贫贷款投放工作计划；
(二)风险补偿金日常管理；
(三)扶贫贷款监督检查；
(四)风险补偿金使用绩效评价。
第十六条
县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办要建立规范、高效的风险评价体系，科学、合理的考核指标体系和快捷、便利的运行体系，严格、有效的监督管理机制，完善对纳入风险补偿金对象的贷款人事前审核、事中监控、事后追偿与处置机制。
第十七条
风险补偿金由县金融扶贫工作领导小组审批，程序如下：
(一)合作金融机构将拟发放扶贫贷款需要申请风险补偿金防范贷款风险的贷款人名单、金额、资金用途报县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办；
(二)自然人客户由县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办、县人民银行审核合作金融机构提供的扶贫贷款对象后批准；法人客户由县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办审核后报县金融扶贫工作领导小组批准；
(三)经村、镇、县扶农办盖章后，合作金融机构才能发放贷款，并将获贷客户名单在贷款之日起15个工作日内报县扶农办、县金融办备案。
第十八条
按照“定向设立、促进发展、安全运行、规范管理”的原则，县金融办、县人民银行、县扶农办、县财政局、合作金融机构要建立联席会议制度，每季度召开例会，及时研究和解决扶贫贷款工作中出现的问题。合作金融机构应制定规范、有效的监控管理措施及办法，加强对风险补偿金贷款对象的监管，及时掌握经营状况和资金使用情况，认真做好贷款信息的收集、整理与分析工作，定期向联席会议通报情况。
第十九条
经过组织清收，不良贷款逾期90天仍未偿还的，进入贷款风险补偿程序。由合作金融机构提供相关证明材料，向县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心申请风险补偿金偿还贷款。
县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心收到承贷金融机构风险补偿金偿还贷款申请后，对贷款发放、监督管理和债务追索等进行认定。对符合风险补偿金补偿的贷款损失，及时办理支付审批手续。
第二十条
风险补偿金支付申报、审批程序：
(一)由合作金融机构逐户组织风险补偿申请材料，提交贷款坏账相关证明材料和追索情况；
(二)县扶农办将贷款人基本情况、经营情况、贷款损失原因等在贷款人经营所在地公示，公示期不少于7天；
(三)对公示无异议的贷款户，由县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县金融办会同县人民银行、合作金融机构审核确认，报县金融扶贫工作领导小组批准；
(四)批准的贷款损失，县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心依据批准文件从风险补偿金中拨付给承贷金融机构。
第二十一条
有下列情形之一的，县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心不予受理：
(一)合作金融机构未在追索期内向借款人催收的借款；
(二)合作金融机构未按本办法规定履行追索义务；
(三)合作金融机构确认借款人已发生危及贷款安全的重大事项未及时采取措施并告知县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心，造成贷款损失；
(四)合作金融机构未按县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心要求发放贷款，造成贷款损失。
第二十二条
风险补偿金仅限于弥补形成的呆坏账。批准的坏账损失，严格执行《X县金融扶贫工作实施意见》的规定，由风险补偿金支付70%，合作金融机构承担30%。参与小额贷款保证保险的，由保险机构与合作金融机构按照承保比例承担贷款本息损失风险。
第二十三条
用风险补偿金补偿的贷款本息，县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心保留追偿权，由合作金融机构继续依法追偿，追偿到位的资金按承担风险的比例归还。对贷款人恶意逃避债务的，依法向人民法院提起诉讼，收回的资金归还风险补偿金专户。
第二十四条
镇扶贫工作站主要职责是对风险补偿资金补偿事项进行核准、签署意见，并协同合作金融机构上报县扶农办、三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心要求补偿。
第二十五条
建档立卡贫困户贷款因下列原因发生的损失，由金融产业扶贫风险补偿资金进行补偿：
1．借款人死亡、丧失劳动能力等原因丧失收入来源或收入不足清偿贷款的；
2．因重大自然灾害等不可抗拒因素，对借款人生产经营活动造成重大不利影响的；
3．县金融扶贫工作领导小组认为其它需要进行补偿的。
第二十六条
金融扶贫贷款由风险补偿金承担；对风险补偿资金超过年度存量风险补偿资金额度的，超过部分由县财政、县扶农办另行安排资金解决。
第六章
财政贴息资金管理和使用
第二十七条
扶贫贷款贴息建立“即报即审，即审即批”制度，结算方式为一月一结算。贴息率为：自然人按基准利率执行，法人客户按带动脱贫农户授信额度贷款基准利率执行。
对自然人客户，按照贫困户申请，金融机构代为申报，县人民银行核实，县扶农办和三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心审定，直接划转经办金融机构。未按期还贷的，从小额信贷资金到期之日起不予贴息。
对法人客户，按企业申报，县人民银行、县扶农办、三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心核实，划转经办金融机构的程序组织实施。
第二十八条
自然人客户需提供个人信息(身份证、贫困户信息表、银行账户复印件)、贷款使用信息(贷款凭证、计息凭证、还款凭证复印件)和申请贴息报告表等。
第二十九条
法人客户需向县扶农办提出扶贫贷款贴息立项申请，并提交以下资料：
(一)企业营业执照、组织机构代码、税务登记证、银行开户许可证、银行贷款卡号、企业信用报告、贷款合同、贷款计息传票等复印件、企业法人代表身份证复印件(加盖公章)等。农民专业合作组织、能人大户根据实际情况提供相关证件。
(二)贷款银行、贷款金额、贷款利率、贷款起止期限；覆盖贫困村或带动贫困户数量、扶持增收方式和扶贫社会效果测算等。
(三)其他需要的材料。
第七章
监督检查
第三十条
县扶农办、三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县财政局要加强对风险补偿金、贴息资金的监督管理，及时发现和解决工作中的问题，确保扶贫贷款风险补偿金和贴息资金政策真正落到实处；要充分发挥社会舆论和群众监督作用，建立公众举报监督制度，公布举报电话，接受社会监督。
第三十一条
县扶农办、三大（畜牧、蔬菜、果业）产业服务中心、县财政局要会同县金融办、县人民银行对风险补偿金和贴息资金管理及使用情况进行监督检查，审计部门要定期对风险补偿金和贴息资金使用情况进行专项审计。
第三十二条
在风险补偿金和贴息资金支付申报、审批中有下列行为的，除追回已支付的风险补偿金和贴息资金外，依据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)对责任单位和责任人员予以处理；构成犯罪的，依法追究法律责任。
(一)对没有确凿证据证明债权损失或弄虚作假申报风险补偿金和贴息资金的；
(二)未经过损失认定而支付风险补偿金的；
风险管理办法范文6
【关键词】新资本管理办法 巴赛尔协议 村镇银行 分析
为了进一步加强提高商业银行抵御风险的能力，保证商业银行稳健发展，按照中国银监会的统一要求，巴赛尔协议Ⅲ于2013年1月1日在我国银行金融机构全面实施，同时，基于此框架出台的《商业银行资本管理办法（试行）》也开始推行。本文对实施新资本管理办法后，新的监管标准对村镇银行的影响进行了分析。
一、新资本管理办法的基本内容
《办法》对巴赛尔协议Ⅱ、Ⅲ在风险加权资产方面的核心要求进行了合并，对于监管资本的风险敏感度提高了，并对商业银行风险覆盖面进行了扩展，对各类资产的风险权重体系进行了合理的设计，《办法》对资本的要求中，要求所有银行业金融机构必须计提市场风险和操作风险，允许符合条件的银行业金融机构采取内部评级法计量信用风险。《办法》同时还明确了商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查内容和监管措施、资本充足率信息披露等内容，《办法》明确了银监会有增加高风险资产组合和高风险银行的资本要求的权力，可针对不同的资本充足率对商业银行实施分类监管，并可采取具有针对性和操作性的差异化监管措施。
《办法》对商业银行资本充足率的监管要求分为了4个阶层：第1阶层是最低资本要求，即核心一级资本充足率为5%、一级资本充足率为6%、资本充足率8%；第2阶层是对储备资本要求和逆周期资本要求，为2.5%、0-2.5%；第3阶层是系统重要性银行附加资本要求，为1%；第4阶层是根据单户银行的风险状况提出了第二支柱资本要求。《办法》正式实施后，对我国的大中小银行的资本充足率的监管要求分别是11.5%、10.5%、10.5%，符合巴赛尔协议对银行的最低监管标准，并与现行的监管标准保持了一致。多层次的监管资本要求既符合巴赛尔协议Ⅲ确定的资本监管新要求，同时又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。
村镇银行相对于其它大中型银行而言，资本补充渠道较窄，实施新规后监管标准方面更加严格。所以村镇银行更要采取有针对性的应对措施，充分认识实施巴赛尔协议Ⅲ和执行新资本管理法对资本充足率计量的影响。
二、新资本管理办法调整的内容
我国的监管机构一直遵循审慎监管的原则，新出台的《办法》亦遵循了巴赛尔协议Ⅲ的理念、框架和标准，调整的内容主要有以下几个方面：
一是设定了6年的资本充足率达标过渡期。2018年底前商业银行应全面达标到相关资本监管要求；。
二是商业银行已发行的不合格资本给予了10年的过渡期逐步退出；。
三是对境外债权的风险权重，以债务人的外部评级为基础。
四是取消了对境外和国内公共企业的优惠风险权重。
五是对工商企业股权风险暴露不再采用简单的资本扣除方法，而是区分不同性质的股权风险暴露，给予不同的风险权重；。
六是小幅上调了商业银行对国内其它商业银行债权的风险权重从20%上调到了25%，其中原始期限三个月以内（含）债权的风险权重由0上调为20%；。
七是下调了个人贷款、信用卡授信和小微企业的风险债权。小微企业的风险权重从100%下调到了75%，未使用信用卡额度的信用转换系数从50%细分为20%和50%两个档次，个人贷款的风险权重从100%下调到了75%。
八是明确了对个人住房抵押贷款的风险权重为45%。
三、新资本管理办法对村镇银行的发展具有的指导意义
首先，新办法的实施有利于金融稳定，抑制村镇银行粗放式的信贷规模扩张。《办法》所制定的新的监管标准比之前严格了许多，对于村镇银行这种粗放式的扩张可以起到一定的抑制和纠正作用。
其次，新办法的实施有利于村镇银行完善公司治理，建立全面的风险管理体系，改善风险管理的制度、机制、流程和系统，从而实现精细化的公司经营管理模式。《办法》以巴赛尔协议中三大支柱为主线，以资本管理为抓手，对村镇银行的公司治理、资本规划、风险评估、监测报告、系统建设、信息披露等提出了更新、更高、更全面的监管要求。
再次，新办法将引导村镇银行增加和改善对实体经济的金融服务。《办法》一方面通过调低风险权重，鼓励银行开展面向中小企业、小微企业以及个人客户的金融服务。另一方面，通过增加同业风险权重，规范资产证券化、场外衍生品交易以及非并表金融股权投资等新兴业务，引导银行审慎开展金融创新业务。
最后，新办法鼓励村镇银行不断改进流动性风险管理。《办法》要求村镇银行要持有充足的优质流动性资产，鼓励村镇银行以更加稳定的资金来源支持业务发展，同时要求村镇银行持续开展流动性压力测试，并做好流动性风险的应急预案和资金储备。
四、村镇银行对新资本管理办法应对策略
村镇银行应加强对新资本管理办法中新监管标准的消化与吸收，董事会、监事会以及高级管理层都应该重新审视自身的定位，确立科学的风险管理框架和发展策略，及时制订适合本机构的实施计划，积极应对监管要求，增强抗风险能力。
（一）强化对资本的管理，提升自身抗议风险能力
实施新的监管标准后，各银行业金融机构面临的资本要求更加严格，经营成本将有所上升。充足的资本金既是监管部门的要求，也是村镇银行应对各种风险因素最后的保障和支撑公众信用的关键所在，因此，必须有重点、有目的、有计划的从多种渠道解决资本金不足的问题。一是要保持存款适度增长。要加大对成本低、稳定性高的机构性存款的营销力度；二是要继续做好贷款业务。要将“三农”、小微企业贷款做为村镇银行业务发展的重要任务，实时测算贷款规模，有计划有安排的进行贷款发放工作，确保资金提到充分运用，不断扩大市场占有率；三是要花大力气扩展中间业务。巴赛尔协议Ⅲ加强了资本约束管理，村镇银行要在发展中寻找新的利润增长点，加大对极少占用资本的中间业务营销和产品研发，提高中间业务在整体盈利结构中的比重。
（二）加快内部风险管理体系建设，完善流动性风险管理制度
目前，村镇银行普遍风险管理技术不足，人才稀缺；压力测试的基础建设、资源保障、技术手段、结果应用等方面都有待改进。新办法的实施，有利于村镇银行改进健全风险管理组织框架、优化风险管理流程、改进风险计量技术。村镇银行一是要按照巴赛尔协议Ⅲ和《办法》提出的计量方法，在信用风险计量方面，加快构建银行内部评级体系，整合与内部评级相匹配的新的信贷流程和组织架构。二是在市场风险计量方面，比较国际流行的VAR值方法，选择适合本行的VAR值计量模型。三是在操作风险计量方面，要按照新协议的要求，合理划分并正确对应公司金融、零售银行、交易和销售、商业银行、支付和结算、业务等九条产品线，对不同产品线的资本要求系统，根据自身的具体情况适当调整，汇总出操作风险需要计提的资本准备。四是通过实施新办法，村镇银行要对现有的风险管理人员进行培训和锻炼，要灵活运用先进的风险技术和手段准确计量风险，要打造一支具有较高专业水准的风险管理队伍。
（三）加大资源投入，提高数据质量，提高全面风险管理水平
实施新的资本协议，专业的风险管理人才、完善后勤保障以及强大的科技支撑都非常重要，村镇银行要加大这方面的投入。实施新办法需要对市场风险、信用风险、操作风险三大风险进行准确的计量，需要大量的数据做基础，村镇银行当务之急就是要制定统一的数据格式和要求，开展数据积累工作。同时，村镇银行在实施新办法的时候要加强与同业之间的联系，要借鉴和吸取同行对新资本协议的成功经验。另外还要积极与监管部门保持联系，及时了解相关监管动向，正确把握政策走向，有针对性地实施项目，从而逐步提高全面风险管理水平。
总之，村镇银行要充分理解巴赛尔协议Ⅲ和我国施行的新资本管理办法，要根据本行的具体实际情况，制定切实可行的新监管标准实施规划，建立和完善风险管理体系，进一步增强抵御风险能力，确保村镇银行健康快速发展。
参考文献
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