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风险分析的主要方法范文1
关键词：建立 税收风险 分析识别 体系
税收风险管理包括科学实施风险管理目标规划、税收风险分析识别、风险等级排序、风险应对处理和绩效评价，力求最具效率地运用有限征管资源不断提高税收遵从度，防范和降低税收流失风险。税收风险分析识别在税收风险管理中处于重要的核心地位，税收风险分析识别的科学、准确，风险应对控制才有针对性和具有效率。
所谓税收风险分析识别，是在涉税信息数据采集的基础上，构建税收风险指标体系，有效运用税收风险特征库技术，通过定性与定量分析识别算法及量化管理模型对潜在的税收风险进行分析、判断，寻找税收风险可能发生的区域、行业、纳税人、具体的税收风险发生环节和税收风险点的管理过程，为有效实施税收风险应对、控制提供决策依据和具体指向。
一、建立税收风险分析识别的层级体系
（一）建立宏观税收风险分析识别系统
1、建立宏观税收风险分析识别系统，主要分析研究国家或地区税收增长变动与宏观经济发展之间的规律。包括构建宏观税收风险分析指标，分析经济增长与相应的税收增长之间的协调一致关系，通过宏观实际的税收增长识别相应的税收与经济增长之间的税收缺口，从宏观层面关注税收风险发生的主要区域、行业、纳税人群体及具体的风险事项等，为宏观税收风险管理决策提供依据，同时也为微观风险分析识别提供导向和指引。
2、宏观税收风险分析识别系统包括的主要内容有：第一，通过宏观经济发展趋势分析判断税收遵从发展趋势，进一步分析税收收入的增长变动趋势，分析发现税收遵从变化的早期迹象、原因及变化趋势。如：增值税税收收入和GDP的比较分析，如果GDP增长速度比增值税税收收入增长速度更快，可能意味着税收遵从缺口在扩大，税收流失风险在增加；如果两者是同方向、同幅度变化趋势，则反映税收遵从发展趋势是良性互动的。第二，从宏观上对税收纳税能力和实际征收进行比较，测算征收率，分析识别征收率不足的地区及行业，采取有效措施进一步挖掘税收征管潜力，提高征收率，防范税收流失风险。如：在成品油生产批发和零售产业链中，通过对所有成品油生产企业的产量和库存进行汇总，测算销售量，结合市场价格，与各成品油零售企业的销售额进行对比，可以识别成品油零售企业是否足额申报纳税，那些地区、那些纳税人没有足额申报纳税，采取有效措施堵塞税收流失漏洞，防范税收流失风险。第三，建立税收制度和政策的风险分析识别系统，可以发现现有的税收制度和税收政策会带来哪些税收流失的风险漏洞，需要进一步改进完善；新的税收立法或规章制度的执行将会产生哪些政策性税收遵从风险等，那些需要进一步配套出台相应的税收政策法律，哪些需要加强税收政策宣传和辅导等。
（二）建立行业税收风险分析识别系统
1、行业税收风险分析识别是处于宏观和微观两者之间的中观层面，是在国民经济行业分类基础上开展和实施。
2、行业税收风险分析识别系统的主要内容是根据宏观税收风险分析识别发现的税收风险较大的行业，通过行业税负、税收贡献率、行业税收弹性系数等税收风险指标，进一步分析研究行业税收增长变动与行业经济发展之间的规律，寻找税收与经济之间缺口较大的风险企业，查找企业的具体税收风险源、风险点的分析识别过程，在税收风险识别体系中负有承上启下的作用，是税收风险分析识别的重要的组成部分，其基本内容是宏观税收风险分析识别和微观税收风险分析识别的有机结合与过渡。
（三）建立微观税收风险分析识系统
1、微观税收风险分析识别是以纳税人为对象，以主要税种为研究内容，以反映税收经济关系规律为核心。
2、微观税收风险分析识别是在行业税收风险分析识别基础上开展和实施。根据行业税收风险分析识别找到的税收与经济之间缺口较大的风险企业，进一步通过对纳税人生产经营活动涉税风险的调查了解，构建微观税收风险指标体系，利用数理统计方法及数据挖掘等智能工具，推算纳税人的实际纳税能力，与纳税人申报的税收收入进行对比，测算具体的税收申报差异，对纳税人税收遵从风险的进一步深入分析识别，查找纳税人的税收风险源、风险发生的环节及具体的税收风险点，进而总结和提炼微观税收风险的特点和规律，不断改进提高税收风险分析识别的科学性和准确性，规范和提高纳税人的申报质量，提高税收遵从，降低税收流失风险。
二、建立税收风险分析识别的组织保障体系
（一）组建专门的税收风险分析监控机构
应该在总局、省局和市局分层级建立统一的税收风险分析监控部门，集中开展专业化的税收风险分析识别工作，发挥税收风险管理指挥中心的战略作用。根据“国家税务总局-国际货币基金组织税收收入能力研讨会”参会外方专家介绍，税收风险管理实践成功的国家一般都设置专门的遵从风险分析机构，实行集中统一分析，开展专业化税收风险分析识别工作，其中比较著名的是美国的纳税遵从估算项目（TCMP ，The Taxpayer Compliance Measurement Program ）和国民调查项目（NRP，National Research Program）等。
（二）明确管理职责体系，选聘专门的税收风险分析人才
税收风险分析识别是一个系统工程，综合应用经济学、税收学、会计学、数理统计学、计量经济学、国民经济核算、税收经济模型、税收政策、信息技术、数据挖掘技术等多方面知识和技术，所以不同层级的税收风险分析监控部门应逐步建立由行业税收管理专家、信息技术专家、统计专家、国际税收管理专家以及会计师、律师等各种专门人才组成的税收风险分析专业化团队，明确从信息数据的采集、整理计算、样本选取、指标构建、参数设置、算法选择、模型构建、风险处理信息反馈、参数及模型修正等方面管理职责，采用专门的风险分析识别技术和方法，把典型案例、数据模型、专业分析识别算法和技术等应用到不同层级的税收风险分析识别中，开展专业化的税收风险分析识别工作，提高税收风险分析识别的科学性和有效性。
（三）完善绩效考核评价体系
健全和完善对专门税收风险分析岗位人员的开发培训、绩效考核评价体系，包括能级管理制度和人才激励制度，充分发挥和激励高层次复合型专业化税收风险分析人才在税收风险管理中的重要作用。
三、建立税收风险分析识别运行体系
税收风险分析识别涉及不同管理层级的税收风险分析监控部门，应该按照从宏观到行业再到微观纳税人的思路建立至上而下逐级开展、层层深入的税收风险分析识别，发现和识别真正的税收风险源，风险易发地区、行业、纳税人及具体环节，找到关键的税收风险点，经风险测度评价、工作任务推送至相应的税收风险应对部门；至下而上逐级开展税收风险应对、控制和排查、反馈及绩效考核的税收风险分析识别监控运行管理体系。
（一）自上而下的税收风险分析识别的运行系统
1、总局、省局、市局风险分析监控机构开展不同层面的宏观税收风险分析识别，重点是查找税收风险发生的区域和行业。
2、通过行业税收风险分析识别查找所属行业的风险纳税人的具体数量、结构及分布状况。
3、通过微观税收风险分析识别查找风险纳税人生产经营过程中税收风险易发环节及具体的税收风险点，根据税收风险指标的实际偏差等综合打分、积分，根据风险分值的高低排序确定纳税人的风险等级，进而提出风险应对控制策略的建议方案逐级推送到风险评估、稽查等部门，指导实施差别化的税收风险应对处理、控制和排查。
（二）自下而上的逐级分析识别、应对处理、改进完善的运行系统
自下而上法逐级分析识别、应对处理、绩效考评 改进完善的运行体系
1、自下而上逐级分析识别运行系统，是基层风险应对部门的管理人员根据税收风险分析监控部门分析识别后推送的风险应对任务，对风险等级较高的纳税人逐级开展案头审核分析识别、应对处理、绩效反馈、改进完善等一系列管理过程。
2、基层风险应对管理人员自下而上逐级开展案头审核分析识别，根据税务部门掌握的纳税人税收申报数据和税收专项调查、检查等数据以及其他政府、专业机构采集的纳税人的涉税信息数据，运用数理统计等有关方法及有关参数，测算纳税人申报期一定生产经营条件下潜在纳税能力，进而推算纳税人的税收收入能力，再根据纳税人申报的税收收入与推算的税收收入对比，估算税收差异，采取税务约谈、实地核查、税务稽查等方式审核调查或检查，并进行相应税收差异调整及处罚的税收执法过程，促进纳税人依法如实申报纳税。
3、至下而上逐级开展税收风险应对、控制和排查并逐级反馈绩效，开展绩效考核；一方面监督考核税收风险分析识别及应对的绩效成果，另一方面，重新修正、调整完善有关风险分析识别模型及有关参数，促进税收风险分析识别的质效进入螺旋式改进的良性循环运行系统。
参考文献：
[1]胡云松.税收风险管理的探索与实践[J].税务研究2006，（12）：69-71
风险分析的主要方法范文2
【关键词】ICU护理；集中分析理论；护理风险
ICU（Intensive Care Unit的缩写）即重症加强护理病房。ICU把危重病人集中起来，在人力、物力和技术上给予最佳保障，以期得到良好的救治效果。ICU护理风险分析系统是一个不确定性和确定性的动态系统，如果要解决这一问题就好寻找一种合适的方法。而集中分析是对不确定性和确定性系统进行辩解认识。文章对ICU护理过程中存在的风险进行分析，了解护理风险、减少护理事故的发生，从而全面提升护理质量。
一、资料与方法
1.1一般资料
ICU现有床位50张，配备先进的诊疗、监测设备，主要收治多发性创伤、重症感染、休克、多器官功能衰竭、老年危重患者及围手术期危重患者。
1.2集对分析方法
1.2.1护理风险集对与联系度
集对分析理论将护理风险看作是一个确定与不确定的系统，从风险等级之间联系与转化的同一度、差异度和对立度3个方面进行分析。假设给定2个护理风险集合A和B，组成集对H=（A，B）。在分析护理风险大小时，对集对H的风险分析指标展开分析，共得到N个护理风险分析指标。其中有S个护理风险分析指标为集对H中的集合A和B共同所有，在P个护理风险分析指标上集合A和B相对立，在其余的F=N-P-S个护理风险分析指标上既不相对立，又不为这2个集合共同所有，称比值S/N为这2个集合在问题W下的护理风险分析指标系统同一度，简称同一度；F/N为这2个集合在问题W下的护理风险分析指标系统差异度，简称差异度；P/N为这2个集合在问题W下的护理风险分析指标系统对立度，简称对立度。
集对H=（A，B）的护理风险分析系统联系度为
μ=a+bi+cj （1）
式中，a=S/N（同一度）；b=F/N（差异度）；c=P/N（对立度）；i为差异标记符号或相应系数，取值区间为[-1，1]；j为对立标记符号或相应系数，规定取值为-1。如果考虑护理风险分析指标权重，则护理风险分析系统联系度为：
式中 为护理风险分析指标的权重，可由层次分析法确定。
1.2.2护理风险集对势
护理风险集对势主要是反映了2个护理风险集合的同异反联系程度。当联系度A+bi+cj中的C≠0时，称同一度a与对立度c的比值a/c为所论集对在指定问题背景下的集对势，记为SHI（H）=a/c，体现护理风险等级之间关系。其中，a/c>1为同势，即ICU护理风险处于“风险高”等级比处于“风险低”等级趋势大；a/c=1为均势，即ICU护理风险处于“风险高”等级与处于“风险低”等级趋势相同；a/c
1.2.3ICU护理风险分析步骤
1.2.3.1指标权重及专家权重
指标权重指每个指标对系统的贡献大小，专家权重是指由于专业、工作经验、职称、职务、评审档案等因素对打分的影响。指标权重与专家权重可以通过层次分析法得到。
1.2.3.2 ICU护理风险分析系统等级
考虑到μ的取值范围为[-1，1]，本文采用“均分原则”将其分成3级论域：“风险高”（0.33，1]，“风险中等”（-0.33，0.33]，“风险低”[-1，-0.33]。
1.2.3.3 ICU护理风险分析结果
考虑指标权重时，计算式为：
式中W为专家权重矩阵；R2为同异反三元分析矩阵，通过式（2）计算；E为联系分量矩阵。
二、结果
分析结果如下：①对i取值分析。由于i在区间[-1，1]不断变化，因此，ICU护理风险分析系统所属等级可能发生质的变化。当i=-1，j=-1时，即ICU护理过程中，护理人员操作技术有所提高、填写护理记录更为认真等，得到μ=-0.48。因此，ICU护理风险分析系统处于“风险低”等级，即风险等级由“风险中等”转化为“风险低”；当i=1，j=-1时，即ICU护理过程中，护理人员操作技术有所下降、操作态度变差等，得到μ=0.38，ICU护理风险分析系统处于“风险高”等级，即风险等级由“风险中等”转化为“风险高”。②集对势分析。针对ICU护理风险分析系统，SHI（H）=0.84，可知ICU护理风险瞬时态势属于反势，即护理风险整体发展方向：向“风险低”等级转化较向“风险高”等级转化趋势大。
三、讨论
集对分析理论具有解决动态性问题、模糊性问题等优点，而ICU护理过程中，由于患者病情、护理人员技术、工作环境等因素的多变性决定了其不是一个静态系统，而是一个不断变化的动态系统。本研究结合集对分析理论特点，从多个角度对ICU护理风险进行分析，获得了ICU护理风险分析系统属于各个风险等级的程度，合理、可行；针对ICU现场情况，聘请科室内护理人员组成专家组，对其护理风险分析系统进行现场评分，得到了ICU某一时刻护理风险联系度；根据联系度含义，结合ICU护理风险分析系统相关指标的变化情形可知，该系统有可能从等级“风险中等”转化为“风险低”，也有可能从等级“风险中等”转化为“风险高”。本文建立的ICU护理风险分析系统涉及多个指标，任一指标变化都会使取值发生变化，进而导致风险态势变化。
护理风险是一项长期、持续的工作，ICU可以根据自身特点，利用集对分析理论能解决动态性问题的优势，以一定时期为周期进行ICU护理风险分析；根据风险等级高低，不断总结护理风险中存在的问题，为ICU提高护理水平、减少护理风险指明了改进方向。
风险分析的主要方法范文3
关键词：岩土工程；风险分析；主要方法；大致内容；基本思路；应用研究
中图分类号：X820.4 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2013）29-0164-02
所谓岩土工程是指在土木工程建设过程中，将岩石力学、地质学、土力学结合起来的施工方法，大多数岩土工程，多为社会发展的基本设施，这样一来如何确保其实用性和安全性，就成为施工的重点和难点，如何确保其经济效益和社会效益的统一，成为施工的关键。
岩土工程中的施工风险，有可能会受到外界自然因素和人为因素的双重影响，任何事故的存在、发生，都是多种因素共同作用的结果，要想最大程度上避免岩土施工中可能遇到的风险，就必须在施工前期，对施工现场的地质环境环境和自然气候，进行科学合理的堪测，提高风险意识，还要对施工过程中有可能出现的意外事故进行预测，并及时作出有效的预防措施，只有这样才能确保岩土工程的施工安全。
1 岩土工程的特点
岩土工程研究和处理岩体与土体工程方面的问题，包括地基、土方边坡和地下工程等方面。岩土是土经过漫长的时间的地质作用而形成的，它的性质具有高度的不确定性，因此，它与一般的材料相比，具有着不同的特性：首先，它在结构上具有着不均匀性和各向异性；其次，它在物理力学方面具有非线性的特性；同时岩土这种材料有着很强的不确定性。由于岩土材料本身具有复杂的特性等因素的存在，使得人们在对岩土工程进行研究时也存在着很大的不确定性，主要体现在这几个方面：①工地现在的岩土和实验室的岩土的判别指标存在着不确定性。②现有的关于岩土工程计算的理论和方法还没有统一的标准。③岩土工程进行受力时，荷载的分布及大小很难确定等。
2 岩土工程风险分析主要方法
改革开放以来，我国建筑行业在处理岩土工程施工过程中有可能存在的风险问题时，主要采用的方法是定值论，既用安全系数来衡量工程建设的风险程度，多年以来，以取得良好成效，但是，随着科技的发展时代的进步，这些传统的检测方法已经无法满足建筑需求，这就要求我们在现代化建设过程中，开辟新的岩土工程风险分析方法，以确保施工的安全性和可靠性。这里所说的可靠性是指，在现有的条件下，以及变化的条件下，是否能够完成某项任务，达到了某种效果，这在岩土工程的建设中占有很重要的位置；一方面它能精确地反映出施工质量，另一方面能科学地反映出工程的使用价值。
我们都知道，岩土工程项目建设属于一个庞大的体系，那将会涉及到各个方面和各个领域的施工问题，而其中任何一个细小环节的失误都有可能直接导致施工质量问题，因此提高风险意识，明确风险评估的主要目的，掌握必要的风险评估方法，是非常重要的。
实际施工过程中，我们可以将整个岩土工程，分成几个大小的子系统，风险意识的基础上，由专业人员，进行科学的预测，将施工有可能造成的经济风险、安全风险降低到最小，并制定出安全有效的预防措施。
3 岩土工程风险分析的大致内容
3.1 岩土工程的安全系数
岩土工程在施工过程中，存在很多不确定因素，这是岩土工程与结构工程的最大不同，施工条件会随着外界环境的变化而变化，岩土的整体特性，也会随着外界气候的变化而变化，再加上我们对土质条件的了解并不是十分充分，这就需要我们在施工过程中，准备足够的安全措施，来预防施工中有可能出现的意外事故；而岩土工程的安全系数，正是由系统运行能力的下限和所需估值的上限所决定的。
3.2 岩土工程设计的相关参数
对相关参数进行风险评估，来确定设计参数是否符合施工要求，是岩土工程施工过程中非常关键的一项工作内容，通过对相关参数的精确验证，为安全施工奠定基础；在这个过程中，拟合度检验是衡量设计参数是否符合建筑要求的重要环节；简单来说，拟合度检验就是设定某一随机变量是符合某种概率分布的，并在此基础上检测统计参数是否准确，进一步确定随机变量的准确度。
4 岩土工程风险分析的基本思路
一般情况下，岩土工程的风险设计能够分为两大种类，第一类是众多岩土工程进行风险分析的普通问题；第二类是站在长远角度，考虑未来的潜在风险，最终目标都是实现经济效益和社会效益的统一，将风险系数降到最低。
岩土工程自身存在易变性的特点，因此不能将现有条件作为唯一条件，要充分考虑到任何有可能发生变化的条件，将统计学、概率学、地质学等充分结合。通常情况下，我们在进行岩土工程风险分析时，首先要做的就是，对施工信息进行大范围收集，明确哪些是确定因素，哪些是不确定因素，其次就是，根据不确定因素进行有可能的风险预测，最后进行信息补充，形成完整的信息组合，并在此基础上进行方案的最终抉择，这种方法存在一定的科学性和合理性，但却相应的复杂了分析过程。
概率法也是岩土工程风险分析的重要方法之一，在实际建设过程中，他并不能完全代替传统方法定制论，两者均作为一种分析工具，相互配合相互协调，共同完成风险分析工作，这才是真正意义上的岩土工程风险分析，举个例子来讲，岩土工程中的边坡设计，其中存在的影响因素大致有：岩土体的强度、工程建设的重要性和建设指标等，通过对风险项目进行准确测量，对可能出现的风险事故进行科学预测，以便在发生事故的即使做出应对措施。
5 岩土工程风险分析的应用研究
多年以来，人们一直对岩土工程的风险分析存在一定疑惑，但是在建设像岩土工程这样具有很多不确定因素的项目时，采取一定的风险分析措施是非常必要的；很多工程师都是从概率和定制论两者入手，对风险分析结果经科学研究，经过实验表明，这一行为对岩土工程的安全建设有非常重要的意义。
风险分析试图从各种角度分析可能存在的不正常事件，并对有可能产生的影响和后果进行科学合理的评估，一套相对比较完整的风险分析系统是能够在自然环境的影响下，对施工可能造成的环境破坏、经济损失、社会影响等进行科学的评估，能够反映出工程施工的综合目的和整体要求，是一种力求经济效益与社会效益完美结合的保障措施，风险分析的优点是，能够对材料参数的变异性和其他不确定因素进行整体测量，相对提高了分析的准确性，在实际分析过程中，将会明确边坡稳定性、结构稳定性等，所以说将岩土工程建设过程中的风险分析和确定性分析结合起来，共同作为施工、决策的依据，是非常重要的。
实际上，我们通常所说的工程总体也好，风险分布也好，都是在真实世界中不存在的，只不过是我们将某种现象和某种问题，作为岩土工程的总体和风险分布，然而正是这些形式上存在的概念，帮助我们在岩土工程施工中，更好的看清现实，把握基础施工情况，促进岩土工程的安全建设。
6 岩土工程风险分析待研究的问题
优化设计和风险决策在进行岩土工程风险分析的过程中具有着十分重大的实践意义，然而，由于岩土工程自身具有很大的不确定性，以致对它进行风险分析十分艰巨，可以对以下几点进行研究。
①在实际操作中难以对其不确定性因素加以合适的阐述。目前在进行岩土工程风险分析时，对于各种风险因子的关系的确定仍停留在有关专家所记录的一些经验来进行研究确定。如何依据相关的数据样本来建立一整套的风险识别方法，从而有效的辨识风险源，对岩土工程风险分析的应用研究具有十分深远的意义。
②进行实际操作时，难以清除的确定工程的临界情形。现在相关人员都是在人为假定危险的前提下进行的定量风险分析的，而现实生活中，进行岩土工程操作的环境一般是十分复杂的，这使得计算的状态变量增多很多，而它们相互间的关系也不仅仅是理论上的线性关系。因此，我们应对其进行一系列的仿真研究，从而确定合适的计算函数关系。
③分析确定目标的可靠度，探究标准规范。由于现有的统计记录资料十分匮乏，使得目标的可靠性无法很好的依据结构的特性、失效后果级相关的经济指标等因素来确定。
④关于风险转移减弱的具体效果的研究。现实工程操作中，一般是通过运用一定的处理方法来使得工程的风险发生转移从而降低的。对岩土工程风险分析的应用研究过程中，应就如何采取有效的方法来使得风险转移降低？如何确定措施所实施的程度和风险降低的效果之间的关系？这些方面来展开一系列的具有挑战性的研究。
⑤对岩土工程风险进行反分析。一方面对影响工程决策的破坏概率的误差和可信度进行深入研究；另一方面就现有的工程允许的最大风险值来逆向推导影响岩土工程风险的因子的允许范围，从而控制风险因子的产生和发展。
7 结 语
随着社会的不断发展和经济的蓬勃兴起，建筑行业在现代社会中扮演着重要角色，这在为建筑行业带来巨大压力的同时，也带来一些挑战；建筑涉及的范围越广，容易出现的问题就越多，就像岩土工程的施工来说，由于其自身条件有很大的不确定性，极易收到外界环境的干扰，如何才能安全施工，确保工程的顺利进行，成为岩土施工单位所关注的重点问题，此处所提到的风险分析，是在全面了解施工条件的基础上，对确定因素和不确定因素进行整体考评，按照一定的标准，得出相对应的结论，为日后的岩土建设提供必要的依据；此文通过对岩土工程风险分析的主要方法进行简单介绍，还对岩土工程在风险分析过程中的主要内容和整体思路进行分析概括，最后对其应用探究进行了论述；希望能够在未来的岩土工程建设中，加强风险分析意识，提高施工的安全性，实现社会效益和经济效益的统一。
参考文献：
[1] 栗心辉.可靠度分析方法计算强夯影响深度研究[J].现代物业（上旬刊），2011，（7）.
[2] 李建荣.岩土工程勘察室内土工试验质量及管理[J].中国城市经济，2011，（24）.
风险分析的主要方法范文4
关键词：商业银行 信贷风险 风险管理
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2011）11-210-02
我国商业银行信贷风险管理的基本内涵，是指在日常信贷工作过程中预测风险、识别风险、衡量风险和分析风险，并在此基础上有效控制风险，用最经济合理的办法综合处理风险(包括降低和避免风险)，最大程度地保障信贷资金的效益性，从而实现收益最大化。下面，笔者对商业银行的信贷风险管理进行探讨。
一、商业银行信贷风险定义及分类
1.商业银行的信贷风险管理定义。商业银行的信贷风险是指商业银行在经营过程中，因不确定性因素使借款人不能按约偿还银行贷款本息，引致信贷资产预期收入遭受损失的可能性或概率。
信贷风险管理是指银行通过对信贷风险的识别，并选择相应的手段，以最小的支出获取最大安全效果的过程。
2.西方银行的信贷风险管理分类。西方的信贷风险管理起源于保险，根据贷款风险结果可否保险，分为静态风险和动态风险。（1）静态风险。静态风险又称之为纯风险，主要指自然灾害和意外事故带来损失的可能性。它只有风险损失而无风险收益，一般不可回避，风险承担者不得不被动防御。由于是源于自然灾害和意外事故，静态风险基本符合大数定律，一般是可以比较准确地预测其发生概率，因而可以通过社会保险来承担风险损失。
商业银行只要发生信贷业务，就必然面临静态风险，此时商业银行可通过保险的方式对风险进行转嫁，从而降低信贷风险，减少信贷损失。（2）动态风险。动态风险又称之为投机风险，主要指商业银行贷款决策失误或借款人经营管理不善或经济环境的改变和市场各种行情波动等因素引发风险的可能性。由于其发生的概率和每次发生的影响力大小都随时间而改变，这种风险难于计算和把握，一般社会保险不对此承担风险。动态风险只能由商业银行和其借款企业共同承担。
3.我国贷款风险的五级分类法。贷款风险分类指银行综合所获得的各种信息，并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质量作出论证，它不但包括结果，也包括过程。近年来，我国银行监管部门在比较研究各国在信贷资产分类方面做法的基础上，要求商业银行按风险程度将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。
商业银行实行风险贷款五级分类，是我国金融监管的需要，也是商业银行自身稳健经营及与国际惯例接轨的需要，有助于商业银行提高信贷风险管理水平，客观上也有助于培养健康的信贷文化，从而有助于推动在我国建立现代银行制度。
二、商业银行信贷风险产生的原因
商业银行信贷风险产生的原因是多方面的，往往是各种因素综合作用的结果，既有商业银行自身经营的原因，又有银企关系，社会经济整体发展及相关各部门的原因。综合起来，商业银行信贷风险产生的原因主要有以下几个方面：
1.商业银行自身经营性原因。商业银行是信贷活动的主体，其自身的经营性原因和具体操作失误是十分重要的因素。自身对信贷资产风险的产生、发展缺乏一整套完整、健全、科学的管理与防范体系，内控制度建设不完善和制度执行不严格，缺乏严格的信贷资产质量监管制度。加之，由于经营管理人员和具体经办人员缺乏职业道德，放款缺乏对贷款企业及项目审查，加上责权利不对称，形成信贷经营风险。
2.信贷双方的信息不对称。在信贷经营活动中，企业在贷款申请材料中故意隐瞒甚至谎报其投资项目的风险信息，以获得他们需要的贷款，而商业银行若不能力争获取详尽的资料及信息，就不能排除贷款决策的潜伏风险。
3.信贷风险识别机制不健全。商业银行的信贷风险识别机制不健全，没有对信贷风险准确评估，这反映了银行对信贷风险缺乏判断力。
4.其它原因。信贷风险的形成，还会由于国家产业政策调整、行政干预、企业机制不健全和企业经营管理不善及自然灾害、意外事故等商业银行不可抗拒的外界因素大量存在。
三、商业银行信贷风险管理程序
商业银行信贷风险管理是为了正确识别和认定信贷资产的经营风险，建立并强化风险的防范、控制和补偿机制，降低信贷资产风险，减少信贷资产损失，提高信贷资产质量。信贷风险管理程序一般包括收集数据信息、核实并整理信息资料、分析信贷风险，并作出管理结论。
1.收集数据信息。根据银行信贷风险管理目标，信贷人员要收集分析所需各种信息和数据资料。一般信息收集内容有宏观经济形势信息、行业情况信息、企业内部数据，如企业市场占有率、销售政策、产品品种、有关预测数据等，以及对信贷风险分析起重要作用的企业财务报表。但财务信息只反映企业经济活动在某一时期的结果，能部分地反映造成当前结果的原因，但并不反映经济活动发生、发展变化的过程，不能全面揭示形成原因。因此，需要分析者收集相关资料信息。信息收集可通过查找资料、专题调研、座谈会或有关会议等多种渠道来完成。
2.核实并整理信息资料。对于收集到的信息资料，首先核对和明确信息资料是否反映了真实情况，所收集到的资料相互间是否有较大出入。如果证明企业财务报表中重要数据不真实或有重大出入时，应该对该企业的经营管理水平和经营效益提出怀疑，放弃投资或借款给该企业。以下所介绍的各种分析方法和理论，都是以提供和使用真实的信息和资料数据为基础的。因此在进行银行信贷风险分析时，要特别注意信息的真实性。
3.分析信贷风险并作出结论。由于企业经济活动的复杂性和企业外部环境的多变性，在作出信贷风险分析结论时，要根据信贷风险分析目标和内容，评价所收集的资料，寻找信息和资料数据间的因果关系，联系企业客观环境情况，解释信贷风险形成的原因，揭示企业经营成绩和失误，暴露存在问题，提出分析意见，探讨改进办法与途径。
四、信贷风险分析内容及方法
1.信贷风险分析内容。商业银行的信贷风险分析内容，主要包括企业基本面风险分析、系统性风险分析、财务风险分析、担保风险分析等方面。（1）企业基本面风险分析。在这一部分，信贷风险分析人员应分析客户基本情况、经营范围及主营业务组织结构、企业类型及业务经理人员的情况及其附属机构的情况，还要对借款用途、生产利用效率、融资能力、信用记录情况进行分析。（2）系统性风险分析。主要分析该企业所处行业、市场情况，对其产品未来发展前景作出判断。（3）财务风险分析。财务风险是由于公司筹措资金时举债而引起的风险。对公司的财务风险分析主要对企业的资产结构、盈利能力、成长能力、营运能力、偿债能力、现金流量等方面进行风险分析。（4）担保风险分析。主要对作为企业第二还款来源进行分析，对保证单位偿还能力进行分析，对抵押品、质押品进行准确评估。
2.信贷风险分析方法。对银行信贷风险分析主要采用以下三种方法：（1）定性分析与定量分析相结合。定性分析法是指预测者根据已有的有关历史资料和现实资料，凭借自己个人的经验和分析判断能力，对未来变化趋势作出分析判断，确定预测值；定量分析是指利用有关历史数据，通过数学模型，对未来作出预测。
任何事物都是质与量的统一，信贷风险分析也要定性与定量相结合。因此在定量分析的同时，要作出定性判断，在定性判断的基础上，再进一步进行定量分析和判断。在进行分析时，既要掌握分析目标所需指标的资料，又要了解相关指标的因果情况；既要收集企业内部的报表资料，又要掌握企业环境的变化情况；既要有客观数据资料，又要有文字意见资料。（2）静态分析与动态分析相结合。企业的生产经营业务，是一个动态的发展过程。所收集到的信息资料，特别是财务报表资料，一般是过去情况的反映。因此，要时刻注意数值的时间性，在弄清过去情况的基础上，分析当前情况下的可能结果。要联系企业和投资者、决策者的实际情况，静态分析和动态分析相结合，提出建设性的分析意见。（3）抓住重点、综合分析。在进行信贷风险分析时，往往一两个指标不能说明问题，既要对指标本身的数值进行分析解释，又要对该指标数值对其他方面所产生的影响作出解释。企业的经济业务是相互制约和相互促进的，要通过综合分析判断，得出分析结论。
参考文献：
1.章彰.商业银行信用风险管理.中国人民大学出版社.2002
2.圣文.商业银行信贷风险研究.山东科技大学.硕士学位论文，2004
3.董谭玖.我国商业银行信贷风险管理研究.西南财经大学.硕士学位论文，2005
风险分析的主要方法范文5
1风险分析的内容
评价机构对承揽的所有安全评价项目，都应根据项目的有关资料和特点，结合本机构的资质范围和安全评价人员的技术特点、特长及时组成安全风险分析组，以认真负责的态度和科学合理的方法进行风险分析。初期分析内容主要包括：被评价单位基本情况，评价类别，项目大小，投资规模，地理位置，周边环境，行业风险特性，难易程度，项目是否在评价机构资质业务范围之内，评价机构现有评价人员技术实力如何，是否需要聘请相关专业的技术专家，承担项目的风险大小，以及项目承接之后会带来怎样的利益，承接的必要性和可行性如何，初步工作计划如何制定等等。中期分析内容应侧重于项目符合性制约因素列举的全面性及其风险程度、隐患的风险程度、整改的紧迫程度以及整改行动的彻底性等。末期分析内容则主要表现在被评价单位要求更改报告内容时的合理性、更改评价结果后的风险大小、给出或让步给出评价结论时的风险是否可以接受等。
2风险分析的记录
记录是安全评价过程控制中的一个显性控制点。但记录本身所隐含的免责效能却往往容易被忽略。一个好的记录可理清相互之间的责任。有没有风险分析记录，风险分析的记录内容是否详尽，对机构和人员的风险是不同的。所以，对记录应有一些较高的要求。作为风险分析会议的记录内容应包括：时间、地点、参加人员、主持人、记录人、项目基本情况、参与人员的不同意见、风险分析的判断准则、针对判断准则的分析结果、总体分析结论、签字等内容。
3结束语
风险分析的主要方法范文6
1 风险管理理论与方法
近年来，静态与动态相结合的风险管理方法得到促进和发展，李忠等}6]考虑多种风险分析方法，把静态风险管理和动态风险管理有效结合，提出更为全面、合理并贴近大断面城市隧道工程实际的风险界定、辨识、估计、评价和控制的静动态风险管理过程架构;周宗青等}7]针对隧道塌方风险，利用模糊层次评价方法开展基于孕险环境的静态风险评估，汲取大气降水、开挖支护措施及监控量测等施工信息，进行隧道施工过程中的动态风险评估，基于动态评估结果提出了风险动态规避方法;苏洁等针对地铁隧道穿越既有桥梁安全开展风险评估及控制研究，建立包含工前检测、工前评估、工中动态控制、工后评估及恢复等四个方面的既有桥梁安全风险评估及控制体系，即识别可能存在的风险，提出地铁施工过程中既有桥梁施工中的控制指标及控制标准，利用信息化手段实现既有桥梁在全过程中的安全性几通过对施工结束后施工数据的分析，对既有桥梁结构进行必要性评估及恢复。上述文献通过动态更新地质、环境等评价指标、增加施工监控量测等施工信息实现动态风险管理，但是对于施工行为的风险评价方法涉及不多，需要开展进一步的研究。
定性评估方法中主观因素影响太大，由于相关统计数据有限，定量评估方法发展基础明显不足，定性定量相结合的方法成为目前采用的主要风险评估方法。杜修力等将网络分析法应用到地下工程风险评估中，利用专家调查法对地下工程中出现的风险因素进行识别，运用MATLAB对各风险因素的比较判断矩阵及加权超矩阵进行分析和运算;刘保国等通过建立集德尔菲法、模糊综合评判和网络分析法于一体的模糊网络分析法，将其应用于公路山岭隧道施工风险分析，在公路山岭隧道施工全过程分析基础上，建立公路山岭隧道施工风险评价指标体系。汪涛等}川采用贝叶斯网络方法建立风险事件、风险因素之间的关系模型，结合风险贝叶斯网络评估风险事件的发生概率。
2 深长隧道施工风险分析与评估
近年大量的高风险深长隧道工程正在或即将在地形地质条件极端复杂的岩溶地区或西部山区修建，建设过程中极易遭遇突水突泥、岩爆等重大灾害，针对隧道突水、岩爆、大变形等单个风险事件开展的研究日益增多。李术才、李利平等通过案例统计分析，遴选出突涌水的影响因子，分析了各影响因素与突涌水发生概率和发生次数之间的隶属函数或表征关系，建立岩溶隧道突涌水风险模糊层次评价模型。郝以庆、卢浩等利用概率理论对突水评价指标值的不确定性进行了表征，引入了属性测度扰动区间，推导了单指标属性测度的计算公式以及多指标综合属性测度矩阵的计算方法。董鑫、卢浩等提出基于嫡的风险评估和决策模型，综合考虑了危险性和不确定性因素;并针对隧道突水，基于断裂力学理论，推导出了裂隙压剪破坏与裂隙拉剪破坏的临界水压力值，分析了各影响因素对临界水压力的影响。吴世勇等通过微震实时监测和数值分析等手段，开展TBM施工速度、导洞施工等TBM开挖方案对岩爆风险的影响研究。肖亚勋，冯夏庭等在锦屏II水电站3#引水隧洞极强岩爆段实施了”先半导洞+TBM联合掘进”实验，结合微震实时监测信息对TBM半导洞掘进的岩爆风险开展了研究。温森等针对洞室变形引起的双护盾TBM施工事故开展风险分析，根据后果等级结合发生的概率提出TBM施工变形风险评价矩阵。
深长隧道中地质因素不确定性大，影响机理复杂，目前风险评估主要侧重于研究地质、施工等因素与风险事件的相关关系，建立初步的风险评价模型，对于多种因素综合影响风险的机理和综合评估模型，还需要进一步的研究。
3 城市地下空间施工风险分析与评估
随着我国地铁、城市地下空间建设蓬勃发展，围绕深基坑、盾构隧道、过江隧道、地铁穿越建筑物等工程施工开展了风险分析。张驰针对基于模糊数学理论深基坑施工对周边环境影响开展风险分析与评估，提出了风险损失评价指标、风险等级划分以及风险损失计算公式。郑刚等开展盾构机掘进参数对地表沉降影响敏感度的风险分析，分析盾构掘进参数与掘进速度的关系，分析对周围地层沉降的影响规律，以盾构掘进过程中的关键掘进参数为底事件建立风险故障树并进行定量的风险评估。吴世明对泥水盾构穿越堤防的风险源进行系统分析，阐述风险产生的原因、造成的危害及规避和处理措施，并结合杭州庆春路过江隧道泥水盾构穿越钱塘江南岸大堤的工程实例，验证所述风险控制措施的合理性及可行性。王浩开展浅埋大跨隧道下穿建筑物群的施工期安全风险管理，采用数值模拟方法，对施工开挖、支护进行精细化模拟，得出关键施工步序的变形量几结合类似工程经验和规范，制定安全监测的控制标准，以指导监测和施工。石钮锋针对超浅覆大断面暗挖隧道下穿富水河道施工开展风险分析及控制研究，在对可能采用的预加固手段及开挖方案进行初步比选后，采用三维数值模拟手段进一步量化比选。张永刚等针对渤海湾海底隧道工程开展施工风险评估与控制分析，考虑超前地质预报风险、施工工序风险、支护施工风险、防排水风险、超欠挖风险、海域段隧道施工风险、施工对环境影响、洞内环境对人员健康及施工影响8种类型。
相比深长隧道，城市地铁、地下空间地质环境信息更加完备，目前研究主要侧重于施工因素对于风险事件的影响，为施工动态风险评估和控制提供了依据。
4 盐岩地下储备库施工风险分析与评估
随着我国对能源储存库的需求增大，盐岩地下储备库风险分析也逐渐展开。井文君，杨春和}29-31 ]基于国外盐岩地下油气储备库曾发生过的重大事故的统计资料，采用风险矩阵法、故障树、专家调查法对盐岩储备库在建设和运营过程中的存在的重大风险进行了评价，并利用可靠度分析法计算各参数为正态随机分布时腔体收缩各级风险的发生概率，分析地应力与腔体内压差值与各级风险发生概率之间的变化规律。张宁建立地表沉降、盐岩片帮风险功能函数表达式，最后采用基于随机变量的蒙特卡洛方法、可靠度理论计算获得盐腔体积收缩引起的地表沉降风险、储气库片帮风险失效概率。在力学机理分析和计算的基础上建立风险功能函数，进而利用可靠度理论可实现定量风险评价，然而风险评价指标概率分布的确定比较困难，需要相关的数据统计样本的支撑。
