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近期的风险管理案例范文1
关键词：商业银行；流动性风险；风险管理
中图分类号：F83 文献标识码：A
原标题：简谈商业银行流动性风险管理的问题与措施
收录日期：2013年7月4日
一直以来，商业银行承担着促进经济增长的国家宏观职能，又有着强大的国家信用支撑，人们总会将银行的命运与政府的支持紧密联系在一起，认为政府会承担银行的一切风险，银行不会倒闭，也不会发生流动性危机。流动性风险管理的主体是商业银行，然而我国商业银行内部缺乏完善流动性风险管理的有效机制，而且还没有形成对流动性监管的自觉意识。这导致我国商业银行流动性管理只注重流动性监管指标的良好表现，对提高流动性风险管理能力的重视度不高，对资产管理策略和负债管理策略的完善不积极，这使我国商业银行缺乏流动性风险的危机感。
一、我国商业银行流动性风险管理的现状及问题分析
目前，随着金融衍生工具不断创新，其在银行业务中占据的比重越来越大；同时，金融风险与市场不确定性不断增强，造成银行风险管理日趋复杂。这些都会直接制约商业银行的资产变现能力和获取主动负债的能力。银行业对外开放后，在批发和零售业务方面，国内商业银行处于劣势地位，就产品种类、质量和资金的安全性而言，与外资银行很难抗衡。因此，我国商业银行受到冲击的可能性逐步加大，商业银行流动性风险监管难度大大增加。
二、提高我国商业银行流动性风险管理的措施
随着国内宏观经济日趋走弱和国外市场复苏乏力，银行业面临的各类风险开始进入集中爆发期。同时，随着我国银行业改革和金融业对外开放的进一步深化，国内金融环境和银行系统正在与世界市场对接，而国外银行因为流动性风险而破产的案例也有可能在我国银行身上上演，提高我国商业银行流动性风险的必要性和紧迫性在加大。根据有关国内外监管机构流动性风险管理的相关政策，结合对国内外银行业流动性风险管理的分析和借鉴，监管机构和银行可以从以下方面提高我国商业银行流动性风险的管理水平：
（一）提高银行流动性风险管理意识。目前，我国商业银行因流动性风险而倒闭的银行很少，绝大部分银行从上到下对流动性风险的认识就显得较为薄弱。管理层不重视对流动性风险管理，没有按要求建立起完善的流动性风险管理体系，更不用说加大投入建立流动性风险信息管理系统；在具体的流动性风险管理方面，仅仅以满足银监会的监管目标为主要任务。因此，建议商业银行加强内部沟通力度，提高银行流动性风险管理意识。同时，提出具体的流动性风险管理方面的要求，要求银行在软硬件上予以满足。
（二）完善银行监管策略。商业银行根据不同指标的有效程度，设立一套完整的内部监管策略。商业银行内部风险管理部门应在总体上把握其流动性风险状况，重点关注特定指标异常情况下银行流动性风险的状况，在经济形势趋弱时，同时关注特定指标和综合指标的变动情况。
（三）提高银行流动性风险管理水平。进行流动性风险管理的根本在于银行自身，银行是流动性风险管理政策的执行者，能否积极有效地实施流动性管理办法是防止流动性风险爆发的决定因素。
1、提高全体员工对银行流动性风险的警惕性。针对流动性风险的防范意识不仅要灌输到银行的管理层，更应普及到银行的全体员工，需要银行全体员工对银行流动性风险有较强的意识。
2、保持流动性风险管理部门的独立性和有效性。流动性风险可能对银行乃至金融体系带来灾难性的影响，银行流动性风险管理部门的重要性就显得特别重要，期间难免出现权力和利益等方面的冲突，提高流动性风险管理的有效性，需要保持流动性风险管理部门的独立性。
3、实施全面的流动性风险管理。随着业务机构的不断调整，我国商业银行资金来源和资金运用均存在多样化发展的趋势，需把与流动性风险相关的所有要素都考虑在内，实施全面的流动性风险管理。
去年国内银行集中爆发了各类银行风险，如信用风险、操作风险、声誉风险、法律风险的案件不断发生，银行关于流动性风险管理的压力逐渐加大。近期国内银行可以从以下方面开展流动性风险管理：
（一）完善流动性风险管理体系。根据我国银监会对流动性风险管理办法的要求，银行须建立完善的流动性风险管理体系，在“流动性风险治理结构”、“流动性风险管理策略、政策和程序”、“流动性风险识别、计量、监测和控制”、“流动性风险管理系统”等方面形成完整的框架。
（二）加大对流动性风险管理方面的培训。我国商业银行需要加大对员工流动性风险管理方面的培训，这不仅有利于提高员工形成流动性风险管理的意识，而且能够提高员工流动性风险的管理水平。开展培训可以选择内部培训和外部培训相结合的方式进行。
（三）测评各类风险案件对银行流动性的影响程度。针对国内发生的“上海钢贸企业信贷断链案”、各地频发的票据案、“杭州担保圈案”、“上市公司高额负债案”、“地方政府融资平台案”和“房产企业资金紧张案”等可能引发流动性风险的案件进行综合性测评，不定期的开展各项压力测试，根据测评结果调整资金来源和资金运用结构。同时，商业银行应及时向监管部门上报风险水平以赢得政策支持。
（四）拓宽资金来源渠道作为保持资金稳定的主要任务。我国商业银行经常在每月末、每季度末通过各种渠道获得巨额短期资金来“冲时点”，这种现象较为普遍，大额资金的不正常流动不仅会增大银行获得资金的成本，而且也会对银行造成灾难性的冲击。事实上，“冲时点”的这种现象本身就说明了银行在流动性风险防范方面的不足，这种被动式的流动性风险管理无疑可能放大银行的流动性风险。因此，想法拓宽资金来源渠道，保持资金来源的稳定性应成为商业银行近期开展流动性管理的主要任务。
主要参考文献：
[1]邓方园.商业银行流动性风险管理[J].经营管理者，2013.1.
近期的风险管理案例范文2
1 概述
随着科技发展，现代医疗器械越来越数字化、智能化，对于质量提出了更高要求。但风险是客观存在的，并且是不可能被消除的。对于医疗企业来说，实际生产中，避免产生质量问题的最有效措施便是预防。因此，风险规划管理和预测监控在医疗器械生产企业中对产品质量的保障起到极其重要的作用。科学地建立医疗器械质量控制管理体系，降低医疗器械开发和生产风险，避免和减少诊断差错和医疗事故的发生具有重要的意义。
而体外诊断医疗器械作为医疗器械的分支，不同国家和地区在医疗器械方面更有不同的法律制度，对于产品质量提出多种多样的要求。医疗器械的整个产品生命周期可以说是充满了风险。国际标准中，质量管理体系必须符合《医疗器械质量管理体系要求》（ISO 13485：2003），其中关于风险管理的要求是：组织应在产品实现全过程中，建立风险管理的形成文件的要求，应保持风险管理引起的记录。在产品的整个生命周期都有风险管理文件支持：在研发阶段有成品的可行性分析报告，每一个组成部件也有各自的风险分析报告。而量产之后的任何变更也都必须有风险规划和监控，避免更改造成失败的后果。医疗企业的风险管理一般遵循《医疗器械风险管理对医疗器械的应用标准》（ISO/IEC 14971：2012）来控制风险。ISO 14971要求企业在已经将一种医疗器械的所有单个风险降低到合理可接受程度后，必须建立全部风险等级。这种全部风险等级必须反映单个风险的累积效应。风险管理认为在产品开发周期中做出的风险估计必须是有可靠依据的猜测。根据工作经验不断更新初步风险分析，并且根据这些更新资料采取适当措施，控制或降低风险是十分必要的。
2 案例介绍
医疗器械中，结构件是器械的支撑部分，关系着产品功能是否能精确实现，是生产中重要的一环。一般医疗器械生产企业选择外协生产，因此在变更时，不仅涉及到技术层面，更关系到物流及供应商等各方面。本案例中，为降低供应风险和成本，需要再开发备用供应商，下面以此项目为例说明风险管理过程中失效模式和影响分析的应用。
失效模式及影响分析（Failure Modes and Effects Analysis，FMEA）是一种根据经验和原有认识来进行可靠性分析的方法。它研究产品每个零件可能存在的失效模式并确定各个失效模式对产品其他组成部分和功能的影响，用以在实际设计、生产时预防风险，通过不断评估、验证及改进再验证，使产品不断改善，最终得到可靠的产品满足客户的要求。结构件更换风险管理的任务正是通过积极主动而系统地对项目风险进行全过程的识别、评估及监控，以达到将正面的计划最大化，将负面的影响最小化的目的，确保针对所有的风险都有确定的行动。
3 风险识别
第一，根据WBS识别每一项任务在人员、技术、管理、合同、物资、供应商、保障等方面是否存在进度、质量、成本等风险。
第二，参考以前类似新开发结构件的风险分析报告。但是由于产品不同，对于结构件的要求不同，有时并不能完全照搬，需要仔细分析、区别对待。
第三，头脑风暴法。可以召集项目相关人员不受拘束地提出任何可能风险。
通过以上分析，得出结构件更换的风险有如下五类：（1）技术风险（尺寸变化、性能变化、设计缺陷、工艺缺陷等）；（2）进度管理风险（项目拖延等）；（3）外部风险（供应商的技术能力和生产能力、法律法规的变更）；（4）物流风险（库存和新产品的过渡方法、新产品的供货是否及时等）；（5）成本管理风险（超支）。
4 风险分析
4.1 定性分析
先将风险清单中的风险根据其后果分为非常严重、严重、一般等程度，一般后果分为对客户的影响和对生产组装的影响。在评估过程中优先考虑对于用户的影响，如果对于两者的影响同时存在，以严重度高的等级为准。供应商制造能力和法规风险为非常严重风险；关键尺寸和物流风险为严重风险；其余为一般风险。
4.2 定量分析
有三个因素决定风险重要值：严重度、发生频率、检测度。
风险评估系数=严重度×发生频率×检测度
对定性分析的结果进行详细分类，再使用主观评分法，参考评分标准，对每一项风险的严重度、可检测度、发生频率进行打分。对于这些新引入的风险项均提出了相应的整改措施，将在开发中进行验证及整改。定量分析结果如下：
通过以上方法，得出了风险分析报告。风险分析评估表显示，由于供应商变更，总共有7项风险。有1项的风险评估系数≤50，这是广泛可接受的。有4项的风险评估系数为≥51以及≤100，这些风险项是合理可行的，将会采取相应的建议性措施。有2项的风险评估系数高于100。因此，明确了需要采取的应对措施，尺寸对性能的影响需要在验证中进行验证，确保尺寸符合接收标准，并且由质量部进行控制跟踪。而材料变更造成的重新注册也必须尽快解决，才能符合法规要求。在模具正式量产后再填写跟踪报告，确认RPN值均低于50，并整理风险分析报告，以备以后的项目进行借鉴。
所采取的措施有：（1）和供应商充分沟通，保证供应商熟悉公司质量标准。图纸需通过公司审核；（2）根据近期订单量通知供应商提前备库存；（3）原料检测部门检测零件外观和尺寸；（4）供应商提供尺寸报告，匹配性测试和功能测试需通过验证；（5）供应商提供尺寸报告，匹配性测试和功能测试需通过验证；（6）由项目负责人和财务监控；（7）新零件和原封样确认一致方可生产，否则需要供应商调整后重新送样通过，并保存在质量部。
近期的风险管理案例范文3
在当前的市场环境下，投资者资金用于企业融资的途径主要包括银行存款、委托贷款、债券、信托产品等，各途径中金融机构的权责与法律关系有所不同。存款业务中银行与投资者为借贷关系，银行将获得的资金纳入自有资金运用，投资者资金与项目不对应，单笔项目的违约不造成兑付压力;债券（以公司债为例）、委托贷款业务中的金融机构与投资者为基于事务管理的委托关系，金融机构仅负责资者处理事务;信托业务是基于财产管理的信托关系，信托公司以自己的名义资者管理财产，需进行连续的、全程的管理。
各类业务中，信托产品的特殊性体现为：一是信托公司以自己的名义管理受托财产，需要进行全程管理，面临着能否“兑付”的问题（虽然受托人对信托财产无必须兑付要求，但负有尽责管理义务）。二是在目前信托产品的运作模式中，融资人还款期限便是产品到期期限，融资人是否按时还款直接决定产品能否如期兑付。因此，在几类业务中，信托公司是唯一既需要全程管理资产，又在融资方违约时有即时财产兑付压力的金融机构，信托公司在风险处置上有较大的特殊性及更高的要求。
基于上述特点，信托产品的运作流程不仅包括选择项目，还必然包括设定风险管理预案、在出现风险时挽回投资等。监管法规也强调了信托公司的整体管理义务。例如，《关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知》【银监办发〔2010〕343号】规定：“各信托公司应……逐笔分析业务合规性和风险状况，包括……第一还款来源充足性、可靠性评价;抵质押等担保措施情况及评价;项目到期偿付能力评价及风险处置预案等内容。”《关于信托公司信政合作业务风险提示的通知》【银监办发〔2009〕155号】规定：“信托公司应加强对合作方资金实力、信用程度和综合偿债能力的跟踪分析……完善和落实多种形式的担保，并通过办理合法有效的质押登记、建立质押资金专户等方式，增强担保的法律效力和执行效果。”实质上，信托风险管理的特殊性也是信托产品相对于投资者直接参与民间融资的优势所在：由于未来的不确定性，世上不存在无风险项目，普通投资者很难系统的识别风险，而信托公司可以通过信托计划汇集大额资金形成话语权，要求融资人提供足额的增信措施，并在融资人违约时为投资者挽回损失。近期出现风险的信托产品案例，多数是通过风险管理措施实现了兑付。可以说，一家金融机构的专业能力及核心价值之一，便体现为其识别及管理风险的能力。
二、如何看待刚性兑付：各种“兑付”情况的说明
在目前出现风险但最终实现预期收益（或部分预期收益）的信托产品中，被认为属于刚性兑付的情况包括“第三方接盘”和“自有资金兜底”等，文章认为应客观看待不同的处置方式。
（一）“第三方接盘现象”实质上是整体风险管理的一部分――流动性风险与金融产品产业链
表1
处理
方式 处理流程 效率 结果
拍卖抵质押物 项目违约――法律程序――信托公司拍卖――第三方竞拍抵质押物――信托计划收回资金 较低 资产转移至竞拍的第三方
引入担保公司担保 项目违约――担保公司接盘并持有抵质押物――信托计划收回信托资金――担保公司法律程序，择机处置资产 较高 资产转移至作为担保公司的第三方
第三方接盘 项目违约――信托公司转让――第三方受让抵质押物或债权――信托计划收回信托资金――第三方机构法律程序，择机处置 较高 资产转移至受让债权的第三方
在目前的融资人违约案例中，多数的项目面临的是流动性风险而非完全无法兑付的风险。即：项目风险源于融资人现金流断裂或抵质押物无法快速变现，而此时企业仍然存在或抵押物仍足值;面临的问题是资金无法如期兑付，而不是不能兑付。在此类风险下，如果信托公司一味地运用向融资人追讨或拍卖抵质押物的方式，流程繁琐，耗时较长，是一种低效率的金融行为。而在目前的市场中，已经形成了一套较高效的金融产品产业链，其中存在某类机构，能够承受长时间持有资产，可以以较低价格从信托公司等机构收购前述不良资产，在日后择机以更合理的价格出售或处置。这样，形成了信托公司快速为投资者挽回收益，不良资产处置机构日后获得较高的资产处置收益的各方多赢的局面，也提高了金融效率。此类金融机构包括各类资产管理公司、特定领域投资的理财产品、保险资金及其他各类机构闲置资金等。让不同风险承受能力的金融机构持有不同风险阶段的资产，是一种金融市场日益成熟、各方均获益的市场化行为。另外，目前通用的风险管理方式包括引入担保公司、拍卖抵质押物、寻求第三方购买资产以接盘等，各方式的本质及结果均有相似性，并不存在“特殊”的处置方式。各方式特点如表1：
可见，从实质上看，各资产处置方式均为通过将抵质押资产转移至具有持有意愿的第三方，实现信托资产的变现，仅是具体实施方式不同，一般不存在某种方式较其他更易于积累风险的情况，也不应认为某种情况更属于“刚性兑付”。
（二）“自有资金兜底现象”具有刚性兑付性质――不具有可持续性
在出现风险的项目中，以自有资金兜底的情况近年来偶有出现，也成为争议最大的处理方式。从合规性上看，信托公司不得对信托产品承诺保本，但并未禁止信托公司在产品到期时受让其管理信托计划的受益权。而受让受益权的行为也并不能说明信托公司会承受损失，反而有可能获得相应的收益。但从其接盘行为的结果看，相当于在尚不确定能否挽回收益的情况下为投资者提供了无风险收益。与第三方接盘的方式相比，第三方有意愿接盘是以其认为可以获得超额收益为前提，是一种市场化的处置方式，而自有资金兜底相当于无论能否处置不良资产，均由自有资金承担，具有一定的刚性兑付性质。自有资金兜底也是目前行业刚性兑付的主要方式。刚性兑付对行业发展具有较大的影响：
第一，在2014年以前资本市场表现不佳的背景下，固定收益型信托在受托人刚性兑付的默许中，规模高速增长，可以说，固定收益类产品是近年来信托行业发展的最大推手。第二，如果说在行业发展初期，资产规模较小、客户观念尚不成熟的背景下，刚性兑付是行业发展的护航者，那么随着行业的不断发展，刚性兑付的弊端也必将逐步体现：一是违背风险收益正相关的原则，使客户单维的追求高收益，不断拉高信托产品的收益预期而难以下调，越来越多的优质企业难以承担信托的高融资成本，而部分劣质、高成本承诺的项目可能更易于发行，类似于格雷欣（劣币驱逐良币）法则，信托服务实体经济、为投资者遴选优质项目的功能受到影响。二是在行业规模剧增及宏观经济环境波动的情况下，产品爆发风险的频率也将相应的增加，信托公司将面临极大的兑付压力。因此，随着行业资产管理规模的扩大，以自有资金接盘处置资产的方式作用愈为微弱，在设置项目风险处理预案时，拓展更多的处置方式，引入更多的合作伙伴，是未来的趋势。
三、区分尽职管理与刚性兑付――真正的刚性兑付少有出现
如果一款信托产品在融资人违约的情况下最终实现了兑付，其兑付的原因可分为两种：一是通过事前制定的风险控制措施兑付。二是自有资金兜底的情况下实现兑付。根据前文内容，文章认为，第二类由自有资金承担损失并进行的偿付具有刚性兑付性质，而第一类方式属于法律规定信托公司必须履行的职责。以中诚信托“诚至金开”项目为例，中诚信托虽然在项目初期管理义务的履行出现瑕疵，但其在融资人违约后的各方协调及资产转让过程实际上是尽责行为。例如，在融资方几近破产、相关采矿权未落实的情况下未采取任何措施，仅等待企业破产清算，无疑未尽管理义务，也不会出现而后的采矿许可证落实、第三方接盘、投资者本金挽回的皆大欢喜结局。而这种“打破刚性兑付”的方式，也无法称为是市场的进步。本文统计了近年来出现违约风险的案例，其最终的处理结果，多数是通过风险控制措施实现兑付（见表2）。近年来融资类信托产品极少出现本金损失，与其说缘于刚性兑付，不如说缘于信托制度的特殊性及风险处理体系的逐步成熟。
表2
处置方式 案例 备注
自有资金兜底 5 其中4例事后披露通过处置抵质押物收回投资
处置抵质押物、担保人兜底 3 产品延期以待拍卖结果等
第三方接盘 9 资产管理公司、融资人同业机构接盘等
展期等其他方式 3 信托展期、融资人资产重组等
（统计样本共26款，6款产品无具体处置信息）
当前信托产品的运作机制仍存在诸多有待完善之处，但这种“有待完善”，从目前的结果看，并不主要体现于风险处置过程，而是体现于信托公司应如何增强对周期行业的投资能力，加大力度支持政策扶持行业的发展，降低其投资项目的违约概率;同时建立信托产品流通平台及估值体系，进一步促进信托产品的规范运行等。以上能力的提升，才是从根本上解决刚性兑付疑问的方式。
四、问题的背后：市场为何如此关注刚性兑付
通常而言，一个项目是否兑付、如何兑付，是受托人与投资者的内部事宜，与外界无关。市场对刚性兑付频繁关注，甚至出现过度恐慌的背后，是对信托产品运作的不了解和因此产生的对信托产品无法兑付引发系统性风险的担忧。近年来，中国经济同时面临着国际宏观经济下行、产业结构调整两大课题，企业债务违约概率大增，而产能过剩行业更甚。在此背景下，金融机构深陷房地产、矿产能源、钢贸、光伏等行业违约风险之下，不良资产率持续上升。而基于以下原因，信托业成为市场了解系统性风险的切入点：第一，由于信托产品既有信息披露义务，又有为受益人保密的责任。因此，不得不片面的披露部分产品信息，使问题产品暴露于市场之下（与银行坏账无须披露相比）。第二，作为资产规模高速增长达到资产管理行业第二位的新晋行业，更易于受到关注，但信托行业市场定位不明确、主营业务不清晰的问题仍然存在，外部人士很难看清信托业务的全貌，由于出现风险的产品主要集中于房地产、能源等少数行业，也给人以信托产品集中于这几类行业的印象。第三，不可否认的部分项目操作存在不合规或者擦边球的问题，受到业界怀疑及深究。由于以上因素，特别是在市场形势波动的情况下，信托业务更被作为典型风险案例重点跟踪，形成了少数群体的过度解读，甚至将个案理解为行业普遍现象，实际上体现的是对行业的不了解及多系统性风险被引发的担忧。
五、建议
近期信托行业风险事件及其引发的一系列争议，实质是目前信托产品模式不成熟的必然产物。与银行贷款同质的运作模式、缺乏业务渠道，必然成为银行的通道;缺乏长期限投资方式，必然无法摆脱行业周期的波动风险;产品无流动性，投资者持有期缺乏自主调节空间，必然寄希望于刚性兑付。一类业务模式的博兴通常是在迎合特定时代背景的产物，而顺应时代变迁，更新业务模式，也是行业发展的趋势。对信托公司的建议：第一，丰富不良资产处置手段，形成包括风险预判、预案、预警及及时处置等多阶段的风险管理体系。第二，明确信托项目处置期机制，以在融资人违约情况下保障投资人利益，并有更为充裕的时间通过市场化机制处置信托资产。减少以自有资金接盘、垫付等不可持续性措施。第三，提高产业周期的预判能力，以规避、抵御产业周期波动。目前投资的矿产能源类项目多数是在行业发展高峰期进行的投资，而在行业周期等因素影响下，项目兑付期多数为行业低谷期，形成了风险的暴露。第四，在信托产品流动性机制有所突破的情况下，开发长期限、基金化的业务模式，以匹配融资项目回款现金流，并抵御经济周期波动。同时流动性机制允许投资者受益权高效转让，有利于打破刚性兑付的束缚。第五，明确通道责任。在通道业务中，信托公司面临着风险收益不对等、权利责任不对等的情况，而在目前金融同业合作已成为趋势的情况下，完全规避通道业务并不现实。建议加强通道业务的审查管理，同时与合作方明确信托公司的通道责任。第六，明确行业定位，树立明确的社会形象。同时完善信息披露制度，更高的透明度有利于公众了解，避免不必要的猜测、误读。
近期的风险管理案例范文4
关键词：金融企业 全面风险管理 风险管理组织 差异化管理
中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1002-5812（2016）16-0087-02
着全球经济化和信息化的不断深入发展，人才、技术、资本、商品等要素的流动日益加快，经济社会中不确定性因素也越来越多，企业面临的风险也越来越复杂，影响了企业目标的实现。吴玉凤（2009）认为，面对这样的环境，要让企业增强面对风险的能力，从而掌握主动权，将风险的影响控制在可接受的范围内，就必须强调全面风险管理。郭保民（2011）提出全面风险管理就是以整个企业为管理对象的综合风险管理。其中心理念是：对整个机构内各层次业务单位、各类风险进行通盘管理。全面风险管理是一个过程，这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业各项活动中，用于识别可能影响企业的潜在事件，以将风险管理控制在企业风险偏好之内，合理地确保企业完成既定目标。为促进国有资产保值增值，国务院印发《中央企业全面风险管理指引》，维持企业持续、健康、稳定发展。
一、新经济常态下金融企业的机遇与挑战
近年来中国经济仍然处在向新常态转换的过程中，其结构、方式和体制的改变逐步推进并显现，也使经济增速面临着较大的压力，信贷资产质量必然将面临更加严峻的挑战。基于以上分析，金融行业和岗位将面对以下机遇和挑战：（1）经济的缓慢复苏使企业扩产缺乏动力，贸易环境的不稳定性会对公司客户产生一定的影响；（2）货币内部供应与影子银行供应的同步趋紧形态将扭转，企业面临的融资方式更加灵活，但准入门槛提高、融资成本增加等问题导致企业的借款风险在近期内难以缓解；（3）随着企业面临的生存环境更加复杂多变，风险发生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集团类型的公司风险管理工作也将面临着更大的挑战；（4）银行近几年来进行的大规模收贷活动作用明显，在基本面回暖的情况下，除去因收贷因素倒闭的企业，一批在强压下生存下来的优质企业将可能提高企业经营质量、盈利能力，我们也将面临更多更优的选择。
二、提升金融企业全面风险管理水平的对策
（一）健全风险管理组织体系，实现全方位、全过程的精细化风险管理
持续推进风险管理体系建设，从优化风险管理环境、提升风险应对能力、完善内部控制、建立风险信息处理与报告机制、进行事后评价等多方面入手，全面提高风险管控能力，实现全方位、全过程的精细化风险管理。重点包括以下几个方面：
1.全面梳理流程。全面梳理现有业务及管理流程，根据当前的业务经营特点和资源配置状况，完善内部控制制度，找出关键控制点，针对每一控制点，制定控制办法、管理人员和操作人员职责等措施，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。
2.建立内控机制。根据管控要求，树立全员、全程内控理念，建立前、中、后分工制约机制，明确各部门内控职责，将责任分解到人，建立起清晰的追踪路径，并抓好精细化管理的落实工作，形成层层落实的工作氛围。
3.强化风险约束。进一步完善监管责任人制度、分层次的贷后监管制度、定期风险预警制度、责任追究制度的建设，从根本上解决保后管理薄弱的问题，提高信贷风险全过程管理水平。
4.提升信息管理。要不断优化信息系统流程管理，提高信息系统对各部门的协同作用，努力将各项制度改进的要求通过流程系统来实现，提升专业化、精细化管理水平。
（二）不断调整优化结构，推进风险的差异化管理
1.优化业务结构，实施融资性和非融资性担保的差异化管理。在业务结构上，根据各类业务的战略定位、政策把握、业务特点、责任承担、风险承受能力等，实施专业化和差异化的风险管理原则，对非融业务设计差异化的流程制度，提高运营效率和管控措施。
2.优化行业结构，坚持“有进有退”的行业选择。紧盯信贷行业政策和市场风险，做好“两高一剩”行业持续性退出，政策调整下的防御性退出，风险客户的及时性退出，节约资本占用的战略性退出。在行业选择上，加大对新兴产业、现代服务业、高新产业集群的支持力度；积极支持利用生活水平改善和消费类相关产业；积极支持现代制造业和依附本地产业集群项下制造企业；严格房地产项目贷款，审慎选择建筑类企业，实行限额管理；暂停钢贸、煤炭贸易和大宗生产物资贸易类企业授信等。
3.优化客户结构，拓宽资源渠道。应积累广泛客户资源，坚持多户、额度适中的原则，通过产品和服务的创新，将市场拓展到全国。打造多层次、多维度的企业客户链，用“互联网+”的思维模式，开创新的客户渠道来源。
4.优化组织结构，提升项目评审质量和风险管理人员素质。强化授信评审工作，对不同信用等级的客户采取不同的授信审批流程和评审方法；加强对高风险授信行业、授信品种和企业集团及关联企业最高授信额度的管理；对重大项目和有特殊要求的项目，进行交叉评估或聘请外部专家“会诊”，实现项目评审的科学化、民主化，减少授信决策失误，从授信项目的源头控制风险。同时，需提升风险管理人员专业素质，加强风险管理队伍建设，以适应公司业务发展的需要。
5.对不同风险等级项目实施差异性风险管理。应把更多的人力、物力投入到高风险项目的管控上，通过差异化的风险管理策略，使风险管理工作更具有针对性，保证有限的信贷资源产生最大效益。
（三）适应经营转型，增强风险管理对业务发展的保障性
风险管理应适应加快经营转型的要求，构建经营转型条件下的风险管理理念、体制机制、方法手段、制度文化，实现各类风险的全面管理、科学管理和有效管理，为业务发展保驾护航。
1.转变观念。在风险管理观念上，风险管理应由控制和防范风险，向经营和管理风险转变，由只注重风险管理，向注重平衡“风险与收益”转变，把握风险和收益的有效平衡。
2.主动管理。强化风险管理为经营转型服务的意识，协助业务发展部门做好对客户需求和效用的分析，通过产品创新、服务创新和管理创新，更好地、主动地满足客户的各类融资需求。
3.加强预判。风险管理部门作为风险管理战略的传导部门和风险管理的协调部门，应从经营转型的高度出发，认真分析业务转型过程中存在的问题，通过制订和前瞻性风险管理政策，及时风险提示和风险预警等方式引导业务发展方向，促进业务稳健发展。
（四）适应外部环境变化，增强对市场风险的抵御能力
加强宏观经济和行业分析研究，了解新特点，把握新趋势，适应新变化，才能把握风险管理的关键，增强风险管理针对性，从而提高对市场风险的抵御能力。加强分析，建立对宏观经济周期变化提前反应机制。加强宏观环境分析、研究，了解经济周期运行规律，建立对宏观经济周期变化提前反应机制有利于规避系统性风险和经济运行周期性风险。及时调整授信政策和信贷结构，加强风险监管。
（五）加强客户尽职调查，强化项目“一户一策”管理方式
在目前金融环境背景下，加强对企业基本情况的审查，合理评估企业信用风险。要充分重视企业基本经营管理能力、财务稳健性及其流动性风险；要摸清企业的关联方关系，判断多样化经营风险和关联性风险；既不能弱化对借款人的实地调查，又要创新风险管理方式；要强化项目“一户一策”管理方式，持续对在保项目“一户一策”方案执行情况进行动态跟踪，确保公司信贷资产质量全年的持续稳定。
（六）以信用风险为核心，积极推进客户对标和风险防控管理
现阶段我们应加快客户“定标”和“对标”管理工作，推进对标管理体系建设，持续修正和完善项目对标管理工作，明确客户的准入和退出标准；逐步尝试开发与公司现阶段业务发展特征相适应的风险预警信息系统，及时提示项目潜在风险；引入行业预警机制，对受经济周期下行冲击较大的特定行业客户全面持续风险排查等。
（七）提升风险信息敏感性，加快风险转化和处置效率
一是确立最大限度减少风险损失的目标，对可能的处置转化进行预期和判断，同时注重声誉风险、操作风险和员工行为风险的防控。二是信用风险发生后，要快速反应，成立专班，制定方案，明确职责，就如何调查收集企业资产、财务信息等方面都要作出具体安排，业务部门和风险管理部门要就企业资产保全和诉讼等工作进行分析和准备。三是落实对企业人员和资金、财产的控制，密切关注企业法定代表人、财务人员、股东或实际控制人的动向；及时查封企业资产，冻结相关账户资金。通过多种渠道和手段获取企业财产信息，既包括实物资产，又包括专利、商标、土地等无形资产；既要查清本地财产，又要摸清企业外地的资产和权益，如股权及其他投资权益。
（八）加强风险管理文化建设，增强全面风险管理意识
公司要自下而上树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化。要使遵纪守法、严格执行各项规章制度成为员工的自觉行动，增强自我约束力，夯实风险防范根基。通过不同形式的风险教育和重视业务上的风险评估来培养所有人员对风险的敏感性，时刻警觉，养成按章办事的工作习惯，形成防范风险的安全屏障。抓好全面风险管理理念的传导，不仅公司管理层面要坚持，还要传导给客户经理、审查人员甚至每一位员工，最后要在业务规划、风险控制、绩效考核等方面深入体现，使全面风险管理成为全员的文化氛围，成为公司的经营底蕴，使经营更加卓有成效。
总之，在金融全球化不断推进、金融环境日趋复杂、竞争日趋激烈的今天，全面风险管理对企业发展的重要性，已经被越来越多的金融集团所认识。机遇与挑战继续并存的今天，我们应面对、正视、认识和利用风险，通过全面风险管理带领金融集团继续向前进。Z
参考文献：
近期的风险管理案例范文5
一、抓制度，积极构建创建活动长效机制
（一）完善领导机制，加强创建工作的组织领导。法律合规部高度重视“创争”活动，从治行兴行的战略高度把“创争”活动纳入本本部门工作目标，摆上重要议事日程，成立了由部门主要负责人为组长的“创争”活动领导小组，并指定专人具体负责创建工作，在部门内部形成了共同参与、群创群建的良好局面。
（二）完善运行机制，加强创建工作的过程管理。按照银行党委关于《深入开展“创建学习型组织，争做知识型职工”活动的实施意见》，法律合规部明确了“创争”活动的指导思想、工作目标和具体的措施等，制定远期与近期学习规划，布置各个时期的学习重点。建立了领导干部讲党课、专题讲座、学习交流、每月思想政治学习等一系列制度，努力实现创建活动的制度化、规范化，保证创建活动深入有效开展。始终把创建过程管理作为工作重点，把对部门创建工作管理作为搞好全行创建工作的细胞工程来抓，确保创建活动取得实际效果。
（三）完善激励机制，加强人才队伍建设。建立人才激励机制，在本部门积极倡导“学习是业绩”的新观念，把学习培训当作是职工的最大福利，鼓励支持广大职工加强在职学习，并对通过业余学习，获得社会认可的各类专业技能证书，如各类外语、计算机等级证书、与央行业务相关的各类注册师资格等，给予必要的奖励。
二、抓学习，激发团队活力
一是研究政策、整章立制。规章制度是银行经营管理活动指南和操作行为规范，为了便于各级管理人员查阅、学习、贯彻、执行，提高坚持制度、按章办事的自觉性和有效性，法律合规部对现有的各类内部制度进行了一次全面疏理。经过全体部门干部员工的共同努力，法律合规部将本行XXXX年XX月至XXXX年XX月末的所有规章制度，按董监事会、综合管理、人事教育、授信业务、零售业务、会计结算财务、资金业务、风险管理、稽核监察、科技信息等十大类编排，汇编成册，并印发给全行关键业务岗位。通过对规章制度的系统梳理和汇编，我行已初步形成一个科学、严谨、完整、操作性强的制度框架体系，以进一步规范业务经营管理，发挥制度在提升合规管理中应有的作用，形成了规范自律的长效机制。二是帮带结对，共同提高。法律合规部有一个不成文的规矩，任何一个人的工作凡是遇到难以解决的困难和问题都要大胆提出来，发挥大家的智慧解决，不明白之处共同学文件、找依据，想办法解决；部门负责同志常常利用业余时间组织大家带着问题学习、带着疑问研究。争论的时候也曾面红耳赤，心有灵犀的时候，大家异口同声。这已成为部内的一道风景，一种集体习惯，成为推进大家学习、解惑释疑、推动工作、增进感情的有效手段。XX年X月，分行党委从新招聘入行的研究生中安排新人充实法律合规部的力量。在人员增加、工作任务更加艰巨的情况下，为了尽快体现整体合力，让新人快速成长，成为骨干，部内提出了更加严格的标准：思想上求先，观念上求新，业务上求精，纪律上求严，工作上求实，构建敢打硬仗、善打胜仗的战斗集体。部内采用帮带结对、学干结合、互相激励的办法，明确每个老员工，带一名新员工，在学中带、在学中干、在干中学，针对每个人的工作情况和存在的问题，提示改进，给予激励，在部内营造了互助互爱，团结协作的良好氛围。三是苦练内功，进取争先。法律合规部业务面广、行业复杂、政策性强。在时间紧、工作节奏快的情况下，为了扩大大家知识面，提高政策水平，增强综合素质，法律合规部不断丰富学习形式：对于有关政策和制度，一人上网下载政策文件，大家传阅共享；一条相关政策出台，大家及时通报提示；一项工作成果，大家相互借鉴提高；一个好的建议意见，大家共同讨论改进。就是靠着这四个“一”成就了法律合规部这个集体的进步和荣誉。大家还通过订阅手机短信息等多种方式及时了解掌握政策信息、经济动态、学习英语，充实自己。
四是是组织培训，提高素质。为进一步提高合规风险管理意识，快速提升我行合规管理人员的专业技能，有效推进“主动合规，全员合规”主题活动的开展，法律合规部根据全年合规培训计划，在全行开展了XX次合规培训与教育。组织各业务条线及经营机构合规管理员，进行了合规风险管理培训，学习合规风险管理的相关文件、合规问题管理系统的操作、合规风险讲评报告撰写要点等；组织全行客户经理等信贷从业人员，举办法律事务培训，培训主要内容为合同文本的使用与填写，合同相关案例的分析与剖析，企业调查及贷款核保过程应注意的若干法律问题等。通过培训教育，使员工的诚信意识、合规意识和综合业务素质明显提高，执行制度的自觉性、防范合规风险的综合管理能力显著增强。
三、抓创新，倡导和培育良好的合规文化
为培育良好的合规文化，法律合规部按照分行党委确立的发展战略，以创新思路、创新方法、创新模式为依托，大胆探索实践，相继开展了一系列活动。一是牵头组织开展“主动合规，全员合规”主题活动。为提高全行干部员工合规经营意识，强化合规风险管理，由法律合规部牵头组织，在全行开展“主动合规，全员合规”主题活动。为使本次主题活动扎实有效开展，银行成立“主动合规，全员合规”主题活动领导小组。活动分整章建制、学习提高、总结经验三个阶段。通过开展本次主题活动，进一步完善内部控制，促进规范经营、培育合规文化、完善流程管理，建立合规风险管理长效机制，提高合规风险管理的有效性。
二是举办合规知识竞赛。为扎实深入推进合规文化建设，培育全行员工以诚信正直、依法合规为基础的经营意识，树立“合规人人有责、合规创造价值”的合规理念，促进全行依法合规经营,法律合规部策划和组织了全社的合规知识竞赛，竞赛的知识范围主要为经济金融法律法规，交通银行、银监会规章及本行各项内控制度，并紧密结合业务操作实际，将日常工作中发生的案例，通过模拟试题进行现场再现，生动的“现身说法”提高了竞赛的效果，加深了广大员工对合规文化的认识。各基层单位以本次竞赛为契机，组织全体员工集中学习、突击培训、个人自学、摸拟测试选拔等方式，促进员工合规经营意识的提高。
三是举办合规风险管理文化沙龙。为提高全行合规意识和合规风险管理水平，交流合规文化建设经验，法律合规部组织举办了一期合规风险管理文化沙龙。合规风险管理文化沙龙主要探讨了如何培育我行合规风险管理文化，交流各部门在合规风险管理方面的经验与做法，为加强我行合规风险管理献计献策。与会人员踊跃发言，纷纷提出了自己的看法与建议，沙龙还对部分不良贷款进行了专题评析讨论，通过分析问题，总结经验教训，启示全员尊重制度、严守规则以及恪守职业操守，促进了员工从合规意识向合规理念的转变。
四、抓实效，学习型团队软实力明显提升
（一）干部队伍的综合素质显著增强。法律合规部干部职工在创建的氛围里，进一步坚定理想信念，提升思想境界，展现了良好的精神风貌。他们以先进为榜样，立足本职、勤奋工作，积极发挥主观能动性，创造性地开展岗位工作，先后有人次被提拔晋升上一级领导职务。部门干部职工注重理论和业务学习，积极参加各类培训和业余学历考试，撰写各类调研信息，努力提升自身的综合素养，共有人次取得高一级专业技术资格，人次提升学历层次。
近期的风险管理案例范文6
企业外汇风险的管理
（一）BSI既可用来防止应收外汇账款风险，又可用来防止应付外汇账款的风险，是一种可以完全消除外汇风险的办法。具体操作方法是：如果企业有应收的外币债款时，为了减少汇率波动带来的损失，先向银行借入与应收外币等值的外币，这样就可以消除时间风险，然后将外币即期交易成人民币，这样就可以消除价值风险，再用人民币进行投资，用投资收益来平衡借款利息和其他费用。应收外币到账时，以外汇归还给银行。6．提前收付-即期交易-投资法（LSI）。LSI的基本原理与BSI法基本相同，只是第一步从银行贷款改为提前支付。7．福费廷业务。是无追索权出口票据贴现业务，是指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。8．配对法。是指创造一个与存在风险相同货币、相同金额、相同期限、方向相反的反方向资金流动，以抵消货币风险的方法。例如第一部分提到的交易风险案例，企业为了避免6个月后美元贬值的损失，可以安排6个月后进口一批原材料，价值200万美元。9．金融法。是指利用一定的外汇交易方式达到规避外汇风险的目的。(1)即期合同法。指具有近期外汇债权或债务的公司与外汇银行签订出卖或购买外汇的即期合同，以消除外汇风险的方法。即期交易防范外汇风险需要实现资金的反向流动。企业若在近期预定时间有出口收汇，就应卖出手中相应的外汇头寸；企业若在近期预定的时间有进口付汇，则应买入相应的即期外汇。(2)远期合同法。指具有外汇债权或债务的公司与银行签订卖出或买进远期外汇的合同，以消除外汇风险的方法。具体做法是：出口商在签订贸易合同后，按当时的远期汇率预先卖出合同金额和币别的远期，在收到货款时再按原订汇率进行交割。进口商则预先买进所需外汇的远期，到付货款时按原定汇率进行交割。该法能在规定的时间内实现两种货币的风险冲销，能同时消除时间风险和价值风险。(3)期货交易合同法。指具有远期外汇债务或债券的公司，委托银行或经纪人购买或出售相应的外汇期货，借以消除外汇风险的方法。这种方法主要有：①“多头套期保值”；②“空头套期保值”。(4)期权合同法。期权合同法可以根据市场汇率变动作任何选择，即既可履约，也可不履约。最多损失期权费。进出口商利用期权合同法的具体做法是：①进口商应买进看涨期权；②出口商应买进看跌期权。(5)掉期合同法。指具有远期的债务或债权的公司，在与银行签订卖出或买进即期外汇的同时，再买进或卖出相应的远期外汇，以防范风险的一种方法。掉期交易中两笔外汇买卖币种、金额相同，买卖方向相反，交割日不同。这种交易常见于短期投资或短期借贷业务外汇风险的防范上。(6)利率互换。它包括两种形式：一是不同期限的利率互换，另一种是不同计息方式(一般是固定利率与浮动利率)互换。通过互换降低筹资成本，减少风险。（二）折算风险的管理消除折算风险管理的基本思路为以母公司货币计价消除折算风险和以子公司当地货币计价消除交易风险。对于折算风险一般采用资产和负债配比的方法进行控制。（三）经济风险的管理经济风险涉及原材料供应、生产、销售等企业生产经营的各个方面，对经济风险的管理要求决策层直接。可以采用以下方法：1．多元化经营国际贸易业务，在国际市场中，商品的分散销售和生产原料进口多渠道，是防范外汇风险的基本策略。它可以在汇率波动时，使不同市场上的商品价格的差异带来的风险相互抵消。2．财务多样化，是指在不同的金融市场上实现筹资多样化和投资多样化。
利用金融工具规避交易风险的案例分析
案例：一家中国外贸企业向美国出口钟表，价值500万美元，6个月后收款。即期汇率：USD/CNY=6.3500，美元6个月贴水500点，中国企业可以以7%年利借到美元，国内利率水平为6%。6个月后的即期汇率为USD/CNY=6.2500。分析：如果企业现在收汇，500万美元可兑换人民币为500万*6.3500=3175万人民币如果企业6个月后收汇，500万美元可兑换人民币为500万*6.2500=3125万人民币，企业少收入50万元人民币。可采用远期合同法和BSI法减少企业的损失。1.远期合同法。企业在签订合同的同时与银行签订卖出6个月远期美元500万的合同。6个月后收汇的500万美元可兑换人民币为500万*（6.3500-0.0500）＝3150万人民币，比不做任何防范措施少损失25万人民币。2.BSI法。(1)借入500万美元，500万美元6个月的利息为：500*7%*6/12＝17.5万美元。同时买入6个月的远期美元17.5万。(2)将500万美元兑换成CNY，将其进行投资，到期本息和为：500*6.3500*（1+6%*6/12)=3270.25万CNY。(3)6个月后收回500美元货款用于支付银行的贷款本金，同时用投资收益购买17.5万美元支付银行利息。需要17.5万*6.3000=110.25万人民币(4)BSI法的实际收益为3270.25－110.25＝3160万人民币可以看出BSI法比远期合同法多收入10万元人民币，比不做任何防范措施少损失35万元人民币。四、结论综上所述，外贸企业面临各种外汇风险可以通过多种方式进行规避，但是这些方式取决于企业财务状况和贸易的双边条件，因此必须加强自主创新，以高科技产品提高企业本身的竞争力，同时还要提高企业管理人员以及财务人员应对汇率风险的能力，要学会使用各种规避汇率风险的方法，提高我国企业规避风险的能力。
本文作者：何利娟工作单位：重庆工商职业学院
