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投资融资管理制度范文1
【关键词】信托制；私募股权基金；财务管理制度
一、信托制私募股权基金概述
1.信托制私募股权基金的概念
私募股权基金主要包括公司型、合伙型以及信托制等三种类型。其中，信托制私募股权基金是指发起人与投资人签订信托合同，投资人将资金委托给发起人，发起人通过将资金用于非上市公司的股权投资，最后根据信托合同将收益发放给投资人的一种资金管理手段。信托制私募股权基金是信托制度与私募股权基金的有机结合，其主要建立在信托契约层面上，并未形成实体经营。信托制私募股权基金的核心是信托，受托人与委托人分别是基金发起人与基金投资者，对于基金投资者来说它是一种投资方式，而对于信托公司来说，它则是一种理财方法。
2.信托制私募股权基金的运作模式
信托制私募股权基金主要包括融资通道型、合作管理模式以及管理型模式等三种类型，每种私募股权基金信托的运作模式也有所不同。融资通道型私募股权基金属于保守型，其收益主要包括现金、股票以及财产增值等，此类信托制私募股权基金对受托人的管理能力要求较低。合作管理模式的信托制私募股权基金属于高风险、高收益的投资手段，主要投放与科技创新型公司，对于受托人的管理能力要求较高。管理型模式的信托制私募股权基金的风险结语前两种模式之间，投资目标主要定位于成熟金融公司，整个投资与收益过程都比较有次序。
二、信托制私募股权财务管理制度研究
1.信托制私募股权基金的风险分析
在竞争激励的金融环境中，信托制私募股权基金存在诸多风险。其风险主要包括以下几个方面：委托-风险，即投资人与人由于信息不对称，投资人弄虚作假行为带来的风险；投资风险，即管理人的决策失误造成的资金流失风险；融资风险，即投资基金的融资过程中因融资计划不合理而带来的风险；退出风险，即退出机制不完善而带来的投资人利益损失。分析信托制私募股权基金出现风险的原因，信息的不对称是产生风险的重要原因，而市场的不成熟则是风险产生的直接原因。
2.信托制私募股权基金财务管理制度的框架
信托制私募股权基金管理制度的管理主体包括政府机构和行业协会，其中政府机构主要通过相关的法律制度监督基金的财务状况，而行业协会则是通过相应的限制条件及监督机制对其进行管理。信托制私募股权基金财务管理制度的管理对象包括基金投资人、基金发起人以及基金保管人等，对不同管理对象的管理方式也不尽相同。而其管理方式则包括统一管理、分头管理、机构监管以及功能管理，管理内容包括合格基金融资规范、信息披露以及对基金投资人、发起人、保管人的财务监督等。
三、信托制私募股权财务管理的问题及对策
1.信托制私募股权财务管理中存在的问题
当前我国信托制私募股权基金财务管理仍然存在多方面的问题。首先，管理主体的职权不明确，信托制私募股权基金涉及到融资规范、投资信息披露、财务报表等多方面的内容，政策的不一致导致财务管理混乱；其次，相关法律法规制度不完善，对基金管理人以及投资人的财务状况缺乏足够的约束，增加了出现财务风险的几率；另外，管理内容不完备，对投资人的投资情况缺乏有效的管理，信息披露制度可操作性较低，财务报表弄虚作假的情况屡见不鲜。
2.加强信托制私募股权财务管理的对策研究
要加强信托制私募股权的财务管理，必须从管理主体、管理对象、管理内容等三方面入手。首先，必须提升行业协会在财务管理中的作用，将行业协会监管作为财务管理制度的重要组成部分，建立起政府监管为主、行业协会监管为辅的财务管理模式；其次，不断完善财务管理制度，对于资金的使用情况、基金获利状况、各季度财务报表进行建立完备的监督机制；另外，加快相关法律法规的制定，不断明确财务管理的内容，尽快规范基金募集行为、信息披露制度、财务报表审计等。
四、结语
信托制私募股权基金是将信托制度与私募股权投资有机联系起来的一种资金管理方式，包括融资通道型、合作管理模式以及管理型模式等三种类型，每种私募股权基金信托的运作模式也有所不同。信托制私募股权基金财务管理制度是保证基金规范化运作、规避基金风险的有效方式，但是当前的财务管理制度仍然存在管理主体职责不明确、相关规定不完善、监督体系不健全等问题。有鉴于此，只有不断完善管理主体、管理对象以及管理内容的相关规定，明确各部分职责，才能保证我国信托制私募股权基金的不断发展。
参考文献：
[1]李海萍.浅析中国私募股权基金的发展瓶颈与治理策略[J].中国证券期货，2010（1）：101-102
投资融资管理制度范文2
关键词：中小企业；财务管理；投资；融资
2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。根据这一对我国中小企业的划分标准，发现我国大多数企业都是中小型企业。中小企业是推动我国经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。相对于大企业而言，中小企业具有“小”、“灵”、“快”；“小而专”和“小而精”；改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快等经营优势。但是，中小企业在经营中也面临着体制不顺；政策不公，市场无序；融资困难，告贷无门；产权不清，缺乏动力等经营困难与问题。企业财务管理是企业管理中的重要组成部分，在企业的战略、财务、人力资源、生产运作、研究开发、市场营销等经营管理中，财务管理起着举足轻重、至关重要的作用。中小企业财务管理中出现的问题，是制约其发展的一个重要因素之一。在中小企业的经营困难与问题中，财务管理方面，我国中小企业主要存在着以下问题：
一、中小企业财务管理中出现的问题
1 管理水平低下，经营管理混乱
中小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。但是，总体而言，现在中小企业存在着很多的问题。比如管理水平低下，主要表现为管理理念落后、基础管理薄弱、现场管理混乱、组织制度建设滞后、生产经营粗放等等。
2 财会从业人员专业技术水平低下
我国中小企业的经营与发展，往往依靠的是企业中几个少数的经营决策管理人员。缺乏专业的管理人员，导致于中小企业管理水平低下，经营管理混乱，也导致企业不重视财务管理工作，缺乏专业的财务管理人才。中小企业的财务管理者一般都是家族成员，没有经过专业培训或缺乏相关专业背景，专业素质偏低。此外，财务管理人员的流动性较大，更换频繁，不利于财务工作的连续性。企业要么是聘请不到专业的财务管理人员，要么是即使聘请到了优秀的财务人才，由于企业的管理问题，最终也会导致这些优秀的财务人才从企业中流失。因此，我国的中小企业，往往会计人员技术操作水平差，会计信息失真，这直接影响了财务管理者的决策需求。财务机构层次少，分工不明确，兼职多，财务与会计不分，最终导致会计信息在财务管理中难以充分发挥其作用。
3 财务管理制度不健全，内部控制薄弱，财务管理混乱
由于缺乏先进财务管理思想，缺乏专业的财务管理人员，我国大部分中小企业缺乏完善的财务管理制度。财务核算制度不健全，包括账实核对、账证核对、账账核对在内的会计核算程序难以得到执行，财务核算方面随意性很大。因此，会计资料的真实性和完整性得不到有效的保证，会计资料失真现象较为普遍。
内部控制制度主要包括会计控制和内部审计控制两个方面的内容。我国中小企业的财务内部控制方面要么严重滞后，要么形同虚设，要么根本就没有设置。没有严格的内部控制和审核程序，难以对财务形成严格的管理，无法实现财务管理在确保资产的安全完整、提高会计信息质量、规避或降低风险及提高企业经营效益方面的作用。
4 投资风险意识差，投资决策不科学
我国很多中小企业，企业经营管理落后，财务管理混乱，企业家族式管理仍然突出，领导者凭感情行事，造成财务监督虚设。企业在投资决策过程中，对于投资规模、投资结构、投资风险往往没有进行充分的考虑，投资决策过程中也没有进行可行性分析。决策一旦失误，企业风险加大，面临较大的财务困境。在我国的一些中小企业中，由于家族式管理方式所固有的制约性，投资决策权往往集中在少数管理者手中，缺乏理性的分析与评估，无法对风险做到足够的认识和鉴别，造成盲目投资。投资决策者没有与企业的财务人员与经营管理人员共同努力，对投资项目进行分析、评价，权衡风险和报酬。
5 筹资能力低，筹集资金困难
虽然我国金融市场的日趋完善，中小企业也初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。但是，中小企业始终存在着融资难、担保难的问题。特别是在目前持续较高通货膨胀，政府实行紧缩性财政政策，银根紧缩的宏观经济环境下，中小企业的融资已经越来越困难。一直以来，贷款难已经严重影响了很多中小企业的生存和发展。有资料显示，90％以上的中小企业的贷款服务需求得不到满足或只得到部分满足。
二、完善和加强中小企业财务管理的对策
中小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。同时，中小企业又是市场经济体制的微观基础，是深化改革的主要推动力量。中小企业发展对我国经济的发展具有相当重要的意义。因此，促进中小企业的发展，解决中小企业财务管理中的问题，对我国经济发展的促进作用以及社会效益也是明显的和巨大的。要解决中小企业上述财务管理中出现的问题，可以从以下思路着手：
1 聘请专业管理人才，加强管理培训，提高企业的管理水平，建立现代企业制度
中小企业的财务管理问题，其实质还是表现为企业经营中的管理问题。加强中小企业管理工作，有利于提高产品质量，推动技术创新，增加经济效益，建立节约型社会；有利于引导企业提高科学管理水平，规范化经营，强化社会责任；有利于促进国民经济可持续发展，实现全面建设小康社会的目标。具体来讲，企业中高层管理人员应该加强学习，定期参加管理培训，提高中高层管理者的管理水平。同时，还应该聘请专业的企业经营管理人才，完善企业的管理制度。这样，从企业内部培训，外部聘请专业管理人才两个方面人手，来提高企业的管理意识，提高企业的管理水平，建立现代企业制度。
现代企业制度的基本特征是：产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学。法人治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。依据《公司法》规定，股东大会、董事会、监事会、经理人员各司其职，彼此依存，相互制约，从而保障企业有序运营。因此，要建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调
节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制，使企业在先进、科学的管理模式下运行，为良好的财务管理构建一个健全的组织基础。
2 聘请管理咨询服务，进一步提升企业管理水平
中小企业提高管理水平不但需要自身的经验、学习和努力，更需要中介服务机构的帮助，需要管理咨询。随着政府功能重新定位和政治体制改革的逐渐深入，政府对中小企业的指令性管理逐渐转向指导性、社会。这一过程要求适应中小企业需要的社会化服务体系逐步建立起来，为中小企业提供融资信息、管理咨询等中介服务。管理咨询是中小企业社会化服务体系中不可缺少的重要部分。通过管理咨询，中小企业可以充分了解自身状况，特别是企业内部的管理问题，并在咨询顾问的帮助下，找到适合自身发展的解决方案，而且管理咨询可以增强解决问题的能力，咨询顾问有自己发现和解决问题的方法和框架。企业领导与咨询顾问交流过程中，能得到这些方法，有助于领导管理思维能力的提高，就是所谓授之以鱼不如授之以渔。通过管理咨询过程的知识传递和转移，企业能够培养解决问题的能力，以后遇到类似的问题，可以自己独立解决。
3 培养和吸引专业财务人才，建立和健全企业财务管理制度
针对中小企业财务财会从业人员专业技术水平低下和财务管理制度不健全，内部控制薄弱，财务管理混乱的问题，中小企业可以通过培养和吸引专业财务人才，建立和健全企业财务管理制度来解决。要提高现有财务会计人员的素质，首先中小企业就要吸引更多高级财务管理人员，严格执行和完善从业人员养老、医疗等保障制度；其次，要定期组织财会人员参加培训，学习专业的财务制度和相关的法律法规；最后，企业还应设置独立的财务机构，配备高素质的专业人员，突出管理职能，使财务管理的作用得到充分的发挥。
中小企业财务管理水平的提升离不开企业财务管理制度化、规范化的保障。中小企业在制定财务管理制度时，首先应当从中小企业自身的特点和针对性、操作性等原则出发，制定出一套符合企业实际又具可操作性的财务管理制度。其次，做好企业内部控制制度建设，将财务管理与企业管理的各个环节和过程紧密结合，通过财务信息和数据的及时反馈、总结和分析，强化企业内部控制建设，提升中小企业防范和控制风险的能力。
4 提高投资风险意识，投资决策科学化、规范化
企业自身要规范各类投资程序。实行投资监理，对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施。投资决策者与企业的财务人员和经营管理人员，甚至聘请外部管理咨询服务，共同努力从投资方案的提出到项目立项，从投资方案的分析到投资方案的实施，在投资决策的全过程中，进行科学决策。中小企业可以参照大企业，也可以自行制定一套规范化流程，并实行监控，规避投资风险，实行规范化、科学化的投资决策。中小企业经营灵活、形式多样、适应性强，可根据市场变化较快地调整其产品结构，改变生产方向，甚至转行，从而较快地适应市场新的需要，以规避市场投资风险。
5 树立良好的信用，积极寻找新的融资途径，提高企业的融资能力
针对中小企业财务管理中筹资能力低，筹集资金困难的问题，企业可以通过树立良好的信用、积极寻找新的融资途径、发展与非银行机构的融资作用、加快建立中小企业信用担保体系等方式来解决。
(1)树立良好的形象和信用。企业通过建立健全财务制度，严格执照会计法规，定期提供会计信息，与银行建立良好的关系，及时还本付息，树立良好的形象和信誉。
(2)积极寻找新的融资途径。比如寻求融资租赁。融资租赁集信贷、融资、租赁于一体，兼有融资与融物的双重功能，是目前发达国家仅次于银行信贷的又一重要融资方式。
投资融资管理制度范文3
[关键词]企业； 资金管理 ；利用效率
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）31-0134-01
资金是一个企业经营、融资、投资必不可少的重要元素。资金支持企业从采购到投产，到最后产出的整个过程。资金的循环过程是产品产出的基本保证。而资金管理又是企业财务管理和经营管理的重要环节。由此可见，有效的资金管理对于任何一个企业而言都是十分重要的。然而目前我国的不少企业，无论大型企业、中型企业还是小型企业，都或多或少的面临着一系列资金管理方面的问题。因此，加强企业资金管理，提高企业的资金利用效率成了企业经营管理迫在眉睫的事情。
一、我国企业在资金管理上存在的问题
（一）融资渠道有限，资金来源不足
企业想要正常运营，就必须有充足的资金作为保证。然而目前不少企业面临着融资渠道有限，资金来源不足的问题。由于民间借贷等融资渠道还没有真正合法化，因此企业的融资渠道是十分有限的。基本上只能通过银行借款以及发行企业债券等形式来进行融资。由于发行成本以及资金周转的问题，再加上很多时候企业信用不够支撑大数额的融资，因此往往很多企业在融资的时候存在很大的困难。资金来源不足的企业往往产能也不够，因此销量不佳，进而陷入一个恶性循环之中。因此，无论是什么样的企业，在进行资金管理的时候，首先要做的就是解决融资渠道有限的问题，丰富企业的资金来源。
（二）企业资金管理内控制度有待完善，缺乏事后考核与监督
首先，企业资金管理的内控制度缺失主要体现在由于财务人员和管理层人员素质差导致的私设小金库，白条抵库，多头开户，账账不符以及账实不符等一系列的问题。很多企业并没有将资金管理与企业的内控制度紧密的联系起来。目前许多企业并没有从这个源头上做起，遏制舞弊，避免企业资金的流失，因此这些企业的资金管理上存在重大的漏洞。其次，缺乏事后的考核与监督，企业资金的流向必须得到有效的监督与控制，即钱用在什么地方，是否是正当的用途，用了多少。许多企业也并没有严格的制定出监督和控制企业资金的制度，因此，资金管理低效也就可想而知了。
（三）企业资金预算制度存在漏洞
企业资金管理中的预算制度是资金管理有效进行的重要保障。而目前我国许多企业的资金管理却是有名无实，名存实亡。预算管理制度要求企业将某一会计期间所要发生的会计资金支出以及收入等做一个事前的估计，在进行实际投产之后再与预算中的资金做一个比较，以保证企业资金的使用控制在一个合理的范畴之内，避免企业收不抵支和资金滥用的现象发生。然而很多企业由于财务人员素质不佳以及为了节约成本的考虑，往往没有按照相关会计制度的规定进行财务资金预算的编制。
（四）重视表面的利润，忽视实际的现金流
实质重于形式是企业会计中的一条重要的原则。然而许多企业往往只重视表面的利润最大化，而忽略了实际的现金流量。以零售行业为例，首先是企业资金周转方面存在问题，大量的库存积压的问题得不到有效的解决；其次是其只重视表面的利润，可用于生产和周转的现金流往往十分有限，并且利润结构十分不合理，商品利润和渠道利润比例大概是1：8 左右。由此可见调整利润结构，加快资金周转，增加实际现金流而不是仅仅追求表面的利润数量是目前的大多数企业需要解决的资金管理上的问题。
（五）风险控制较差，投资无度
投资项目管理也是企业进行资金管理的一个重要方面。企业在进行一项投资决策的时候首先要做到对该项投资的风险进行事先估计，即该投资的可行性分析报告。可行性分析报告中至少应当包括对投资产品所在行业的预测和估计来基本估计该项投资最终能否收回以及最后能不能盈利。如果对投资项目的风险不能好好地进行评估的话，那么投资无度和投资失败的问题层出不穷也是有因可循的。投资项目一旦失败，一个企业很可能就因此而倾家荡产。因此，慎重投资，进行有效的风险评估才能保证投资项目资金得到有效的回收。
二、加强资金管理，提高资金利用效率
（一）拓宽融资渠道，丰富企业资金来源
首先，通过股本融资。对于非上市企业而言，拓宽融资渠道的主要手段就是通过IPO 上市之后进行社会融资，上市后的公司资金来源远远超过非上市公司。而对于上市公司而言，拓宽融资渠道的主要手段包括增强市场表现，吸收更多投资者的资金。由于股本融资的融资成本低的特点，因此，无论什么样规模的企业进行股本融资永远都是一种比较可行的方式。其次，随着民间借贷在融资市场上不断合法化，相信在不久的将来，民间借贷可以成为一个企业的主要融通资金的手段。
（二）完善内部控制制度，加强监督
在企业内部建立一个完整的、健全的内部控制制度是进行有效资金管理的重要保障。使企业相关部门人员权责分离，避免舞弊的产生，使得账账相符、账实相符，避免白条抵库等现象再次发生是有效控制企业资金流向的重要措施。企业资金只有合理使用在生产运营、融资、投资等地方才能保证企业的正常运行。成立一个内审机构，独立于任何其他部门，加强对人员以及资产使用的监督，尤其是加强对现金等货币资金的监督。保证资金不被坐支或者滥用，避免管理层或者财务人员滥用全职，导致企业资金的流失。
（三）加强资金管理，建立完善的资金管理制度
建立完善的资金管理制度要求企业财务人员和管理者在企业内部首先制定出书面形式的企业资金管理制度，并且将这套资金管理制度有效的实施到企业中去。完善的资金管理制度包括详细的制定资金使用计划、资金周转的控制、预算管理以及资金监管和控制制度等等。有效的资金管理制度必须是可以实行的，操作性强的，不能是有名无实的。资金管理制度还必须有序的进行，不能贪多求快，导致企业资金周转困难，滞销或者滞账等现象的产生。加强资金管理还包括提高管理层和财务人员的综合素质。财务人员的素质是资金得到有效使用的保障，而高综合素质的管理层能够制定合理有效的资金使用和回收计划，能够保证资金使用决策的有效进行，避免资金滥用等显现产生。
（四）提高资金使用效率，注重实质性的现金流
如前所述，包括零售行业在内的许多行业中的企业都存在着企业资金使用效率过低的现象。许多企业高利润的表象下面往往都存在着资金周转困难，以及现金流匮乏等等问题。因此，企业财务人员应当将工作重心放在企业的现金流量表上，而不是仅仅关注利润表的数据。企业现金流量表是以收付实现制为基础的，能够客观地、有效地反映出企业真正可供使用的资金的数目，反映企业的真正的经营实力。因此，财务人员应当注重企业的现金流量，不应过分追求高利润。此外，财务人员还应当注重资金使用的效率，对资金使用项目的风险做出有效的评估，避免资金的浪费。将每天一份资金有效的利用在改用的地方。
（五）建立资金风险评估机制，加强企业投资项目管理
有效地评估投资项目风险，谨慎地进行投资是避免企业资金链断裂的有效方法。做好投资项目事前的可行性分析，尤其是资金投入使用以及回收的可行性分析。投资资金不能超出企业的能力范畴，必须按照谨慎性的原则进行。将企业的投资项目与融资、日常经营有机地结合起来，达到最佳的资金使用状态。
参考文献
投资融资管理制度范文4
关键词：融资 担保 资金管理
一、目前融资担保资金分布形态及风险隐患
融资担保机构的担保资金来源主要包括实收资本、资本公积、未分配利润以及互助担保基金、客户保证金、各类准备金、政府扶持资金等。由于融资担保业务费率低，一般在同期银行贷款利率的50%以内，担保业务的盈利能力较弱，多数机构将担保资金运作收益作为一项重要的获利来源。目前山区县融资担保机构的担保资金主要呈以下分布形态：
(一)货币资金。融资担保机构的货币资金包括活期存款、通知存款、定期存款等。另外，在担保机构发生具体担保业务时，银行往往要求其提交一定比例的保证金，这部分以保证金形式存在的现金的流动性弱于一般货币资金。
(二)高收益、高风险的委托贷款。长期以来，我国民间借贷需求旺盛，近几年随着经济的发展，资金供需矛盾更加突出，担保机构为获取高额回报也参与其中，较规范的机构通过委托贷款方式操作，以各种名义按远高于制度规定的利率收取利息；一些民营担保机构则往往违规直接从事更高利率的借贷活动，且法律手续不完善、担保措施不到位，甚至拒绝向银行和信用评级机构提供真实信息。另外，担保机构的部分贷款用于银行不愿或无法放贷、风险较大的较劣质项目。
(三)关联企业占用资金。目前，有相当一部分融资担保机构是由集团性企业、跨地区担保机构、民营企业从自身产业发展角度出发而设立的，其股东往往存在一套资本循环投资的现象，这类担保机构的担保资金一般纳入集团、总部、实际控制人的资金管理系统，统一调度，部分资金被关联企业长期占用，特别是一些民营担保机构，其控制人的人脉关系及经营和投资实体庞杂，治理结构不健全，关联方资金往来频繁，担保资金管理随意性大，由此关联企业乃至集团、总部、实际控制人整体的经济和资金状况在较大程度上影响着担保资金的安全性和流动性。
(四)房产、股权投资等长期资产。有的融资担保机构成立后，根据集团或控制人的经营策略，利用部分担保资金购置写字楼等房产，或进行股权投资，这类投资的变现能力和流动性相对较弱。
对于上述担保资金形态，从其分布结构看，对外借款及关联企业占用现象突出，虽然担保机构注册资本较多，但实际能随时支配的现金往往并不多，由此实收资本相应的担保能力和代偿能力实际已打了折扣。
二、融资担保资金的行业管理制度建设和监管现状
(一)融资担保资金的行业管理制度建设。自20世纪 90年代开始进行信用担保机构试点以来，尽管在中央与地方各相关政府部门的政策引导、推动和扶持下，我国融资担保机构规模不断扩大，投资主体从最初的由政府主导逐渐向多元化方向发展，然而担保行业管理制度建设却明显滞后。现行与担保资金有关的管理制度仅有两个：2001年财政部制订的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》以及2010年4月财政部、工业和信息化部制定的《中小企业信用担保资金管理暂行办法》。而这两个办法只适用于政府出资(含政府参股)设立的以中小企业为服务对象的融资担保机构，且在担保资金方面，只对资金的运作作出了以下主要规定：不得从事贷款业务；按照注册资本的10%提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，清算时用于清偿债务；提取的风险准备金必须存入银行专户；其余货币资金，不低于80%的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20%的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。2010年的办法中，担保资金采取的支持方式中的业务补助、保费补助、资本金投入，目前山区县担保机构均未享受到。另外，2006年银监会《关于银行金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知》，对担保机构存在的抽逃、挪用资本金造成资本金不实或者结构不合理的现象进行了风险提示，并提出了防范风险的要求。
(二)融资担保资金的监管现状。由于担保行业制度体系不健全、融资担保资金来源和运作缺乏制度规范，担保资金长期未得到外部监管，各银行考量担保资金运作风险的尺度不一。目前银行每年均对有合作关系的担保机构进行内部评级，且进行日常跟踪，要求担保机构按月报送财务报表及其他相关信息资料，但在与担保机构合作中未事先对担保资金的运作作出具体的限制，未要求其对投资计划予以披露，只能根据担保资金现状见机调整业务规模，在防范风险方面存在被动性。另外，将外部信用评级作为融资担保行业监管、政策扶持的重要参考依据正逐渐得到相关各界的共识，部分地区已要求对融资担保机构进行外部信用评级，评级机构除对其进行年度评级外，还进行半年一次定期跟踪和事后不定期跟踪评级，但这还不足以发挥外部评级的风险预警监测作用。
三、加强融资担保资金监管的必要性
融资担保资金是担保机构信用的基础和前提，是担保能力和代偿能力的主要支柱。近几年，随着我国国民经济的快速发展，各类信用担保机构呈“井喷式”发展，但事实上，目前担保行业市场环境还很不完善，存在前文提及的担保资金运作不规范及行业监管缺位等诸多问题，银行业金融机构在与担保机构的合作中仍存有很大的顾虑，获得认可而从事中小企业融资担保的机构并不多，市场格局在一定程度上已偏离了政府发展担保行业的初衷，信用担保机构的融资担保功能未得到充分发挥，担保难导致融资难的“瓶颈”仍未得到有效突破。因此，为防范信贷风险，促进融资担保行业的发展；解决中小企业融资难、担保难问题，有必要加强担保资金的监管。
四、加强融资担保资金监管的建议
(一)制订相应的配套政策，加大政策扶持力度。多年来，国家通过风险补偿金和免征营业税等方式对部分符合条件的担保机构进行了扶持。但是，基于担保机构应采取保守谨慎的盈利模式，同时为调动投资主体的积极性，促进融资担保业的发展，在规范行业行为的同时，应制订相应的配套政策，鼓励担保机构积极探索和创新多种盈利方式，并进一步加大风险补偿金和税收优惠等政策的扶持力度，如扩大政策惠及面、保持风险补偿金和营业税优惠政策的持续性等。办法中规定的业务补助、保费补助、资本金投入，应督促相关部门落实，以充实融资性担保机构资金实力，促进业务扩大和发展。
投资融资管理制度范文5
我国中小企业出口的现状劣势。我国多数中小企业仍为家族式企业，经营决策权集中于企业主，"任人唯亲”的用人方式普遍存在，缺少科学地管理方法和制度，随意性很大，规范性不足，造成了管理上的混乱。内部管理制度不健全，缺乏有效的激励机制，制约了我国中小企业的发展，影响了产品的出口贸易。中小企业设备落后，技术水平低下，基础薄弱，中小企业只能有选择地进入门槛较低的行业，其产品还主要集中在中低端。
二、我国中小企业出口的障碍分析
1.我国中小企业自身因素。我国中小企业融资困难，限制了中小企业经营发展和出口规模。中小企业融资难已存在多年，我国金融市场不健全，企业融资渠道单一，这是中小企业融资难的根本原因。我国中小企业一般通过两种方式获取资金，即企业内部融资和企业外部融资。企业内部融资，即企业将自己的积累转化为投资的过程;企业外部融资，即企业通过向社会其他行业和集体获得的资金转化为自己投资的过程。在我国很多地方，中小企业的资金来源主要是靠企业内部融资的形式存在的。2、中小企业内部管理制度不健全。我国多数中小企业仍为家族企业，管理方式也多为家族式管理，这种家族式的管理体制虽然在中小企业初创期具有很大的适用性，但是随着企业的发展渐显示出弊端，中小企业内部管理制度不健全，缺少经营管理经验和科学的管理方法，影响了企业管理水平的提高，限制了企业出口规模的扩大，制约了中小企业的发展。
2.中小企业研发能力差。在激烈的市场竞争下，中小企业要想立足不败之地，并迅速发展，必须拥有自己企业的个性化产品。但是我国中小企业融资困难，所以产品的市场研发与生产技术改造投入的普遍较少，造成企业产品单一、样式陈旧，缺少市场竞争力。国际经济环境对中小企业出口的影响。当前，国际金融危机对我国经济的负面影响逐步加深。受金融危机的影响，美、日、欧三大贸易伙伴需求急剧减少，国际市场萎缩，影响我国中小型企业出口产业的持续发展。人民币的不断升值，导致出口成本上升，直接导致中小企业出口成本的上升。贸易保护主义猖獗，贸易摩擦加剧，增加出口的难度。使我国中小企业出口陷入了艰难的境地。
三、促进我国中小企业出口的对策
1.增强企业融资能力。加强中小企业自身发展，增强企业融资能力，那么企业要提高自身的素质，就应该做到:强化信用观念，建立良好的银企关系，以良好的信誉立足于市场。健全企业财务管理制度，只有将中小企业的财务管理制度健全，才有利于企业对外和对内融资。规范企业公司治理结构，公司治理结构是决定公司企业融资的必要条件，因此必须规范企业公司治理结构。加强中小企业融资体系的建设。加快中小企业金融机构建设，健全中小企业内部部门职能与工作职责，加强对中小企业金融机构监管，促使中小企业内部的融资体系走上正规化渠道。加强中小企业融资中介服务体系和担保体系建设，建立为中小企业提供担保的营利性商业机构，为中小企业融资提供健全有效的中介服务，帮助企业获得银行的信任和支持，使中小企业能更多地获得银行贷款。
投资融资管理制度范文6
关键词 中小企业 财务管理制度 方法
中图分类号：F275 文献标志码：A
一、我国中小企业财务管理制度的现状分析
在经济飞速发展的今天，中小企业在我国经济发展中占有举足轻重的地位。据不完全调查统计：“我国中小企业在2010年9月底在全国企业中的比重已高达99%以上”，由此可见中小企业在未来的发展将直接影响我国的经济发展和社会稳定。虽然我国中小企业的财务管理自改革开放建立以来已有了很大的发展和改善，但现今中小企业内部的财务管理还存在很多问题有待改进。
中小型企业是一个相对性的概念，是在定性和定量两方面较大型企业而定的。中小型企业内部存在的财务管理问题是多方面、多原因的。
（一）自身体制限制企业发展。
中小企业是在改革开放以后迅速发展起来的，它的经营管理模式和国有企业有着根本性的区别。我国政府对于国有企业的经营发展存在很多的优惠政策，由于自身体制原因，这些优惠政策是中小企业根本就无法享受到的。此外，对于某些政府的大型项目，中小企业也由于自身体制的原因无法参与竞标，这严重限制了中小企业的发展。
（二）自有资金不足，贷款困难，融资渠道单一受限。
中小企业定量分析就是企业员工数量和资金总量较少。由于中小企业生产规模小、资金总量小，信用得不到保障，再加上市场的不稳定性银行发放贷款时更偏重于大型企业。此外，我国有关中小企业融资贷款的法制政策还不完善，仍处于试运行阶段，这种法制环境使得银行以规避风险为第一原则而拒绝贷款给中小企业。
（三）项目投资缺乏可持续预见性。
成立时间短、发展速度快、存在时间短是我国中小企业普遍的生存发展模式。造成这种发展模式的根本原因在于中小企业自身对于项目投资缺乏可持续的预见性，过重追求短时间内的利益回报，对于项目投资的没有长久打算，对于项目的选择具有一定的盲目性，这加速了中小企业的灭忙。
（四）企业内部机制设置不合理，管理者水平有限。
企业经营权和所有权的高度统一是我国绝大多数中小企业内部的经营现状。在这种高度统一的经营模式下领导者集权、家族化管理的现象经常出现，这样的发展使得企业的发展方向趋于单一化，将严重限制企业的发展，也会对公司的财务管理管理也会带来负面影响。此外，由于中小企业管理者的管理水平有限，对于公司财务制度体系建立不完整、内控不严导致职责不分、会计信息失真等现象的发生。
二、我国中小企业财务管理制度的完善方法
我国中小企业财务管理制度问题的产生是多方面、多原因的，既有国家的，也有个人的。因此，我们也要从多方面去完善中小企业的财务管理制度。
（一）国家建立有利于中小企业发展的规章制度。
自身体制发展受限和国家相关的规章制度阻碍了中小企业的发展，因此要想中小企业继续快速发展首先就要使国家建立有利于中小企业发展的规章制度激励中小企业的发展。具体做法可以分为：（1）打破企业体制的限制：国家可以出台新的规章制度打破企业体制的限制，使中小企业也能够享受到一些和国有企业一样的优惠政策。（2）完善中小企业融资贷款的规章制度：现金流量直接影响企业的运营发展。创业板的中小企业虽然面临着巨大的危险，但是由于其自身特点也潜在着无限的开发潜能。政府可以完善中小企业融资贷款的规章制度，也可采用为中小企业的融资贷款作担保等方式建立一个可以拓宽中小企业融资渠道、保障中小企业贷款金额的平台体系，这将极大地激励着创业板中小企业的发展。
（二）加强企业信用的建立。
中小企业融资渠道单一，贷款金额得到不保障固然有国家政策和宏观市场经济的影响，但与企业的信用也是密不可分的。很多中小企业在项目投资中只重视短期利益，不重视长期发展，也不重视自身信用，最终导致贷款时无人担保的现象。所以，中小企业在日常的经营管理中就要重视企业自身的信用经营。（1）查找自身原因，完善企业信用管理：企业要认真查找自身原因，要确保在对外合作经营中企业信息的及时性和真实性，要从自身提高企业的信用。（2）加强中小企业防范信用风险能力：银行以规避风险为贷款第一原则，所以中小企业要想拓宽融资贷款渠道就必须以长远的眼光投资项目，筹集更多资金，加强自身防范信用风险能力。
（三）提高管理者的管理水平，完善中小企业财务制度体系。
高度集权统一的管理模式和管理者自身管理水平有限的双重影响使中小企业的产品越来越单一，严重限制企业的发展。因此，中小企业要选拔引进高素质人才、培养提高公司内部管理人员的管理水平、改革创新中小企业的管理方式，要充分认识到财务管理制度对企业发展的重要性。此外，中小企业要不断创新完善企业内部财务管理体系，对公司员工的职责和工作进行明确分工，结合现代化企业财务管理手段加强对自身企业内部财务管理的控制和考核。
综上所述，中小企业要想实现长期性的可持续快速发展就必须明白财务管理是现代企业发展的核心，就要采取措施完善自身企业内部的财务管理制度体系、提高企业自身的信用和实力、提高管理者的管理水平。此外，政府和地方也要制定相应的规章制度保障来激励创业板中小企业的发展，这有这样才能使中小企业长期稳定地发展。
（作者单位：武汉科技大学城市学院）
参考文献：
[1]文逢博，裴更生.高蕾.中小企业财务管理存在的问题及对策.河北大学学报（哲学社会科学版），2010（04）.
