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项目风险管理办法范文1
关键词：建筑机电；安装工程；风险管理
中图分类号：TL372文献标识码： A
一、国内风险管理研究
相比较国外的风险研究，我国的风险管理实践和教学研究起步较晚。20世纪80年代后期，风险管理的知识才开始进入中国；90年代初，外商率先在工程项目中使用风险管理；其后，不少的外国风险管理顾问公司的进入中国。目前，国内已有不少的大型项目进行了风险管理实践理论研究，取得了丰硕的成果。上海地铁工程、小浪底等工程都运用了项目风险管理办法，积累了不少实践经验。
关于建设工程项目管理的内容，不同的学者有不同的认识。学者陈妍芳认为，工程项目风险管理是一个符合一般管理逻辑的连续过程，主要包括几个环节：工程项目风险识别、风险分析与风险评价及风险管理方法制定。学者王君仁认为，工程项目风险管理是一个连续过程，但是在制定风险管理方法之后，风险并非不存在，在项目推进过程中还可能会增大或者衰退。学者沈建明系统分析了项目风险的客观规律，对项目等风险管理的过程――风险规划、风险识别、风险估计、风险评价、风险应对、风险监控――进行了系统阐述。彭雄和陶楚平（2009）提出，建筑工程项目风险的防范策略可以采用风险回避、转移风险、减轻风险、接受风险和储备风险五种，并提出加强风险管理教育、完善法律法规、规范业主行为、建立企业内部风险管理体系等风险防范措施。
目前，国内施工风险研究，由于金融风险研究的推动，在施工风险研究方面仅局限于人身风险的控制，缺乏对于风险管理的实施效果深入理解，数量占企业的70%。就目前的发展来看，风险仅局限于风险原则及接受度的影响，一些风险企业不愿意承担，尤其是施工风险管理。参考人身保险来讲，建筑施工属于高危的行业。这就说明，人们对于施工的风险管理仅是限于人身安全的风险的认识。全面的风险管理没有任何的认识，更谈不上有什么研究理论。相对于国外的风险管理体系，我国的风险仅起始于一些上市公司的监管，且参考的COSO的管理体系。因此，国内的风险管理研究还具有很大的空间。
二、国外风险管理研究
风险管理问题最先起源于第一次世界大战后的德国，主要指企业为控制偶然损失而作出的有组织的集体努力，是企业部管理功能的延伸。20世纪50年代风险管理发展成为一门科学，1952年美国学者格拉尔在其调查报告《费用控制的新时期――风险管理》一文中首次提出并使用“风险管理”一词。20世纪50年代，莫布雷在其合著《保险学》中详细阐述了“风险管理”的内涵。70年代以后，美国成立了风险与保险协会，用风险管理的方式处置风险。1987年，为推动风险管理在发展中国家的推广和普及，联合国出版了关于风险管理的研究报告《The Prom otion of Risk M anagem entin Developing Countries》。英国学者J.R.Turner所著的《TheH andbook of Project-based M anagem ent》中，有一章专门讨论了工项目风险管理的文章。目前，在西方发达国家，各企业都相继建立风险管理机构，专门负责风险的分析和处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和美国保险与风险管理协会等专门研究工商企业风险管理的学术团体，拥有近4000家大型工商企业会员。
三、机电安装工程风险管理研究的主要内容
1、机电安装工程风险的识别
风险识别是风险管理的基础，项目风险识别是指项目承接单位在收集资料和调查研究的基础上，运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别。项目风险识别不是用一次就能够完成的，它应该在整个项目运作过程中定期而有计划地全程多次进行。为此，就实际案例进行分析，对项目风险识别特点、原则、内容、过程、依据、方法及结果进行研究。首先，根据机电安装的具体项目进行风险识别，在机电安装的材料选择上，根据所要达到的标准，按照材料的国标要求进行风险识别。其次，根据材料供应商提供的材料，以《机电安装实施材料标准》进行监控，且对各个供应商的材料进行检核；同时，提供有效的材料标准。第一步的风险识别得到掌控，就是在材料的标准上，要求对材料的实际标准与理论标准进行风险识别。当然，对于机电安装来讲，识别材料标准是其中之一，对于机电安装的所有过程都需要按照此识别方法进行风险识别。
2、机电安装工程风险的评价
项目风险评估是在项目风险辨认和风险估测的基础上，对风险发作的概率、丢失程度，结合其他因素进行悉数思考，评估发作风险的可能性及危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，决议是否需求采纳相应的办法的进程。为此，依据实践事例，对项目风险评估的实践办法的运用及项目风险评估的办法进行验证。一起，得到优秀的风险评估办法，为项目风险的预测做出最优的决议计划。关于机电装置进程中第一个风险辨认出现的风险，选用估测的办法，关于风险的发作的可能性进行有效评估，并约请相关专家对此进行评估。由于资料的质量将会损及机电装置的悉数工程，危害的程度十分高，且可能性依据历史的数据统计进行评估，所以达到了50%以上，属于严重且影响程度大时，需求关于此项风险进行格外重视，依据评估等级进行相应的风险应对。
3、机电安装工程规避风险的方法
首先，风险规避是风险应对的一种办法，是指经过计划的改变来消除风险或风险发作的条件，保护方针免受风险的影响。风险规避并不意味着彻底消除风险，所需要规避的是风险可能给项目形成的丢失。一是要下降丢失发作的机率，这首要是采纳事前操控措施；二是要下降丢失程度，这首要包含事前操控、过后弥补两个方面。在规避风险的办法上，要实践选用不一样办法，对每个办法进行不一样的评价，然后得到最好、最普遍的办法。根据资料规范的风险的等级，采纳相应的风险操控方针，所以资料规范被评为重点风险。那么，应选用的规避风险的办法是接受风险且下降风险、合理搬运风险，然后到达最好的规避办法。即在保证质量的一起，在供货商的挑选上，对供货商的信用等级评价、进行收购的合平等进行有用办理。选用严格的批阅流程，完结有用收购，使得资料规范在每个环节上得到最好的操控，恰当地规避风险。这是研讨的关键所在。
四、机电安装工程风险管理研究的意义
目前，机电安装工程管理的途径已经由过去重复进行生产活动为主，逐步转向了以项目开发和项目实施活动为主的模式。项目的开发与实施过程是一个复杂的、创新的、一次性的并涉及到许多关系与变数的过程，是一个存在着很高不确定性的过程，从而使得其中会出现各种各样的风险。如果不能有效地控制这些风险，就会给项目带来各种不同程度的损失。可以说，机电安装工程项目管理中最重要的任务就是对不确定性和风险性事件问题的处理。项目的风险管理的分析和研究，形成了比较系统的项目施工风险管理方法，为机电安装工程项目的风险管理提供了系统的参考。笔者对机电安装项目风险理论及风险评估方法进行系统研究，从自然风险、政治风险和经济风险等项目外在风险和安装项目本身的不确定性引起的质量、进度、成本、安全等项目内风险的角度分析该安装项目的风险，进而提出了有针对性的解决对策。安装工程项目风险管理案例，结合了我国施工企业的风险管理现状，为施工企业提供了提高项目风险管理的方法与手段，为增强企业竞争力提供了理论依据。
结束语
综上所述，只有以风险识别、分析、评价和应对的风险管理顺序，对机电工程项目中建筑作为业主需要重视的设计安装施工风险等外部风险进行了风险应对，期望对机电工程项目的建设有着有益的帮助。
参考文献
[1]张登伦.机电安装工程项目施工安全风险管理研究[D].中国矿业大学（北京）,2013.
项目风险管理办法范文2
对于当前移动通信工程项目进行分析发现，其中存在的风险也是比较多的，并且这些风险和其它的一些建筑工程项目相比，也具备着一些较为突出的特点，其中最为主要的有以下几点：（1）普遍性，这种普遍性不仅仅是指对于任何一个移动通信工程项目而言都可能具备一定的风险，还表现在对于单个的移动通信工程项目来说，其风险的存在是贯彻于整个工程项目始终的；（2）偶然性，即移动通信工程项目中，风险的发生并不是固定的，是随机出现的；（3）必然性，即对于所有的移动通信工程项目来说，都必然会出现一定的风险，虽然风险的种类和大小不定，但是其发生是一定的；（4）可变性，也就是说具体到移动通信工程项目中，这种风险并不是一成不变的，而是随着项目自身的发展而发展变化的；（5）多样性，其实这一点不仅仅对于移动通信工程项目来说是这样，对于很多的工程项目而言都存在类型多样的风险，这些风险就需要相关人员进行详细的识别和分析。
2移动通信工程项目风险管理的主要原则
做好移动通信工程项目风险的管理必须依据一些具体的原则，按照原则办事才能够最终保障其风险管理的效果和水平，具体来说，在所有的移动通信工程项目风险管理中都必须依据的原则有以下几点：（1）主动性原则，对于移动通信工程项目风险的管理不能够是被动存在的，相关管理人员必须主动出击，在风险发生之前就应该做好相应的预防处理措施，进而把风险的不良影响降到最低；（2）全面控制原则，也就是说对于移动通信工程项目的风险管理并不是仅仅存在于某一个环节当中，而应该持续贯穿于整个的工程项目实施过程中，尤其是针对风险在项目中存在的多变性进行严格的持续监控；（3）经济性原则，移动通信工程项目的建设主要目的就是为了赢得更高的利润，而对于风险管理来说，其最大的目的就是为了避免移动通信工程项目的损失，进而确保这种利润的获得，因此，对于风险管理本身来说就应该积极关注这种经济方面的问题，避免过多的消耗工程成本；（4）直观性原则，对于移动通信工程项目管理来说，其具体的风险管理不能存在较强的隐晦性，必须确保其在管理中具备较强的直观性，如此才能够提高对于风险管理的认识，也才能加强风险管理的效果。
3移动通信工程项目风险管理的措施
3.1有效识别风险
对于移动通信工程项目风险的管理来说，最为主要的一点就是要学会如何识别风险，这是加强风险管理的一个前提，也是一个重要的保障基础，只有明确了风险的类别、危害、产生原因等，才能够对症下药，采取相应的措施进行风险的管理和控制；并且对于这个风险识别过程来说，必须提高其时效性，也就是说要尽可能快的识别出存在的风险，这也是为风险管理提供更多的准备时间；当然，风险识别的准确性也是一个必然的要求，对于具体的风险识别过程来说，我们可以按照风险的类别进行一一分析，进而提高其准确性，比如依次分析政治风险、金融风险、经济风险、技术风险等就能够加深对于这些风险的认识程度。
3.2提高风险管理的意识
对于移动通信工程项目的风险管理来说，只有首先明确了风险管理的重要性，意识到加强风险管理的必要性才能够最终采取恰当的措施进行有效的控制和管理，因此，对于相关的管理人员来说，就必须加强其对于移动通信工程项目风险的学习和培训，重点加强对于风险危害性和管理办法的学习，切实树立起风险管理的意识。
3.3充分运用法律和合同文件
对于当前移动通信工程项目中存在的风险来说，做好必要的控制和管理必须依据于相应的规定，而这种规定一般来说主要是指相关的法律文件和签订的合同；这一点从移动通信工程项目风险的形成上也可以有所体现，因为很多风险的出现都是因为有人钻了法律或者是合同的空子才形成的，因此，加强对于法律和合同的研究就能够有效降低这些风险出现的几率；此外，充分的利用法律和合同也是有效弥补损失的一个重要途径，尤其是对于相关的索赔来说，更是离不开法律和合同的支持。
3.险分散手段的应用
对于移动通信工程项目中存在的风险来说，可以采取必要的措施进行分散，也就是说寻求一定的对象来共同承担可能存在的风险，其中最为常见的就是相应的金融手段，比如保险和担保等。
3.5加强对于风险管理人员的培养
移动通信工程项目风险的管理离不开相应的管理人员，因此，加强对于风险管理人员的培养，切实提高风险管理人员的能力便能够有效保障风险管理的效果。
4结束语
项目风险管理办法范文3
[关键词]地质灾害；防治工程；风险管理；控制策略
中图分类号：TM715 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）15-0157-01
一、引言
地质灾害防治工程在整个建筑行业发展过程中具有重要作用，其整个防治流程比较复杂，防治技术人员要做好前提的检测和项目评估工作，根据地质防治工程的管理要求制定出合理有效的管理方案。项目风险管理贯穿于整个地质灾害防治工程项目的全过程，地质灾害防治工程与其他施工项目存在着明显的不同之处，风险系数相对较高，在整个地质灾害防治工程项目的风险管理中处于主导地位。因此为了确保建筑企业人生财产安全，技术人员要加大风险管理力度，从细节问题抓起，对不同的风险影响因素展开分析探究，才能对整个工程项目进行灾害防治，将风险问题与政策环境及技术水平有效结合，才能真正意义上实现地质灾害防治工程项目的风险管理。
二、地质灾害防治工程项目风险管理的基本类别
1、政策与环境风险
（1）风险管理的构成因素
政策与环境风险作为地质灾害防治工程项目风险管理中的重要组成部分，存在着不同化的风险问题，政策风险管理受国家规章制度的制约，主要是指由国家规定的标准方案出现更改作废等现象从而产生的一系列风险问题。环境风险管理受地形、自然灾害的影响，主要是由不同性质变化带来的风险问题。
（2）风险管理控制
政策风险需要进行一定的管理控制，在整个控制过程中需要制定缓冲期限。因此技术人员在施工过程中要及时核对信息，加强风险问题的管理与控制。而环境风险问题具有不可预测性，随时可以出现不同的问题。因此在地质灾害防治工程项目管理过程中技术人员要加大信息数据的搜集渠道，全面了解完成气象、水文、地质条件的信息因素，并展开探究分析工作，各部分做好沟通交流工作，制定出合理有效的风险管理措施。总而言之，面对政策与环境风险时，要从实际情况出发进行科学的预测和管理，提前做好预防工作，从而将风险问题降到最低。
2.地质灾害防治工程进度管理中存在的风险问题
（1）风险问题产生的基本原因
地质灾害防治工程项目中风险问题的产生于建筑企业单位的管理手段有着直接关系，经调查发现，除了实施单位外，业主、设计监理单位等相关部门的管理策略都或多或少的影响了建筑项目的施工进度。在地质灾害防治工程项目管理中受施工条件的影响，导致前期设计的勘察报告与地质条件存在着一定的差异，从而影响了整个项目的施工进度，不然会停止生产，严重的情况下整个立项重新开始。技术人员在管理过程中技术方面的失误也会延长工期，当管理措施不合理时，容易引发安全事故。在选用新型材料时没有进行安全质量性能检测，就投诉使用，导致了不同细节问题的产生。组织管理部门管理不够到位，没有正确引导每一位施工技g人员，地质灾害防治工程项目作为一项复杂的系统工程，对工期进度有着较高的要求，因此需要投入足够的时间进行管理，以此减少不良问题的出现，如果流水施工组织失误，没有及时调配更新机械设备都会影响施工进度。在整个施工流程操作中，意外事故随时可以产生，比如说地质灾害引发的安全事故会导致企业单位破产，多种因素的出现，影响了地质灾害防治工程项目的安全性和可靠性。
（2）进度风险管理控制
对于地质灾害防治工程项目来说进度风险管理控制问题是施工项目管理过程中比较常见的问题，大部分工程项目很难在规定的期限内完成工程任务。因此，在实际工作管理流程中，要从实际情况出发进行方案编制，并留有足够的缓冲时间，从而确保整个工程项目的质量水平。在编制进度计划表时所涉及的内容比较全面，其中主要包括活动时间估算、项目进度规划等内容。活动排序与时间估算对整个地质灾害防治工程项目中的风险管理是至关重要的。当出现影响因素时，技术人员能够采取科学有效的管理办法进行维护，及时与项目相关方取得提前联系。另外，在施工的过程中，还要定期对施工进度进行监测分析，如果与实际要求的进度存在一定的偏离，则需要加大管理手段。
3.财务风险管理问题
财务风险问题是指在项目施工过程中产生资金短缺、超支等问题，如果不能在规定的时间内进行维护处理，就会带来更大的风险问题。从工程项目的实践经验可以得出，大部分项目都会导致财务风险问题产生，因此，需要财务风险管理人员编制成本报表进行费用估算和控制。其中，资源计划主要是指具有潜在价值的资源进行计划编制利用，而对于地质灾害防治工程来项目来说根据自身的特征进行资源的利用和配置。费用估算要对项目中的资金成本紧张规划调整，掌握开支偏离计划的具体原因。
4.技术风险问题的管理控制
技术风险要在地质灾害防治工程项目施工基础上选用新点材料和技术进行管理控制，由于同类工程项目较为稀缺，因此参考经验也比较少，由此产生不可预测的风险问题。再加上技术人员的技能水平和综合素养达不到规定的要求也会导致大量的风险问题产生，技术风险问题在地质灾害防治工程项目施工过程中还是比较少见的，但是对工程项目的应用有着重要影响，在实际施工管理上要引起高度重视，明确风险管理控制的基本操作流程，做好风险问题分析，在对风险进行量化的前提下，采用针对性方法进行风险问题调控。分析时应注意将不同的影响因素与实际情况相互结合，充分掌握项目风险存在的因素。编制科学有效的风险应对方案：技术人员在全面掌握项目所存在的技术风险问题后，加大创新管理力度，有针对性的提出应对的措施，同时做好质量监督工作，有利于促进后续工作的顺利开展。还要进行方案评估措施管理控制，要听取专家和现场人员的的重要意见，从而确定最佳监控与管理办法，注重项目利益的全面发展，进行方法审批核查，严格执行各项管理工作。
三、结语
综上所述，对于地质灾害防治工程来说直接影响着人们的生命财产安全，，因此在实际项目施工风险问题管理上要引起高度重视，做好地质灾害防治工程项目风险的管理与控制工作，从用户的基本需求出发，从而确保工程质量水平，为我国“防灾减灾”奠定了基础条件，有利于推动社会的稳定发展，确保其真正发挥实际作用。
参考文献：
[1] 邵生龙. 地质灾害治理工程项目管理中不足点及改进[J]. 财经界（学术版），2016，（13）：53-54.
[2] 王大斌. 浅谈地质灾害防治工程的质量管理[J]. 中国集体经济，2016，（13）：53-55.
[3] 朱忠荣，李新哲，杜颖. 地质灾害防治工程造价管理探讨[J]. 建筑经济，2013，（09）：58-60.
项目风险管理办法范文4
（中广核工程有限公司，广东 深圳 518124）
【摘 要】风险管理是任何一个项目都必不可少的一个重点内容，对于移动通信工程项目建设来说也是如此，并且根据移动通信工程项目的特点来说，针对其进行风险管理也存在较大的差异和不同之处，首先分析了移动通信工程项目中风险的主要特点，然后主要针对移动通信工程项目风险管理的原则和具体措施进行了探讨。
关键词 移动通信工程；项目管理；风险管理
0 前言
移动通信工程是当前社会发展中必不可少的一部分，尤其是随着当前我国通信行业的不断发展和繁荣，移动通信工程项目建设越来越多，这种数量的增加必然也会到来一些不利的影响，对于管理来说，一些传统的管理模式和管理手段已经不适合与当前的移动通信工程项目的管理，尤其是对于风险的管理来说更是如此，并且因为风险管理的重要性，我们还必须加强重视程度，切实保障风险管理的水平，这也是保障移动通信企业快速发展的一个必要途径。
1 移动通信工程项目风险的主要特点
对于当前移动通信工程项目进行分析发现，其中存在的风险也是比较多的，并且这些风险和其它的一些建筑工程项目相比，也具备着一些较为突出的特点，其中最为主要的有以下几点：（1）普遍性，这种普遍性不仅仅是指对于任何一个移动通信工程项目而言都可能具备一定的风险，还表现在对于单个的移动通信工程项目来说，其风险的存在是贯彻于整个工程项目始终的；（2）偶然性，即移动通信工程项目中，风险的发生并不是固定的，是随机出现的；（3）必然性，即对于所有的移动通信工程项目来说，都必然会出现一定的风险，虽然风险的种类和大小不定，但是其发生是一定的；（4）可变性，也就是说具体到移动通信工程项目中，这种风险并不是一成不变的，而是随着项目自身的发展而发展变化的；（5）多样性，其实这一点不仅仅对于移动通信工程项目来说是这样，对于很多的工程项目而言都存在类型多样的风险，这些风险就需要相关人员进行详细的识别和分析。
2 移动通信工程项目风险管理的主要原则
做好移动通信工程项目风险的管理必须依据一些具体的原则，按照原则办事才能够最终保障其风险管理的效果和水平，具体来说，在所有的移动通信工程项目风险管理中都必须依据的原则有以下几点：（1）主动性原则，对于移动通信工程项目风险的管理不能够是被动存在的，相关管理人员必须主动出击，在风险发生之前就应该做好相应的预防处理措施，进而把风险的不良影响降到最低；（2）全面控制原则，也就是说对于移动通信工程项目的风险管理并不是仅仅存在于某一个环节当中，而应该持续贯穿于整个的工程项目实施过程中，尤其是针对风险在项目中存在的多变性进行严格的持续监控；（3）经济性原则，移动通信工程项目的建设主要目的就是为了赢得更高的利润，而对于风险管理来说，其最大的目的就是为了避免移动通信工程项目的损失，进而确保这种利润的获得，因此，对于风险管理本身来说就应该积极关注这种经济方面的问题，避免过多的消耗工程成本；（4）直观性原则，对于移动通信工程项目管理来说，其具体的风险管理不能存在较强的隐晦性，必须确保其在管理中具备较强的直观性，如此才能够提高对于风险管理的认识，也才能加强风险管理的效果。
3 移动通信工程项目风险管理的措施
3.1 有效识别风险
对于移动通信工程项目风险的管理来说，最为主要的一点就是要学会如何识别风险，这是加强风险管理的一个前提，也是一个重要的保障基础，只有明确了风险的类别、危害、产生原因等，才能够对症下药，采取相应的措施进行风险的管理和控制；并且对于这个风险识别过程来说，必须提高其时效性，也就是说要尽可能快的识别出存在的风险，这也是为风险管理提供更多的准备时间；当然，风险识别的准确性也是一个必然的要求，对于具体的风险识别过程来说，我们可以按照风险的类别进行一一分析，进而提高其准确性，比如依次分析政治风险、金融风险、经济风险、技术风险等就能够加深对于这些风险的认识程度。
3.2 提高风险管理的意识
对于移动通信工程项目的风险管理来说，只有首先明确了风险管理的重要性，意识到加强风险管理的必要性才能够最终采取恰当的措施进行有效的控制和管理，因此，对于相关的管理人员来说，就必须加强其对于移动通信工程项目风险的学习和培训，重点加强对于风险危害性和管理办法的学习，切实树立起风险管理的意识。
3.3 充分运用法律和合同文件
对于当前移动通信工程项目中存在的风险来说，做好必要的控制和管理必须依据于相应的规定，而这种规定一般来说主要是指相关的法律文件和签订的合同；这一点从移动通信工程项目风险的形成上也可以有所体现，因为很多风险的出现都是因为有人钻了法律或者是合同的空子才形成的，因此，加强对于法律和合同的研究就能够有效降低这些风险出现的几率；此外，充分的利用法律和合同也是有效弥补损失的一个重要途径，尤其是对于相关的索赔来说，更是离不开法律和合同的支持。
3.4 风险分散手段的应用
对于移动通信工程项目中存在的风险来说，可以采取必要的措施进行分散，也就是说寻求一定的对象来共同承担可能存在的风险，其中最为常见的就是相应的金融手段，比如保险和担保等。
3.5 加强对于风险管理人员的培养
移动通信工程项目风险的管理离不开相应的管理人员，因此，加强对于风险管理人员的培养，切实提高风险管理人员的能力便能够有效保障风险管理的效果。
4 结束语
综上所述，对于移动通信工程项目建设和管理来说也是存在一定风险的，如果对于这些风险的把握和控制存在问题的话，必然会导致较大的损失，甚至会造成整个移动通信工程项目的失败，因此，在今后的工作中，相关人员必须加强对于移动通信工程项目风险的识别和认识，进而依据相应的管理原则，提高对于风险管理的意识，采取积极主动的方式，针对整个的移动通信工程项目实施过程进行全方位的管理和控制，加强风险存在重点环节的监控，确保移动通信工程项目的顺利进行。
参考文献
［1］陈起俊．工程项目风险分析与管理[M]．北京:中国建筑工业出版社,2007．
［2］刘云凤.通信建设项目管理漫谈[J].电信工程技术与标准化,2005,2:60-68.
［3］刘寒.浅议项目管理在通信运营企业中的应用[J].项目管理技术,2004,6:32-36.
项目风险管理办法范文5
（1）从风险来源角度进行分析
从研发面临的不确定性出发，周寄中等（2002）认为项目层次的研发风险主要是指技术风险和市场风险，它们分别来自技术和市场的成熟度。毛荐其等（2002）将外部环境的不确定性、项目本身的难度和复杂性以及创新者的能力作为风险的来源，并认为研发项目的风险包括技术风险、市场风险、财务风险、政策风险、生产风险和管理风险。在对这几类风险分析的基础上，毛荐其等列出了各类风险包含的24种细分风险。
（2）从结果与预期比较的角度进行分析
史密斯（Smith，1999）认为，研发过程中，如果无法按计划书要求开发出新产品，则存在技术上的风险，如果产品达到开发计划书要求，但不能成功实现商业化，则存在市场风险。这方面研究确定技术创新项目有无风险的关键是如何确定预期目标，如何对预期目标进行测度。
本文认为应该将研发阶段和风险类别相结合，如果单独从阶段特征或风险特征来考察研发风险，则忽视了两者之间的联系。
一、研发项目风险的来源
结合药品研发的实际情况，研发项目风险主要有技术风险、生产风险、市场风险、管理风险、资金风险、环境风险和其他风险。
技术风险的主要影响因素包括研发能力、技术的竞争优势和技术的产业化潜力、技术的生命周期以及知识产权等方面。市场风险的主要影响因素有市场竞争优势、市场增值潜力、市场规模、市场产品周期、产品的商业化运作水平以及竞争对手等方面。资金风险的主要影响因素包括融资方案、企业自有资金、资本运营、项目成本、利率汇率税率的变动等。管理风险的主要影响因素有管理者的素质和管理体系的素质。生产风险的主要影响因素包括原材料和能源供应能力、生产设备和工艺水平、生产人员构成、生产费用的满足程度等。环境风险的主要影响因素包括经济环境、政策环节和金融环境。除了考虑宏观的政治、经济环境和金融环境外，还需考虑医药行业的行业发展趋势和相关法规，包括国家正在进行的医疗体制改革、药政管理机构的调整、药品价格、国家基本药物制度、信的药品注册管理办法以及其相关细则对药品项目的影响等因素。其他因素需要根据具体项目具体分析，如资信体系风险主要考虑研发人员的道德风险等。
除了以上风险以外，新药研发还有一些自身特有的潜在风险。主要体现在新药研发项目生命周期中的四个阶段：
（1）实验室发现阶段的决策风险，包括项目可行性研究、市场需求等方面。
（2）临床前研究阶段的技术风险和药物固有的风险，技术风险包括技术不成熟、不先进和技术的难度、复杂性等方面；药物固有风险表现在安全性低、活性不高、稳定性不好等方面。
（3）临床研究阶段的质量风险、法律风险和管理风险。
（4）新药申报阶段主要考虑药品注册法规或相关政策变化带来的风险。
二、研发风险阶段的划分
研发大致分为决策阶段、技术阶段、生产阶段、市场阶段。决策阶段包括：市场调研与技术预测、技术评价与创意筛选、可行性研究与论证决策、项目立项与计划制订。技术阶段包括：项目启动与技术方案实施、技术难点攻关及相应技术研究、信产品或新工艺的设计、新产品试制、中间试验、产品定型。生产阶段包括：试产及小批量生产、大批量生产。市场阶段是指新产品的市场营销。每个阶段都有其特定的风险。
不同行业之间的研发过程会存在差异，使得研发各阶段的风险在形式上、内容上、特征上不尽相同。在制药行业，一般需经过以下5个阶段（决策阶段除外）：（1）概念开发与前期研究。包括化合物方案筛选，成分提取或合成，药理学及动物学实验。（2）临床前试验。包括进一步筛选方案，毒性、药理性、副作用、耐药性试验，合成路径备选，稳定性分析与试验，临床试验准备。（3）临床试验。包括健康志愿者试验，病人试验，剂量、用法、禁忌、毒性等的规定、生产方法与工艺设计、工厂设计。（4）专家评审、检验、注册与生产。（5）销售。
综上所述，本文认为应该将研发阶段和风险类别相结合，如果单独从阶段特征或风险特征来考察研发风险，则忽视了两者之间的联系。
三、项目风险因素的层次和相互关系
新药研发项目的风险是一动态负责体系，项目风险因素及其要素，需从项目整体上综合考虑。各个因素及其要素在体系中有着不同的地位和层次关系，并且这种地位和层次关系随项目的进展而不断变化。通常这些指标的第一个特征是层次性，各类指标被划分为若干层次，下一层次的指标是上一层次指标的细分。第二个特征是定性指标较多，而定量指标很少，对于风险的综合处理和计算，是一瓶颈。第三个特征是主因素相互关联，相互影响，各要素相互关联，相互影响，主因素和各要素形成一立体交互网络体系。对于具体项目而严，往往是牵一发而动全身。
此外，由于新药研发是一个价值不断发现的过程。随着药物研发的不断深入，各种风险的地位和主次关系也会发生相应的变化，在研发实验室阶段，主要为资金风险和研发技术风险；如进入中试阶段，市场风险、技术风险和生产风险则为主要风险指标；到达申报阶段，主要考虑政策风险和管理风险；成功开发，到达上市阶段，则主要考虑市场推广的资金风险、营销风险和市场竞争风险。
项目风险管理办法范文6
【关键词】 风险管理； 建筑企业； 财务管理
项目风险是指在项目生命周期内，由于不确定性而可能导致项目偏离目标、造成项目损失的风险。建设施工项目的风险来源有以下几方面：首先，建筑产品由于地域分布广泛，项目经理权利集中，从集团角度来看，在人力、物力、财力等诸多方面项目都不易控制。其次，在技术含量较低的一般建筑市场上，不同资质级别的建筑施工企业在同一市场竞争，为了争取项目低价中标现象时有发生。再次，建筑产品具有建设周期长、成本构成复杂等特点，一旦项目成本失控，即使事后审计发现问题，损失也难以挽回。最后，安全管理不规范，安全风险隐患大，一旦发生会造成企业及社会的重大损失。
HZ集团公司是一家大型建设施工企业，注册资本4亿元，公司是国家房屋建筑工程施工总承包特级资质企业，同时具有“国家公路工程施工总承包一级”等八个一级资质。近年来，HZ公司提出“企业管理以财务管理为中心，项目管理以风险管理为核心”的财务管理策略，从财务组织体系、重要资产管理、监察审计以及人事管理等方面，围绕项目风险管理做文章，取得了积极的效果。
一、建立高度集权的财务管理体制
HZ集团在明确集团公司、分公司、项目部三级主体责、权、利的基础上，将集团全部财务活动纳入集中管理的范畴，实施高度集权的财务管理策略。具体表现为财务管理集约化，实现五个“上统”（统一管理），即机构上统、人员上统、制度上统、资金上统、核算上统。在这五部分中最基础的环节是“机构上统”和“人员上统”。集团公司实行独立集权的总会计师负责制。首先集团公司董事长直接任命总会计师，然后由总会计师委派各个分、子公司的财务经理，再由分、子公司的财务经理任命下属财务人员和各个工程项目财务人员。具体组织结构如图1所示。
上述这种独立的财务组织结构和财务人员体系能够有效地摆脱会计人员与核算单位之间的依附关系，使会计人员的工作保持相对独立。此外，集团还强化财务人员监督职能，并赋予所有财务人员越级上报的权力，由此可以大胆地依法抵制施工单位的不合法行为。
在此基础上，HZ集团进一步完善了其余三个“上统制度”。其中“制度上统”是指统一财务管理制度，实现了制度的可复制性，既提高了管理效率，又降低了管理成本；“资金上统”是指设立资金管理部，成立内部结算中心，各单位的出纳员集中办公，全面实现收支两条线管理办法，即全部收入首先统一纳入集团公司账户，再根据集团预算管理委员会审批通过的各单位预算，进行资金拨付，实现资金同步监管，防止项目挪用及资金失控；“核算上统”是指统一会计核算方法，统一会计科目及成本核算原则，定期进行项目成本分析，并利用用友ERP-NC信息管理平台，及时掌握和总控财务、资金动向。“五个上统”最终使集团公司实现了“集中于咫尺之内，控制于天涯之外”的财务管理格局。
二、对重要资产实施集中管理
（一）成立资金结算中心
早在1999年就成立了集团内部结算中心，取消所有单位独自在商业银行的账户，所有银行账户由集团统一监管，每个下属单位在结算中心开立内部账户。外地施工项目如在商业银行开立账户须执行集团审批手续，并统一以集团名义在当地开设账户。目的就是所有资金只有一个进出口，集团可对所有项目的资金进行监控，防止了资金闲置以及项目私自利用资金进行资本化用途。
各个单位在资金匮乏时可以通过两种方式调剂资金。其一：利用集团内部往来额度。集团根据分、子公司的预计年收入额，按一定比例为每个单位核定内部往来额度。即：在一定额度内可以存在经济债务，并有偿使用，按季度划转内部往来利息，按月以资金形式上交集团公司。其二：内部信贷。超出内部往来额度的资金需求可在资金中心进行贷款，期限不超过一年，按季度从内部银行账户中扣取贷款利息，逾期贷款执行罚息，风险项目可提前强行收回贷款。两种调剂方式均为有偿使用，但利率不同，前者利率较低于后者，以体现集团对项目的资金支持，同时更彰显“现金为王”的管理理念。
资金的集中管理可以将分散的资金集中起来，形成资金池，为企业的投融资带来效益。首先，家底丰厚提高企业在社会金融机构的可信度，提高信贷额度。其次，利用现金头寸最大限度地发挥管理效能，利用集中起来的资金，进行低风险商业投资活动，向BT、BOT项目延伸，获得了可观的收益。
（二）大宗物资统一采购
成立内部物流中心，项目主要材料由集团物流中心统一采购，如：钢筋、水泥等；大型生产施工设备由集团公司统一采购，如：沥青混凝土搅拌站、大型起重设备、路桥设备等。这样做的好处：一是材料和设备的质量得到保证。集团可以选择正规的供方生产企业，确保采购质量，防止项目低价采购劣质主材；对于设备采购，集团公司利用高素质的机械设备专家严把质量关，避免因设备质量而带来的项目整体质量风险。二是享受价格优惠，因集中采购量较大，可以享受大客户独有的价格折扣。三是享受延期付款等优惠。利用稳定的客户关系及集团公司的社会信誉，取得各种财务优惠政策，无形中节约了大量的资金成本。
（三）固定资产有偿使用
集团对固定资产执行所有权和经营权相分离的制度。集团对固定资产拥有所有权和处置权，下属单位拥有使用权和经营权。两权分离制度要求固定资产有偿使用，主要包括：一是承担固定资产折旧费，即：固定资产的折旧费由使用单位提取并纳入成本费用。二是承担租赁费，对于房产、临时设施，其折旧额由集团公司负担，但同时收取下属单位的租赁费作为内部成本核算。三是承担财务费用，即资金占用费。因固定资产由集团出资采购，故下属单位应当承担资金的占用费。三项费用合成固定资产的“使用费”，使集团层固定资产费用有效转移，最大限度地发挥监督和管理的作用。项目使用者、受益者承担合理的使用费，是清晰成本核算，降低经济风险的有效手段。
三、全方位的审计监督
建立全方位的审计体系是HZ集团防范经营风险的另一项“利器”。其具体策略为，“远程审计和现场审计相结合、财务审计和经营审计相结合、结果审计和过程审计相结合”。
集团公司设立监察审计部，聘用财务会计专业、施工预算专业并有内审资格的审计人员。首先，公司利用用友NC软件的信息平台，全面跟踪、随时掌控集团内部所有项目的成本费用发生全过程，一旦发现问题，马上开展现场审计。其次，审计方式不拘泥于财务审计，聘请专业技术人员加入到审计队伍开展经营审计，从各种经济角度对项目全方位掌控。最后，基于重要性原则，对重大项目采取从投标到施工全过程进行审计，而对中小项目只进行结果审计。
全方位的审计是项目风险管理的一个重要手段，是项目健康状况的“体温计”：对健康的项目进行全方位的大力支持；对处于亚健康状态的项目及时敲响警钟，展开风险分析，遏制风险萌芽；对亏损项目或存在重大风险隐患的项目，立即查明原因，停工或更换项目经理等停止其恶性发展，将风险和损失降到最低。
四、全面预算管理成为项目风险管理的红绿灯
全面预算管理是施工企业集团财务管理的一个完善而重要的手段。HZ集团近年来不断引进先进的管理模式，在实践中摸索经验。集团成立预算管理委员会，负责集团全面预算管理，并监督项目预算管理小组对预算的制定和执行情况。在“收支两条线”政策上，以资金为手段控制项目的预算执行。主要包括两方面。
一是将主营业务收入分成公司收入和项目收入两部分，在确保公司收入的前提下，项目收入是项目成本风险的红线。鼓励项目经营提高降本率，依项目责任书兑现奖励。对亏损项目及时分析和整顿，造成损失的对项目负责人进行处罚。所以，制定成本“红线”是项目风险管理的一个重要手段。红线拉得越紧，项目风险越低。
二是将费用分成按预算严控的费用和按实际发生的费用。对于有些费用，如：办公费、差旅费、招待费、会议费等消耗性费用，必须按预算严格控制。超出预算的费用，在费用调整得到审批以前坚决不予支付资金；对于有利于企业发展的费用，如：质量检验支出、科技支出、安全支出等，一旦发生按实际发生额予以支付。预算管理对安全管理和质量管理“网开一面”，为企业带来一种无形的收益。公司放眼未来、宏观管控，不仅着眼于当前的经济收益，把企业发展和社会责任同样放在重要的位置。
五、执行风险抵押金制度
人才管理是HZ集团项目风险控制管理的又一个重要手段。建筑行业人才流动比较大，项目的成败与项目经理有直接关系，高级项目管理人员对项目风险的影响不容忽视。公司为降低因管理带来的项目风险，多年来坚持执行风险抵押金制度，主要是分层级缴纳风险抵押金，分公司领导向集团缴纳，项目经营层向分公司缴纳，并由抵押金管理层向缴纳人员进行管理和奖惩。同时，严格执行项目经理管理目标责任制，签订项目经营责任书，依责任书对盈利项目按风险抵押金缴纳比例予以兑现奖励。对于经审计确认的亏损项目，采取没收抵押金或者按比例收缴罚金的方式，将经营风险和损失降到最低。
HZ集团近年来在企业管理模式上不断摸索，勇于创新，在经验与教训中学会总结和汲取，最大限度地降低经营风险，推动企业走向健康发展之路。
【参考文献】
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