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信用风险管理模式范文1
【关键词】信用风险 金融融资系统 供应链融资 管理研究
引言
随着我国经济的发展，中小企业也在日益的发展，并且成为了市场上的主导，但是中小企业的实力目前状况来说还比较弱，信用体系还没有建立，造成了中小企业融资难的困境。商业银行提出了供应链这一创新的新型融资服务，这对商业银行的业务拓展上升了一个很大的空间，将单一的中小企业变为整体企业的授信体。本文针对中小企业融资问题的研究来说明供应链融资对金融融资的作用与风险，丛而改善信用风险在金融融资中所出现的问题。
一、研究的意义
20世纪90年代以来，目前中小企业已经占全国企业总数的99%，创造了75%的城镇就业率，从而成为区域发展的主力军，在我国经济建设中发挥着巨大的作用，然而中小企业所获得的融资和国有大中型企业相比还是有非常大的差距。根据国家社科基金资助项目《我国中小企业转型升级问题研究》，对2000多家中小企业问卷调查，发现53.8%的企业选择资金投资不足成为企业最不利的问题所在[1]。融资困难制约着中小企业的发展。
目前，针对中小企业融资问题的研究主要有三方面。第一方面主要从供求关系来进行研究，银行与中小企业的供求关系不对称从而造成逆向选择和道德风险问题。大银行对企业来说有很多的选择，但是相对于中小企业范围就更广。中小金融机构又因自身的劣势从而难以满足对中小企业的贷款需求[2]。第二方面主要从信用担保、资信评估来进行研究，信用担保提高了中小企业边际信用度，增强了中小企业融资讨价还价的资本，减少了企业间的地位差距。但是目前我国的信用担保机构市场信用还不算完善。信用担保对企业的帮助比较小。但是随着经济的发展，我国对中小企业的发展越来越重视，金融融资系统将会成为人们关注的焦点。第三方面主要从信用体系上来分析，我国当前的信用体系还不够完善，信用意识太过于薄弱，从而引起中小企业受到金融融资的排挤，中小企业要受到金融融资系统的支持是非常困难的一件事情。这样引起的后果就是中小企业的融资困难难以得到解决。本文从供应链的角度来研究信用风险在金融融资系统中的管理中的问题，结合上述的问题，使供应链金融为中国小企业提供全面的服务。从而使中小企业受到限制，缓解银行信息不对称的程度，有利于降低银行的交易成本，这样就会刺激中小企业发放贷款的积极性，从而提高银行对中小企业的信贷支持，有效的缓解我国中小企业发展的局势，缓解中小企业融资的困难。目前为止国内对于这方面的问题还做得不全面。
二、供应链融资的定义
在我们传统的观念来理解供应链融资是指银行通过审查整条供应链，基于对供应链的管理和核心企业的信用实力的掌握，对核心企业和上下游多企业提供的金融产品和服务的一种融资模式，由于供应链中除了核心企业之外，基本上都是中小企业，因此，在某种意义上说，供应链融资是面向中小企业的服务。随着科学技术的不断发展，企业所面临的竞争越来越激烈。企业为了求得发展，外资提供是最为关键的因素，这样促进了企业之间的互相合作关系，从而供应链融资的作用由自身发展改变为连接作用，进行组织之间的合作。供应融资解决了上下游企业融资难、担保难的问题，而且通过打通上下游资金瓶颈，还可降低供应链金融的资金成本，提高核心企业及配套企业的竞争力[2]。
三、供应链在信用上的风险
信用风险是在企业中达成默契中所形成的，而契约关系是引起风险性的前提，信用风险在金融融资系统中普遍存在，供应链金融融资系统是在供应链中建立的，所以信用的要求是属于双方的，但是如果一方发生信用风险就会造成整个供应商的影响。主要分为主观信用风险，中小企业推迟还款或者拒绝还款，从而达到骗取贷款和其他利益的风险。由于企业不良的诚信造成名誉的损坏，道德的沦丧。还有就是客观性的风险，如政治动荡、自然灾害、企业内部原因造成经营不合理化，而没正常履行承诺的风险，主要分为自然风险、社会风险、政策风险和市场上的风险[3]。
四、信用风险在金融融资系统供应链中的管理
供应链金融服务的对象是由中小企业组成的供应链整体，将这些整体进行统一管理，供应链融资企业的参与者十分多、信贷担保样式多元化、资金流动难以掌控、所以说供应链面临的风险比较复杂化，控制风险也比较难，每个企业都有可能面临着信用风险，这就需要一个供应链对整体的管理模式，从而减少风险性。
（一）对企业担保物权的管理
担保物权是企业在向银行申请获得供应链金融服务和融资系统，从而获得银行的贷款，但是要向银行提供具有经济价值的担保物，如房子、车子等。这样担保物与融资系统建立了桥梁作用，企业会通过担保物来通过银行的授信。从中获得贷款，对于银行来说无疑是减少风险的一大保障，如果企业发生信用风险，银行可以通过担保物权的变现而弥补因为企业违约所造成的经济损失[4]。由于现在供应链的多样化，从而使得银行对担保物的安全性和变化性难以做出精确的判断，为了使信用风险在金融融资管理中更完善，银行一定要做到对于企业的担保物管理进行严格的审核把关。确保担保物的知识产权的清晰、经济价值稳定可靠、变现灵活。从而确保银行与中小企业之间的风险担保。这为维持金融系统中供应链的管理提供了可靠性的保障。
（二）对供应链企业核心的管理
核心企业是供应链运行的主要动力，银行对中小企业开展授信时必须要对核心企业进行综合性的调查，核心企业的信用度对于供应链金融系统的管理有直接性的关系，也是致命的关键性因素。如果在供应过程中其他企业违约，就会导致供应链的影响，银行这时可以利用核心企业来维持生产经营，这样就不会造成整个供应链的失败。但是一旦供应链与核心企业出现违约风险，将会对整个供应商产生影响，会导致银行和中心企业的金融关系破裂还会产生对供应链的所有企业的授信与信贷产生威胁。因此在这样的情况下，就要要求银行在供应链金融业务开展的过程中，一定要做好对核心企业的风险管理。对该企业经营绩效、发展能力、竞争能力做出细致的考察。其次要供应链中上下游的企业迅速的做出控制与分析评估能力。做到对供应商的细致掌握，确保企业信誉合格，防止对核心企业和供应链的过高授信，最后要对核心企业与银行的合作进行维护与考察，使企业与银行共同的管理供应链中金融系统的风险和控制。
（三）对供应链参与企业的管理
虽然核心企业在供应链中起到核心作用，但是中小企业对于供应链也是整体的组成部分，重要的核心企业虽然起到关键作用，但是作为整体的一部分与其他中小企业的连接有着十分重要的作用。核心企业离不开其他中小企业的经营业务对接，只有这样才可实现供应链的运转。将中小企业与核心企业进行一个整体式管理，大企业帮助小企业，小企业辅助大企业在银行的连接作用，银行起到带动运行的作用，中心企业起到聚集资产作用，而中小企业就是众多资产的组成部分，所以三者是互相连接的。核心企业信用风险会对供应链金融产生致命的关键，其他参与企业对供应链的金融企业也起到十分重要的作用，如果核心企业违约那么供应链就无法进行，从而影响整个供应链的经营。
五、总结
对于信用风险在金融融资系统中的管理是十分重要的，合理的管理可以使中小企业得到新的发展，减小了中小企业与银行的差距，做好对应连其他参与企业的风险管理是预防和避免供应链金融系统信用风险的重要手段之一，做好供应链对金融企业的经营，经营绩效的考核，确保企业组成信誉的高效性。科学合理的做好对企业的信誉评估作用，共同构建供应链中的信誉度，从而更好地为供应链的正常运行做好保障。对企业参与担保物的经济进行严格的评估，从而确保银行在提供信贷服务的同时保证经济价值的稳定性，从而避免银行因信誉所造成的损失，从而提高商业服务的能力。信用风险在金融融资系统的有效管理中有助于解决中小企业融资困难，提高商业银行的收益，从而为物流企业发展带来一定的实惠，最终为我国中小企业融资困难提供了帮助。
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信用风险管理模式范文2
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信用风险管理模式范文3
企业风险管理的实效性对企业的发展起着至关重要的作用。传统的企业风险管理方式不仅局限性强，而且成本高、效率低，难以完全消除风险造成的损失。而金融工程则具有低成本、高效率的特点，能够促使企业形成现代风险管理模式，因此，本文首先分析了传统企业风险管理模式，以及金融优势，在此基础上指出了金融工程的优势。同时，还分析了金融工程对企业数量风险、价格风险、兼并风险和信用风险的控制。并指出了运用金融工程建立现代化企业风险管理模式的途径，即构建金融信息数据库、建立现代企业风险管理理念等。希望以此加强我国企业的风险管理，进而促进企业快速、平稳发展。
关键词：
企业风险管理；金融工程； 应用
风险主要是指人们在生产生活中可能遭遇的财产损失、自然灾害、人身伤亡、意外事故等不测事件的可能性，它具有不确定性、客观性和损失性。企业经营风险则是指因企业经营中存在的不确定因素导致的预期收益不确定性，甚至有可能导致企业生产经营失败。在市场经济条件下，风险是客观存在的，它对企业的发展具有至关重要的作用，关系到企业的成败。尤其对一些创新性企业，它们具有更加鲜明的复杂性与不确定性，自身抵抗风险的能力又相对较小，因此，更应重视风险管理。而若要降低风险发生的可能性，减少风险损失，企业就应当积极探究风险管理方法，最大限度的降低经营风险。金融工程以其低成本、高效率的特点，近年来受到许多企业的关注和运用，合理运用金融工程有助于企业构建现代化风险管理模式。进而减少我国企业发展过程中的各种风险，促进企业更好更快的发展。
一、金融管理与企业风险管理
（一）传统企业风险管理方式
传统的企业风险管理方式主要包括保险、资产负债管理和证券组合投资。它们都属于表内控制法。主要通过调整企业基础业务的负债与资产组合方式，逐渐消除市场金融风险。这三种方式都存在一定程度的问题和不足。不仅见效慢，而且价格适应性较差、资产负债管理的成本也相对较高。保险的对象多为有形风险，期货交易、证券买卖等金融交易不在保险范围内。此外，受逆向选择与道德风险的影响，保险对金融风险的作用较小。证券组合投资在金融市场上效果较好，但由于其理论模型本身就存在风险，因此，它对系统性风险作用不大。
（二）金融工程
有别于传统风险管理方法，金融工程采用表外控制法，即合理运用金融市场上的套期保值工具来规避风险。技术与工具是金融工程的核心。金融工程可以将分散在社会经济各个环节中的信用风险、市场风险等集中到衍生交易市场中进行分割、包装和分配，进而通过一定方法规避许多风险。此外，因为金融工程交易的杠杆比率相对较高，因此，它可以使套期保值者用较少的资金或代价实现有效的风险管理。
（三）金融工程的优势
通过以上论述不难发现，相较于传统风险管理模式，金融工程具有明显优势。首先，它具有较高的准确性。金融工程最重要的内在机理是衍生性，基础工具的变动会影响其价格，而这种变动则具有一定的规律性。这便更有利于锁定风险。此外，对衍生交易的匹配也能够在一定程度上抵补风险。其次，金融工程还具有较强的时效性。成熟衍生市场的流动性能够根据基础交易的变动及时调整，对市场价格做出更加灵活的反映，进而提升风险管理的时效性。再次，金融工程成本低。衍生交易还具有高杠杆性，即付出较少的资金就能够控制大额交易。由于启用资金较少，所以能够极大地节约企业的套期保值成本。最后，金融工程还具有较大的灵活性。期权购买者具有履行权利，交易者可以根据需要抛补衍生交易头寸。此外，投资银行家也可以以金融工程工具为素材，根据客户需求，以组合、剥离等形式创设金融产品。金融工程特有的这些灵活性都是传统金融工具无法比拟的。
二、金融工程在企业风险管理中的应用
（一）对数量风险的控制
数量风险主要是指销量、交易量、产量等方面存在不确定性。它不仅来自用户方面，还来自生产方供给方面。金融工程针对这些数量风险提供两种金融产品，一个是商品期权。另一个则是根据宏观经济的景气指数与企业产量的相关性设计衍生产品。宏观衍生产品是以宏观经济指数为基础，并将买卖宏观经济指数为外在表现形式，促使这种指数对应的收益流可以在多种经济体间互相调剂。此时，要求企业依据自身正常销售量积极参与到衍生产品交易中，确定意愿期正常收益。此外，在意愿期收益基础上，要增强宏观经济指数水平的具体性，在衍生产品交易中消除数量风险，确保意愿期收益的顺利实现。
（二）对兼并风险的控制
现代企业发展中不可避免的会遇到兼并问题，正常兼并对优化资源配置较为有利。但企业若要取得顺利发展，就必须采取措施控制和管理兼并风险。金融工程首先提出了股票交易策略，主要包括死亡换股、股份回购、财产锁定和员工持股等。其次提出了管理策略，主要包括相互持股，及双方互换股权，减少双方流通在外的股权，在保障管理层利益的基础上，甩掉包袱、提高收购方成本、修改公司章程。
（三）对价格风险的控制
企业对价格风险的管理方法主要有以下两种，其一是预测价格变化，在此基础上制定相应的防范措施。其二则是将不确定转变为确定。在市场经济条件下，价格的起伏主要来源于市场中存在的预期外因素。所以，预测无法从根本上解决价格风险。针对价格风险，金融工程提供了互换、远期、期权、期货等工具，在此基础上又将这些衍生金融商品组合、分解，以创造更加有效的金融工具，来抵补汇率、商品、利率、股票收益率等价格波动带来的风险。衍生工具提供的思路是金融工程防范价格风险的关键，即是指在交易中，能够运用远期合同锁定价格。这种思路在一定程度上拓展了企业风险管理的路径。
（四）对信用风险的控制
信用风险主要是指在交易过程中，因一方违约无法履行合同义务而造成的可能性损失。事先是否有针对交易额度进行支付的约定、某一特定对方全部敞口头寸的大小、以及某特定日期结算交易额度，都会对信用风险产生一定影响。针对信用风险，金融管理主张使用信用衍生工具。它是指交易对手间转移信用风险头寸的合约安排。信用衍生工具能够为风险空头提供违约保护。信用期权、信用证券化、信用互换和信用远期都是常用的信用衍生工具。
三、应用金融工程构建现代企业风险管理模式的具体途径
（一）构建金融信息数据库
采用信息技术是金融工程运用于现代企业风险管理的主要特点，金融市场信心及其预测则被视为金融工程的基础。若要构建现代企业风险管理模式，就必须合理运用信息技术收集、整理各种金融信息，例如金融机构的业务信息、宏观经济环境数据等。当前，我国大部分企业已经具备较高的信息化水平。企业风险管理应当在原有信息化的基础上，紧密结合企业资源计划，集合产品数据管理，共享供应商信息库、产品数据和客户资料信息库。此外，还应当构建智能分析系统，建立灵活的控制模型。
（二）建立现代企业风险管理理念
目前，一些学者认为我国还未迎来发展金融工程的最佳时机，这主要是因为金融市场发展受到限制，股价、利率和汇率难以反映市场的真实价值与供求状态。此外，还由于缺乏真正需要规避风险的经营主体。这就要求企业管理者和决策者必须充分重视企业的风险管理能力，并将其视为企业的核心竞争力。与此同时，还应当全面研究和认识金融工程的功能。并借助金融工程的风险管理更新企业内部人员在风险管理方面的意识和理念，进而提升经济金融效率，消减社会经济摩擦。
（三）建立现代企业风险管理组织机构
全面探究金融工程的风险管理控制手段及现代企业风险管理的内容可以发现，传统风险管理只需数个部门共同参与，现代企业管理模式则较为不同，它参与到企业的生产销售的各个环节中，与用户、供应商、业务范围也有密切联系。所以，构建现代企业风险管理组织机构应当包含生产与销售的组织者层、企业的决策层和供应商与用户的管理层等。除此之外，还应当包括一些具备金融工程技术的金融工程师。综上所述，相较于传统企业风险管理模式，金融工程具有明显优势，因此，应当在企业风险管理中合理运用金融工程。但与此同时也应当客观看待金融工程在风险管理中的局限性。一方面，首先应当组建一支高素质的人才队伍，确保金融工程参与者具有熟练地操作技巧与丰富的专业知识储备。其次，还应当构建风险评估体系。另一方面，企业还要关注自身的风险管理文化，随着经济全球化的不断发展，企业风险管理越来越重要，与企业的利润、生产和销售都具有密切联系。因此，应当将企业风险管理视为企业文化的一部分。除此之外，还应当认识到运用金融工程能够进行风险规避和套期保值，但决定企业风险抵御能力的根本因素还是企业自身实力。因此，企业应当建立高效运作机制，提升自身发展潜力，只有这样才能够在激烈的市场竞争中从容面对各种挑战和风险。
作者：张宇 单位：辽宁大学经济学院2016级博士生在读
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信用风险管理模式范文4
【关键词】民营企业 信用缺失 风险管理
随着经济全球化的深入发展和我国市场经济改革的持续推进，民营企业日益成为推动国民经济发展和促进社会稳定的重要基础力量，但由于其所处的社会环境和服务基础不够理想，长久以来融资困难一直是制约民营企业发展的主要障碍，尤其是在当前全球经济复苏态势和前景并不十分明朗的宏观环境下，融资矛盾和困境更加凸显，而导致这一问题的深层根源在于民营企业信用不足，信用风险管理存在诸多方面的不适应。由美国次贷危机引发的全球金融风暴和欧洲债务危机使人们对信用风险有了全新的认识，而在国内部分地区发生的债务人跑路事件也为加强信用风险管理敲响了警钟。因此，为了更加有效地促进我国民营企业的可持续健康发展，进一步加强和完善信用管理就显得尤为必要和迫切。
1.民营企业信用风险管理存在的主要矛盾和问题
近年来，我国民营企业面对不利的国内外市场竞争环境的挑战，充分发挥自身特长和优势，依然保持了良好的发展态势，企业信用风险意识进一步增强，管理水平也有了新的提高，但总体而言，民营企业信用风险管理的社会环境尚不完善，制度基础比较薄弱，技术手段相对落后，仍然存在诸多亟待解决的突出矛盾和问题。
1.1从社会层面分析，信用文化观念薄弱，失信惩戒机制不健全。我国传统文化比较重视集体，强调人们在相互交往中要做到言而有信，以最大限度维护社会整体利益，但对基于法制基础的契约精神的培育则存在明显不足，根植于人们内心深处的信用意识和信用动力出现弱化态势，信用关系当事人的合法权益难以得到有效保护，社会信用环境和制度建设面临诸多困难与挑战。同时，由于社会信用法律制度不健全，失信惩戒机制不完善，对企业信用缺乏强有力的刚性约束，以至于有可能形成企业失信的恶性循环，尤其是在当前企业信用风险管理意识普遍较为淡漠、市场信息渠道不畅且扭曲失真的条件下，我国民营企业信用风险管理面临的压力会进一步加大并日趋复杂化。
1.2从企业层面分析，制度设计存在缺陷，信用管理主体职责不明确。目前，我国民营企业信用管理体系和制度尚不完善，业务流程亟需进一步规范化。现实中大多数民营企业都没有设立专门的信用管理部门，其职责主要是由销售和财务部门共同承担。然而，不少民营企业常常由于部门职责分工不清，销售和财务部门各行其是，多头管理、效率低下，企业信用管理策略与经营管理目标不能很好地融合，难以真正形成相互协调配合的有效监控机制，以至于拖欠账款现象时有发生。此外，民营企业信用风险管理的重点明显滞后，一些企业对交易之前和交易过程中客户信用风险管理重视不够，而把全部工作的重点放在应收账款的催收追讨上，动用大量的人力、物力参与讨债，但实际效果并不理想，不仅未能使应收账款得到合理控制，而且也给企业造成了更大的财务压力。
1.3从技术层面分析，信用管理人才缺乏，技术手段和方法相对落后。现阶段，在我国民营企业中专门从事信用风险管理的人员数量不足，且专业综合素质普遍不高，信用风险管理方法和手段较为传统粗放，国内外实践证明一些成熟的风险管理技术未能得到有效利用。在资信调查评估方面，更多的是通过客户自我介绍，或实地考察以及网站查询等方式了解其资信状况，而未能运用现代管理技术和方法，对客户信用进行全面深入的评估和分析；在销售业务管理上，客户信用额度和信用期限的确定，往往缺乏科学的决策方法和依据，这在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作，甚至与客户相互勾结留下了可乘之机。此外，部分民营企业受传统思维定势影响，忽视了企业资信状况的多变性，过分相信大客户、老客户，错误地认为这些公司的信用是不会有任何问题的，以至于盲目授信、放松监控。而一旦出现未能按期支付的警示信号，反映又往往过于谨慎保守，未能及时采取有效措施加以妥善处理，结果会使企业遭受不必要的风险损失。
2.民营企业信用风险管理困境的内外环境因素
在现代市场经济条件下，信用无处不在。民营企业也无法逃脱“信用问题”所带来的困扰，只有主动适应信用经济时代内外环境变化的要求，在扩大信用交易的同时，不断加强和完善信用风险管理，充分发挥“信用”在企业持续成长中的加速器作用。然而，目前我国市场经济体制尚不完善，社会信用服务体系建设还不到位，企业自身信用管理的规范化也有待于进一步加强。
2.1市场经济机制不完善，企业产权基础相对薄弱。市场经济是建立在尊重私人产权基础上，由相互独立且拥有清晰产权的经济主体进行交易的一种机制。企业信用是以产权明晰的现代企业制度为基础，产权与信用是不可分割的，产权明晰是社会信用体系得以有效运转的基础和前提。当前，我国正处在市场经济发展的转型时期，各种制度规范尚未完全确立，市场机制的激励和约束作用难以得到有效发挥，民营企业现代企业制度建设面临诸多挑战。从表面上看，产权清晰似乎是民营企业最大的特点和优势，但背后却潜藏着创业元老、家族成员与技术管理骨干之间利益的纠结和冲突，加之由于缺乏必要的法律规范和自律机制，企业普遍存在“寻租”现象，从而导致生产经营行为的短期化倾向，企业信用风险问题有可能被忽视或掩盖。
2.2信用服务体系不健全，法律保证措施明显缺位。近年来，我国社会信用担保体系发展较快，对有效缓解民营企业融资难的问题发挥了积极作用，但由于缺乏科学的管理和风险补偿机制，担保机构常常片面提高门槛从而限制了民营企业资金的融通。同时，征信体系作为实现民营企业信用信息查询、交流和共享的社会化中介服务平台，目前存在的主要问题是：信用信息不充分且缺乏科学性，信用信息网络化和动态化建设明显滞后，信用信息传输渠道不通畅，征信工作商业化运作的社会环境尚不完善，民营企业失信的成本依然处在较低水平。此外，在我国市场经济转型时期，作为社会信用机制赖以维系的信用法制建设仍处于摸索阶段，许多试点性的制度设计也很不完善，市场主体的经济行为缺乏刚性约束，民营企业违约不讲信用的收益远比付出的代价大，致使部分企业退出市场或者自动放弃守信原则。
2.3 企业自身管理不规范，信用关系维护面临挑战。社会信用关系的不断发展和扩大，拓展了民营企业交易活动的时空限制，但也给其带来了不确定性和风险，在繁杂的运营与决策过程中，信用管理的重要性和影响力更加凸显。民营企业自身信用管理不仅是其生存与发展的基础，也关系着整个社会的信用状况的改善。当前，我国民营企业自身信用管理的欠缺和相互间信用关系的混乱与失控，是造成债务拖欠和应收账款居高不下的根本原因之一，这其中有外部环境因素的影响，但起决定性作用的是内部管理问题。如果企业不能加以妥善处理，就有可能损害与客户之间的正常业务关系。因此，民营企业必须进一步加强和完善自身信用风险管理，有效发挥机制灵活的市场竞争优势，确保各项业务的稳定增长和可持续发展。
3.完善民营企业信用风险管理的对策和建议
当前，在国内外经济环境充满不确定性的宏观背景下，我国民营企业正面临着日益严峻的信用风险问题。因此，进一步增强信用风险意识，完善信用制度建设，创新信用管理模式，优化信用市场环境，这对于信用风险管理水平尚处于初期阶段的我国大多数民营企业来说，无疑具有非常重要的意义和影响。
3.1增强信用风险意识，明确管理主体职责和工作要求。在现代开放经济条件下，良好的信用关系是企业健康运行的重要前提和基本保证。信用风险管理具有交叉性、综合性的特点，它贯穿于企业的计划、采购、生产、销售、财务、人力资源和信息等各个基础管理领域，在现代企业经营管理体系中发挥着重要的核心作用。因此，我国民营企业管理者必须进一步增强信用风险意识，积极倡导信用观念和信用文化建设，及时弥补信用管理职能上的缺陷，明确管理主体的职责分工和具体要求，通过不断优化企业人、财、物等经济资源配置，充分发挥销售与财务等部门的职能作用，力求对企业信用活动实施全方位、全过程的监控和管理，最大限度消除不同部门在管理目标上的相互矛盾和利益冲突，逐步构建形成一个健全有效且适合民营企业特点的信用管理体系和运行机制，不断提升企业的信用能力和风险管理水平。
3.2完善信用管理制度，建立规范有效的业务工作流程。建立科学规范的内部信用管理制度，强化事前预防、事中监控和事后处理各环节的基础工作，这是民营企业有效避免信用风险的重要制度保证。其主要内容包括三个方面：一是客户资信管理制度，民营企业在与客户进行交易之前，必须认真做好新老客户资信的调查与评估，并进行严格的制度化管理，以最大限度地剔除信用不良客户，努力把客户信用风险消除在萌芽状态；二是内部授信管理制度，民营企业在交易决策过程中，必须要有一套完整科学的信用管理政策和制度，主要包括“信用申请审查制度”、“信用额度审核制度”和“交易审批制度”，力求实现交易决策的科学化、定量化，规范企业与客户间的信用关系，减少交易人员的主观盲目决策；三是应收账款管理制度，民营企业必须加强对应收账款的跟踪与管理，定期核查账款的回收情况，对交易客户业务经营的异常变化要保持充分警惕，一旦出现可能影响账款回收的不利因素，应及时采取有效措施加以防范，以避免更为严重的不良后果发生，最大限度提高应收账款回收率。
3.3创新信用管理模式，强化社会中介机构的服务能力。？目前我国绝大多数民营企业都面临着如何有效控制客户信用风险的问题，但由于受自身管理经验和能力限制，完全依靠企业内设机构进行管理会面临许多困难，亟需社会中介机构提供完善的信用管理咨询和服务指导。从国内外实践来看，信用风险管理的委托制是一种较为有效的服务外包方式，其业务模式主要有两种：一是战略合作模式，即中介机构与民营企业保持长期业务合作关系，对企业进行信用管理技术指导和人员培训，协助企业建立并不断完善信用风险管理制度和体系；二是直接外包模式，即民营企业将信用风险管理的主要工作委托给信用管理咨询机构，由中介机构根据企业经营特点和要求，制定切实可行的信用管理方案并具体组织实施。当然，这种管理模式发挥作用的前提是必须要有健全完善的社会信用管理服务体系的支撑和保证，能够为有需求的民营企业提供多元化、全方位的高水平信用管理咨询服务。
3.4优化信用市场环境，建立健全失信约束和惩戒机制。社会信用环境建设是一项复杂的系统工程，必须坚持标本兼治、眼前长远利益相结合的要求，动员全社会力量，形成齐抓共管的有效机制。政府应在借鉴世界各国信用体系建设经验的基础上，进一步完善社会信用管理的法律和政策体系，积极扶持并逐步规范信用中介机构的服务行为，加快国家信用管理体系的建设进程，建立全国统一的企业信用征集、信用评价以及失信惩戒管理和约束，有效发挥法律和市场对失信行为的双重惩罚机制。同时，要大力加强全社会诚信教育，建立政府失信责任追究和赔偿制度，充分发挥社会公众和新闻媒体对信用市场及其发展环境的监督作用，加大失信行为的惩戒力度，逐步使诚实守信成为全社会共同的自觉行动，从而为民营企业创造一个良好的信用市场环境。
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作者简介：
李盼盼（1987—），女，汉族， 山东德州，北京化工大学经济管理学院，硕士研究生；
包丽馨（1965—），女， 辽宁朝阳，北京石油化工学院计财处主管会计，经济师；
信用风险管理模式范文5
Abstract：With the fast development of China,s marketing economy and international trade，credit trade becomes one of the main settlements for foreign trade enterprises. Subsequently, the risk of credit selling is increasing. How to control and manage the credit risk，build an effective risk management model is very important for foreign trade enterprises. This thesis introduces the theories related to credit limit, analyses the way how to decide a customer credit limit, and the technical control method and relevant system after credit selling of foreign trade enterprises.
关键词：外贸企业 信用销售 信用限额 风险管理
Key Words：foreign trade enterprises，credit selling，credit limit，risk management
作者简介： 白占林，出生年：1969年； 性别：男； 籍贯：内蒙古；工作单位：中国五矿股份有限公司；职务：部门经理；职称：会计师；学位：硕士； 研究方向：财务管理
在以买方市场为主的市场竞争格局中，信用销售形式越来越成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式，它可以使企业争取客户、扩大销售规模、有效拓展市场份额和增强企业的竞争力。然而，我国的企业在信用管理工作中普遍存在严重的缺陷和不足，尤其是我国的外贸企业，面临的是更加广阔、竞争更加激烈的国际市场，为了有效地避免信用风险，需要外贸企业切实加强信用风险管理。
一、降低信用风险所必需的基础工作
首先，必须重视信用管理工作，培养信用管理人才。由于信用管理工作是企业健康发展的必要保证，应将信用管理作为企业战略管理的重要工作之一。为了保证信用管理工作的顺利开展，企业应设置一个专门的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。信用管理涉及企业的多个部门和岗位，因此企业的业务人员和财务人员均应具备足够的信用风险防范意识，以及必要的信用风险管理知识和技术。
其次，必须建立一套完善的信用管理制度。目前我国的大部分外贸企业缺乏信用管理、信用风险控制的业务规程，没有专门的部门和人员进行信用管理，部门之间在信用管理职责上分工不清，缺少严格和规范的信用政策。因此，建立和完善企业的信用管理制度势在必行。
第三，必须建立一套科学有效的信用管理方法和技术。像任何管理领域一样，信用管理具有其自身的规律，需要运用专门的技术知识加以实施。根据目前国际上流行的经验和做法，外贸企业应当在客户信息管理技术、信用分析技术、应收账款管理技术方面加强学习和研究，并有效地运用到实际的信用管理工作中。
二、信用风险管理理论
对客户的信用风险进行分析的数学模型可以被分为两类，即预测模型和管理模型。预测模型用于预测客户信用风险变化趋势，预测客户技术性破产的可能性或者违约率，Z评分模型、巴萨利模型和Chesser模型都属于预测模型。预测模型的缺点是目标比较单一，无法灵活使用。管理模型偏重于均衡地解释客户信用状况，估计客户的实力。营运资产分析模型和特征分析模型则属于此类模型。
营运资产分析模型和特征分析模型是我们用于企业信用分析工作的重要模型，在计算客户的信用额度方面具有非常实用的价值。营运资产模型通过分析企业的资产负债表，度量客户的实力与规模。特征分析模型使用特征分析技术，综合分析企业的财务和经营的三大类特征，评价客户的信用风险。管理模型不像预测模型那样目标单一，可以灵活使用。使用模型对客户企业的信用风险和信用价值进行量化，主要目的有两个：一是决定客户风险的大小，设置授信的最低标准；二是科学地确定授信额度。该模型自1981年起在国外开始应用，在计算客户的信用额度方面具有非常实用的价值，可以使信用管理和销售业务更加规范化和科学化。按照国外的经验，用这种方法计算的信用额度结果比较准确，尤其是对于一些传统行业的企业，准确率更高。
1.营运资产管理模型的计算过程如下：
(1.1)计算营运资产规模
该模型首先考察的指标是营运资产，以此作为衡量客户规模的尺度，营运资产的计算公式是：
营运资产=(营运资本+净资产)／2
营运资本=流动资产-流动负债
从这个公式可以看出，该模型在营运资产的计算上，不仅考虑了客户当前的偿债能力而且还考虑客户的净资产实力。用这两个方面的综合平均值来衡量客户风险具有很大的功效。
(1.2)通过相关比例确定营运资产质量
在营运资产的计算基础上，该模型应用四个常用的财务比率进行计算，得到评估值。该评估值作为衡量客户信甩状况的另一个重要指标，使用的四个比率是：
流动比率=流动资产／流动负债
速动比率=(流动资产一存货)／流动负债
短期债务净资产比率=流动负债／净资产
债务净资产比率=负债总额／净资产
(1.3)计算评估值
评估值 = 流动比率 + 速动比率 - 短期债务净资产比率 - 债务净资产比率
在上述公式中我们看到流动比率和速动比率表示客户的资产流动性，而短期债务净资产比率和债务净资产比率表示客户的资本结构，流动比率越高，评估值越高，资本结构比率越高，评估值越低。
(1.4)找出经验值，计算信用额度时将前面计算的营运资产和评估值加以综合考虑，即可计算出客户的信用限额。计算公式：
信用额度=营运资产×营运资产百分比率
其中，营运资产百分比率是一个经验性的数字，是由评估值得到的。评估值代表了评估的信用等级，在不同的等级上，可给予的营运资产百分比率是不同的。
2. 特征分析模型
特征分析模型是采用特征分析技术对客户所有财务和非财务因素进行归纳分析。特征分析技术将客户信用信息分为三大类特征，18个项目,具体为：
> 客户特征：外表印象、产品概要、产品需求、竞争实力、最终顾客、管理能力
> 优先特征：可获利能力、产品质量、市场吸引力、市场竞争、担保、替代能力
> 信用特征：付款历史记录、资信证明、资本和利润增长率、资产负债表状况、资本结构比率、资本总额
特征分析技术以10分制来评定每个特征所反映的客户资信水平，每个特征的评分由小到大，表示该客户在该项特征方面的好坏程度，对客户各个特征分析评估的准确性，将直接影响到对客户的最终信用分析结果。在对各项信用特征评分之后，必须为每个特征选择一个权数，权数的数值范围从0到10，表示该特征在客户资信状况评估中的重要程度由小到大。18项权数之和为100。
利用特征分析模型进行分析计算可分为三个步骤：
(1)对每项特征进行打分，某项特征越好，分值越高；
(2)用各项特征的权数分别乘以lO，得出最大可能评分值；
(3)用每一项权数乘以实得分数，并加总得出加权平均分，并以此与加总的最大可能评分值相比，得出百分率。该百分率即可综合反映该客户的资信状况；
根据特征分析模型的最终百分率，对客户信用可做如下评价和分级：
特征分析模型是目前国际上比较流行的一种客户信用分析方法，因其具有全面性、精确性、实用性、均衡性和通俗性等多种优点，成为大多数企业进行客户信用分析的首选模型。
三、设定客户的信用限额
根据我国的国情及现实状况，外贸企业应采用营运分析模型和特征分析模型相结合的信用分析技术，实施对客户的资信和交易价值评估，最终筛选出信用交易客户并计算确定其信用限额。
首先利用营运资产管理模型，确定一个信用风险相对较小的客户群，然后对这个客户群里的客户分别进行特征分析，根据评估值，对客户做信用等级的评定，对于D级的客户，企业应尽量避免与其交易，对于A、B、C级客户，企业可将其列入信用交易的范围之内，但要进一步进行分析以确定其信用限额。
营运分析模型可帮助企业简便、快捷地计算出客户的信用额度，但是用这种方法核定的信用额度并不是绝对准确的，因为其不仅取决于所依据的财务数据的真实性和准确性，而且还受其他定性因素的影响。企业可以应用特征分析模型得出的结果对营运分析模型计算出的信用额度进行调整，以使给予客户的信用额度更接近实际情况。
四、建立应收账款监控制度
外贸企业在签订贸易合同并实现销售活动后，就要采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收的全过程进行监控，保证货款及时、足额地收回，降低和避免信用风险。应收账款管理是企业信用风险管理的重要组成部分，属于企业后期信用管理的范畴。
外贸企业可采用账龄分析法进行应收账款管理，根据收回时间对应收账款加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，对不同时间段内的逾期账款采取不同的对策，并制订有效的应收账款催收计划。
RPM（Receivable Portfolio Management的缩写）即应收账款跟踪管理，其含义是采用信用方式结算时，债权人对应收账款的整个回收过程实施严格的跟踪管理，从而确保客户正常支付货款，最大限度地降低逾期账款的发生率。据国外收帐协会的统计，采用应收账款跟踪管理办法，应收账款回收率在98％以上。
即使外贸企业做了大量的信用风险防范工作，但仍不可避免地会发生应收账款不能及时收回的情况，企业都应该高度重视逾期应收账款。一般在发生拖欠的早期，应以沟通的的方式来催收，因为早期的拖欠可能并非信用原因所致，有可能是客户资金周转不灵，业务人员应表示理解，以维护与客户的关系。但是一旦拖欠时间过长，企业应视其为危机情况，对客户进行债务分析，及时制定有效的追讨措施。
五、结语
外贸企业为了适应竞争激烈的国际市场，既能降低信用销售风险，又能不断扩大公司业务发展空间，需要外贸企业彻底更新信用风险管理观念，借鉴国外大公司的信用管理经验，结合本企业实际，建立一套科学有效的信用风险管理模式。在交易前对客户信用状况进行全面评估，设定科学的信用限额，在交易后密切跟踪应收账款的回收，以降低和避免信用风险。
参考文献：
[1]孟庆福：信用风险管理，经济科学出版社，2006
[2]陈斯雯，企业赊销管理与账款追收，经济科学出版社，2007
[3]赵慧，我国外贸企业全程信用风险管理模式研究，硕士学位论文，2007.8
信用风险管理模式范文6
针对目前我国城市商业银行贷款信用风险管理方面存在的问题，在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，笔者认为可以从以下几个方面改进我国城市商业银行信用风险管理工作。
一、培育健全的贷款信用风险理念，增强贷款信用风险管理意识
城市商业银行风险管理部门应定期搜集国内外银行业及自身因忽视信贷风险管理而造成的信贷资产损失的典型案例，定期，深入分析问题成因、总结教训，并结合实际情况提出相应的管理要求。旨在让各级信贷业务经营管理人员充分认识到信贷风险管理的必要性和重要性，贷款信用风险与个人利益的直接统一。
同时，我国城商行应树立先进的银行风险管理观念。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。此外，城市商业银行还应逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。
二、优化贷款信用风险管理水平，强化风险揭示
在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款分类管理的同时，我国城市商业银行应结合自身特点，积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，并对有关的现代信用风险管理模型进行结合自身实际的改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国城市商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。
1、改进信贷管理方法，实现贷款信用风险的量化管理
对借款企业的信贷风险测定，我国城市商业银行应在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。逐步将一些适合我行情况较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。
2、分计划推进城市商业银行的风险资本计量建设
笔者建议，对于城市商业银行可以在采用基本指标法的同时借鉴标准法的理念，混合这两种方法，在各类业务类别中设置不同的权重，计算营业收入平均水平，测算出操作风险所需的经济资本；同时，待损失数据库累积到一定水平后，向高级计量法迈进。
3、探索风险转移与缓释的方式，增加银行的价值
银行在控制风险发生频率与大小的同时，还可以采用各种方式转移和缓释风险。风险转移的具体形式包括互换、对冲、保险、担保、合约、证券化和项目融资。目前，在我国宏观层面，可用于建立系统性的风险转移的措施有两个：一是建立风险损失互助基金，二是存款保险制度。
4、加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库
建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
三、建立全面的贷款信用风险管理体系，再造城市商业商业银行贷款信用风险管理流程
城市商业银行应在现有贷款信用风险管理的基础上，不断探索先进的管理方法，规范和丰富管理手段，同时不断进行改进和完善。
1、组建全面风险管理部门，健全贷款信用风险管理组织体制
全面风险管理部门的职责一是负责内部风险计量模型和内部评级系统的设计、维护和修改；二是负责授信限额系统的设计和管理，包括行业限额、地区限额、客户限额；三是负责授信政策制定和贷款组合管理，四是负责任职资格的管理。
2、健全贷款信用风险管理制约机制，提高风险化解效果
一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。
二是建立重大授信风险联动处理机制。对于日常管理中发现的重大授信风险，经营单位与总行管理部门实现上下联动，强力化解风险。
3、建立全面的贷款信用风险监控管理制度
城市商业银行应将现有信贷业务各环节管理办法进行整合，上升到风险管理的层次，制定《信贷风险监控管理办法》，为保证全过程的信贷风险监控体系的有效构建，该办法至少应包含以下方面：
授信客户准入的监控，贷后管理的交叉监控，区别对象，实施分类监控，建立动态的风险监控机制；尽快实施片区监控制度，加强现场监控的力度，继续完善后评价监控制度；在监控中防范和化解授信风险。
4、设计与贷款信用风险管理工作相匹配的新的风险管理流程
信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果。
(1)运用科学方法改进优化各类授信业务流程
我国商业银行应进一步将“以客户为中心”的理念体现在业务经营和风险管理控制过程中，根据银行管理基础和市场竞争环境，积极借鉴六西格玛方法，运用科学测评改进技术优化业务流程。
(2)分步推进授信业务平行作业
平行作业机制是按照“以客户为中心”的理念进行业务流程优化的具体体现，其关键是在客户群体细分基础上差别化地设置业务流程，并将风险识别、评估、应对的政策标准嵌入流程之中，客户经理、信贷经理、贷款审批人和风险经理按岗位负责，相互协作，以便妥善处理好控制风险与提高效率、改进服务之间的矛盾，使“了解市场、了解客户”的风险管理理念真正落到实处。
5、制定极端风险情况下的应急处理方案，防患于未然
城市商业银行不仅应采取各种风险计量方法对在正常市场情况下所承受的各类风险进行分析，还应当通过压力测试来估算出现一些极端不利的情况时可能对本行造成的潜在损失，如：在中国经济如果出现类似于日本的泡沫经济，房价、地价和股价发生剧烈变动的情况下，本行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采用情景分析方法进行模拟和估计。
四、完善信贷风险分析系统和信贷质量评估体系，细化信贷资产分类管理
随着城市商业银行机构的扩张，管理幅度的扩大，必然要求对贷款信用风险管理的档案管理、数据分析提出更高的要求。城市商业银行应通过专业机构提供支持，结合自身特点，不断
丰富和完善基础数据库，并在此基础上开发新的档案管理系统和新的贷款信用风险管理计量、分析、评估、处置系统。存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据库，存储自身资产品种、数量、质量、分布的数据库。同时，利用先进的OCR识别技术(即光学字符识别技术)，从信贷档案实物的影像输入、影像前处理、文字特征抽取、比对识别、最后经人工校正到结果输出，实现信贷档案实物的电子化管理。该系统可为后台管理人员提供尽可能完整、及时、准确、全面的信贷档案资料，达到随时远程调阅档案的目的，从而极大地节约了现场检查的人力、物力资源，提高工作效率。
五、建立信贷风险信息和共享制度，规范信息沟通行为
城市商业银行应制订相应的《信贷风险信息管理规定》，该规定应至少包含以下方面：一是明确管理部门和各经营单位的信息职责，二是建立信贷风险监测中心，该中心主要负责宏观经济因素、行业和区域等宏观层面上的风险监测和预警工作，具体包括：风险信息的收集和传递、风险分析、风险处置以及后评价等。该中心应定期相关的风险预警报告，指导全行信贷工作的正确开展；三是从经营单位到总行评审部门，到贷后管理部门，再到不良资产管理部门等均应加强交流沟通，以达到业务线条涉及的各个环节均能全面掌握客户和授信风险状况，各自根据需要确定风险管理重点；四是建立风险信息库或风险案例库，为各级人员提供参考，或从中总结经验、吸取教训，五是明确在信息过程中不作为或无效作为的惩罚措施，以强化各主体的主动意识。
六、完善贷款信用风险管理考核制度，加大考核力度
1、树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想
信贷管理的核心是对人的激励和控制。首先，城市商业银行应制定全过程的《信贷风险管理考核制度》，或尽快出台《授信风险问责制度》，实行授信业务终身责任制，对授信业务发生到结束的各个环节的风险管理质量进行考核。
其次，在以责任制来制约信贷管理人员的同时，应强化激励机制，以充分发挥信贷管理人员的主观能动性。
2、建立有效的培训和学习机制，多渠道充实信贷风险监控管理人才
城市商业银行应加强对各级信贷管理人员的培训，定期组织对国家有关部门颁布的最新的法律法规及行内新出台的规章制度的学习，以不断丰富自身知识结构、理论水平，提高管理能力；同时要注重实用性和可操作性，大量运用实际案例，以切实达到培训目的。此外，城市商业银行还应建立有效的人才引入和培养机制，通过外部引入、内部交流培养等方式，进一步充实信贷风险监控管理人才队伍，从人力资源上保证全行风险监控的顺利实施。
3、强化任职资格管理
有效的任职资格管理，是避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。在实施任职资格管理时，应把握道德素质测试和专业能力测试并重原则。
七、建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设
为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。
参考文献：
[1]梁琪：商业银行信贷风险度量研究[M]；北京：中国金融出版社，2005.
[2]金夷：我国商业银行贷后信用风险管理研究[A]；复旦大学硕士学位论文，2006年4月24日.
