前言：中文期刊网精心挑选了风险管理信用风险范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
风险管理信用风险范文1
关键词:外贸客户；信用风险；风险管理；外贸企业；客户信用风险
Abstract:Inrecentyearsfurtherspedupthedevelopmentalongwithourcountrytradeexport,theforeigntradecustomercreditrisksquestionhighlightsdaybyday.OurcountryForeigntradeenterprisecustomercreditrisksmanagethedebtwhichcreatesdefectivetofallbehindandsoonquestionstobecomethebottleneckwhichtheForeigntradeenterprisedevelops.ThisarticlefirstcarriesonthestructureanalysistoourcountryForeigntradeenterprisecustomercreditrisks''''characteristic,thenanalyzesitsorigin,thenguardsagainstthecustomercreditrisksfromthenewangleofviewforourcountryForeigntradeenterprisetoputforwardthecountermeasureproposal.
keyword:Foreigntradecustomer;Creditrisks;Riskmanagement;Foreigntradeenterprise;Customercreditrisks
前言
加入WTO和世界经济一体化,给我国外经贸事业的发展带来了前所未有的机遇。与之相伴随的却是,中国出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。相关统计资料显示,中国出口企业的海外应收账款累计至少超过1000亿美元,相当于中国2004年总出口额的五分之一,而且这种海外呆坏账正在以每年150亿美元的速度增加。外贸企业的很多利润被坏账所吞噬,许多外贸企业不堪重负,甚至破产倒闭,有的即使能够维持经营,在经营中也常常进退维谷,阻碍了企业的正常发展。另一种极端情况就是部分外贸企业由于惧怕坏账风险采取非常谨慎的信用政策,甚至宣称对非信用证业务一律不做,结果限制了业务的发展。
在与各国经贸往来中我国外贸企业并未充分重视客户信用风险的管理,在对外贸易客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展的瓶颈。
外贸企业客户信用风险特征
下面笔者结合美国邓白氏公司中国代表对我国外贸企业大量逾期应收账款问题的调查报告数据,对我国外贸企业客户信用风险的特征进行结构分析,从更深层次上理解我国外贸企业客户信用风险的现状。
从来源结构看,我国对外贸易客户信用风险的来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司性质看,我国的外贸信用风险主要是由海外华人客户带来的。笔者认为这些为数不多的海外华人,包括港、澳、台地区的华人以及少数原籍中国大陆后来移居海外的华人具有与中国同族同种和语言相通的优势,他们对中国的国内经济环境比较熟悉,了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中,各方面的管理仍不完善,存在着各种法律、管理漏洞,外贸企业内部的信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着的一定急功近利和或多或少的崇洋的心态,使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款,或诈骗屡屡得手,诈骗成功率要高于一般外国进口商。
从起因结构看,我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起,而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。
从外贸企业性质结构看,我国对外贸易客户信用风险导致的国际拖欠所涉及的企业以国内的全资中资企业为主体。具体结构为:80%来自国内的企业,其中的50%为国有外贸企业,30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。从企业结构中,我们可以明显了解到我国外资外贸企业的信用风险管理意识和水平相对要优于中资的外贸企业。
从客户新旧特征看,过半数的国际货款拖欠由老客户造成。根据邓白氏国际(上海)信息咨询公司1997年度受理的我国398件国际应收账款追讨案件的统计显示,其中的200个案件是由老客户产生的,而非人们通常理解的国际货款拖欠主要由资信不良的新客户造成。
外贸企业客户信用风险的成因分析
透过以上表面数据,我们可以看出造成我国外贸企业风险损失的原因除了企业主体信用管理观念的严重缺乏外,来自企业产权制度的影响也是至关重要的。具体来说,我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面:
相关部门缺乏信用风险管理意识
由于从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠,对信用管理工作重视不够,导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有的企业虽然感到信用风险管理需要,但苦于所知不多无从下手,且成本较高,在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用,进而产生畏难情绪,甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%,而发达国家企业却只有0.25%至0.5%的水平,国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难,一开始并不是对方存心拖欠,而是中国企业自己出现制度和管理失误。
企业内部职责不明确
在我国外贸企业现有的管理职能中,应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在实践中这两个部门却常常职责分工不清,不能形成协调与制约机制,容易造成外贸企业在客户开发、信用评估、合约签订、资金安排、组织货源、品质监督、租船订舱、制单结汇等诸多贸易环节出现决策失误并导致信用损失。外贸企业内部职责不明确已成为企业账款拖欠趋势得不到有效抑制的根本原因。
外贸企业产权不明晰
产权不明晰使得很多国有外贸企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核,不顾企业长远利益,盲目赊销;有的企业迫于市场竞争压力,单纯追求销售额增长,盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升,销售费用上升、负债增加,呆账坏账增加,效益下降,偏离了最终利润这一企业最主要的目标。强化企业信用管理,就是要在销售收入增长和风险控制这两个目标之间寻求协调一致,保证最终利润这一根本目标的实现。
信用管理方法落后
目前我国外贸企业业务人员信用风险防范意识薄弱,信用风险防范手段单一,没能掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对客户的信用风险缺少评估和预测,交易中往往是凭主观判断作决策,缺少科学的决策依据。在销售业务管理上,由于缺少信用额度控制,在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作,甚至与客户勾结留下可乘之机。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法。
加强外贸客户信用风险管理的对策建议
通过以上分析,我们清晰地看出现今我国外贸企业已不是单纯的信用管理技术、手段的缺失,还包括有企业组织结构不协调,和相应企业文化落后等诸多因素制约外贸企业客户信用风险管理的建立和实施。
我国外贸企业可依据自身条件选择实施以下的对策:大型外贸企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度;中小型外贸企业可考虑实施信用管理委托制。中小型外贸企业,尤其是我国外贸经营权下放以后初次涉足外贸领域的为数众多的私营企业,可考虑直接将客户信用风险管理工作“外包”给信用管理咨询公司。与企业自己设立专门的管理部门相比,实行信用管理委托制可以节省大量的人力、物力和财力,降低企业的管理成本,具有快速性、专门性和灵活性等优点;借鉴国际通行的信用风险管理手段降低外贸信用风险。我国外贸企业在建立起信用风险管理制度的基础上,在对外贸易的实践中应该学会借鉴国际通行的信用风险管理的先进做法和手段,诸如国际保理、福费廷和出口信用保险等。这些在西方国家中相当成熟并行之有效的信用风险管理做法虽然在我国正逐渐得到应用,但还远远没有普及,因此我国商务部应大力推广。
参考文献:
风险管理信用风险范文2
关键词：copula理论;信用风险;模型理论;管理
自古以来，商场如战场，天下熙熙皆为利来，天下攘攘皆为利往，利益是生意人追求的目标，为了达到这一目标，甚至会使用一些计谋，但是无论使用何种手段，商人都会将诚信作为立足之根本。信用是市场经济的基石，诚实守信是商人的必备素质之一，当然，商业是具有一定风险性的，信用风险就是其中一种。在经济全球化背景下，我国经济飞速发展，经济体制不断变革，这些发展因素使得信用风险问题变得更加复杂。加强对于信用风险的研究，明确信用违约的相关性因素，对于加强信用风险管理具有积极意义，目前常用的信用风险相关因素分析方式便是copula理论。
一、信用风险概述
在新型经济体制下，信用风险是指对手的信用评级或者是履约能力发生变化，使得自身面临债务违约造成损失的风险，在经济情况发展变化的情况下，信用风险的定义也随之改变，现代化的金融信用风险，与对手的经济实力及风险的基本特征相关，具有以下基本特点：①非对称性。信用风险的根本原因在于债务人的违约，其损失和收益呈现出不对称分布状态；②易传染性。现阶段，各个金融圈有着紧密的联系，信用风险具有较强的传染性，会导致一系列的信用违约行为，引发金融事故；③非系统性。债务人的经济实力，并不是影响信用风险的唯一要素，还跟债务人的履约意愿及其资金周转状况等要素相关。一直以来，信用风险都是市场经济的主要研究项目，由于其危害巨大受到社会各界的广泛关注。在信用风险理论研究上，目前有较多的科学方法，但是较为实用的两个理论模型分别为结构化模型和简约化模型。
二、基于copula理论的信用风险管理
1.信用违约相关影响因素分析信用风险的主要引发因素为违约事件，违约不仅会造成财务损失，而且还会引起相关要素的变化，使得原本确定的事件充满了随机性。关于单个违约事件产生的负面影响，其实与债务回收率和违约发生几率有关，在组织分散化的情况下，违约事件的负面影响并不是简单的加和就可以计算，而是由多个变量结合在一起产生的组合效用所决定，需要对债权双方的资产间相干性进行有效度量方可计算出来。整体上来说，影响信用违约的相关性要素，主要包括宏观经济要素、特定行业因素和业务交叉因素，其定行业是阴性在考虑信用风险时应该多加注意的一个要点，因为不同行业的经营风险是不同的，且对于市场经济环境的敏感性有一定的差异。2.对问题的基本假设进行分析在对问题的基本假设进行分析是，我们可以选用Copula函数，具体包括标准正态分布的函数和协方差矩阵的多维正态分布的函数两种类型。在研究过程中，首先需要建立单个企业的信用违约模型，然后再根据相关数据建立Copula模型。在进行相关要素分析时，需要注意到，这些都是建立在当下的经济大环境下，需要引入宏观经济的流域为基础，以能源价格、汇率、利率等宏观经济要素作为而额定经济变量，再应用于已给定的概率空间进行随机变量的架设，确定公司的实际违约时刻。3.对单个公司的生存概率进行分析企业出现信用违约事件，是在宏观经济条件下由自身经济要素及运营能力决定的，在不考虑违约相关性的前提下，根据运算原理，需要将实际信息扩大后，放在Cox过程的实际框架中，但是在实践过程中，对于单个企业生存率的分析，其实无需应用Cox过程，所以说目前Lando的分析方式的实践性比较低，仍需要进一步改进。4.对信用组合风险损失的度量进行分析对信用组合风险损失的度量进行分析是，需要经过以下步骤：①估计违约损失。根据企业内部的具体评估标准，确定违约概率，这一过程设计到大量数据的统计分析，难度较大，而且还需要根据企业所属行业的相应平均数，进一步确定违约损失值；②对债务人的资产相关性进行评估。应用Black-Scholes公式，推导出企业的实际资产价值，并应用专业知识建立数学模型，基于Copula函数对企业资产相关性进行评估，得出最接近实际情况的资产数值；③产生出相关的违约事件。利用Copula函数，及边缘分布，获得违约事件的相关分布；④产生出随机违约损失。对违约案例进行归类，根据相似案例获取违约数据，通过标准差相关分布，抽取随机数并计算违约损失；⑤计算违约事件的损失；⑥得到损失实际分布。
三、结语
随着社会的发展，信用风险的含义也发生了一定的变化，传统的信用风险是指债务人没有履行合约对债权人造成的风险，而现代化的信用风险是指，债务人在履约能力或信用评级方面发生变化而造成损失的可能性，与对手的实际财务状况及风险承担能力有关。如今经济发展速度比较快，信用风险会受到诸多因素的影响，其不稳定性越来越高，明确信用违约影响因素，对于防范信用风险事件的发生具有积极意义。
参考文献
[1]张滨,吕美丽,王占文.信用风险研究中Copula理论的应用探讨[J].教育教学论坛,2016(2):55-56
[2]苏玉峰.我国农业供应链金融信用风险管理研究——基于信息不对称理论视阈[J].北京教育学院学报,2016(1):40-45
风险管理信用风险范文3
[论文摘要]随着电子商务的快速发展，信用风险已成为参与电子商务企业所面临的最主要风险之一。针对电子商务活动中的诚信缺失行为和信用危机现象，应通过制定电子商务风险监控和管控措施，建设一个高效、规范的企业电子商务信用风险管理制度与内部控制体系，建立健全电子商务社会信用保障体系。构筑全方位、全过程的电子商务信用风险预警、监测、转移、防范和信用违法行为惩戒记录机制。
随着网络的发展，电子商务已经成为人们从事商务活动的新模式。与传统商品交易方式相比，电子商务的优势明显。但由于网络信息本身具有虚拟性和不稳定性，电子商务信息易被修改、毁坏与丢失，加之参与电子商务的主体诚信问题及网络技术发展的局限，使得电子商务信息的真卖性与安全性难以得到保障。因此，电子商务与传统的商品交易方式相比对信用风险管理的要求更高。如何取得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲发展电子商务必须先加强电子商务中的信用风险管理制度建设，建立社会信用保障体系。
一、信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急
2010年一季度，中国互联网网民新增2000万人，网民总数达到4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电子商务活动逐渐被我国公众所接受，电子商务进入快速发展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于我国市场经济发展水平相对较低，有关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信用保障体系尚未建立起来；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信用交易不发达，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德规范，诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严重制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。
目前，我国社会信用保障体系仅在少数行业开始建立，不少企业尚未建设内部信用管理制度，大多企业根本就没有设置信用管理部门。人们在电子商务活动中不重视对客户信用状况进行调查与评估，时常错误地选择交易对象，从而导致违约或不履行合同等情况的发生。因此，发展我国电子商务的当务之急是加快建设企业信用风险管理制度，建立电子商务社会信用保障体系。
二、企业电子商务信用风险管理制度的建设
信用风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承担财务上的损失。因此，信用风险管理的目标就是通过采取将信用风险限制在可以接受范围内的措施而获得最高的风险调整收益。目前，信用风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比较完善的体系。基于此，对电子商务的信用风险以及信用风险管理的研究显得尤为重要。
1、建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制体系
借助贯彻执行国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和财政部制定的《企业内部控制基本规范》的强大东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信用风险。电子商务信用风险管理与内部控制体系应该包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设。建立高效并目相互监督的信用风险管理组织体系是提高电子商务信用风险管理效率的关键。
加强电子商务客户档案管理，根据客户信用信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款回收机制。为了防止坏账，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任领导经营中产生的逾期账款不能继续作为应收账款保留在账上，而应将这部分应收账款作为坏账处理。
在企业内部培育良好的风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立全方位电子商务信用风险管理理念，实行事前预测、事中管理、事后处置的全过程电子商务信用风险管理行为。通过建立这一电子商务信用风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次电子商务业务，建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信用风险管理队伍。
2、建设具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统
加快电子商务风险管理的信息化建设，建立一套具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统。各相关电子商务的网站都应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电子商务信息数据库和电子商务信用风险管理信息系统，开展信用风险的定量化工具、技术及模型等研究。采用适当模型计量信用风险，实行电子商务信用风险的量化分析与控制，从而降低电子商务参与企业信用风险管理的成本，提高电子商务信用风险管理的时效性和准确性。在电子商务信用风险管理信息系统的基础上，做好重点电子商务客户的信用风险内部评级，建立电子商务客户的信用风险识别管理系统。
3、借鉴国际先进的信用风险管理经验，开发电子商务信用风险管理模型
传统的信用风险管理量化分析方法主要有信用风险因素评估的“6c”法和信用评级法等。“6c”法是指根据商品交易主体的品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保(conater-a1)、经营环境(condition)和经营连续性(continuity)等六个因素评定其信用程度(履行商品交易责任的能力及其可信任程度)。信用评级法主要采用z值模型对体现参与商品交易企业的赢利、营运等能力的财务指标(销售利润率、资本金利润率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等)进行加权计算进行信用风险等级评分。
近年来，伴随着信息技术的高速发展，信用风险度量模型已成为国际先进的信用风险管理的重要手段。针对电子商务特点研发信用风险度量模型，通过信用风险度量模型计算电子商务的违约概率和违约损失，识别和量化电子商务的信用风险，为防范电子商务信用风险提供了强大武器。在构筑电子商务信用风险度量模型时，应采用通用信用语言，注意电子商务过程中的信用许可范围。
三、构建我国电子商务社会信用保障体系
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性等特点。因为受主客观因素的制约，当前对电子商务信用风险基本要素及其损失的度量研究尚不成熟，运用信用风险度量模型难以准确识别和计量电子商务信用风险。目前，参与电子商务的企业和网站普遍缺乏—套完善的电子商务客户信用风险等级评分标准与量化评级方法。况且，信用风险受国家经济状况改变、 社会政治因素变动以及自然灾害等企业无法控制的外部因素影响很大。因此，仅依靠企业信用风险管理与内部控制体系和网站的电子商务网络系统控制电子商务信用风险是不够的。
电子商务政府主管部门应在相关电子商务网站和电子商务参与企业积极配合下，借用中国人民银行等其他政府部门的社会信用体系资源，尽快建立包含实名制信用信息共享、电子商务合同履约备案和信用违法行为惩戒记录等内容的电子商务社会信用保障体系。
1、建立电子商务信用信息数据库
不诚信情况的出现，主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。针对这种情况就应通过社会信用体系的建设构建良好的信息共享机制。通过建立全国性的电子商务社会信用保障体系，让个人和企业的电子商务诚信已录成为共享的信息。信息的共享可以将交易或交往变成无限连续的博弈，从而增加电子商务不守信用的机会成本。在构建电子商务社会信用保障体系中应做到：规范信息采集程序、信用资源共享、完善信息管理。同时，建立社会信用信息披露机制必须在法律规范下，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，注意解决信用信息的披露与保密之间的矛盾，为公众共享电子商务信用信息提供法律保障。
2、积极培育信用服务机构
由信用关系的当事人分别对与信用管理相关授信人的信息进行收集、鉴别、分析、评级等活动交易成本往往太高，而由社会化的机构，如以征信公司为例的信用中介服务机构来为信用当事人服务则可以大大降低成本。这类信用服务机构所提供的服务包括资信调查、信用评级、信用保险以及商账追收等，它构成了社会化的信用管理支持体系，成为社会信用保障体系中有效运行的重要组成部分。积极发展信用中介机构，建立专业化、市场化的信用管理服务，必将大大提高电子商务的执行效率，促进其长远发展。
3、失信严惩机制
追求功利最大化是诚信缺失的经济根源，而要扼制失信者的不诚信就要强制性建设有效的制度，进行外在约束。在社会信用保障体系中，核心是加大不诚信的机会成本，让失信者为其不诚信付出应有的代价。严格信用监督和失信惩戒机制，对遵守信用者应进行褒奖，对失信者进行惩罚，是社会信用保障体系得以健康发展的重要前提。对失信者进行行政或司法处罚，并将受到行政或司法处罚的企业和个人披露于相关的经济和社会领域，从而对其生存和发展带来负面影响。通过打击社会经济生活中失信违法现象来提高社会整体信用等级，这样企业和公民的信用意识才会不断提高，信用制度和信用体系才将不断完善。
四、结束语
市场经济是法制经济、信用经济，无论人们从事何种经济活动都要围绕着依据相关法律签订协议和按照信用管理制度履行协议而进行，并受到相关法律保障与信用机制约束。所以，经济行为的制度化与规范化不仅可以圆满实现经济行为的目的，而且会促进经济行为的科学化，提高行为的效率与效果，极大地创造社会价值。因此，制度化、规范化地开展电子商务是所有参与者必须遵循的行动指南。
电子商务的发展需要信用机制的保障。通过建立完善的社会信用保障体系，形成“诚信为本、以德经商”的商务环境，可以有效地降低企业经营的风险，提升经济竞争力，以保障电子商务交易的可靠性和安全性，促进电子商务的迅速发展。
[参考文献]
[1]肖勇、陈富扬：电子商务的信用体系与信用管理[j]科学管理研究，2006(4)
[2]彭柳：b2c中电子商务中的企业信用管理研究[d]华中师范大学，2005
[3]车纯：基于b2b模式的电子商务信用问题研究[d]西安电子科技大学，2005
[4]黄潇：浅析我国电子商务的信用体系建设[j]北京电子科技学院报，2006(9)
[5]马俊缸：试论如何构建电子商务信用管理体系[j]中国成人教育，2008(12)
风险管理信用风险范文4
关键词：电子商务 信用风险管理 社会信用保障体系
随着网络的发展，电子商务已经成为人们从事商务活动的新模式。与传统商品交易方式相比，电子商务的优势明显。但由于网络信息本身具有虚拟性和不稳定性，电子商务信息易被修改、毁坏与丢失，加之参与电子商务的主体诚信问题及网络技术发展的局限，使得电子商务信息的真卖性与安全性难以得到保障。因此，电子商务与传统的商品交易方式相比对信用风险管理的要求更高。如何取得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲发展电子商务必须先加强电子商务中的信用风险管理制度建设，建立社会信用保障体系。
一、信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急
2010年一季度，中国互联网网民新增2000万人，网民总数达到4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电子商务活动逐渐被我国公众所接受，电子商务进入快速发展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于我国市场经济发展水平相对较低，有关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信用保障体系尚未建立起来；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信用交易不发达，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德规范，诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严重制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。
目前，我国社会信用保障体系仅在少数行业开始建立，不少企业尚未建设内部信用管理制度，大多企业根本就没有设置信用管理部门。人们在电子商务活动中不重视对客户信用状况进行调查与评估，时常错误地选择交易对象，从而导致违约或不履行合同等情况的发生。因此，发展我国电子商务的当务之急是加快建设企业信用风险管理制度，建立电子商务社会信用保障体系。
二、企业电子商务信用风险管理制度的建设
信用风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承担财务上的损失。因此，信用风险管理的目标就是通过采取将信用风险限制在可以接受范围内的措施而获得最高的风险调整收益。目前，信用风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比较完善的体系。基于此，对电子商务的信用风险以及信用风险管理的研究显得尤为重要。
1、建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制体系
借助贯彻执行国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和财政部制定的《企业内部控制基本规范》的强大东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信用风险。电子商务信用风险管理与内部控制体系应该包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设。建立高效并目相互监督的信用风险管理组织体系是提高电子商务信用风险管理效率的关键。
风险管理信用风险范文5
【关键词】小额贷款公司 信用风险 管理
2008年5月，中国人民银行和银监会联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，为我国农村金融诸如了新鲜的血液，但是在经济发展的同时，小额贷款也存在诸多问题，尤其是信用风险问题，更加严重阻碍了小额贷款公司的可持续发展。
一、小额贷款公司简介
随着经济的发展与国家现代化建设的进行，越来越多的小额贷款公司开始出现运作，小额贷款公司对于我国经济的发展具有一定的影响，具有较大的信用风险存在，这使得现阶段我国小额贷款公司的未来发展受到较大的限制。在进行对小型企业几个人的贷款过程中，小额贷款公司主要表现处的特点就是风险协同性、区域集聚性、信息主观性以及评估难度，这四种特点的存在对于现阶段小额贷款公司的发展十分不利。风险协同性是指在小额贷款公司进行贷款的过程中，主要集中于一定的区域，这样在所贷款的客户发生风险性状况后可能发生一系列的连锁反应，最终将导致小型贷款公司受到不良的影响。区域集聚性是指根据相关规定要求小型贷款公司只能在一定的区域范围内进行业务，造成信用风险不易分散，风险性相对较高。信息主观性是指在小额借贷公司与客户进行借贷的过程中，利用软件信息作为主要的依据，这将引发借贷的风险数据获取中具有较大的主观性，对于小额贷款风险管理较为不利。评估难度大主要表现在一些小额贷款公司对于客户信息管理的不够规范，使得没有具体有效的财务报表信息，这就导致在评估过程中不能很好的确定小额贷款的风险。根据现阶段我国小额贷款公司的相关特点，来对小额贷款公司进行提高与完善，将这些不利于进一步发展的特点进行分析，找出合理有效的避免与改善的措施，这在我国目前的发展过程中具有重要的意义。小额贷款公司的发展能够进一步带动我国现阶段经济水平的提升，推动我国现代化建设更好的进行。
二、小额贷款存在信用风险的原因
（一）信贷主体信用风险意识淡薄
目前我国小额贷款存在信用风险的主要原因就是信贷主体信用风险意识较为浅薄，信贷主体包括小额贷款公司以及客户自身，双方在进行贷款业务进行的过程中都应将风险进行合理的评估。现阶段小额贷款公司与客户进行贷款业务的进行的过程中对于贷款风险的意识较弱，所以忽略了对于贷款风险的评估，这就导致在后期的发展过程中客户与小额贷款公司双方的利益受到较为严重的影响，贷款产生一定的风险内容。信贷主体信用风险意识对于贷款风险的控制具有重要的影响，所以想要降低贷款的风险就要首先重视对于贷款风险的评估工作。
（二）管理人员整体素质不高
小额贷款公司中对于贷款风险管理工作中具有相关专业的管理人员，现阶段小额贷款公司相关风险管理人员的整体素质存在普遍不高的现象，这就使得小额贷款公司风险管理工作不能很好地进行。风险管理人员主要就是对于贷款所能出现的风险来源进行考虑以及防范，对于将要发生的贷款风险内容进行及时的防范，并在保证小额贷款公司经济利益的同时还要确定客户的利益不受到威胁，这样才能保证贷款业务的正常进行，但是目前一些管理人员不能将其基本的工作内容以及职业操守认真的执行，再贷款业务进行过程中使客户以及小额贷款公司的经济利益造成较为严重的威胁，这对于小额贷款公司的未来发展十分不利。
（三）贷款管理系统不完善
现阶段小额贷款公司还存在的一项重要问题就是贷款管理系统不够完善，在进行一项严格正式的贷款业务需要完善的贷款管理系统，这样才能较好的保证小额贷款风险的降低。目前在一些小额贷款公司中，客户进行贷款业务不能按照严格的程序进行，在将客户的主要信息以及贷款内容进行保存时，不完善的贷款管理系统就不能较好地发挥管理的作用，造成一些客户的贷款存在较高的风险，进而不利于贷款业务的顺利完成。
三、小额贷款公司信用风险管理措施浅析
（一）提高信贷主体信用风险意识
在现阶段的发展过程中，想要降低小额贷款公司的贷款风险，最为重要的就是要提高信贷主体信用风险意识。在小额贷款公司与客户进行贷款业务的过程中，小额贷款公司需要首先对贷款过程中可能出现的风险提前告知客户，客户能对这些风险进行全面的了解。客户方则需要提前进行风险的平评估工作，对于贷款风险评估是一项十分重要的内容，只有在进行贷款之前进行风险评估才能减少贷款风险所带来的经济利益的损失，提高信贷主体的信用风险意识是保证我国小额贷款公司进行更好发展的必要措施。
（二）提高信贷管理人员的整体素质
小额贷款公司需要专业性强工作能力以及职业操守意识较好的风险管理人员，只有提高信贷管理人员的整体素质才能保证我国小额贷款公司在未来的发展过程中更加顺利。提高信贷管理人员的整体素质首先就要从选择信贷管理人员上进行，小额贷款公司应该选择以管理专业为主的人才，并对其工作能力以及个人的素质进行较好的考察。在信贷管理人员进行正式工作之前，小额贷款公司应该对其进行统一的培训，培训过程中及时的发展管理人员所存在的问题，并及时督促其改正，这样能够很好的提高信贷管理人员的整体素质，我国小额贷款公司也能在未来的发展中更具优势。
（三）完善信贷管理系统及监管体系
完善信贷管理系统及监管体系是降低现阶段小额贷款风险的重要措施，在现有的信贷管理系统以及监管体系，找出其中存在的问题，根据存在的问题对信贷管理系统及监管体系进行完善，保证客户在信贷管理系统中降低贷款的相关风险。
风险管理信用风险范文6
一、集团客户信用风险主要来源
集团客户信用风险是指集团整体或部分成员企业，难以及时、全额偿还银行债务的风险。一旦信用风险暴露，将引发企业资金链条断裂、经营周转陷入困境。与单一企业相比，集团客户信用风险主要是信息不对称造成，并存于银行管理和企业经营的过程中。
（一）信息不对称风险。一是集团识别不到位。错综复杂的企业组织结构，眼花缭乱的股权关系，加上企业有意无意的回避，使商业银行很难全面掌握集团客户关联企业之间的关系。同时，经营行为了业务办理的便利性，也会对集团客户的评级、分类、授信、授权、关联担保等各方面管理规定进行一定程度的规避，对已经发现风险的集团客户“视而不见”，很多集团客户并未完全按规定管理。据统计，2014年国有商业银行集团客户识别覆盖率仅50%左右（识别覆盖率=已识别集团成员户数/应确认为集团成员的户数）。二是难以掌握关联企业真实情况。目前集团客户组织架构涉外现象愈加普遍：第一，控股股东在外。考虑到避税，集团客户尤其是民营集团实际控制人往往在维尔京、百慕大、开曼群岛等境外城市注册离岸公司，甚至在国外上市，由境外公司和个人控股国内生产企业。第二，关联销售在外。涉外企业在香港设立贸易公司，由国内生产企业销售给香港关联公司，再由香港关联公司对外销售。第三，投资企业在外。原材料进口企业在进口地投资企业，生产集团核心客户所需要的原材料，产品销售到境外企业在出口地的投资企业，直接进行产品生产销售。对上述进行跨国股权投资的集团，商业银行目前难以调查涉外资金使用的真实性，资金监管难度很大。
（二）银行管理风险。一是资金管理风险。出于业绩考核压力，商业银行经营单位可能对集团自有资金充足性和信贷资金用途真实性进行包装，导致对集团超额授用信，引发企业超过自有资金实力对外投资，或者将信贷资金挪用到不符合监管要求的用途中，带来极大隐患。二是关联担保风险。由于集团客户授用信额度较大，难以落实关联担保以外的担保方式，为不影响信贷资金使用，经营行会纵容企业采取关联关系不明显的担保圈担保。由于担保圈波及面广，集团信用风险产生后，风险会快速传递，扩大了风险客户范围。
（三）企业经营风险。一是产能扩张风险。主要来自两方面：第一，企业经营管理水平难以满足扩张后的管理需要，内部生产销售秩序被打乱；第二，产能扩张投产于行业景气度下降时期，市场消费能力和企业营销能力难以消化企业产能。尤其第二方面的风险，难以在一两年内化解，需要企业储备大量自有资金，消化每年固定成本，坚持到下个经济周期方能改变现状。二是多元化发展风险。多元化发展包括企业跨产品或行业投资，是企业集团化后的必经阶段，主要分三个方向：第一，投资主营行业内其它产品，类似于产能扩张风险，对主营行业的风险分散有限，经营管理风险较小；第二，投资主营产品上下游行业，行业风险得到平滑，但具有一定经营管理难度；第三，完全跨行业投资，行业风险得到分散，但投资初期要严密关注经营管理风险。
二、强化集团客户信用风险管理的措施
（一）明确风险管理目标并完善管理秩序。一是明确风险偏好并制定合理目标。要有效控制集团客户的信用风险，就必须明晰自身的风险偏好，科学设定目标客户群体，并制定相当的客户准入门槛。商业银行要扩大行业研究广度和深度，通过行业限额管理，动态确定每年不同行业的风险承担额度；完善风险评价标准，通过风险评估和定价管理选择适合自身风险偏好的客户群体；对于难以判断风险程度的集团客户，果断进行风险规避。二是完善集团客户识别管理。识别集团客户，是分析集团客户风险的前提，一方面要借助大数据技术和科技系统信息，加强调查和审查环节对法人客户与其他客户之间关联关系（如股东、法人代表、亲属关系等）的分析和标注，使隐性集团显性化；另一方面要提高对应标未标集团客户的惩罚力度，追究相关责任人违规责任，在相关评价指标中对所在机构扣分，同时加计经济资本。通过以上手段，尽可能的减少隐性集团数量，优化集团客户管理秩序。三是提升集团管理层级并强化联动。商业银行要对集团客户确定合理有效的管理层级，保障整体风险管理落到实处。原则上，集团客户管理行应为集团成员企业所在地行的共同上级行，以便最全面的获得经营信息，分析潜在风险，确定整体合作方案；对于整体用信金额不大的集团，集团客户管理行可以为总部所在地分行。子公司所在地分行要参与了解集团整体经营情况，分析辖外关联公司对辖内子公司生产经营的影响。对资金实行集中管理、子公司与总部往来资金密集、关联销售占比较大的集团，要建立集团管理行和子公司所在地行之间的信用风险共担机制，同时对其信贷业务收益和风险承担责任。
（二）持续扎实做好集团客户调查分析。一是实地查验集团客户实际经营情况。定期到集团客户总部及成员企业，现场查看生产经营、财务、融资、担保等情况，尤其要关注成员企业之间是否有通过关联往来粉饰实际情况的现象。要实地查看企业办公经营场所与生产车间，与企业管理层座谈，查验企业订单、水电费发票、入库单、出库单等数据的真实有效性，考核企业实际的生产能力和达产率情况。二是认真查验集团客户资产真实性。第一，查看企业出资方式、期限、金额是否符合约定，核查出资的真实性。对于股权关系复杂、交叉持股集团客户，尤其是集团实际为某一个或几个自然人出资设立的多个公司，要综合分析股东对其所有持股公司是否具备出资能力，是否存在挪动子公司资金用于关联公司股权投资，是否存在挪用权益资金给关联公司使用的情况。第二，定期查看企业报表与资金流向，关注应收款、应付款科目（特别是与股东、关联企业之间的资金往来），进一步核实和确定资金去向，判断是否存在抽逃、挪用资金的行为。三是查验财务报表真实性。重点把握集团客户“粉饰行为”发生频率较高的账户与科目，对企业多期报表数据进行对比分析，并与行业标杆或相似同业进行横向比较查找异常变化。关注报表数据与企业经营模式是否相符，如企业经营模式与其应收应付款项、账期是否相符，企业销售收入、现金流量等科目数据与企业历史订单情况、商品市值情况、账户交易情况是否相符，企业是否随意调整折旧、摊销等会计处理和估算方法，以达到虚增资产、操纵成本、虚增利润的目的。四是监测关联担保情况。关联担保包括集团内关联担保、非关联企业行内信用形成的互保、行内行外信用形成的互保，以及多个客户形成的闭合担保圈。发现保证担保能力弱化时，要及时增加担保或压降用信。
