前言：中文期刊网精心挑选了风险决策分析范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
风险决策分析范文1
关键词:食品安全;伦理风险;伦理决策
目前,食品安全问题日益增多,引起广大消费者和社会各界对生产厂家、卫生监管部门,以及各级政府的不满和不信任。即使有些企业不会以牺牲经济利益为代价损害社会利益,也应该把未来世代的利益与风险承担作为一个重要方面加以伦理审视,有效降低伦理风险。所以,有必要对食品安全进行价值评估,审视食品安全对社会可能带来的直接或潜在影响,建立食品安全伦理风险的预防机制与反馈机制,降低食品安全问题对社会所产生的负效应。
一、食品安全风险和风险评估
就风险而言,由于人们关注的视角不同,对其所作的阐释也不尽相同。Covello和Merkhofer(1994)把风险定义为“不良后果的可能性,发生的不确定性,时间的先后安排,不良后果的严重性”。美国项目管理学会(PMI)对风险的定义是“正面或负面影响项目内容的不确定事件或条件”,选择性风险被描述成“一个事件可能发生的概率并对实现目标的不利影响”。食品危害是指食品中可能导致对健康不良影响的生物、化学或者物理因素或状态,食品安全风险可定义为“对健康的不利影响的概率和这种不利影响的严重程度,由此导致的食品危害的一个函数”(EC,1997)。以转基因食品为例,转基因食品的风险主要是由于科学认识的局限造成的对技术后果的不可预知性,并不是说它一定会对人体或者环境带来危害。
食品安全风险分析是风险分析在食品安全领域的应用,通过对影响食品安全质量的各种生物、物理和化学危害进行评估,对风险特征进行定性或定量描述,在参考各种相关因素后提出和实施风险管理措施,并对有关情况进行交流的过程,以保证消费者在食品安全风险方面处于可接受的水平。风险分析包括三部分:风险评估、风险管理和风险沟通。风险评估是理解风险发生的可能性和发生的后果的科学。风险评估是整个风险分析体系的核心和基础,也是食品安全今后工作的重点。欧盟委员会确定风险评估由四部分组成:(1)危害识别:识别可能产生对健康不利并且可能存在于某种或某类特别食品中的生物、化学和物理因素;(2)危害描述:对与食品中可能存在的生物、化学和物理因素有关的健康不良效果的性质的定性和/或定量评价。(3)暴露评估:对于通过食品的可能摄入和其他有关途径暴露的生物、化学和物理因素的定性和/或定量评价。对于短期急性暴露和长期慢性暴露是不同的。对于急性暴露(如病原菌)引起敏感人群疾病的病原菌水平这一数据是非常重要的;对于慢性危害,如可能引起积累损害的,寿命平均暴露是重要的。(4)风险描述:基于上述三个方面和危害有关的风险评估,其中包括伴随的不确定性。
风险管理是按照风险评估的结果,对被选政策进行权衡,实施适当控制风险的政策选择机制,必须以科学为基础,以食品安全目标为决策依据。风险管理的首要目标是通过选择和实施适当的措施,尽可能有效地控制食品风险,从而保障公众健康。Sobyetal(1993)开发了一种风险管理循环模型,通过风险沟通研究其相关关系,主要集中在与食品相关的风险。这个模型认识到对利益相关者的关注,包括每一阶段的风险管理过程中需要被发现和被承认的那些公众需要。风险管理可以分为四个部分:风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。风险管理措施包括制定最高限量、制定食品标签标准、实施公众教育计划、通过使用其它物质或者改善农业或生产规范以减少某些化学物质的使用等。
风险沟通被定义为“在风险评估人员、风险经理人、消费者和其他利益相关者之间关于风险的信息和观点的互动交流。风险水平的有效沟通对于食物安全来说至关重要,使食品安全信息通过一定的方式在整个供应链中传递,尤其是消费者,以便使消费者在购买食物时能做出有效信息的决定(Manning and Baines,2004a)。有效沟通原则既要求能提供清晰的信息又要求与所提供的信息有关的交流的复杂性和不确定性。
二、食品安全伦理风险的内涵与影响因素
随着社会的进步,在科技理性不断发展的同时,人的自身价值也不断受到重视,出现了以科学技术为核心的科技理性与以人的价值和尊严维护为核心的价值理性,科技理性与价值理性都是人类理性的重要内容。在人文主义的视野里,科学知识尽管逻辑严密、系统有序,但它并不能给人以思想和价值的判断,科学只能助长人的趋利性与工具性。过分强调科技理性或价值理性都是有失偏颇的,这种分离不仅会带来两种文化主体的知识缺失,还可能产生伦理风险。
伦理风险(也称道德风险)是20世纪80年代西方经济学家提出的一个经济伦理范畴的概念,一般是指自利的个人或组织受某种因素的引诱,违反有关诚实、维护公众利益等一般道德准则所产生的不确定的伦理负效应,诸如伦理关系失调、社会失序、机制失控、人们行为失范、心理失衡等等,是人类为获得“道德合法性”或“存在正当性”的不确定性要素和事件的组合。一旦产生上述负效应,将会给社会带来灾难性的后果。因为环境允许他们这样做而不会遭受社会惩罚。可以这么说,只要市场经济存在,伦理风险就不可避免。
风险决策分析范文2
首先，企业高层管理人员缺乏对战略的及时回顾和总结。企业战略的制定立足于对未来市场的预测，而市场在不断地变化，即使是细微的偏差也会对企业战略规划产生重要影响；其次，企业战略规划没有与部门的行动目标相联系；还有一点是企业的战略规划没有同企业的预算工作相联系。
正是基于战略管理的重要性和在实际操作中的不尽人意，哈佛大学管理学教授RobertS.Kaplan和DavidP.Norton在90年代提出了综合评估体系（BalancedScorecard）理论。这一以战略管理为核心的理论目前已在全球成百上千的公司、组织和政府机构得到推广，并被证明卓有成效。
综合评估体系以企业的战略管理为核心，从财务、客户、内部运作、革新与成长四个战略层面建立企业战略管理模型。它将抽象的远景战略规划转化为具体的可操作指标，有效地将企业/部门的运作、员工激励机制同企业的战略意图挂钩。
传统上，我们对企业的评价往往仅侧重于财务方面，如销售收入、毛利、净利润等。而综合评估体系将业绩评价范围拓展到客户、内部管理和革新与成长的速度等，从而帮助企业高层管理人员全面地分析企业营运结果。
当然，战略规划的实现最终将体现在利润的增长上，而企业利润的增长直接源于销售的增长和客户的满意程度。另一方面，企业硬件上台阶以及员工能力的提高又推动了内部管理的完善，从而能更快更好地满足客户的需要，导致市场占有率上升，并最终反映到利润的增长上。
由此可见，综合评估体系的四个战略层面是相互影响、互为因果的。在每一战略层面，相关绩效指标(KPIs)实现了对企业战略的具体化和可操作性。在制定绩效指标时必须充分考虑企业内部信息与外部信息的均衡以及企业长远战略利益与短期财务利润的均衡。只有这样，才能保证企业所制定的绩效指标能真实、全面地反映企业营运结果。
从以上分析，我们可以看到，企业战略规划的有效运作依赖于对战略规划的分解和细化。通过一系列量化指标使企业高层管理人员能及时、准确地把握和调整企业的发展方向。管理驾驶舱（ManagementCockpit,MC）就在这一背景下应运而生。
管理驾驶舱
现代商业竞争犹如一场没有硝烟的战争，为了在战争中生存和发展，董事、经理及事业部主管们一直在寻求一种更有效的监控和处理所获信息的方法。面对纷繁的信息，他们必须离开细枝末节而放眼全局。管理驾驶舱实际上就是一个商业信息室和决策管理室，它使管理层能更好地规划业务活动并赢得竞争。管理驾驶舱由三部分组成：
*墙面显示系统
*飞行驾驶台
*独特的内部设计
1．墙面显示系统（WallDisplaySystem）
当企业高层管理人员步入管理驾驶舱，所有与企业营运绩效相关的绩效指标（KPIs）都将以图形方式显示在四周的墙壁上。管理驾驶舱把各项指标按重要性程度显示在不同颜色的墙上：
*黑墙显示主要的成功因素和财务指标；
*红墙显示外部市场信息；
*蓝墙显示内部运作和员工的表现；
*白墙显示战略项目的状况。
所有指标在每面墙上被分为6组，每组由6个指标图构成，因此整个墙面系统可显示144个指标。
2．飞行驾驶台（FlightDeck）
如同飞机的驾驶台，管理驾驶舱的飞行驾驶台也是企业信息的核心所在。管理驾驶舱通过飞行驾驶台对公司的业务信息进行收集处理。它由6个PC显示终端和两把椅子构成。决策者可通过飞行驾驶台查询企业的实时信息，并可进行决策模拟。
3．内部设计（InteriorDesign）
管理驾驶舱是企业的会议室，但它与传统的会议室不同，它完全按照人体工程学原理进行设计，最大限度地考虑了人在该环境中的信息接收能力。其目标是建立一个能进行有效沟通、提高管理层会议效率的环境。为达到这一目标，关键的绩效指标（KPIs）以及其他一些非常重要的信息都以图表形式显示。管理驾驶舱使最高决策人员能把注意力集中在关键点上。这种像驾驶舱一样的设备面板和显示器布局，使高层经理能及时判断公司的组织结构是否需要改变，同时也能快速了解公司内部结构存在的问题。
管理驾驶舱充分考虑了如何最大程度地利用和拓展人的智能。例如，考虑到人对图像信息的最佳接收数量为6幅，因此所有的指标都以6幅为一组呈现在决策者面前。类似的研究成果体现在管理驾驶舱设计的各个方面。
管理驾驶舱是综合评估体系理论的优秀载体。企业建立管理驾驶舱的过程本身就是一个按综合评估体系建立企业战略管理模型的过程。按照该理论建立的绩效指标（KPIs）被以最佳接收方式显示在管理驾驶舱中，供决策者分析。
信息挖掘传统的企业ERP系统及其辅助信息系统往往侧重于信息收集的过程自动化和信息的集成与共享，忽视了对信息的有效归纳整理。管理驾驶舱的数据来源可以是企业的ERP系统（如SAP的R/3系统）和企业外部的信息（如竞争对手情况、市场情况、宏观经济走势），这些信息通过接口方式或手工输入方式联入管理驾驶舱。超级秘书网
传统的ERP系统在较大程度地提高员工工作效率的同时，为管理者提供了一大堆未经最终归纳整理的“原料”或“半成品”数据，管理者需要花费巨大的精力对数据进行处理才能得到最终分析结果。而管理驾驶舱根据管理者决策的需要，将信息以其能接收的方式进行归纳整理。例如，决策者发现销售收入有所下降，他会把问题提交给管理驾驶舱系统，系统可能会根据预先的设置告诉查询者诸如此类的信息：
*联系客户的时间减少了5％；
*销售员的佣金一直稳定在1％；
*完成一百万销售额的周期一直固定在35天；
*除A产品外所有产品的接单率都增长了2％；
*客户满意度在B区域有所降低；
风险决策分析范文3
Abstract: The problem of high claim rate is puzzling the vehicle insurance. If we can identify the risk factors which impact the claim rate, available measures can be adopted to play the rate down. In this paper, we use method of decision tree analysis to analyse factors which impact the claims of vehicle insurance, as follows, risk of vehicle, risk of insured, risk of insurance characteristic. Finally, we proposed some suggestion based on the former analysis.
关键词: 赔付率;出险次数;决策树
Key words: claim rate;claim frequence;decision tree
中图分类号:F840.63文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)05-0248-02
0引言
车险在财产保险的经营中起决定性作用,是财险行业的支柱险种,然而多年来车险的赔付水平相比总体业务一直偏高。如何在保证车险健康发展的同时合理有效的降低赔付水平是急需解决的一个重要问题,也是车险费率改革后日益突出的问题。赔付率增长过快最直接的结果导致保险公司的赔付压力过大,支出超过预算,公司的赢利水平明显下降,车险“高保费、高赔付、低效益”的经营现状,对整体业务的健康、可持续发展产生消极影响。
损失是保险事故发生之后才造成的,高赔付额造成了高赔付率,事故发生后做好理赔工作、尽量减少损失固然重要,但损失已经造成。所以车险赔付的风险防范更为重要,通过分析可能影响车险赔付的一系列风险因素,推断出其对赔付影响程度的大小,以及投保人在这一系列因素上风险程度的高低,有的放矢的采取风险管理措施。降低车险赔付率,对于产险公司发展有着重要意义。
1车险赔付风险影响因素
1.1 车辆风险据美国、英国和澳大利亚的专家学者对大量事故的深入研究,分析道路交通系统中车、人、路三要素,得出的结论:与人有关的原因占93%-94%,与车相关的占8%-12%,与道路相关的占28%-34%。造成车辆事故的原因有许多,车险的高赔付也受到多种风险因素的影响。
1.1.1 车辆种类。不同种类的车辆其用途和性能也是不同的,因此危险状况也不相同。
1.1.2 使用性质。车辆按使用性质可以分为营业用车辆和非营业用车辆,总体来讲,非营业用车辆的出险概率要低于营业用车辆。
1.1.3 车龄。车龄与出险率及出险后的损失金额大小密切相关,车龄越长,车辆的磨损与老化程度越高,从而车况越差,出险的概率越高。
1.1.4 行驶区域。行驶区域是指车辆形式的地域范围,目前公司在核保中的分类为:省内行驶、国内行驶和出入境行驶。行驶区域越广,风险程度也增加。
1.2 被保险人/驾驶员风险
1.2.1 性别。由于性别对个人的生理及心理状态也有所影响,因此驾驶员的性别与车辆事故发生率又密切关系。一般来讲,女性比男性驾车的风险小一些,事故发生概率自然也小。
1.2.2 年龄。驾驶员的生理状况、心理状况都与年龄有关,通常年少者的心理较为逞强好胜,风险较高龄驾驶员要大,但是随着年龄的增大,生理机能逐渐衰退,其本身对于突发事件的反应能力渐差,事故的发生率也逐渐升高。
1.2.3 驾龄。驾龄即驾驶员驾驶车辆的经验年限。一般驾龄越长,驾驶经验越丰富,肇事率越低,反之肇事率越高。
1.2.4 婚姻状况。婚姻状况之所以与车险费率有关,一般结婚的人生活比较稳定,而且由于家庭的牵挂处事也比较谨慎,因此危险相对较小。
1.2.5 教育背景。个人的性格、心理状况等也会随着受教育程度的高低不同而产生变化。一般来讲随着受教育程度的提升,个人的心理将更加成熟,出险的概率应该会下降。
1.3 车辆与被保险人风险特征
1.3.1 投保金额。根据非对称信息下保险市场的逆向选择原理,投保金额较高的被保险人更有可能是个高风险者。
1.3.2 保险费。保险费越高说明被保险人为机动车投保了更充分的保险。根据逆向选择理论,这样的保单往往代表着更高的风险;但是,高额的保险费往往也意味着被保险车辆价位偏高性能较好,因此它也可能是低风险的象征。所以保险费与车险赔付风险之间的关系还不确定。
2车险赔付风险影响因素决策树分析
本文以某财产保险公司的投保理赔数据为基础,随机抽取了7500个个体客户样本和7500个团体客户样本共15000个样本为分析数据,样本投保的险种为机动车辆商业险,保险期间均为1年,以出险次数为切入点,从从车、从人因素、投保特征因素三方面分别对个人客户样本与团体客户样本进行决策树分析,以找出这三方面风险因素与车险赔付的影响关系。
2.1 个人客户决策树分析个人客户决策树分析中,以总保额、是否续保、保费、性别、年龄、学历、驾龄、车辆种类、座位数、排气量、车龄、行驶区域12个变量作为输入变量,是否出险作为目标变量,利用Makeway4.0决策树分析得出的决策树。各变量的重要性如表1所示:
从表1决策变量分类重要性中可以看出,个人客户样本中对被保险人是否出险起决定性作用的是保费,其次是总保额和车龄,而被保险人的年龄与是否出险的相关性最小。
从个人客户出险影响因素决策树(树形过大,版面所限不便呈现)中可以看出出险的详细情况,从最底端为“出险”的分支节点往上推论,在个人客户样本中,出险情况比较多,其中出险可信度在60%以上的主要有以下几种情况:
2.1.1 如果保费在1000元至3000元之间,投保性质为非续保,车龄在2-3年之间,总保额在10万至20万之间的车辆可能出险,可信度64.39%;总保额低于10万的车辆出险可信度为82.69%;总保额在20万至40万之间的车辆出险可信度为65.49%;在40万至70万之间,车辆出险可信度为60%。
2.1.2 如果保费在1000元至3000元之间,投保性质为非续保,车龄在4-5年之间,驾龄在4-5年之间,车辆出险可信度为64.94%;驾龄在11-20年之间,车辆出险可信度为68.42%;驾龄在6-10年,车辆出险可信度为69.01%;
2.1.3 如果保费在3000元至5000元之间,并且总保额在20万至40万之间,车辆出险可信度为70.50%;
本文为全文原貌 未安装PDF浏览器用户请先下载安装 原版全文
2.1.4 如果保费在3000元至5000元之间,总保额在40万至70万之间,并且投保性质为非续保,车辆出险的可信度为68.31%;
2.1.5 如果保费在5000元到1万元之间,并且被保险人学历为本科,车辆出险的可信度为69.27%;被保险人学历为大专,车辆出险可信度为64.81%;被保险人学历为中专,车辆出险可信度为71.79%。
2.2 团体客户决策树分析团体客户决策树分析中,以总保额、是否续保、保费、使用性质、所属性质、车辆种类、座位数、排气量、车龄、行驶区域、防盗装置11个变量作为输入变量,是否出险作为目标变量,利用Makeway4.0决策树分析得出的决策树。各变量的重要性如表2所示:
从表2决策变量分类重要性中可以看出,团体客户样本中对被保险人是否出险起决定性作用的是车辆种类,其次是排气量和使用性质,而行驶区域与是否出险的相关性最小,这与总体样本分析类似。
从团体客户出险影响因素决策树中可以看出出险的详细情况,从最底端为“出险”的分支节点往上推论,在团体客户样本中,出险情况相对个人客户较少,其中出险可信度在60%以上的主要有以下几种情况:
2.2.1 如果车辆类别为客车,使用性质为非营业,车龄在1年以下,并且防盗装置为防盗器,车辆出险的可信度为62.86%;防盗装置为防盗锁,车辆出险的可信度为100%;
2.2.2 如果车辆类别为客车,使用性质为营业,并且排气量在1L-2L之间,车辆出险的可信度为73.78%;
2.2.3 如果车辆类别为货车,车龄在2-3年之间,总保额在20万至40万之间,并且使用性质为营业,车辆出险的可信度为71.43%;
2.2.4 如果车辆类别为货车,车龄在2-3年之间,总保额在40万至70万之间,并且排气量在2-3L之间, 车辆出险的可信度为80%;
2.2.5 如果车辆类别为货车,车龄在4-5年之间,保费低于1000元,车辆出险的可信度为66.67%。
2.3 分析结果讨论上述分析中,可以从根叶节点上得到详细的出险、未出险情况,及其可信度,决策树结果显示,团体客户出险情况最重要的影响因素为车辆种类,客车、货车类车辆均存在出险情况,而挂车类车辆的未出险可信度却达到80%以上,团体客户决策树中,车辆种类、使用性质、所属性质、车龄、排气量、座位数、防盗装、总保额、保费9个因素作为决策节点,对出险、未出险的情况进行了详细划分。对个人客户影响最显著的则是保费,保费在低于1000元时,未出险可信度达到79.64%,而在其他水平下都存在不同程度的出险情况,即高风险的人更倾向于购买保险转嫁风险,其他因素对出险情况也有不同程度的影响,个人客户决策树中,保费、总保额、是否续保、车龄、车辆种类、排气量、驾龄、学历8个因素作为决策节点,对个人客户出险、未出险的情况进行了详细划分。从决策树的最末节点可以看出,个人客户决策树最底端显示为“出险”的节点显著多于团体客户,往上层层推及,可以得出车辆出险及未出险的详细条件。
决策树结果显示,出险或未出险的条件并非只有一个,即从车、从人及投保特征因素不仅单独影响出险情况,而且还存在交互作用。在保证决策树准确可靠的情况下,我们可以按照出险、未出险的条件对客户进行详细划分,有利于对客户进行有针对性的风险管理。
3政策建议
车辆从投保到理赔可以划分为承保前、承保后至出险前、以及出险后三个阶段,而在不同的阶段可以采取不同的针对性措施以降低车辆出险的风险及赔付水平。
3.1 承保前阶段,改善业务结构,提高优质客户占比。客户与被保险人的信息存在不对称,我们需要尽可能多的搜集客户及车辆信息,利用科学合理的分析工具,对客户的相关信息进行分析。如同上述决策树分析,利用经验数据得到尽可能准确的决策树,然后按照决策树的生成规则,对客户进行详细的划分,而且客户的风险水平清晰可见,开展核保工作时更有侧重点与针对性。
3.2 承保后至出险前阶段,优化服务,加强对客户的风险控制。按照之前的实证分析,我们可以确定各类被保险人的出险可信度,针对不同的被保险人采取不同的风险防范和管控措施,以便对被保险人的风险进行掌控。优化日常的客户服务,满足客户需求,可以稳固客户资源,增加业务收入。
3.3 出险后阶段,注重理赔减损,压缩理赔中的“水分”。要保证理赔减损工作有效的进行,必须加大对基层理赔人员足够的重视,在这种深层问题没有得到彻底解决之前,任何浮于之上的理赔规章制度、指标考核,带来的都是事倍功半的效果。
财产保险公司应当开发管理与操作为一体的核保核赔应用系统,系统中逻辑关系要明确,对影响车险出险的相关因素全面深入分析,有针对性的进行风险预测与防范,降低车险的高赔付率。
参考文献:
[1]李九文,杨益.降低车险赔付率的应对策略[J].中国保险,2003,(6).
[2]李文昱.论车险核保体系的建立[J].保险研究,2003,(11).
[3]周卫东.论经营机动车辆保险的风险防范[J].保险研究,2004,(3).
[4]黄晖.马克威软件与当代数据分析[M].中国统计出版社,2006,(5).
[5]蒋永辉.机动车辆险赔付率高的原因分析及对策研究[J].保险研究,2006,(6).
风险决策分析范文4
【关键词】筹资；财务风险；筹资风险；风险控制
从本质上上来看，财务风险是一种交换性的风险，是价值在其载体形态上转移、变换和复原的风险，而其实质则是资本价值形态转化中的不确定性。财务风险按照资本运动环节的存在形态分为筹资风险、投资风险、经营风险以及收益分配风险，这几种风险存在于财务管理的各个环节之中。本文则主要对筹资决策中的财务风险，也就是筹资风险进行分析。
从对筹资决策的分析可以看出，不同的筹资渠道、方式各有其优劣，也有不同的筹资成本。筹资决策的目标不仅仅是为公司提供充足的资金保障，还应把资本成本的因素考虑进去，要在支持公司正常运营的前提下，使筹资成本尽量小，并最终使公司获得最大收益。由于不同的筹资渠道其税负轻重是不同的，如债务利息可用于税前抵减产生节税收益，融资租赁资产可加速折旧等，这也为企业筹资决策的选择提供了方向。
一、筹资中的财务风险
筹资中的财务风险，既筹资风险是指到期无法抽还本金和偿付资本成本的可能性。企业在进行筹资决策中，由于筹资数量、筹资渠道、筹资方式等的不同选择会产生不同程度的财务风险。那么，产生这些风险的原因是什么呢？笔者认为应将筹资风险进行分类，以能更好的找到风险产生的原因。通常情况下，筹资所面临的风险主要有以下几个方面：
1.财务杠杆发生负面效用引起的风险
财务杠杆的效用主要表现在当企业息税前利润增加时，每1元息税前利润所负担的债务利息就会相应降低，从而给企业所有者带来额外的收益。但是，当企业息税前利润下降时，财务杠杆发生负面效应，每1元息税前利润所负担的债务利息就会相应增加，权益资金利润率因此而降低。负债比例越高，权益资金利润降低得越多。所以一旦企业经营不善或经济环境恶化使企业面临经济发展的低潮以及其他原因带来的经营困境，从而导致企业息税前利润下降时，由于固定额度的利息负担，权益资本的收益率会以更快的速度下降，出现财务杠杆反作用，进一步加重企业的财务危机。
这类风险的原因主要资本结构不当和筹资方式选择不当造成的。资本结构不当是指企业资本总额中自有资本和借入资本比例不恰当对收益产生负面效用。企业借入资本比例越大，资产负债率越高，财务杠杆利益越大，伴随其产生的财务风险也就越大，合理地利用债务融资配比好债务资本与权益资本之间的比例关系。对于企业降低综合资本成本，获取财务杠杆利益和降低财务风险是非常关键的。
2.无力偿付债务风险
对于负债融资，企业负有到期偿还本金的法定责任。如果企业负债进行的投资项目不能获得预期的收益率，就会使企业面临无力偿债的风险；另一方面，如果企业营运资金管理不善，现金流量不畅，既使收益率较高的情况下也有可能导致债务到期时，企业无货币资金偿还债务。若不能按期足额还本付息，其结果不仅导致企业资金紧张，而且影响企业信用甚至陷入法律诉讼。这就在很大程度上限制了以后增加负债筹资能力，使未来筹资成本增加，筹资难度加大，筹资渠道萎缩，进而影响到企业的发展。
当然，企业负债规模过大、负债期限结构不当也是造成这类风险的主要原因。 一方面，企业负债规模过大，则利息费用支出增加。由于收益降低而导致丧失偿付能力或破产的可能性也增大。同时，负债规模多大也会造成负债比重的增加，从而增大财务杠杆产生的负面效用风险。另一方面，负债期限结构不当，短期负债和长期负债的安排、取得资金和偿还负债的时间安排不合理。
3.负债比率过高，导致股票市场价格下跌的风险
就股份制企业而言，负债筹资经营所产生的财务风险，不仅影响企业所有者权益，而且还会影响到股票的市场价格。当负债率超过允许范围，负债比率越高， 股票风险越大，其市场价格也必然随着下降，进而可能造成投资人对企业发展前景信心不足，并导致企业形象受损。
4.利率变动风险
利率水平的高低直接决定着企业负债筹资资金成本的高低，并进一步影响企业的加权平均资金成本。在国家对经济进行宏观调控，实行紧缩的财政政策和紧缩的货币政策时，社会货币供应量萎缩，贷款利息率提高，在筹资额不变的情况下，企业加权平均资金成本将因利率的提高而提高，从而使得负债融资而使费用增加，盈利减少，甚至发生亏损，导致资不抵债而破产。另一方面，负债的利息率对股东收益的变动幅度也有较大影响。在息税前利润一定的条件下，负债的利息率越高，财务杠杆系数越大，股东收益受影响的程度也越大。
⒌汇率变动风险
企业进行外币负债筹资，当汇率下跌时，将造成借入的外币贬值，债务到期仍按负债筹资额归还本金，按原利率支付利息，从而使实际归还本息的价值减少。但是当汇率上升造成借入的外国货币在借款期间升值时，企业到期偿还本息的实际价值就要高于借入时的价值，从而加重了企业偿还外债的负担，陷入外币筹资汇率变动的风险之中。
二、筹资风险的管理对策
企业筹资是整个理财工作的起点，筹资活动的成功与否直接制约着投资和分配过程。从这个层面上来看，对筹资风险进行控制尤为重要，它不仅是企业风险管理的首要环节，而且是整个风险管理中的重要组成部分。
1.建立有效的风险防范机制，树立正确的风险防范意识
企业在从事生产经营活动时，由于内外部环境的变化，导致实际结果与预期效果相偏离的情况是难以避免的。因此，企业必须立足市场， 树立风险意识，建立一套完善的风险预防机制和财务信息网络，及时地对财务风险进行预测和防范，建立风险自动预警体系，对事态的发展形式、状态进行监测，定量测算财务风险临界点及时对可能发生的或已发生的与预期不符的变化进行反映。以制定出适合企业实际情况的风险规避方案，通过合理的筹资结构来分散风险。如及时调整产品结构，不断提高企业的盈利水平，通过控制经营风险来减少负债筹资风险。
2.优化资本结构，巧用财务杠杆
最优资本结构是指在企业可接受的最大筹资风险以内，总资本成本最低的资本结构。这个最大的筹资风险可以用负债比例来表示。一个企业只有权益资本而没有债务资本，虽然没有财务杠杆的负作用风险，但总资本成本较高，收益不能最大化；如果债务资本过多，则企业的总资本成本虽然可以降低，收益可以提高，但风险却加大了。因此，企业应确定一个最优资本结构，在筹资风险和筹资成本之间进行权衡，只有恰当的融资风险与融资成本相配合，才能使企业价值最大化。
3.研究利率、汇率走势，合理安排筹资
全面预测经济形势，应对利率变动风险针，认真研究资金市场的供求情况，根据利率走势，把握其发展趋势，并结合企业实际情况，以此做出相应的筹资安排。当利率处于高水平时或处于由高向低过渡时期，应尽量少筹资，对必须筹措的资金，应尽量采取浮动利率的计息方式。当利率处于低水平时，筹资较为有利，但应避免筹资过度。当筹资不利时，应尽量少筹资或只筹措经营急需的短期资金。当利率处于由低向高过渡时期时，应根据资金需求量筹措长期资金，尽量采用固定利率的计息方式来保持较低的资金成本。
4.加强资金运营管理，做好还款计划和准备
为保证能按期还款，应加强资金运营的管理，提高资金使用效率，加快资金周转速度，提高企业盈利水平，以保证偿还负债的资金来源。同时，企业也应做好充分的还款计划和准备，以保证在充分使用借贷资金的同时能按期还款。最大限度的降低财务风险。
参考文献：
风险决策分析范文5
关键词：酸泵；机械密封；渗漏；解决对策
机械密封也称之为端面密封，其端面主要垂直于旋转轴线。该端面流体压力和补偿机械外弹力的共同作用下贴合于另一端，但其依靠辅助密封的配合，而实现相对滑动，从而有效避免了流体泄漏的现象。因机械密封的密封性相对稳定，密封参数高，正常情况下不会出现泄漏，并且具有低功耗，对轴承磨损小，而振性较强等特点，其使用范围非常广泛。酸泵渗机械密封渗漏的原因非常多，其中因机械密封渗漏在酸泵的整个维修量中占到45%以上。对此，酸泵的稳高、高效正常运行会直接受机械密封好坏的影响。
1. 机械密封原理
机械密封的工作原理较为简单，主要依靠机械端面所产生的流体压力和补偿机构的磁力或弹力的相互作用下，并在垂直于轴作相对滑动的端面保持贴合，以辅助密封而达到阻滞渗漏的一种轴封装置。下图1所示为机械密封结构图。
图1.机械密封结构图
如图1中 A、B、C、D 这四个通道可能为机密封中流体泄漏的主要途径，C、D泄漏通道均属于静密封，二者分别壳体与压盖、压盖与静止环之间的密封。B通道属于一个相对静密封，实际上是旋转环与轴之间的一个密封。端面在受到一定的磨损或摩擦的情况下，会微量移动并沿轴向作追随偿环。对此，相对来说这些泄漏通道非常容易受封堵。通常静密封元件比较常用的橡胶有两种：一是橡胶O形圈，二是聚四氟乙烯V形圈。而辅助密封的静止环及补偿环的旋转环，会经常使用具有弹性元件功能的橡胶、金属波纹管及聚四氟乙烯结构。
A通道是相对滑动的动密封，静止环与旋转环的端面会实现彼此贴合，它在机械密封装置中会作为一个主密封，其中机械密封的寿命和性能都是由它所决定的。所以相对来说对于密封端面的加工有很高的要求，此外，为了确保密封端面能够保持稳定的液膜，对于腔制端面上的单位面积压力必须进行严格控制，主要因压力过大的情况下，所要求稳定的液膜不利于形成，这样一来会使端面加速磨损，而如果压力过下，会增加泄漏量。因引，在机械密封的设计和安装过程中，必须确保端面单位面积压力值控制在适当的范围内，这样才能获得较好的密封性，又能延长其使用寿命。
2.常见的渗漏现象及解决对策
酸泵机故障维修中，由机械密封渗漏所致占50%以上，酸泵的正常运行会直接受到机械密封运行的影响，现见酸泵机常见的密封渗透漏现象总结分析如下。
2.1 周期性渗漏
渗漏原因：①由于密封面的油量较少而导致密封端面拉毛或出现干摩擦；②密封与辅助轴因泵转子轴向窜动量较大的原因而导致过盈量较大，使轴上的动环不能实现灵活移动，在静环、动环被磨损或翻转后，无法得到补偿位移；③由于叶轮和主轴不平衡，或因为定子与上端盖和下端盖没有定中而导致转子出现周期性振动，从而使汽蚀或轴承经长期运转后容易受到磨损，存在这些现象都会导致酸泵机出现渗漏或密封寿命缩短。
解决对策：①增加密封面油，为确保其量充足，最好将油加到静环、动环密封面之上；②在装配机械密封过程中，尽量保持轴的轴向窜动量还超过 0.1mm，辅助轴与密封的过盈量不能过大，在确保径向密封的基础上，保证在轴上装配动环后能够灵活移动；③纠正上述问题可根据维修的相关标准来进行维修。
2.2泵机封渗漏引起的磨轴现象
渗漏原因：磨轴是往往是小泵机（715kW以下）密封失效的主要原因，静环位置、动环辅助为主要磨轴位置，但还有少数弹簧有磨轴现象；由于酸泵机封失效而导致磨轴产生，其中静环位置、动环辅助密封圈处以及弹簧磨轴现象。导致磨轴主要原因为：①磨轴的主要构件为橡胶波纹管，但轴与橡胶波纹管之间由于上端密封面效果不好的原因使其动静环之间的摩擦力矩大于传递转矩力，从而容易导致相对转动的现象；②BIA型双端面机械密封，当其处于不良工作状态时为反压状态，一般密封面内容易有杂质或颗粒物进入，便容易导致密封失效；③泵所输送的酸液长期可能会使运、静环辅密封受到腐蚀，从而导致橡胶件变得无弹性，甚至有的橡胶件出现腐烂，这种情况下就容易产生磨轴的现象。
解决对策：①确保机封油室腔内的油面线必须比动静环密封面要高；②油室和下端盖装配必须清洁，油中必须保证清洁度，不能含有其它杂物；③对于酸泵机不同的使用介质选择机封时应根据其结构，可以对高扬程泵的机封结构重新进行设计，同时还应加防转销在机封静环，而橡胶宜选择耐弱酸、弱碱的氟橡胶，以避免受腐蚀。
2.3压力所造成的渗漏
渗漏原因：造成机械密封渗漏还可能是因高压和压力波所致，主要因所设计总比压或弹簧比压力过大，在密封腔内压力超过3MPa的情况下，极易导致密封端面比压过大，从而难以形成液膜，密封端面受到严重的磨损，最终会导致密封面热变形。
解决对策：机封在装配过程中，必须按机关规定对弹簧进行压缩，压缩量必须符合要求，不能存在过小或过大的现象，机械密封在高压条件下应采取相应的措施。所选用的材料必须是耐压强度高的，如硬件质合金、陶瓷等，以确保端面能够合理受力。同时，应加强冷却措施，以此尽量减小变形。
2.4真空状态运行造成的渗漏
渗漏原因：在遇到泵进口被堵塞或抽送介质中含有气体的情况下，会导致酸泵机在起动或停机过程中容易使密封腔内存在负压，存在这种情况，会使密封端面容易出现干摩擦的现象，同时内装式机械密封会产生漏气或漏酸液等现象。其中密封对象的方向性存在差异是正压密封与真空密封的主要不同点，同时机械密封在某一方向也有一定的适应性。
解决对策：为了能够改善条件和提高密封性能，对于机械密封最好采用双端面。
2.5介质引起的渗漏
渗漏原因：①如果密封端面内进入固体颗粒杂质，会导致机械密封渗漏，这样一来会加快密封端面磨损或划伤密封羰面，在轴表面因油污或其他物质的堆积速度超过摩擦所导致的磨损速度，使磨耗位移不能受到动环被偿，再加上石墨密封环的密封面内会嵌入固体颗粒，从而导致产生硬对硬的摩擦，一定程度上缩短了其运转寿命；②拆解潜污机械密封后，静环与动环的辅助密封件很可能会出现无弹性或腐烂，从而造成机封大量渗漏或磨轴的现象，若受到腐蚀主要是因动环和静环辅助橡胶密封件受到高温或酸水的影响，严重时会导致机械渗漏过大。
解决对策：①对容易进入固体颗粒的位置对碳化钨摩擦副的机械密封可以选用碳化钨。②针对橡胶件腐蚀性介质，一般静环、动环橡胶密封圈的材料可选择丁腈-40，其具有耐酸碱和高温等特点，一般不容易受到腐蚀，也可选用弱碱、耐弱酸及耐高温的氟橡胶。
3.结语
通过以上对机械密封渗漏原因进行了总结，可了解到机械密封部件本身对精密要求较高，同样在设计、装配质量及机械加工等方面的要求也非常高。所以，在使用机械密封时，为确保各种泵的使用介质要求和技术要求机械密封都能适用，应对机械密封的各种因素进行分析后再使用，以此确保机械密封能够长期正常的运转。
4.参考文献
[1] 李健.水泵机械密封常见渗漏现象的分析[J].内蒙古科技与经济.2008，29（5）
[2] 谭晶,杨卫民,丁玉梅,杨维章,鲁选才,唐斌，等. O形橡胶密封圈密封性能的有限元分析[J]. 与密封. 2011，51(09)：63-66.
风险决策分析范文6
关键词：工程量清单；投标报价；决策；风险分析
引言
随着市场经济及经济全球化的不断发展，对施工单位的投标报价决策也提出了新的挑战。在我国加入WTO以后，为了适应市场经济及全球经济一体化发展的要求，使我国的工程造价管理不断遵循国际惯例，与世界经济相接轨， 2003年7月建设部颁布了《建设工程工程量清单计价规范》，首次明确将工程量清单计价投标报价决策纳入投标竞标方式，投标人可以自行采用，这一举措是对我国传统的工程造价管理体制的重大变革。但由于受到多方面因素的制约，相应的配套措施未完善，以及传统的计价模式根深蒂固，从而使得施工企业面临较大的投标风险。我们知道，报价在投标中占有举足轻重的重要作用，企业能否中标的首要决定因素便是投标报价的准确与否。因此，投标报价风险是当前我国施工企业能否中标所面临的最大风险。下文着重论述工程量清单模式下的投标报价决策及所面临的各种风险，笔者对这些风险进行分析并提出自己的几点应对对策，以期给投标企业带来一定的借鉴作用。
1 工程量清单模式下投标报价决策
投标报价策略是建筑工程商根据企业的实际需求而采取的决策。目前我国的投标报价决策主要有以下几点：
1.1 不平衡报价决策
不平衡报价决策是当前工程清单模式下的一种重要的投标报价决策，它是针对平衡报价提出的一种新的报价决策。这是一种通过首先基本确定总价后，在稳定总价的前提下，单个别的调整内部个体的价格，目的是为了不提高总价，在结算时能得到较好的经济效益的一种报价策略。这项报价决策遵循的原则是调整后的报价必须与自己原定的报价相等同；与此同时。调整报价后的单位必须要符合投标单位文件的要求，应避免单价过高或过低影响报价的有效性。
1.2 突然袭击式报价决策
随着市场经济的不断发展，施工单位所面临的投标竞争日趋激烈，在这种激烈的市场投标竞争中，施工单位可以采用突然袭击式报价决策。即施工单位在公平竞争的前提下，按照一般情况有序的进行报价，但为了迷惑对方，可以适当的散布一些虚假的报价信息，比如透露自己对这项工程没有什么兴趣，不打算投标，总之让对手感觉不到他有压力，让他们放松警惕，但在投标截止前的几个小时，突然前去投标，并不断压低投标价，这种突然袭击法越来越受投标单位的中赖。
1.3 以企业定额为基础进行初步报价决策
如何使两种不同口径的计量规则实现成功“对接”则是初步确定清单报价的关键)。因此，首先要按照施工单位拟采用的施工方案和其自身企业定额以及当前的市场价格信息，求出某一分部分项工程的费用，然后将该费用除以清单工程量，便可得出该企业对相应分部分项工程的清单报价。例如某基槽开挖项目，其垫层底宽w=1.2m,开挖深度h=1.8m,长度l=100m,三类干土,土方外运至50m处。依据工程量清单计量规则挖基槽土方量为216m3。如果施工单位根据招标文件及施工现场情况，决定采用人工开挖、坑底工作面宽度c=0.2m、放坡系数k=0.33、双轮车弃土的施工方案。结合该企业定额及当前的市场价格信息，设人工挖土综合单价为16.77元，双轮车弃土综合单价为6.25元/ m3。则该企业对上述分部分项工程的清单初步报价程序：（1）根据拟采用的施工方案计算出实际发生的挖运工程量为(1.2+2×0.2+0.33×1.8)×1.8×100=394.92m3。（2）根据算出的实际施工所需工程量，套用企业定额求出该分部分项工程综合费用为394.92（16.77+6.25）=9091.06元。
2 论述工程量清单模式下投标报价风险分析
投标单位在总承发包过程中，投标者的报价过大幅度地偏离完成工程实际所需费用，都将会给一方带来损失，不利于顺利实施该项目，这样就导致了投标报价风险的出现。在工程量清单模式下我国投标单位的报价主要存在三大风险：报价风险；清单风险及招标文件存在的风险。笔者主要从下述几点来论述各个风险的具体表现：
2．1 工程量清单风险
作为投标计价依据的工程量清单，是整个项目造价控制的核心内容。目前我国在现行招标投标制度下，工程量清单的编制是通过多数业主委托有相应资质的中介机构进行编制和相应的标底，虽然有在编制过程中有明确的规范，要求必须保证工程量清单的高质量，但在实行实施过程中，由于编制人员水平参差不齐，从而在编制工程量清单时出现了违反招标文件要求、部分编制内容缺乏统一完整性、没有准确表述工作要求、存在多算或少算等问题；对部分依靠建筑工程为主，安装工程工作量相对较小的工程来说，非安装编制人员编制的安装工程量清单就会出现漏项或工程出入较大等现象。因此，许多投标单位，在拿到招标文件时，不注重对工程量清单的质量审查，把投标报价作为自己的工作重点，花精力和时间控制总价，认为这样就可中标。实际投标过程中并非如此，由于受到工程量清单质量的影响，给投标单位的评标过程带来困难，同时也给签订施工合同、竣工结算带来了很多困难。同时，清单招标中工程量清单多是由业主提供，多数投标单位将工程量清单有无问题归为招标单位的问题，然而当前许多业主在招标文件上明确要求投标单位审查，如果由于投标单位未审工程量清单的质量而出现问题的，由投标单位自行负责。因此，如果投标单位在投标时不审查清单，可能就会对能否中标带来影响，即使中标，也会对整个投标工作的顺利进展带来很多的问题和纠纷。一般而言，工程量清单风险主要以清单计价表的形式来进行的。下表1就是我公司某建筑工程的工程量清单计价表：
表1 我公司某建筑工程量清单计价表
序
号
项目名称 计量
单位
工程量 金额（元）
综合单价 合价
1 平整场地 平方米 401.2 1.18 472.52
2 土石方回填 立方米 533.7 12.64 6744.43
3 混凝土灌注桩 根 4 11568.99 46275.94
2．2 投标报价风险
投标报价风险主要表现在清单报价存在风险。最科学的清单报价，必须要求投标单位应综合企业现有的技术经济和管理水平，充分发挥自己的价格和技术优势，从而采用内部定额确定报价法。这样可以减少很多报价风险。但由于工程预算定额报价法根深蒂固，长期以来很多施工企业普遍都采用这种报价方法，没有形成企业自己的定额，投标时只根据预算定额乘以系数作为报价依据，存在一定的随意性，导致报价过程中，脱离了施工单位自身的经济实力及市场地位，在这种情况下，如果与自身水平相差甚远，从而会是企业遭受损失或丧失中标机会；反之又会因报价高于竞争对手而痛失本可以有利润空间的中标机会。作为工程项目的主要参与方之一，施工承包方所承担的风险的大小因工程计价方式不同而有所差异。我国《建设工程施工发包与承包计价管理办法》规定，合同价可以采用3种计价方式：固定价、可调价和成本加酬金。按国际通行做法，建设工程承包合同又可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。表2分析了几种常见的施工合同类型下风险责任的分担情况。
表2 不同类型施工合同风险的分担
2．3 招标文件风险分析
对招标文件的理解和判断会出现招标文件风险．招标文件是整个招投标过程乃至于工程项目实施全过程的纲领性文件，是控制整个工程项目造价的关键。因此，一个不全面的招标文件，会给以后的施工管理与造价控制带来麻烦，造成纠纷，引起索赔，其结果会突破预算，失去了当初招标投标的意义。会将一些自己能够预测到的风险因素转嫁到投标单位，而投标单位对于招标文件的内容没有认真仔细阅读，不明确的地方擅自理解，在投标答疑时也未提出，做投标书时为了中标又进行了承诺，给后续工作带来巨大风险。
3 结论
对工程量清单报价决策及风险进行分析，具有十分重要的作用。投标报价面临多方面的风险．为了降低工程量清单形式带来的风险性，施工企业必须加强对管理人员的培训，逐步形成科学、合理的适合自身情况和体现竞争优势的企业内部定额及询价系统，制定出一套符合企业自身经济实力的报价系统，通过企业定额，讲究一定的投标策略，以高质量的报价来提高中标率，避免过低或过高报价所形成的亏损、废标，更好的应对激烈的市场竞争风险，使企业立于不败之地．
参考文献：
[1]谭大璐.工程量清单投标的风险与防范[J]．建筑经济，2004(6).
[2]邢明党．建筑工程投标报价风险综合分析及思考[J]．国外建材科技，2004.
[3]王继刚.工程量清单招投标的风险分析及对策[J].徐州工程学院报,2005(6).
[4]马楠.工程量单模式下企业投标报价有关问题的研究[B].建筑经济，2004（1）.
[5]齐锡晶,刘莉，王树伟.施工企业投标风险分析[J].沈阳建筑工程学院学报，1999（4）.
[6]吴小刚，李旬.建筑工程安全的风险识别及评价方法研究[J].中国安全科学学报，2004（12）.
