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风险管理方式范文1
［关键词］ 学校风险管理 学校财务风险 风险管理审计
2006年11月，天津大学违规挪用资金炒股，造成巨额损失3750万元；2007年2月，南开大学校办企业允公集团总裁杨育麟贪污1.1亿，另外，因杨担任总裁期间管理失误导致3亿元债务；2007年3月，吉林大学财务处贴出通知，详细介绍了吉大目前负债30亿元，每年支付的银行利息高达1.5亿至1.7亿元，资金入不敷出的情况日趋严峻。这三大财务事件暴露了高等学校内部治理机制不完善，内部控制效益低下，未能有效防范学校财务风险，导致发生巨额经济损失和陷入财务困境。本文结合实际，提出学校应当建立健全风险管理机制，实施风险管理，分析了内部审计在防范学校财务风险中的作用，强调学校应当实施风险管理审计，评价、改进学校风险管理机制的健全性、有效性及风险管理过程的适当性、有效性，有效防范学校财务风险，促进学校目标实现。
一、学校风险管理与财务风险
（一）学校风险管理
我国内部审计协会2005年的内部审计具体准则第16号――《风险管理审计》指出：“风险管理，是对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。”
根据以上定义，结合学校的特点，学校风险管理是为实现培养德、智、体等全面发展的社会主义人力资源，发展科学技术文化的总体目标提供合理保证，具体包括对运营的效率和效果、财务的可靠性及法律法规的遵循性提供合理保证。
（二）学校财务风险
不论学校规模大小，财务风险是学校风险中的重要风险，风险管理必须以财务风险为重点。学校财务风险的含义应该是广义的，是指导致学校发生资产损失、财务困境等不利财务事件的可能性。资产损失指资产被盗、贪污挪用、意外事故导致损失等，财务困境是指一个学校处于经常性现金流量不足以抵偿现有到期债务（例如银行借款本息、商业信用等），导致正常运转受到影响，而被迫采取改正行动的境况。财务困境可以通过若干方法解决，比如，（1）出售主要资产；（2）减少资本支出及研究与开发费用；（3）与银行和其他债权人谈判进行债务重组。学校财务风险主要体现在筹资、投资、资产管理、资金使用等方面。
（三）学校风险管理在防范财务风险中的作用
实施风险管理有助于识别学校战略规划、业务运营中的各种财务风险，认识财务风险的性质和特征，为财务风险评估、财务风险应对奠定基础；实施风险管理对学校财务风险采取定性、定量或定性与定量相结合的方法进行评估，可以合理判断财务风险发生可能性的大小及发生后影响程度的大小；实施风险管理，针对学校财务风险的特征及影响，采取科学的方法进行深入分析，能够提出回避、接受、降低、分担财务风险的具体措施，有效防范财务风险。
二、风险管理审计定义及其在防范学校财务风险中的作用
（一）风险管理审计定义
王晓霞在《企业风险审计》一书中，给出企业风险审计定义为：“企业内部审计部门采用一种系统化、规范化的方法来进行以测试企业风险管理信息系统（RMIS）、各业务循环及相关部门的风险识别、分析、评价、管理及处理等为基础的一系列审计活动，对机构的风险管理、控制、及监督过程进行评价进而提高过程效率，帮助机构实现目标。”我国内部审计协会2005年的内部审计具体准则第16号――《风险管理审计》指出：“风险管理是组织内部控制的基本组成部分，内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一。”“内部审计机构和人员应当充分了解组织的风险管理过程，审查和评价其适当性和有效性，并提出改进建议。”“风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。内部审计人员既可对组织整体风险管理进行审查与评价，也可对职能部门风险管理进行审查与评价。”综合以上观点，在内部审计中风险管理审计可定义为：风险管理审计是内部审计人员站在独立、客观的角度，围绕组织风险，采用系统化、规范化的方法，从组织整体层次到职能层次，对组织风险管理机制的健全性、有效性，风险管理过程的适当性、有效性进行鉴定和评价，提出改进建议，帮助组织实现其目标。
（二）风险管理审计在防范学校财务风险中的作用
1.实施风险管理审计可以协助学校建立健全风险管理机制和风险管理过程，能够从机制、制度方面强化对学校财务风险的管理。目前学校还没有建立有效的风险管理机制和风险管理过程，没有实施风险管理审计，内部审计人员对学校风险管理机制的建立可以起到前瞻性作用，能够提出建立风险管理机制的合理建议，使最高管理层认识到风险管理的意义和重要性，促使其建立科学有效的风险管理机制和风险管理过程，对学校财务风险实施规范管理。当学校已经建立风险管理机制和管理过程时，实施风险管理审计，对风险管理过程的有效性和充分性进行监控、检查、评估、报告、提出建议，能够协助风险管理机制的健全，促进风险管理过程的完善，有利于财务风险管理。
2.实施风险管理审计，内部审计人员可以从学校整体出发，从全局考虑，从独立、客观的角度对风险进行识别，及时建议学校管理层采取措施防范和控制财务风险；内部审计人员能以独特的身份调控学校的风险策略，防范宏观决策带来的财务风险。
3.实施风险管理审计，内部审计人员采取独特的技术手段，检查、评估风险管理过程的充分性和有效性。内部审计人员可以采取调查、取证、分析等手段评价主要财务风险因素，测定关键风险点、风险度，以判断学校财务风险监控报告制度是否适当、监控报告是否充分有效，财务风险分析是否全面、防范措施是否完善；对管理层自我评估进行测试，检查其依据是否准确；评估与财务风险有关的薄弱环节并与有关管理层进行沟通；评价财务风险管理方式与学校活动性质是否适当。
4.实施风险管理审计，内部审计人员提供客观的风险管理建议直接报告给学校最高决策层，能够引起高层对财务风险管理的重视。
5.实施风险管理审计，内部审计人员能够对学校预算管理进行评估，促进学校严格执行预算，按预算使用资金，提高资金使用效率和效益。
三、加强风险管理审计，防范学校财务风险的对策
（一）强化内部审计机构独立性，完善内部审计组织机制，使内部审计人员能够独立、客观、公正地实施风险管理审计，独立客观的监督学校财务风险管理，帮助学校实现财务目标，进而实现学校的终极目标。规模较大的学校可以以校为单位成立学校理事会，小规模学校（特别是公立中小学校）可以以乡（镇）为单位成立学校理事会，理事会下设立审计委员会，内部审计机构受审计委员会领导。对公立中小学校也可以由县级教育行政部门的内审机构向学校（大规模）或乡镇（小规模学校）下派专职或兼职内部审计人员履行内审职责，实行对下进行监督评价，对上进行职能报告的内部审计机制，这种方式必须进一步提升县级教育行政部门内审机构的地位，确保独立性。
（二）提高内审人员素质，确保实施风险管理审计的专业胜任能力。内审人员是否具有较高的专业胜任能力，专业水平高低，是保障内审工作质量的必要条件。学校高层管理者、内部审计机构要重视内审人员的后续教育，为内审人员学习内审领域先进的审计理念、技术、方法提供各种保障，不断促进内审人员专业胜任能力提高。只有永远保持专业水平的先进性，才能有效实施风险管理审计，才能不断改进完善学校财务风险管理，合理防范财务风险。
（三）使用先进的审计技术，保证风险管理审计的有效性。先进的审计技术已经得到实践证明是合理的、有效的、科学的，能够从内审角度对风险识别、分析、评估、应对进行评价，并提出改进建议。可以使用的技术有：（1）风险控制自我评估（CSA）。CSA是一种预防性审计工具，即针对硬性控制也针对柔性控制，是针对内部控制进行的咨询业务，可以评估旨在减缓风险的各项控制以及有关政策和规程的全面遵循情况，可以采取协调性小组讨论会（专题研讨班）、问卷调查、管理人员分析三种方法。专题研讨班可以采取：“目标-风险-控制-剩余风险-评估”的形式，强调列举阻止实现目标的的壁垒、障碍、威胁和风险，接着对控制进行检查，以确定控制过程是否足以对关键风险进行管理，其目的是确定严重的剩余风险；（2）头脑风暴法。针对问题，把能想到的一切主意集中起来，通过一群人的交流，来激发新思想产生；（3）德尔菲法。采用函调方式，分别向有关专家提出问题，之后将专家的意见整理、归纳，并反馈给有关专家，再次征求意见，然后再次综合反馈，这样多次重复，得到比较一致的意见；（4）抽样技术；（5）共同研讨法；（6）系统分析法。
（四）确定财务风险重点领域，揭示风险暴露，加强风险预警
学校的财务风险重点体现在以下几个方面：筹资、投资、固定资产管理、资金管理及使用。
1.筹资。学校应重点关注债务风险。吉林大学陷入30亿元债务困境，说明加强债务风险管理举足轻重。学校债务须经最高层批准，内部审计人员可以分析学校的资产负债率、还本能力、还息能力，揭示债务风险是否达到警戒状态。对资产负债率的分析既要看比率的大小，又要分析预期资产负债率的变化；对于还本、还息能力分析应重点分析预期所有者（各级政府等投资者）是否不断增加偿还债务本息的投入；可以分析利息保障倍数（预计不含利息费后的结余/利息），利息保障倍数至少为1，越高还息风险越小。
2.投资。应重点关注校办产业、工程建设、闲置资金的投资，应注重投资效益分析，如新建学生宿舍是否有效改善了学生住宿状况，筹办产业企业的未来收益如何。闲置资金应投资于国债等收益稳定、风险较小的项目，不要投资于股票等高风险投资，天津大学发生违规挪用资金炒股，造成巨额损失3750万元就是巨大教训。高校依托先进技术筹办产业企业，内审人员必须对其风险评估进行审查评价，可以采取贴现现金流量等技术。工程建设项目是否有充分的数据支持项目申请，是否进行招投标，是否纳入资本预算，在建工程支出控制是否完善。
3.固定资产管理。应重点关注固定资产的采购、保管和使用。内审人员应重点审查评价资产采购的控制制度是否完善，采购是否进行竞价选择；资产保管制度是否健全，记录是否规范；哪些资产经常使用，哪些资产不需用，各类资产的年使用次数及使用效率。确定对固定资产的实物控制、固定资产处理的控制是否恰当，以判断其是否足以防范固定资产管理及使用方面的财务风险。
4．资金管理及使用。应注意资金（现金、银行存款等）实物接触控制不当、盗用及错误处理资金、潜在舞弊和违规、支出未经授权或审批、未按规定用途使用资金等财务风险及暴露。如两免一补、中职、高教的助学金专款专用，内部审计人员应审查、评价风险管理控制是否健全有效，是否按国家规定的用途使用，效益如何。
5.树立预防为主的理念，对重点风险领域进行实时跟踪审计。学校高层应授权内部审计机构参加重大财务事项的预测、规划等重要会议，使内审人员以独立的视野分析各种财务风险，提供合理建议。对重点风险领域应进行实时跟踪审计，对各种财务风险进行及时防范，避免学校可能遭受经济损失。
参考文献：
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[2]卓继民.现代企业风险管理审计.北京:中国财政经济出版社，2005.
[3]［美］S.拉奥.瓦莱布哈内尼.刘霄仑，朱军霞，李旭红译. CIA考试指南.内部审计在治理、风险和控制中的作用（理论卷）.北京:电子工业出版社，2007.[3]［美］S.拉奥.瓦莱布哈内尼.李海风,李媛媛译. CIA考试指南.实施内部审计业务（理论卷）.北京:电子工业出版社，2006.
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[5]沈征.内部审计禁忌120例.北京:电子工业出版社，2006.
[6]教育部.教育系统内部审计工作规定.中内协网，2004.
[7]中国内部审计协会.内部审计具体准则第16号―风险管理审计.中内协网，2005.
风险管理方式范文2
一、缺乏正确的意识和有效的防范组织。国外很多企业都设立了风险管理控制部门，部门人员基本上都企业的主管或者风险顾问所组成，所以国外很多企业在面临的风险时的反应速度和效率都非常高，由此最大化的避免风险以及将风险损害降到最低。而在我国很多企业根本就没有风险管理控制部门，我国企业认为风险是无法预测更无法管理的，建立风险管理部门也不会存在实际的意义，所以干脆不去建立。而一旦出现风险，企业根本无法立即应对风险。不仅如此我国目前正处在转型的阶段，各种不确定因素会给企业带来更多风险。
二、企业的生产经营盲目扩大，缺少长远打算。目前很多企业在实际的经营中只将目光放在经济效益上，或者说只将目光放在短期的经济效益上。企业在未经研究和分析的情况下，针对所谓当下的热销产品进行扩大生产规模，最终就导致企业的经营风险逐渐加大。
三、企业内部控制不到位。目前部分企业都能都没有完善的内部控制制度，而内部控制对于企业的发展来具有重要的影响。而内部控制不到位就会造成企业的经营风险逐渐增大，而风险所带来的后果根本无法估计。
四、企业针对赊账管理不到位。目前我国很多企业为了拉到生意，增加产品的销量就会才采取赊账的方式来销售产品、建立客户关系。但是企业的这种赊账销售就会造成企业大量的账款回收困难，甚至出现死账的现象，造成搬起石头砸自己的脚的情况。而对于企业来说，在未对客户的信用进行细致的了解就盲目的赊账，最终只能造成大量的资金无法回笼，而企业资产的流动性就会随之变弱，这对于企业的发展只能起到阻碍作用。
提高企业经营风险管理和防范的措施
一、树立正确的风险意识。首先企业的领导层要深刻的认识到风险对于企业的影响，只有领导层先树立的正确的风险意识，在企业的决策上才能更加全面。其次领导树立了正确的风险意识之后，就应该通过培训和教育将意识树立在每位员工的脑中，让员工深刻的意识到风险到底会给企业、会给自己带来什么样的影响，由此树立员工心中正确的风险意识。
除此之外企业应针对不同的风险采取不同的管理方式：
第一，规避风险：风险是客观存在的，但风险的发生是存在可能性的，所以企业针对风险首先想到的是如何避免和回避，由此才能最大化的降低风险的损害。
第二，分散风险：当企业预测到将要来临的风险是无法避免和回避的时候，企业应将风险进行分散，分散到不同形式、不同类型的业务中，由此保证风险的损害相对降低。
第三，转移风险：面对无法避免的风险时，企业可以通过合法的手段将风险转移出去。
第四，控制风险：在面对风险的时候，要重视风险因素的变化，防止出现风险恶化的现象，并且最大化的将风险的损失降到最低。
二、建立科学、合理的企业治理结构。企业应该根据竞争规律、价值规律、供求规律以及市场的要求来建立合理的企业内部治理结构，由此让企业的内部可以做到科学管理、权责分明、政企分开等。建立科学、合理的治理结构可以让企业在竞争激烈的市场中生存下去。不仅如此，国外的很多投资机构都很看重企业的内部治理结构是否完善，所以国外投资机构会选择将资金投给企业内部治理结构更完善的企业，而资金对于企业的发展就不言而喻了。
三、建立科学的风险管理机制与内部控制管理机制。组织结构对于企业控制风险来说具有重要的意义，所以企业在进行组织设计的时候，应保证信息可得到及时的反馈，并保证组织内部不同部门以及不同人员的权责清晰，还应保证组织机构内部存在风险机构。
四、做好应收账款的管理。企业应很对客户的赊账条件、形成日期、还款日期、欠款数目等信息做好原始记录。并针对赊账客户中超过信用额度的客户进行掌握，并采取有效的措施。企业应针对赊账客户的经营能力、实际情况、偿还能力以及信用度等进行分析和实时的监督。对于赊账管理工作的重点应该是那些金额大、时间长并且经营状况不是很良好的客户，要防止这些客户的赊账变成死账、坏账。
五、加强创新意识和创新能力。创新对于一个企业甚至一个国家来说都具有重要意义，对于企业来说，外界的市场和环境都在不断的变化着，如果企业的技术和生产跟不上变化，那么企业倒闭的命运只是时间问题。所以企业必须加强创新意识和能力，由此就能增加企业抵抗风险的能力。
风险管理方式范文3
从供电企业的角度来看，将合同管理工作把握好可以使供电企业运营效益得到明显改善，同时对于降低合同风险也具有至关重要的意义。在供电合同管理工作中，风险识别与评价是非常重要的手段，所以在实际工作中可以从风险识别和评价两个角度明确供电合同风险指标，并对供电合同风险系数进行全面分析，这样才能做到防患于未然。基于此，文章从不同角度针对供电合同管理的风险识别和评价展开了分析，供大家参考。
关键词：
供电合同管理风险；识别；评价；方法
随着供电公司法律风险的加大以及企业中合同管理地位的逐渐提高，供电合同风管理开始受到人们的重视。合同管理的作用可以通过多方面体现出来，其最基础作用在于提升企业形象，核心作用在于监控经营风险，而创造经济效益的价值很容易被人忽视，其最根本的作用就是促进供电企业整体管理水平的提高。对于供电合同管理来说，利用风险识别与评价方法对风险进行分析和研究很有必要。
一、供电合同与供电合同管理
供电合同是供电公司按照用户需求的笔筒拟定的供电协议，其中的内容包含很多方面，例如供电方式、电费结算方式等，对于供电过程来说供电合同的拟定为其提供了最为基本的保障。所谓供电合同管理是以供电合同为基础的一项管理工作，其中主要涉及到了各方面的合同管理内容。供电合同管理的内容非常繁杂，具有庞大的管理体系，不同环节都对供电企业效益带来了极大影响，因此在工作中需要对其展开全面的把握，保证管理的精细化、规范化。签订、修订及履行合同的过程统称为供电合同管理，一旦在供电合同管理中遇到了疑难问题，或者很难解决的问题，这时供电企业运营将会面临极大的风险，对企业运行效益的提升极为不利。纵观当前我国供电合同管理工作，供电合同管理体系尚未完善，存在非常高的合同风险，由此引发的问题也非常多，甚至对供电企业的正常工作造成了严重的不利影响，现阶段怎样消除这些合同风险是现在业内人士极为关注的重要课题之一。
二、供电合同管理风险的识别与评价
（一）识别合同管理风险
（1）编制供电合同存在的风险。供电合同编制阶段存在的风险主要涉及到策划、咨询、谈判及文本等内容及风险，合同策划及发展规划中的风险为策划风险，具体体现在合同的策划目标、企业战略目标不一致；咨询调查风险主要体现在用户咨询资料信息的收集不全；谈判风险主要体现细节处理不到位的现象；合同文本风险主要由条例不完善等因素导致。
（2）审核供电合同的风险。审核合同需要对合同的可行性、合法性及严密性进行全面分析，同时在此基础上对供电合同管理存在的风险进行把握，最终对合同中是否存在问题进行判断和确定，最终提出有效性的意见和建议。
（3）签署合同的风险。在签署合同的过程中，因为受到时间、环境等因素的限制，很容易会出现一些问题，例如签订合同时没有进行详细的审核、签署合同过程中出现涂改的现象、签订合同时出现合同保管不当、信息泄漏等问题。以上情况都可能会在签署合同环节引发风险。
（4）履行合同的风险。履行合同的过程中由于履行操作、履行人员及管理方式的不同，也容易造成履行合同的偏差，进而在履行合同的过程中引发一些风险。具体来说，履行合同的阶段主要存在变更风险、履行风险及纠纷处理风险等。
（二）评价合同管理风险
（1）制定统一评价指标。合同管理风险进行评价的过程中，应针对供电合同管理工作落实的的科学性、可操作性及层次性等内容进行全面分析，使合同指标最大限度量化得到实现，并利用定性方式展开描述。与此同时，评价指标之间存在着一定关系，合同“串接”的实现还需要对各因子间的相关性把握好。
（2）以系统理论为基础构建模型。在合同管理风险进行评价的过程中，应始终注意按照风险权重展开定量计算，充分利用系统分析理论对建立起应的模型。在构建常规模型时，通常需要用到模糊综合评价法，所谓模糊综合评价法是指给予各评价因素权重向量进行模糊运算。计算过程中需要利用多评价因素组成集合，同时以多因素、多种判断为基础完成供电合同风险指标由定性到定量的计算，可以利用专家分析法对合同管理风险影响指标进行确定，并在此基础上建立评判样本矩阵，利用样本矩阵和权重明确综合评价因素组成的集合与多种判断组成的结合的关系，并对供电合同管理风险系数进行分析，在此基础上对合同管理法风险相关指标和要素进行全面的了解和分析。
（3）展开评价验证。当评价工作完成以后，还要领数学算法对供电合同管理风险的相关数据和指标展开验证，然后对评价结果的准确性及有效性进行确定，保证各项结果的准确性以后，给出准确的解决对策和建议，只有这样才能从最大程度上使合同管理风险得到降低。
三、结语
综上所述，从供电企业的角度来说，供电合同风险管理工作的展开可以为其工作提供保证，甚至对企业建设效益的改善起到了决定性的意义。在识别和评价该风险时，相关工作人员应该将供电合同管理内容把握好，全面了解合同管理风险的类型，明确评价目标和风险权重，对供电管理工作中存在的各项风险系数进行计算，以此为基础采取措施对风险进行规避，从而为供电企业未来的发展提供良好前提与基础。
作者：张涛 单位：国网山东省电力公司东营市东营区供电公司
参考文献
[1]杨凤春.石油企业合同管理中的风险评估与控制——以大港油田公司为例[J].经济师,2011,09:245-246.
[2]司永辉,邱大芳.基于多层次模糊理论的供用电合同管理风险识别与评价[J].华北电力大学学报(社会科学版),2011,S2:80-85.
风险管理方式范文4
【关键词】房地产；现场施工管理；风险；应对策略
一、前言
房地产工程项目的建设一般都有投资大和周期长以及要求的技术和设备都很高的特点，这主要针对施工环境的复杂性的特点，很多情况下建筑工程都是无论何时何地都面临较大的风险。风险的应对其实也是风险的管理中的一个较为关键的部分，处理好这个问题，工程项目各项指标实现将会变得简单。因为工程建设的过程中任何地方都存在未知的风险，每个方面的因素都可能触发其危害性，所以应用的策略也要根据实际的情况，所以大多都不尽相同，存在较大的差异性，总之，房地产项目的施工现场的管理是保证项目安全有序进行的保证，对未知风险的采取一定程度的应对更能确保施工的安全进行。
二、注意施工阶段的过程控制及其管理
首先房地产在建设工程中的甲方管理，主要是管些那些？他所能管到的区域是什么，有些方面可以通过监理和施工单位本身就能完成管理，所以管理的权限需明确划分，甲方的工程管理才能明确目的性，才能够杜没有目的的实施“大爷”方式的的管理。这种“大爷”式在施工单位是一种让人非常难接受的管理措施。管理工程的一种理想的境界就是工程的质量能够符合所要达到的期望值，甚至超过期望值，要达到此理想状态施工的工期应在尽可能合理的时间内，这样才能使施工单位得到较好的经济效益。如果达到这些预期的状态，甲方与施工单位才能成为真正的名义和工作上的合作伙伴。那么甲方应从哪些方面对施工单位进行有效的管理呢？
主要是需严把工程项目中的质量关，不断的着重于质量方面上的管理，合理的处理各细节的问题。在建筑施工的过程中，应该把工程的质量关放在首位，而且管理的程度应达到无论再细节的地方都能解决好，要做到这点管理者要时刻严把施工工序过程中的每一个质量安全检查以及运用合理正确的管理方式，进行合理的防范，可以消除施工质量问题的通病，这样可以使人和财以及物能得到资源的优化配置，既可以减少施工材料的浪费进而减少工程上的投资。一般怎样处理好质量关呢？
其一，想管理好施工的质量关，主要的任务就是按图进行施工，甲方的代表需要时刻的检查施工工作人员进行项目的施工有没有严格的根据设计的图纸。如果看到不良的问题，就应及时地进行处理，如需返工就必须返工，这导致的损失都需施工一方进行负责。但是需注重一点，甲方须和监理单位进行交涉而不是直接和施工方交涉。还有检查施工单位是否有着偷工减料或者以次充好的情况，有些建筑的施工企业施工过程中不按设计的要求，采用一些不合格的材料或者是建筑的构配件以及设备没有达标，所以必须责令强制改正，该罚款不应；若有情节很严重者，立即责令要求其停业进行整顿，还要吊销该公司的资质证书；若造成房地产项目工程的质量离标准的质量要求很远，马上强制施工方返工以及处理，由此造成的施工损失费用须由施工方负责；更有甚者导致犯罪状况的，就要根据法律法规追究其刑事的责任。
其二，把好质量关，须针对较为隐蔽的工程以及其中间德部位进行严格的检查以及验收，房地产项目工程有很多掩盖条件或者在协议规定好的中间部位需要验收地方，施工单位要时刻进行自检，并且需在48小时之内通知到甲方的代表。通知的内容应该包含施工方进行自检的各项记录，还有需将隐蔽工程以及中问部位必须要进行验收的地方都要如实的告知甲方。如果验收的质量合格的话，甲方的代表就需要在验收的记录单上签字，当签完后施工方才能继续施工，如果甲方代表验收没能达到标准，在限定的时间之内施工方需要完成修改等待甲方重新验收。在隐蔽工程还没有验收前，甲方代表可以对隐蔽工程采取检查，施工方需按要进行配合的检查。如果检查没有达到要求，甲方代表就不可以签字在隐蔽工程的记录单，而且需要其进行拆除并且要求返工[1]。
三、做好相应风险的处理措施
其一，关于风险的回避，
如果一些新的技术或者新的工艺材料没有做过成功的实验，这些新的事物是不能在开发的项目中进行使用的，这样就可以避免创新或者过度的创所导致的难以预知的风险；其次风险的转移，可以合理的判断情况，将自己承担不了或者不敢承担的风险有意识的传给其他的单位进行承担，把开发过程中存在的风险给能够承担的公司进行承担，产生各种风险损失的法律责任转到能承担的人身上，这样就间接地降低本身的损失程。进行风险转移途径有很多，类似用合同或者期货再或者保险等等形式；再次适当的减轻风险，应准备好在冬天寒冷的雨季下施工开展工作，解决好工作方面上的调整，从而减轻该特殊时期导致质量以及进度的变化；最后对于风险的接受，凡是不能回避或者转移和减轻的各类风险，就要建立好健全各类型的制度来处理应急的风险。
其二，要对项目的可行性进行研究
房地产的开发过程中，可行性的研究是建设项目最关键的一个环节。开发商需要根据房地产市场的行情类似房地产的供求状态等等因素，最终决定开发此类项目规模的大小以及类型，在对将要进行开发的成本和需求量以租金等各项进行估测。因为估测也是存在着很多不确定的因素，存在着极大的风险，管理者也只是能够得出一个概率性的预测。所以可行性的研究对风险预测能否充分的切合实际，确实影响到该房地产项目能否进行投资[2]。
其三，还需要拟定好周密的一套应急的方案
因为一项房地产项目的开发周期都比较长，最短也要两到三年左右，一般都是在2到5年之间能完工，而且国家在产业的投资方面是在不断的变化的，国家政策在宏观的层面也会随着不同的区域和不同的企业不同种的因素变动而变动，这些最终都会使房地产在开发过程中存在风险的发生变化；因为在项目的开展过程中，任何事情都存在不可预知性，所以作为项目的管理者就需要做出有效的应急措施。一套周密的的应急方案就至关重要了[3]。
四、总结
房地产进行管理和决策的过程中，往往存在很多不可预知的风险，导致风险发生的因素很多，开发者要解决这些问题，难点就是在于如何对风险做出一个精准的管理决策。
参考文献：
[1]戚安邦.项目论证与评价[M].北京：机械工业出版社，2004.12-16
风险管理方式范文5
关键词：项目代建管理施工实践问题措施
中图分类号： TU7 文献标识码： A 文章编号：
1、前言
代建管理模式是对政府投资的项目进行招标，来选出代建单位对整个政府投资项目进行全过程监管。虽然我国的建设项目代建制已有一定成效，但由于运作尚未成熟，还处于起步阶段，对代建模式存在的风险还未完全认识，并未设立完善的应对风险的防范机制，因此在推广代建管理模式的同时，也需要对其风险进行研究。最终建设专业化、社会化、市场化、完善化的建设项目代建管理模式。
2、项目代建管理实施的特点
2.1 质量控制管理
项目待建管理掌有较大的质量控制权。其对工程上使用的材料和施工质量有检验权，如若发现不符合国家质量标准的情况，可直接命令承包人停止使用；对于不符合标准的工序、不符合安全规范的施工作业，可直接命令承包人停工整顿。对装饰设计有审查权。可利用项目代建管理机构的建筑师和装饰师的技术对设计进行审查，积极地保障了设计和施工的质量，这是传统的施工监理所不能及的。对制造商和供货商商品质量有控制权。传统的施工监理机构只能参与制造商或供货商提供给承包商的设备进行验收和交接验收手续办理。而现在的代建管理机构可组织专业部门来进行验收与办理交接手续。从而有效地控制了供货商品的质量，也提高了工作效率。
2.2 进度控制管理
设计滞后、业主抉择迟缓、施工单位自身组织力不强等都有可能对工期的进度造成影响。项目代建管理机构对施工进度和设计进度均有检查和监督权，这就为有效地从设计进度开始一直到施工进度对整个工期进行控制。这样一来项目代建管理机构就可如实地确认实际竣工工期。
项目代建管理机构由于有了设计审查权,在审查设计图纸时,就可要求设计单位根据施工进度安排提出供图计划,项目代建管理机构就可根据设计单位提出的供图计划对所供图进行检查和监督,以杜绝设计滞后而影响施工进度,对工程效益的如期发挥起到积极作用。由于有了竣工期限签认权,项目代建管理机构就可公正及时地确认竣工日期和保修期,有效地杜绝工程完工后保修期无人问,工程无法移交,避免导致完工的新建工程无人管,质量受损,使业主和承包商的权益都受到损害。
2.3 投资控制管理
项目代建管理机构对投资控制进行实际性的管理,双方合同约定“在工程施工合同约定的工程价格范围内,项目代建管理机构有工程款支付的审核和签认权,以及工程结算的复核确认权与否决权,未经确认,委托人不支付工程款”。但由于其对投资控制力度加大从而导致了投资控制风险的加大，因此代建管理机构的投资控制工作人员的管理水平和业务技能都应比施工监理机构的投资控制人员的水平要更高,敬业精神要更强,以保证投资控制工作不出现任何闪失。
2.4 合同管理
代建管理机构的合同管理权相比于施工监理合同来讲多了“选择工程分包人的认可权;可对任何承包人合同规定的义务提出变更”两条权利。它可以更直接的对承包人进行管理。业主对项目建设管理更加依靠中介服务机构即项目代建管理机构,向小业主、大监理制的格局又迈了一步。
3、项目代建管理工作中存在的突出问题
代建制度是一种民事委托关系,但存在责任风险没有转移的矛盾,这是因为国家法律赋予了建设单位在建设工程项目上的重大责任与义务,不能够因为实行代建制而产生转移。现阶段的代建单位因有限的代建取费而不愿承担更多的代建责任,同时建设单位也因风险并没有完全转移而对委托代建持疑虑态度,合作双方这种背反的期望目标便对建设工程项目产生各种不利影响, 在工程建设过程中,扯皮、纠纷、责任推卸等情况时常发生。
3.1覆盖面不够广、管理单位的资质不够。
我国代建项目仍是一个初出茅庐的状态，并没有广泛的覆盖面，相关的管理措施也有待于完善。另一方面，政府的投资建设项目往往都是大投入、多项目、涉及多行业多领域的复杂建设项目，因此需要项目代建单位能够有充足的专业资质、有较高的承担能力，具备涉及各个专业的高素质专业管理人员，但实际符合以上要求的企业少之又少。
3.2 易受建设单位的影响
在实际项目实施中，代建企业须直接面对建设单位来沟通及时汇报代建工作，各自有关工作的最终确认都需要得到建设单位的签名。代建单位须结合客户的满意度再与建设单位作适当的交流。在有些时候，建设单位实际上成为了代建单位的上级，代建只是充当参谋的职位，为建设单位提供技术与管理上的建议而以，并不掌握实际权利。这样也就使代建单位丧失了其的威信，给管理目标带来了极大的困难。
3.3起步时间短，缺乏管理经验
代建制度在我国的推广时间不算长，并且存在着地方差异性，因此我国代建管理仍存在诸多问题无从借鉴，有待解决。代建管理工作需加以完善，如建立完善的管理流程与制度，对设计单位进行管理，对招标工作进行参与管理，建立作业指导书等。
3.4工程腐败风险
因种种原因,政府投资工程项目一向就成为建筑市场主体寻租的主要对象,如果实行代建制后,投资管理跟不上改革要求,围绕代建单位招标将产生新的腐败问题和风险。招标过程中可能会有行贿、受贿、走关系等腐败现象发生。
4、代建制的风险防范对策
4.1 建立完善的代建管理制度相应的法律体系
由于代建制度法律体系不明确，当今代建制度的产生引发了风险转移的问题，因此在法律体系中确立代建管理制度是非常必要的。对于这方面的问题可结合我国国情的基础上参照国际上的项目投资所相关匹配的机制，商榷出一条符合我国待见管理制度的法律体系后通过立法来建立制度，将委托代建后的行政责任转交到代建人手中。
4.2 诚信机制制约代建行业
建立代建行业诚信机制，以诚信体系为总框架，括政府对市场主体的守法诚信评价和社会中介信用机构开展的综合信用评价,前者以市场主体违反各类行政法律
规定强制义务的行政处罚记录以及其他不良失信行为记录,后者以守法、守信、守德、综合实力为基础进行综合评价。以诚信的方式来减少代建的风险，以优胜劣汰的方式来提高行业整体素质。
4.3 提高管理人员素质，加强培训
代建制企业是一项极其需要工作人员知识水平、经验与智力的智力服务行业，因此企业应大力着手于加强从业人员的专业素质，使其有较高的从业水准并能通晓相关法律、心里、社会、经济以及相关科学知识。当然一个好的从业人员满腹经纶但无法表达出来也是不行的，为此，相关从业人员还应当有较强的语言表达能力再加上职业道德修养、思维能力要足够敏锐，在相应时刻能够承担法律责任与社会责任。只有满足以上条件的人士才可算得上是一名合格的代建制从业人员。因此代建制企业在选拔人才时应提高门槛，严格通过职业资格考试筛选候选人，注重综合素质教育，选拔出最优秀的从业人员。
4.4 深化体制改革,制创新代建机制
要想将代建管理发展的更加完善，就应当深化体制改革，走机制创新路线，采用合伙人制度或股份制的形式，借鉴国外经验来引进现代化企业管理模式，将代建制发扬成为专业化、职业化、市场化和社会化的高投资效益产业。改革需严格按照明确建立权责、制约有效, 专业化、职业化、社会化、市场化的建设项目组织实施方式来进行。将代建制向专业化推进，选拔具备施工监理、招标、投资控制、造价咨询等专业职能的项目管理单位来负责项目的管理与建设。在推进专业化的同时也要向社会化进步，由于我们处于社会主义市场经济条件下，就应当优化其项目运作方式，不再循规蹈矩，应当打破体内循环来引入社会化的代建单位。除此之外，推进市场化也是必不可少的，选择代建单位时采取招标的手法，通过市场竞争来进行抉择。政府业主对使用市场手段运作项目的能力得到了提升，在实施中深化与代建单位的契约机制, 转变泛行政化的管理方式,提高代建管理水平和投资效益。
4.5 对建立健全代建制项目的风险管理进行研究并建立风险管理机制
代建制是由政府投资建设的项目，其运作方式趋于市场化，业主与项目企业形成委托与的关系，对于风险管理制度还应做进一步完善工作。建立健全以工程保证担保和工程保险为主要内容的风险管理,代建企业通过保证人的担保授信,由市场对代建企业形成一套信用过滤机制,从源头上保障项目代建合同的正常履行。在项目实施中，代建企业可采用保险的手段对工程实施中的风险进行分散。
5、结语
代建管理制在我国还是一个新兴的产业，虽已见成效但仍存在很多风险有待解决。近些年政府有关部门对项目代建管理制度有所完善，代建管理机构自身也在不懈努力的开拓创新，希望可以早日成为专业化、职业化、社会化、市场化的产业，可以使投资效益不断攀升。根据以上对项目代建管理工作中存在的突出问题的分析与代建制的风险防范对策，相信可以在不久的将来看到一个有广阔发展前景的项目代建管理产业。
参考文献
[1]张伟，政府投资项目代建制理论与实施[M].北京：水利水电出版社，2008，6.
[2]米万国，工程项目代建管理实务与操作[M]．北京：中国计划出版社，2009，12.
风险管理方式范文6
关键词：房建施工管理；意义；风险；影响因素；对策
房建工程施工过程中具备不确定性和客观存在性两个主要特点，使得房建工程中的经济损失是不以人的意志为转移的，因此加强房建施工过程中的风险管理是保证房建施工企业经济效益和社会效益的重要途径。
一、加强房建工程施工管理的意义
房建工程施工管理是房建项目管理的重要组成部分，加强房建工程施工的管理，对建设工程项目的管理以及施工企业的生存发展都是至关重要的。第一，施工管理是建设工程项目管理的核心，控制房建工程施工进度和质量直接影响了房建施工企业的经济效益；第二，施工管理是展现房建施工良好的企业形象和精神面貌最有力的说明，可以为企业打造良好的品牌效益，创造更好的发展平台，对于新时期的今天，投标建设单位把施工企业的管理当做一个重点来考察，有序的管理对于施工的质量有一定的保证，管理好施工的过程可以增大企业中标的可能性；第三，施工管理对房建工程的质量有着极大的影响，高效科学的施工管理方法可以使施工现场井然有序，如材料堆放有序、道路畅通、施工现场清洁美观等，在一定的程度上也有利于保障消防安全。
二、房建工程施工管理风险的影响因素
1、合同管理的影响。合同在房建工程的施工管理中占有重要的作用，合同方面存在的风险问题将直接影响工程的整体效益，主要表现为：①存在缺陷的合同：房建工程中涉及的合同条款不完善、不全面、语言不严密、文字不精炼，导致合同内容存在漏洞。例如，合同中存在不具备风险担保、保险、索赔的相应款项，缺乏因第三方影响导致经济损失或工期拖延的款项等。②发包人的资信情况：发包人的经济实力减弱会降低其履约和支付工程款的能力。若发包人的信誉程度不高，则经常会出现不按照合约时间进行工程款结算的情况。③分包方面：若在房建工程中不能够合理的选择分包商，或分包商违约，不能够按时完成工程等将会影响工程的整体效益。④履约方面：在施工合同的履行过程中，若监理工程师的工作效率不高，不能够及时的解决工程中遇到的问题，或者错发工程指令将会影响工程进度和整体效益。
2、施工环境与施工技术方面的影响。不同地域所具备的水文气象条件、地质条件等具有一定的差异，且施工单位在工程施工进行之前的准备不一，图纸供应不及时或设计变更等现象十分常见，施工技术不能够得到及时协调等，均会为建筑施工企业带来一定的风险问题。
3、经济管理的影响。第一，管理要素的市场价格也对房建施工管理具有一定的影响，管理要素主要包括设备、材料、劳动力市场等，上述市场的价格变化，尤其是价格方面的上升，将会直接影响工程的承包价格。第二，招标文件是招标的主要依据，尤其是图纸设计、招标者须知、合同条款、工程质量要求、工程量清单等均潜在一定的经济风险，需加强分析和研究。第三，房建工程施工过程中的设备、材料和资金的供应方面的短缺或质量问题会影响施工的经济效益。第四，国家在房建工程方面的相关宏观调控同样会对房建工程的经济效益带来影响。
三、房建工程施工管理风险的对策
1、建立健全管理体制。科学有效的管理体制建立需要从管理层着手，不断的提高管理人员的素质，制定和落实管理责任制，保证企业中每个部门、每一名管理人员都能够承担管理工作的责任。同时，应加强对下属阶层的监督和管理，一旦发现工程中的某一环节出现问题，应在第一时间中将相应的负责人找出来，以便于及时、有效的解决问题。此外，还应不断优化现代管理理念，不断的学习和应用先进的管理思想和理念，将民主科学的管理方式融入其中。积极调动企业中所有员工的积极性，充分发挥主观人员的作用，保证民主管理化的充分实现。
2、加强违法工程风险的防范。我国《建筑法》中相关规定允许施工工程项目具备下文中提及的条件：具备建筑工程的用地批准手续；建筑工程属于城市规划之内，并已经获取城市规划的许可；需拆迁的工程应保证拆迁的进度与施工要求相符合。一旦施工工程所具备的条件与其中一项不符即为违法工程。为避免该类事件的发生，应加强对业主的了解，并针对相关情况向有关部门了解其合法性。若不能够有效的落实工程情况的合法与否，应在合同中约定较高的中间结算和进度款，并切记不作垫资。此外，如果工程中需要第三方或对方提保，以确保工程款能够按期支付，以及避免自身原因导致的经济损失，应要求由对方担保。
3、项目法人的风险防范。为规避可能承担的责任或加强对工程的管理设立“发包人”，特征主要表现为由真正业主提供注册资金，资金通常与工程标价的欠款数目相差甚远。而项目法人的人员属于真正业主的工作人员，甚至部分项目法人的法定代表为真正业主的主要负责人。房建工程的用地多由真正的业主进行办理，其土地的使用权限也大多从属于业主，而其不具有承担民事责任的独立法人资格。为避免上述情况的发生，应在国土资源局进行土地使用权所有人的核实，确定其是否为工程的项目法人，若为项目法人，应尽量避免垫资。在工程进行期间一旦有进度款拖欠的事件发生，应向发包人提出要求真正业主提供履约担保的要求。
4、垫资工程的风险防范。在房建工程中，一旦垫资行为发生，则存在较大的款项拖欠风险。为避免上述风险的发生，应主要做到以下两点：第一，应要求业主请第三方提供出适当、充分的担保，例如，抵押或银行保函。第二，可将工程风险转移至分包商或给材料商。《合同法》中对债务、债权和合同转让做出明确规定，房建企业可在通知业主的情况下将房建企业的工程款项转移给材料商和分包商。
5、劳务分包和材料的风险防范。材料商对承包者进行的案例经常发生，法院对工程项目及材料员对工程的欠条、收据等进行确认，最终做出建筑企业承担的判决。但是，其证据的真实性则很难被证实，所以，在合同中做好材料的数量确认以及保证其由项目负责人签名、盖章，否则将不能够作为其有效依据。
6、用法律武器索取赔偿。在合同实施的整个工程中，当事人可以根据合同和相关法律中的规定，对非自身过错，且属于合同对方承担的责任情况引起的损失提出补偿，是一种有效转移风险的主要措施。房建工程的施工索赔是法律、合同赋予权益受损者的权力，建筑企业维护自身合法权益，避免建筑损失和增加经济收益的有效手段。房建工程施工单位可参考《合同法》、《民法通则》等中关于工程索赔的条款进行索赔。其中《合同法》第286条及司法解释可作房建工程的维权依据。
结束语
近年来随着经济的高速增长，促进了建筑业的快速发展，同时在房建施工管理中也带来了诸多不可抗力的问题出现，对建筑企业的施工管理带来严峻的考验。现阶段我国房屋建筑施工企业竞争越来越激烈，房屋建筑施工企业要想提升自身在市场上的竞争力，必须提高房屋建筑施工企业的风险管理水平。■
参考文献
[1]吴季岭.浅谈建筑工程项目中的合同管理[J].财经界（学术版），2012.
