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信用风险控制管理范文1
【关键词】信用卡 风险 控制
一、信用卡风险的产生
随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。在信用卡的发行、使用、结算的诸多环节都可能存在风险。而且，随着发卡行、特约商户和持卡人的增多，信用卡风险体现出涉及面广，风险种类多样，危害性大的特点，发卡行的利润逐渐减少，在大多数情况下，这些损失都是用银行的利润来弥补的，因此，信用卡风险的若干法律问题就突出了。
我们知道，信用卡风险发生的一个主要原因是发卡行自身造成的。比如说：各家商业银行除建行对信用卡消费来用的是密切和签字两种确认关系的方式之外，广东发展银行、中国银行、招商银行等银行仍采用签名确认，持卡人持卡消费不需要输入密码。这些都是发卡行自身操作上的漏洞，也为信用卡违法人员提供了许多机会，从而导致了风险的发生。
二、我国信用卡风险管理的问题
各利益主体风险意识有待进一步提高。银行从业人员风险监管意识缺乏，银行内部的风险管控体系还不完善；信用卡特约商户工作人员责任心不强。在一些银行实行“双免政策”（消费免输密码免出示身份证）情况下，风险发生的概率显著增加；持卡人信用卡风险防范及信用意识不强，甚至故意违反协议，恶意透支。
交易监控力度须加强，管理系统须优化。目前国内发卡行在预警监控和分析系统上的研发和升级投入参差不齐，应对变化多样的欺诈手段、不断升级的客户需求的能力略显不足。
风险信息共享机制尚不完善。全面的个人信用评估机构以及有效的信息管理系统尚未形成。各银行间的整体联动机制缺乏，各发卡银行各自为政，自成体系地经营信用卡业务，不良持卡人、不良商户、有关案件等客户信用信息形成了“信息孤岛”，给一些不良持卡人以可乘之机，造成多头贷款或重复大量的恶意透支，增加了信用卡风险损失。
风险控制技术水平存在差距，催收模式急需创新。薄弱环节主要集中在实时动态的风险监控决策能力方面，具体体现在对信用卡的额度决策管理和催收决策管理。目前，信用卡发卡银行大多以外包形式依靠催收公司进行逾期资产的清收。各发卡银行的催收模式急需创新。
三、风险管理措施
制定合理的信用政策，从根源上控制风险。合理的信用卡授信政策，可以有效提高对总体风险的判断标准，对信用卡业务目标的实现极其重要，一个好的信贷政策，就是要找准产品拓展与风险控制两者之间的临界值。目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要根据各自已有的客户群，而客户在申请卡片时，也更青睐于经常光顾的发卡行，由于信用卡市场发展前景广，客户选择性较大，各发卡行只有根据自身的整体优点和以往客户群的素质，有目标性地锁定信用卡产品的客户，才能在市场竞争中处于优势地位。
建立风险预警机制，预防欺诈风险。发卡行可以学习国外成熟的信用卡风险管理系统，健全科学的风险预警系统，对持卡人的交易行为进行实时监控，对开卡后即刻连续取现或频繁交易等异常情况做到及时处理，加大对持卡人的监控力度。在风险案件防范方面，要建立风险案件处理方案，注重时间原则和和最小范围原则，隔绝风险的蔓延，对风险案件信息及时报告，追踪和监控风险案件的发展及解决情形，对已经发生的一些案例及成功的做法建立风险案例库，实现风险经验的积累和分享。必须有目的性地加强面向持卡人的安全教育和宣传工作，培养客户风险意识。
加大征信审核业务管理，改善业务流程。我国信用卡业务发展较晚，社会信用环境不够完全，信用法律法规建设落后，加强信用卡征信审核显得尤其重要。信用卡风险的防范在很大方面取决于征信审核业务流程的发展和完善，发卡行应实施分散受理申请，集中征信调查审批和风险监控的运行体系；清楚基层网点的角色选择，将基层机构职能定向于发卡营销渠道，征信审核业务流程应尽可能地科学、清楚并符合实际，对于与实际运行不合的操作应及时改正，对征信审核业务流程中的各个环节进行研究和简单处理，取消对风险控制不起作用的无效环节，同时，在征信审核工作中应不断总结和学习征信审核方法，提高征信审核能力，进步技术分析的拓展。
制订符合实际的风险管理战略，增强控制风险能力。应从完善银行资产结构和提高盈利能力的战略水平来看待信用卡业务，要明白信用卡业务经营成功的要素在于拥有强有力的风险控制能力；风险管理的目的是在可接受的风险级别下的利益最大化，而不是风险最小化，风险策略要与发卡行的风险控制能力、经营管理水平、市场和客户资产状况等有机结合起来，通过拟定适当的信用风险管理策略并根据实际情况及时改善，运用科学和数学统计手段，寻找风险与收益的相应规律，将风险控制贯通于产品设计、交易监控、审批发卡、催收以及客户服务的全过程，形成合理的风险效益比，使经营收益在完全涵盖风险损失的基础上，保持应有的盈利空间。
四、信用卡风险管理意义
随着全球信用卡时代的到来以及大量出现信用卡风险，加强信用卡的风险管理极其重要，加强信用卡风险管理，能积极促进发卡行业务人员依法经营，防止违法违规操作，提高发卡行从业人员的业务水平和有效维护发卡行权力；能促使银行健全规范有效的信用卡风险防范机制，使得整个发卡行的信用卡风险防范工作稳健的进行，进而创造一个良好的信用卡环境，达到最完美的社会效益。对信用卡的风险管理不仅关系到银行的经济利益，更关系到银行在社会中的整体形象。因此对信用卡风险管理对我国信用卡业务的健康发展具有较强的理论意义和实际指导意义。
参考文献：
信用风险控制管理范文2
【关键词】信贷资产证券化；信用风险；CreditRisk+模型
信贷资产证券化是自20世纪70年代以来世界金融领域中最重要、发展最迅速的创新之一。它将金融机构中缺乏流动性的资产转换成流动性的证券，以此增加资产的流动性、提供新的投融资渠道、分散风险以及优化配置资源。风险问题是任何金融的核心问题，信贷资产证券化在具有重要经济效益的同时，风险也是并存的。信用风险是信贷资产证券化过程中的基本的和主要的风险，本研究利用CreditRisk+模型的特点和优势，在实例分析的基础上，提出了运用此模型管理与控制信贷资产证券化信用风险的策略，以期为推进信贷资产证券化，以及此过程中的信用风险防范和化解提供一些思路。
一、信贷资产证券化信用风险的定义及其特征
信用风险也称违约风险，是指交易过程中一方的不履约对另一方造成损失的可能性，反应在借贷关系中，即债务人不如期向债权人偿还债务而引起的债权人损失的可能性。信贷资产证券化的信用风险有以下特征。（1）综合性。信用风险是自然灾害风险、政治风险、技术风险、市场风险等各种类型风险的综合体现。各种类型的风险最终都表现为交易过程中的违约，通过信用风险体现出来。（2）扩散性和传递性。信用风险极易形成一个“信用风险链”，即交易中一方的信用风险有可能引起另一方的信用风险；而另一方的信用风险又可能引起另一方的信用风险，表现出信用风险的不断扩散和传递。（3）累积性。由于信用风险的传递性和扩散性特点，一方的信用风险可能导致与其相关的各方的信用风险，这样累积的总的信用风险迅速增大，有时会产生信用危机。（4）突发性和隐蔽性。信用风险可以通过“借新债还旧债”等方式得到暂时缓解，这样风险被隐蔽，等显现出来时，让人觉得风险是突发的。（5）不确定性。任何风险都具有不确定性，信用风险受参与各方经营能力、努力程度、个人品格等各种主观因素的制约，其不确定性更大。
二、CreditRisk+模型的适用性及优势
Creditrisk+模型是1996年瑞士信贷分行金融产品部推出的信用风险管理模型。该模型基于保险精算的方法，忽略债务人的资产结构、资产价值的降低、信用等级变化对资产价值的影响等因素，只考虑违约风险，认为债务人只有违约和不违约两种状态，重在分析资产组合的统计学特点。Creditrisk+模型将各类违约事件模型化为有一定概率分布的连续变量，计算违约的概率。利用各个频度的违约概率分布加总后得出贷款组合的损失分布。与其他模型相比，CreditRisk+模型更适用于测算和控制信贷资产证券化的信用风险，其优势主要表现在：（1）CreditRisk+模型抓住了违约事件的本质特征。CreditRisk+模型着眼于经验主义和实用主义，没有对违约事件的成因作任何假设，只考虑了信用风险，紧紧抓住了证券化过程中违约事件的本质特征。违约事件一般较少，且发生的概率有较大的随机性，这样一来，先前观测所得的违约率在不同时间段可能会有明显的波动，CreditRisk+模型通过引入违约率的波动性来解决此问题。（2）计算便捷是CreditRisk+模型的一大亮点。CreditRisk+模型所需的指标非常少，只需输入两个变量――每笔债券的预期违约率和风险敞口即可，不需信用等级转换矩阵或有关利率期限结构的信息，它的拓展模型也只需增加一些对宏观因素的影响的考虑即可。CreditRisk+模型的这种便捷性有助于金融机构进行更深入细致的分析工作，有助于CreditRisk+模型在信用风险管理和控制中的进一步推广应用。（3）模型的计算结果十分漂亮。CreditRisk+模型通过一个概率生成函数，对贷款组合损失的概率分布有封闭解，因而计算时不需要运用模拟技术，计算速度较快。此外，这样不仅能够降低数字计算带来的误差，还能够分析债券/信贷组合由于某个债务人的加入带来的边际风险。综上所述，CreditRisk+模型具有适用性广、对数据要求相对较少、计算效率高等特点，在信贷资产证券化过程中基础数据不足的情况下，对于信贷资产证券化资产池信用风险的测算和管理控制而言，CreditRisk+模型是较为合适的选择。
三、应用creditRisk+模型管理与控制信贷资产证券化信用风险的案例分析
（1）样本的选择。笔者模拟一个由130笔信贷资产证券化构成的资产池，资产池是由各企业的贷款构成的，这些企业主要包括电信、电力、煤电油运、基础设施、制造业、化工业、高科技行业等十余个行业。这些行业集中于公用行业但行业性质又较分散，可在某种程度上规避行业的周期性风险，减少信用风险；资产包跨越北京、重庆、上海等19个省市，区域分布较广，可在一定程度上避免由区域性经济衰退带来的信用风险；此外，债权异质化使得各债务人相互关联较少，一个债务人违约，对别的债务人没有大的影响。由此可以看出，该资产池贷款质量比较高，证券化产品资产池中的信贷资产属于优质资产。（2）CreditRisk+模型相关参数的确定。一是确定风险衡量期间。一般而言，风险衡量期间不能比应用风险减轻技术的时间短，且一般的会计期间为一年，故本文采用通用标准，将风险衡量期间确定为一年。二是确定违约率及违约波动率。根据信贷资产证券化的规定将原始债务人逾期归还本金或利息视为违约。对于违约率及违约波动率，数据来源于《信贷资产证券化质量监测表》。按照不同贷款方式和不同级别对资产池的每个季度进行统计，然后将季度数据换算成年度数据。（3）运用模型对资产池的违约损失分布的计算。首先对单笔信贷资产信用风险运用BP神经网络检验法进行测算，将测算结果输入CreditRisk+模型，便可计算出资产池中各笔信贷资产的预期违约损失、风险贡献和资产池的预期违约损失分布，如图1所示：
图1 资产池的预期违约损失分布
结果显示：在130笔信贷资产中，风险贡献最大的3笔资产的风险贡献为363万、260万与1112万。如果将这3笔资产进行处理，如与债务人或当地政府进行更深入的沟通、对各种处置手段进行综合使用，或直接将这3笔风险贡献最大的资产从资产池中移除，将会大幅降低资产池的风险。我们试用CreditRisk+模型对资产池进行信用风险的管理和控制：将上面三笔风险贡献最大的资产从资产池中除去，就构建了一个只包含127笔信贷资产的新的资产池，运用CreditRisk+模型对其进行重新估计，新的资产池的风险贡献数据、预期违约损失及其预期违约损失分布如图2所示。
图2 新资产池的预期违约损失分布
将以上两图进行对比，我们可以看出，将3笔风险贡献最大的资产从资产池中除去后，余下的127笔资产数据不变，但重新应用CreditRisk+模型测算新的资产池，余下的127笔资产的风险贡献与之前是完全不同的。这是因为将该3笔资产从原资产池中移除后，新资产池对于其他127笔资产的持有部位的比例也跟着改变，且每笔资产对于资产池风险的影响程度亦不相同，因此造成127笔资产风险贡献的改变。由上述的风险管理过程中可知，转变为新资产池后，预期违约损失减少了39万元。此外，将该3笔资产从原资产池中移除后，新资产池的预期违约损失变动率为26.5％，预期违约损失分布的99％损失水平临界值变动率为6.39％，表明此风险管理过程对资产组合预期违约损失的影响大于预期违约损失分配的99％损失水平临界值的影响，且新资产池所需要的经济资本也有显著的改变。
四、CreditRisk+模型在信贷资产证券化信用风险管理与控制中的应用建议
从以上的实证分析可知，CreditRisk+模型可以较为容易地计算单笔不良资产的边际风险贡献，因而可以更加直接地识别高风险资产，有助于资产池的优化以及风险管理。和传统的专家打分法相比，CreditRisk+模型可以提供传统方法所不具有的信用风险识别的理念、技术，有助于从更加具体和深入的角度去测算信用风险。加强CreditRisk+模型在信贷资产证券化信用风险管理中的应用。通过以上我们的案例分析表明，CreditRisk+模型分析、控制信贷资产证券化过程中的信用风险方面效果较佳。因而，在信贷资产证券化过程的实践中，可从如下方面入手引入CreditRisk+模型，以便为证券化过程中信用风险的评估的顺利高效展开及信用有效管理打下坚实基础：（1）利用CreditRisk+模型加强行业分析与监测工作。行业分析是识别行业信用风险的重要基础。泉州地区商业银行应加强对当地重点行业，特别是各家商业银行信用敞口占比高、高波动性行业的深入研究与跟踪监测，准确把握行业走势，及时识别具体行业的信用集中风险。（2）着力提升行业信用风险度量水平。离开科学的风险度量，对行业信用风险的有效管理则根本无从谈起。泉州地区商业银行应对此高度重视，利用CreditRisk+模型计算行业预期损失、非预期损失以及风险调整后收益，据此计提拨备、确定经济资本，进而衡量风险大小、设定行业信用限额、对不同行业进行绩效评价等。（3）综合利用各种管理手段与工具。信用衍生产品的产生为信用风险管理提供了新的工具，可以有效地分散和转移商业银行信用风险。因此，泉州地区商业银行也应积极尝试资产证券化、信用衍生工具等新兴风险转移或对冲工具，为今后实现积极主动的行业信用组合管理积累经验。
因此，在引进、使用CreditRisk+模型的同时，构建优良的信贷文化成为泉州地区商业银行风险管理在未来发展和竞争中的现实抉择。
参考文献
[1]林清泉，王振.信用风险管理方法[J]．金融研究．2006（2）：16～21
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[3]赵旭．信贷资产证券化的违约风险分析[J].商业研究．2006（20）：148～151
[4]梁琪．商业银行信贷风险度量研究[M]．北京：中国金融出版社，2005（5）
信用风险控制管理范文3
关键词：应收账款；风险控制；信用管理；销售管理
一、BX公司应收账款风险现状
BX公司是某股份公司控股，是“中国软件企业百强” 单位，2012实现销售收入约28亿元人民币，利润近3亿元。最近4年的应收账款情况如表一：
二、BX公司应收账款产生原因
1、对应收账款风险认识模糊，对销售的考核以销售额和利润为主。机构职责划分不明确，销售部门单独对客户进行应收账款信用风险管理分析。
2、一些有瑕疵的合同也是导致应收账款的原因之一。比如，合同笼统约定“项目验收合格付款50%”，客户就找各种理由延迟验收，拿不到验收单时客户就可以暂不付款，公司只有吃哑巴亏。
3、激励和约束机制不健全
实行按销售额提成的考核模式，给销售人员规定销售额指标，按销售额度提成，应收账款的回笼仅仅作为一项辅助指标，对考核奖励系数只能起很小的调节作用。
三、BX公司应收账款风险控制实施
根据前面分析的BX公司应收账款风险控制现状和产生原因，必须加强对应收账款风险控制的认识，单独成立信用管理机构。把从属于BX公司销售部门的信用管理职责从销售部门中分离出来。财务、法务等部门也履行各自的职责，防止信用风险的发生，互相间起着制约作用。
1、公司信用风险管理
在公司内部设立独立的资信用部门或风险管理机构，由高层决策者、采购、销售、财务、法务等部门参与风险管理与实施。
2、 客户信用分级
信用情况把客户区分级。规模大、盈利能力好的的为A级；财务状况一般，经催收能及时还款的为B级；信用程度一般、偿债能力一般的为C级；财务状况、信用程度较差、偿债能力差的为D级。D级客户，有选择地放弃，最大限度降低企业应收账款风险。
3、规范销售管理
首先销售人员掌握客户的第一手资料，把销售目标按区域、客户、结算、回款等方式进行分解，把应收账款列入目标计划中，发现问题及时调整。这是保证销售工作顺利进行的首要前提。
其次要进行销售规模预计和测定，同时制定出每月的销售预算，以及落实销售预算采取的行动计划，主动把握应收账款的回笼。对月度销售工作总结和存在问题的分析，寻求解决的措施，把可能产生的应收账款风险消灭在萌芽状态。
最后信用部门要加强客户管理。收集积累客户数据资料，做好客户信用评级等基础工作，控制市场风险。
4、重视财务部门的应收账款的管理作用
财务部门定期作应收账款分析报告，汇报应收账款账龄和其中潜在的风险，把获得的财务信息汇总传递给管理层和信用机构。
5、建立风险预警机制
有针对性的建立信用和风险报警系统。确定信用额度的上限值，当该客户的应收账款余额靠近上限持有水平，信用部门对销售部门发出赊销警告，要求客户先还债，否则不再提供信用销售。
信用期限的界定。不仅对客户设置信用额度的上限值，还界定其最长的信用期限。当客户在临近规定的信用期限所欠货款还没支付时，信用部门提醒其将到信用期限，直到还清货款为止。确保公司资金安全。
6、加强合同管理
销售合同文本的要素必须符合国家法律规定，使用经公司法务部门界定的统一的合同模板，尤其是付款方式、结算条件、违约条款等都应清楚明确。
销售部门在合同签订后把合同原件交管理部门，这些部门对合同的执行情况分别从不同的角度进行分析跟踪，减少合同执行风险。
7、完善应收账款分析跟踪和催收制度
明确的职责划分是应收账款催收工作重点要解决的问题。BX公司规定，销售经理和销售员履行收款职责，对货款的回笼负责。相关管理部门的职责是协助。
对于经营陷入困境、资不抵债、入不敷出、无发展前途的客户，催款策略是催促对方提供资产抵押、申请银行冻结等方式保护欠款，减少坏账损失。
四、BX公司现有的应收账款风险控制管理系统的实践结果
信用风险控制管理范文4
我国加入WTO之后，进出口企业必须同时参与国内、国际两个市场的竞争，因此其市场竞争的激烈程度远胜从前。另外，当前无论是外部经营环境的变化、国内外经济形势的变化还是有关政策的变化，都使得进出口企业的日常经营不确定因素明显增加。这些进出口企业和以前相比，所面临的国际贸易风险越来越多。因此，通过对我国进出口企业当前所面临的主要国际贸易风险及其对策进行研究，能够为我国进出口企业在国际贸易风险管理工作上提供一定的理论参考，使他们的国际贸易风险管理水平能够满足当前市场竞争的要求，避免出现不必要的经济损失。
二、进出口企业国际贸易风险主要类型及其原因
1.国家风险。所谓国家风险，是指进出口企业在进行国际贸易的过程中，由于进口国或者出口国宏观经济的调整或者政策的突然改变，给企业带来不可逆转经济损失的风险。通常说来，进出口双方国家的某一方发生战争、重大政治变化等都属于进出口企业国际贸易中的国家风险。此外，海关、国家商务部等相关部门对进出口产品的认定态度也在这一范畴之类。
国家风险的产生主要有三方面原因：一是由于进出口企业与其贸易国之间存在较大的目标不一致，当双方的目标存在冲突时，这些冲突就有可能进一步引发国际贸易中的国家风险；二是在国际贸易过程中，贸易国发生政治危机、国家动乱、重大恐怖袭击事件等突况，这些重大突发事件也可能造成国家风险；三是贸易国的经济状况出现较大调整、变化，比如外债水平、通货膨胀率、政府对经济的干预等都有可能引发国际贸易中的国家风险。通常来讲，贸易国的政治动荡在一定程度上也造成了经济运行不佳，而这二者都是引起国家风险的主要原因。
2.汇率风险。从1973年以后，许多国家央行纷纷开始采用浮动汇率制度，国与国货币之间的汇率不再固定于某一范围内，而且会根据市场供求关系的变化而改变。因此，如果两国之间的货币汇率出现较大的波动或者十分频繁的波动，则有可能给两国之间以外币计价的进出口企业带来汇率风险。
所谓国际贸易中的汇率风险，是指参与外贸活动的企业，由于汇率变动的随机性所带来的相对损益。通常来讲，汇率风险主要包括三种类型：一是进行外汇买卖时的汇率风险，也可称为外汇买卖风险；二是会计处理时的汇率风险，又可称为计价风险；三是交易结算时的汇率风险。对于进出口企业来说，对其国际贸易活动带来风险的汇率风险主要属于交易结算时的汇率风险。有可能面临交易结算风险的进出口企业主要是一些贸易过程中采用外币进行计价的企业，这些贸易所涉及的内容包括产品和劳务等。
汇率的波动为什么有可能给进出口企业的国际贸易带来汇率风险？其主要原因是因为所有的外贸企业，其外汇收支都需要与本币进行折算。然而由于国际贸易本身流程的特点，所以从国际贸易双方之间交易的达成到最后外汇进账，中间往往会间隔一段较长的时间，而这段时间内本币与外币之间汇率如果发生较大的改变，就有可能变相地给企业带来经济损失，从而造成汇率风险。
3.信用风险。“一手交钱一手交货”可以说是从古至今许多贸易过程所信奉的原则，然而国际贸易则不然，它具有自身的特殊性。那就是国际贸易过程中，交易双方企业由于分出两国，往往在时间、空间上难以协调一致。所以，如果交易双方企业中任何一方的信用存在问题，那么及时双方已经签订了合同，卖方如果先交货，则有可能收不到货款，而买方如果先付款，则有可能收不到货物，最终双方只能通过法律途径来解决。因此，所谓国际贸易中的信用风险，就是指进出口企业在国际贸易中的债务人由于信用问题，而不及时偿还对该企业规定金额负债的风险。
产生国际贸易信用风险的根本原因主要有三个――国际原因、国内原因、企业自身原因：
（1）国际原因。国际环境中给进出口企业贸易过程带来信用风险的因素也是多种多样的，其中包括宏观环境、金融环境和信用风险管理水平在国际间的失衡等。其中信用风险管理在国际间的失衡主要是指在国际贸易过程中，一些发达国家在信用风险管理方面已经做得较为完善，他们往往有健全的监管制度和司法保障，能够很大程度上避免外贸过程中因为信用风险而给任何一方企业带来经济损失。然而在部分发展中国家，法律层面的信用风险管理工作往往还存在较大的改进空间。
（2）国内原因。目前而言，进出口企业国内引起信用风险的原因主要包括国内企业之间的恶性竞争、国内信用风险管理不足、未建立完善的信用欺诈管理机制、国内信用风险监督不足等。
（3）企业自身原因。企业自身的信用不足可以说是引起国际贸易过程中信用风险的根本原因之一。而企业信用不足主要是因为缺乏完善的信用风险管理制度、企业内部职责不够明确、缺乏可持续发展观念等。
4.其他风险。除了以上介绍的三种主要国际贸易风险外，进入口企业对外贸易过程中常见的风险还包括单据风险、合同风险、价格风险等。这些风险同样有可能阻碍国际贸易过程的顺利进行，并且给参与贸易的进出口企业带来较大的经济损失。
三、我国进出口企业国际贸易风险管理的问题
1.缺乏规范的风险管理体系。与国外的一些进出口企业相比，我国不少进出口企业并没有建立完善的风险管理体系。这些企业往往没有适合自身的风险管理策略，也没有成立相应的风险管理部门。在目前国际上常用的一些风险分析工具如风险偏好、压力测试、数理统计等，在我国众多进出口企业风险管理中也没有得到广泛运用。这些风险管理体系上的不足，使得我国众多进出口企业无法根据风险预测的结果，来对经济资本进行合理分配，同样也不能为业务的决策提供参考，使整个企业在国际贸易过程里处于一个较大的风险之中。
2.风险管理的分散与无序。我国不少进出口企业在进行风险管理时，往往是将各个风险看成独立的个体来进行管理，而没有将它们有机地联系起来，作为一个整体来对待。然而国际贸易中的各种风险之间通常是存在着一定内在联系的，这些风险之间的相互影响，既可能最终使得总体风险下降也有可能造成总体风险的上升。因此，忽略风险彼此之间的影响，有可能最终使得企业的风险管理决策出现偏差，出现对风险低估或者高估的情况，最终国际贸易风险所引发的后果出现时，企业不能在第一时间作出反应，采取正确的应急管理措施。
3.风险管理理念和手段落后。在国际贸易风险的管理理念和手段上，我国不少进出口企业还显得较为落后。目前，我国许多进出口企业在风险管理上仍然比较青睐事后控制这种方式，而非风险的事前预防和事中控制。比如就信用风险控制来看，不少企业对客户的信用情况进行判断还仅仅是停留在凭借业务经验和自身的感觉上，没有一套系统的客户信用评估体系，缺乏完善的信用风险管理制度。因此，这些企业在风险的预防工作上显然是有所缺失的。此外，在整个国际贸易交易过程中，不少企业缺乏明确的风险内控流程和内控优化方案，因此无法做好事中的风险控制。所以，在当前激烈的市场竞争以及国际贸易风险多种多样的环境之下，企业应该适当加大自身在风险管理方面的投入，提高自身的风险管理理念和手段。这样不仅不会让企业的利润有所减少，相反，通过科学有效的风险管理，能够进一步避免企业产生不必要的经济损失，让企业的经济效益有所增加。
4.风险管理部门普遍缺失。我国不少进出口企业，其中甚至包括一些大型的进出口企业，都没有专门设置自身的风险管理部门。这就使得企业在国际贸易的风险控制过程中，缺乏一套完善的风险控制体系，并且使得整个风险管理缺乏全面性、动态性和制度性。并且，由于缺失了专门的风险管理部门，使得其他各部门之间的风险管理往往得不到协调整合，产生较多的风险管理漏洞。这也是我国进出口企业屡屡因为风险管理不足而造成重大经济损失的主要原因之一。
四、我国进出口企业应对国际贸易风险的对策
1.加强风险管理的组织体系建设。为了确保进出口企业在国际贸易业务过程中，能够有效地对风险进行管理控制，必须将风险管理纳入整个企业的内控制度中。为此，企业应该不断加强自身风险管理的组织体系建设，比如设置专门的风险管理部门和法律咨询部门。其中风险管理部门应该安排专职人员进行负责，并且根据其管理风险种类的不同，设置对应的各个分支及其负责人。该部门的每一个分支负责一种或者一类风险，并且，这各个分支之间不应该是相互独立的，而应该互相协作。风险管理部分工作的开展，应该以企业风险控制的最终目标为大方向，并且在实际的管理工作中不断改进风险控制策略和方法，合理安排风险管理的进程。此外，由于国际贸易中的各种风险之间并不是相互独立的，它们之间通常存在着一定的相互影响，所以在风险的控制管理过程中，不能完全独立地进行。因此，企业也应该适当组织风险管理部门各个分支之间的交流，让他们进行相关知识和经验的分享。在企业风险管理部门的风险控制工作中，还应该重点对三项风险进行控制，这三项风险分别是库存风险、应收账款风险和部分账外科目风险。因为这三项风险往往涉及的金额数目比较大，并且管理人员安排比较复杂，因此应该作为重点控制对象。
2.加强风险管理的制度规则建设。进出口企业的风险管理应该与信息系统紧密联系在一起，从而建立一套完善的风险管理制度和风险管理信息反馈系统。在风险控制过程中，应该制定出明确的规则来对各个等级的风险进行预警，比如可以将全部的风险分为三个主要等级，即预警级、警告级和报告级。达到预警级的风险，风险管理部门开始关注，并考虑是否需要采取相关对策；达到警告级的风险，风险管理部门应该立刻采取措施，防止风险继续扩大；达到报告级的风险，风险管理部门除了要及时采取相应措施外，还要将风险报告给更高一级甚至企业决策的最高层，让上级部门做出决定。此外，在制定企业的风险管理制度时，还应该充分地考虑国家相关政策、宏观经济调控手段等，以此确保管理制度在大方向上的正确性和科学性。
3.加强风险管理的能力建设。为了能够更好地应对当前国际贸易市场中存在的各类风险，进出口企业必须不断加强自身的风险管理能力。此项工作的展开可以从以下四个方面来进行，分别是提升员工的风险管理能力、提高企业的信息收集能力、建立快速处理风险后果的反应能力以及建立企业自身的风险管理文化。首先，企业基层员工作为企业的重要构成部分，可以说是企业开展国际贸易风险管理的核心和关键。为了提升企业员工的风险管理能力，企业可以定期对员工开展一些风险管理方面的培训，并且适当优化一下员工的知识结构，特别是涉外业务的管理层上，应该尽可能提高对外贸易相关专业本科以上学历者的比例。其次是企业的信息收集能力，只有不断加强企业风险管理部门的信息收集能力，才能让他们更加充分地了解各类可能出现的风险，并能选择出科学合理的解决对策。
信用风险控制管理范文5
关键词：加强 信用管理 降低 赊销风险
赊销是现阶段企业经营过程中常用的一种信用交易方式，是企业的一种竞争手段，虽然可以增加企业的经济效益，但赊销还存在巨大的信用风险。如果不及时的加强信用管理就会给企业带来不必要的经济损失，影响企业的正常运转。这就需要企业加强信用管理，从而降低企业的赊销风险。通过信用管理能够有效增加企业的竞争力，有效的提升客户质量降低赊销的风险因素，从而确保企业的经济效益和社会效益，是企业发展的必然选择。
一、信用管理与赊销风险
（一）信用管理
信用管理是授信者对信用交易进行有科学有效的管理，并结合信用风险控制的一种专门的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、账户控制管理、商账追收管理、利用征信数据库进行市场开拓或推销信用支付工具。赊销中经常会用到信用管理，是提高企业竞争，降低赊销风险，增加经济效益的重要手段。
（二）赊销
赊销是现阶段企业常用的一种销售手段，也就是俗称信用销售，将信用作为基础，继续接下来的销售活动，是企业增加竞争力方式的一种。赊销的情况，企业和客户签订购销合同，给予客户相应的信用额度，并根据合同中的相关条款进行定期付款或者分期付款的形式对货物进行付款。赊销签订后就会使企业成为债权人，客户成为债务人。但在实际的赊销过程中，如果出现信用风险，必然会给企业带来不必要的经济损失。这时，信用管理就显得十分重要，通过加强信用管理降低赊销带来的风险，确保风险的经济效益，从而降低不必要的经济损失，从而增加企业的竞争力，促进企业的持续健康发展。
（三）加强信用管理减少赊销风险的意义
赊销是企业增加自身竞争优势的重要手段，但赊销却存在着一定的风险，甚至会造成企业不必要的经济损失。加强信用管理是减少赊销风险的重要途径，有效的增加企业的竞争力，扩大企业的市场份额，确保企业的经济效益，还能提升客户质量，通过加强对客户的相关评估活动，择取最为优质的客户群，从而确保企业赊销的快速债款回收，确保企业的经济效益，降低或消除赊销风险带来的经济损失。
二、赊销风险的现状
企业间的竞争变得日益激烈，企业采取赊销的手段，增加自身的竞争优势。但在实际的赊销中往往会出现赊销拖欠、预付款拖欠等风险存在。
客户的经营状况不确定、存在欺诈等都是造成赊销风险的原因，如：客户的经营状况不佳，出现财务危机，不能及时的对赊销进行付款，导致企业的利益受损。同时，还受到外部环境因素的影响，信用环境的恶化和经济环境的不稳定都是导致赊销风险产生的重要因素，法律约束力不够强，缺乏有效的失信惩治机制和制约机制，直接导致赊销风险的产生。
（一）企业缺乏完善的信用管理、监督体系
完善的信用管理、监督体系是加强企业信用管理的重要措施，但在实际的经营活动中，企业缺乏完整的信用管理、监督体系。没有对客户信息进行整理，没能形成一套完整的客户信用信息档案，缺少对客户的信用情况的调查和评估，这就使得企业赊销存在风险。信用部门对赊销的决策程序过于简单、缺乏相关赊销流程；财务部对应收账款的控制不足；销售部门对赊销风险的忽视等这些都会给企业带来经济损失。
（二）缺乏有效的控制风险手段
良好的风险控制手段，是加强企业信用管理，减少赊销风险的中的重要途径。但在企业的实际信用管理中，企业缺乏有效的风险控制手段。例如：企业对客户的信用状况的评价方法单一，缺乏有效性；对客户的信用风险管理和评估不够科学和及时；对于赊销账款拖欠的客户缺乏有效的追讨手段，必然会造成企业的经济损失。企业缺乏有效的风险控制手段，造成企业在客户的选择上存在盲目性，一旦客户出现信用风险，必然会造成赊销的债款难以追讨，降低企业的经济效益，给企业带来损失，影响企业持续健康发展。
三、加强信用管理减少赊销风险的措施
（一）树立法制观念，强化防范意识
市场经济是法制经济，企业在进行赊销的同时，需要树立良好的法制观念，加强信用管理，提高赊销风险的防范意识，从而降低赊销风险，站在法律的角度寻求自身的合法权益。
企业需要根据国家的相关法律法规依法经营，遵循国家的相关政策，将社会经济发展和企业的实际情况进行联系，确定外界环境对赊销的影响，并利用好法律的效益将外部环境带来的风险降到最低。
强化和客户之间的合同管理，在进行赊销时，需要和客户签订赊销合同，明确双方权利和义务，确保相关条款的清晰，对客户出现拖欠债款的情况进行明确说明。客户违法合同，企业可以通过相关法律法规规避客户信用情况带来的损失。
（二）建立完善的信用管理、监督体系
完善的信用管理、监督体系是强化企业信用管理，建设赊销风险的重要手段。企业相关管理部门需要进行信用管理的部门的建设，并赋予信用管理部门相关的职能。由信用管理部门对客户的信息进行收集和评价，对国家的相关政策进行明确分析，对货款的回收进行动态监督，强化信用管理降低赊销风险带来的经济损失。
需要建立完善的客户信息资源管理系统。真实的客户数据信息是加强信用管理降低赊销风险的重要措施。完善的客户信息资源系统主要包含：客户档案建立、客户信用信息收集、客户信用状况评估。客户的信息档案建立需要将客户的基本资料历史信用情况，赊销合同、以往的交易情况等都进行相关的记录，并根据客户的实际情况进行及时的更新和维护。收集客户信用信息。主要关系到客户的信用状况，首先需要对客户的可靠度相关资料进行收集，确定客户是不是正常经营，企业是否具有相关担保，企业的性质和经营状况的相关信息进行收集。客户的可信度，在进行客户可信度信息的收集过程需要对客户的市场口碑社会评价等相关进行收集，还要对客户的管理水平，负债率等相关进行收集。对客户的以往交易记录进行收集确保客户信息的时效性、准确性和完整性。客户评价体系针对客户的信息情况对客户的相关情况进行分析，做出客户的信用状况评估，为企业赊销提供相关基础。
（三）采取适宜控制风险手段，规范赊销流程
采取有效的控制风险手段，运用多种客户信用情况评估手段，确保评估的时效性，促进赊销风险降低。还要规范赊销流程，完善企业赊销决策过程，规范赊销流程，细化赊销的全过程，并由信用管理部门对赊销全过程进行相关监督工作。同时，对于一些收账困难可以运用相关法律武器，维护自身合法权益，还可以委托第三方收账企业进行货款回收，从而降低企业的赊销风险。
四、结束语
现阶段赊销是企业增加竞争优势的重要手段，但赊销风险一直存在，企业通过加强信用管理，减少赊销风险的存在，形成完善的客户信用档案。为企业赊销提供保障，促进企业经济效益的提升，实现企业持续健康发展。
参考文献：
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信用风险控制管理范文6
【关键词】 商业银行风险管理风险控制
当今银行业正朝着经营国际化、业务全能化方向发展，银行经营涉及的风险也日益呈现出多样化、复杂化趋势。在业务经营过程中，商业银行面临着信用风险、市场风险、流动性风险等多种类型的风险。同时，金融管制的放松、金融业的逐步开放以及市场竞争的激化也促使银行更多地涉足高风险领域。因此，完善的风险管理无疑成为保证商业银行持续稳健发展的关键。
一、商业银行风险概念及影响因素
所谓商业银行风险，是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。根据巴塞尔银行监管委员会1997年公布的《有效银行监管的核心原则》，商业银行面临的主要风险可分为八种类型：信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家和转移风险以及声誉风险。商业银行风险的产生，是多种因素共同作用的结果，其中宏观环境、行业环境和银行内部的微观环境变化，是导致商业银行风险产生的重要因素。
1、宏观环境的影响
国家宏观经济中的通货膨胀、通货紧缩和经济周期等是商业银行的主要风险来源。宏观经济政策同时也影响了一国的货币供应量、投资水平与结构以及外汇流动等，这些因素直接或间接地影响了商业银行的盈利与安全。而金融监管当局为了实现安全性、稳定性和结构性的三大目标，必然会加强对商业银行的监管，其监管的方式、力度和效果等构成了商业银行主要的风险环境因素。
2、行业环境的影响
市场形势变化多端主要表现为两个方面：一是产品市场供求关系、产品生命周期、产品价格以及资源等变量难以估计；二是金融市场上的资金供求、利率和汇率等市场变量难以预测。商业银行在这种变化的市场中经营，必然也承担了相应的风险。商业银行的市场竞争主要表现为两个方面：一是来自银行业外部的竞争，我国的体外资金循环在很大程度上反映了外部竞争的存在；二是来自银行业内部的竞争，无论是有序的激烈竞争还是无序的竞争均会增加商业银行的经营成本，增大盈利的不确定性。
3、微观环境的影响
从微观角度看，商业银行的经营风险还表现在银行内部的管理体制、经营战略、管理效率和人员素质等方面。商业银行自身的经营方针、内部组织机构建设、人员素质及内部控制机制等都在一定程度上决定着商业银行风险的大小。
二、我国商业银行风险控制的现状及问题
1、我国商业银行风险控制现状
我国商业银行风险管理体系对不同风险进行了管理和控制，从一定程度上预防和控制了商业银行的风险，主要表现为以下几点。
（1）加强风险管理已成为商业银行的共识。改革开放以后，随着人们对银行性质认识的加深和意识的提高，商业银行加强了对风险的研究，并积极采取措施防范和化解风险。特别是随着《中国人民银行法》和《商业银行法》的颁布实施，各商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性，把风险管理作为商业银行管理的重要工作来抓。
（2）商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道主要体现在资产负债指标管理、流动性指标管理以及推行贷款五级分类法；制定企业信用评级方法；编制贷款方式风险权数表、抵押贷款额计算表、信贷资产风险表计算等方面。并通过对贷款方式、贷款对象衡量贷款风险度；以贷款风险度为标准险度管理；贷款形态进行量化，用加权系数确定贷款审批权限，实现贷款风险度管理。
（3）各商业银行风险管理初见成效。以率先实施贷款风险管理的深圳农业银行和交通银行为例，这两家商业银行通过实施风险管理，信贷资产质量明显提高，减少了呆账贷款的发生，有效地降低了信贷风险。实施资产风险管理第一年，深圳农业银行的贷款综合风险度为0.56，到1998年下降为0.46，近几年仍在继续下降。其他几家主要商业银行，特别是股份制商业银行的风险管理成果也已初见成效。
（4）商业银行内部风险约束和制衡机制不断完善。目前，我国国有独资商业银行与其他股份制商业银行均建立了各种风险管理措施和制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会在风险管理中的主体作用；通过设立各种不同职能的专门委员会如贷款委员会，强化内部管理，防范风险；中国各大中型商业银行普遍推行了信贷授权授信制度，对商业银行的各级分支机构的权限进行科学界定，控制风险；建立健全包括审贷分离、贷款三查、贷款五级分类在内的其他各种内控制度。
2、我国商业银行风险控制存在的主要问题
我国商业银行长期以来资本充足率低，不良资产率居高不下，究其原因主要是我国的商业银行风险管理还存在诸多问题。
（1）风险管理文化缺失。我国商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上不是因为缺乏风险管理系统、政策和程序，而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序真正发挥应有的作用。其具体表现为：一是不能正确处理业务发展和风险管理的关系；二是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对市场风险、系统风险和操作风险重视不够；三是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。
（2）内控管理机制不完善。我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内控制度建设相对滞后的情况较为突出，制度的更新滞后于业务的更新和经营条件的变化，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象。
（3）高素质风险管理人才匮乏。现代风险控制知识含量高、技术性强，它要求银行从事现代风险管理的人员必须具备很高的综合素质，受过严格的专业训练，才能胜任本职工作。而我国商业银行符合此要求的风险管理人员十分匮乏，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，金融工程师或金融科学家更是凤毛麟角，没有形成职业化的风险管理人才队伍。
（4）缺乏有效的公司治理结构。我国商业银行尤其是国有银行仍缺乏有效的公司治理结构，银行的所有者、管理者和经营者之间缺乏严格的可实施的监督制约机制。监事会难以对董事、高管层及公司财务状况进行有效监督，董事会难以对高管等经营者进行有效监控，总公司难以对分支机构的经营进行有效监控。
三、我国商业银行风险控制应采取的基本对策
在WTO框架下，随着我国银行业的全面开放，银行业的竞争必将愈演愈烈，而商业银行的核心竞争力之一就转移到了风险管理水平上。因此，研究我国商业银行风险管理的对策，不仅对解决我国商业银行风险管理存在的问题，有着十分现实的意义，而且对我国商业银行未来长远构建核心竞争优势，同样有着非常重要的理论和现实意义。
1、完善内部风险控制管理体系
改革内部控制模式、建立健全统一高效的风险内部控制体系，是国有商业银行风险管理变革的重要内容。因此，应从以下几个方面完善风险内部控制体系。
（1）建立科学的内部控制评价体系，强化内部控制监督。内部控制指标体系应覆盖所有涉及风险的数据和过程记录，包括经营管理类、管理决策类、系统保障类、信息分析类等方面的风险评价指标，可以分为监测性指标和监控预警指标。在内部控制评价的基础上，应借鉴国际标准化组织设计的企业自我评价方法，对评价结果进行内部控制评级，并督促分支机构或部门进行改进。
（2）改善控制环境。良好的内部控制环境是整个内部控制活动的基础，合适的内控管理组织模式是关键。商业银行内部控制组织机构的设置应遵循相对独立、决策和宏观管理集中统一、控制和实施操作授权分管的原则，全面实施风险经理制，设立首席风险管理代表、首席风险经理或风险管理代表、风险经理三级管理架构。
2、加强信用风险管理，完善信贷管理和贷款风险防范系统
完善商业银行的信贷管理系统和贷款风险防范系统，是预防商业银行风险的主要途径，包含以下几方面的内容。
（1）完善信贷风险监控机制。中国商业银行可以建立三道监控防线：建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线；建立相关部门和岗位之间相互监督制约的第二道防线；建立内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务监督反馈的第三道防线。
（2）建立风险预警系统。一是要正确分析风险的来源和构成，发现风险要素和风险点，分清系统性风险和非系统性风险、内部风险和外部风险、静态风险和动态风险、操作风险和体制政策性风险。二是要正确识别和估计风险，识别每项业务活动目标所面临的风险，估计风险的概率、频度、重要性、可能性以及风险可能造成的危害。在业务开展之前，测定出风险指标，以便在业务发展过程中对风险进行跟踪监测。三是针对可能出现的风险，设计对策。
（3）建立风险补偿机制。一是要采取各种保险措施，保护商业银行自有资产和其管理的资金、证券和其他有价值的财产，使其免受因风险事件发生而遭受损失。二是制定应对挤提存款、流动性风险、安全保卫事件、自然灾害等的应急计划和措施。三是建立呆坏账认定和核销制度，以减轻商业银行的经营负担。
3、加强流动性风险管理，降低流动风险
加强我国商业银行流动风险管理，降低流动风险，是我国商业银行实施整体风险管理体系的重要一环，主要可从以下几个方面展开。
（1）建立分层次的准备金资产。所谓建立分层次的准备金资产，就是在资金配置中，通过适当地安排一些第一准备金资产和第二准备金资产，来满足和维持商业银行的流动性供给。第一准备金资产也称为现金资产或现金性资产，它是商业银行资产中流动性最强的资产，因为它的变现不仅速度快，而且一般不受损失。第二准备金资产是满足和维持资产的流动性的一道防线，其主要功能是补充第一道防线的不足，包括短期的贷款、短期的投资和短期的票据。
（2）通过借入款方式购买资金。通过临时性借款方式筹集资金来增加供给，可满足和维持所面临的流动性需求。自1999年1月3日始，我国已经形成全国联网的统一的同业拆借市场及利率，具有良好信誉的商业银行可以较为方便地在同业拆借市场上获得同业资金。同业拆入的资金具有无须担保、无须缴纳法定存款准备金、方便快捷的优点，但一般期限较短，适宜作为弥补短期流动性不足的资金来源方式。
4、加强利率风险的控制
加强我国商业银行的利率风险管理，还应该从以下几个方面进行。
（1）完善产品定价体系。利率市场化的目的之一就是让银行有权对金融产品尤其是存贷款进行自主定价。其定价手段是否先进、定价决策水平的高低、价格竞争如何，将在很大程度上影响银行的盈利水平和市场竞争力。因此，我国商业银行必须掌握科学的定价方法，建立科学的存贷定价机制。
（2）加大利率衍生金融工具创新力度，增加非利息收入。利率市场化后，市场利率变动的不确定性加大了商业银行的风险，这就需要市场提供较好的风险规避手段。为此，我国商业银行必须加大金融工具创新力度，努力发展避险型金融工具，为商业银行提供有效的避险手段。同时商业银行应灵活选择并注重避险工具之间的搭配组合，设法从利率变动中获取最大收益。
四、结论
商业银行风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，既需要理论的支持，又需要在实践中不断摸索和实践。通过对国际商业银行风险控制的成功经验的分析，本文提出了完善国内商业银行风险管理的相关建议，为今后商业银行的风险控制提供一个大致的发展方向和基本思路。然而，由于我国商业银行风险控制基础薄弱，建立健全风险控制体系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必须切实将科学的方法、理论与我国现实结合，以健全风险控制的组织结构和人事制度为手段，以开发实用性风险度量模型和方法为核心，以先进的信息管理系统为平台，实现商业银行运营模式优化和风险控制水平的综合提高。最后，由于商业银行风险控制的复杂性、系统性和长期性，我国商业银行风险管理之路任重道远，仍有诸多问题尚待我们深入研究。
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