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企业风险防控制度范文1
近年来，我国市场经济日益发展，企业间的竞争不断加剧，所以使企业的税务环境变得更加复杂。 当人们不能充分把握复杂的环境时，税务风险便会产生。而与企业税务风险不同，商业风险带来的风险随收益的增加而增加，随收益的减少而减少。但是税务风险并非这样，一旦企业选择了税务风险，肯定会有一部分的增加支出，这些增加支出就是未来的损失，它们远远大于企业的风险。
一、税务风险对企业内部会计控制的影响
(一)税务风险影响内控制度的建设。企业内部控制制度，是指单位内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。企业为了明确提出内控制度，在风险控制方面，在每个风险控制点上都务必要建立相应的风险管理控制系统。但是因为企业中每个业务流程以及税务风险产生原因多种多样，所以企业在实施内部会计控制策略时，务必要时刻注意具体问题具体分析，对于不同的企业风险，提出相应的内控策略。企业只有完善其内部会计管理制度，才能有效管理和控制税务风险，进而避免因为税务风险而造成不必要的经济损失。
(二)税务风险影响内控目标的实现。在实现企业内部会计控制目标的过程中税务风险起着至关重要的作用。 企业内控目标的实现紧密联系于税务风险的控制，主要表现在以下几点：第一，企业必须依照会计信息数据来缴纳所应的税额，如果会计信息存在错误，将直接影响税额的准确度，这样企业就可能会被追究一定法律责任或者承担被罚款的结果。所以，企业要完善内部会计控制目标，完全杜绝因为会计环节而造成的税务风险。第二，造成企业税务风险的主要原因是企业未能严格遵循我国相关法律法规办事，而企业内控目标能够提醒企业严格遵循其法律规范、会计控制制度进行办事，能够最大化地降低企业的税务风险。
二、影响企业内部税务风险的因素分析
(一)影响企业内部税收风险的主观因素。一方面原因是：企业会计部门的工作人员自身素质不高，对经济活动的认知不准确。因为许多企业招收会计以及出纳员的门槛较低，所以一些企业的会计人员不知道如何下手，如何做，不能清楚彻底地了解税收知识，有的工作人员甚至对其了解出现错误，不能及时准确地规划税务，直接导致所在企业承担了不必要的经济损失;另一方面原因是：企业内部的会计管理制度不全面，一些预警机制严重缺乏，反馈机制也不够完善，管理极其混乱。企业如果没有一整套全面有效的管理制度进行规范，就可能出现漏洞百出的现象，最后的还要承受巨大的经济代价。
(二)影响企业税收风险的外部因素。近几年来，虽然我国的法律取得了一定程度的进展，比如在会计领域内的相关法规、规章有了一定程度的改善，但是企业在税法中对会计的约束力还是相当削弱的，是远远不够的。这些法律法规对具体事项的规定都比较概括，不够清晰，只是起到了一定的参考作用。企业的发展不仅需要主观原因，即企业自身的自律，也需要客观原因，即良好的外部环境。主客观原因应共同作用，相得益彰，才能真正促进企业的发展。
三、企业如何加强、规范会计的内部控制
(一)企业要树立一定的风险防范意识。心理学理论认为，一定的动机才能引起人的行为的发生。没有动机就没有人们行为的结果。目前学者所关注的话题是：如何纠正危险的思想意识或者将其扼杀在萌芽状态。企业领导者(或相关的管理人员)应当给予企业内部会计工作人员培训或者对其进行宣传教育，待企业内部的工作人员在经过严格的培训并各方面合格后再进行考核，只有工作人员达到企业所需的要求，才能富于专业性与职业性的进行工作。以上方法的目的是为了加深工作人员对税务信息、财务知识以及社会经济状况的分析以及把握，从而进一步规范企业内部的规章制度，促进企业经济的积极健康发展。
(二)企业要健全内部的会计控制体系。人们行为的依据依赖于企业规矩的制定，这些企业规矩也能有效的控制活动过程，以防其偏离企业既定的轨道。如何健全企业内部的会计控制体系，有以下几种方法。首先，要加快企业建立会计控制制度体系的步伐，这些体系的建立均可以根据所选中行业的优秀企业作为目标，根据自身企业的经营状况，分别给予相应的操作规程、操作方法。这些内容应当包含企业的每个方面及企业的每一分子，比如有形资产以及无形资产;企业高层管理者以及底层管理者，反馈企业各方面的信息，健全企业的会计控制制度体系。
(三)企业要加强内外监督力度。企业对内部会计活动控制主要从以下几个方面，如内部的制度约束、舆论压力、内部的法律等。有效的内部审计对企业监督具有重要的作用，它不仅能及时而准确地发现会计部门存在的错误，还能有效规范企业的行为，以进一步提高企业的所得利润。内部审计“审”的内容包括这几个方面：内部审计质量、内部控制监督程序、会计账目、以及制度设计的有效性以及合理性。外部监督主要是指社会监督。社会监督如果能发挥其最大效应，其不但促进企业管理的不断成熟与完善，还有利于整个市场经济秩序的规范。当然，社会监督的力量不只是有机关的审计部门的力量，还有行政机关(如税务局、工商局)、立法机关、社会媒体、甚至成千上万网友的力量。
(四)企业要增强税务风险信息的沟通。企业内部不但要进行思想交流，同时也要联合与外部企业。 在上述企业内部制度的内容要包括内部信息与沟通制度、公开信息与保密信息的相关法律规范等方面。紧密联系税务机关，只有保证合作关系的融洽，合作才能愉快。因此，税法的执行要紧密遵循税务机关的要求，才能保持良好的合作关系，使企业获得应有的效益。
四、结束语
总之，企业的税务防范风险非常复杂，涉及到很多个方面的问题。日前，企业的规模不断扩大，企业的业务不断增多，这导致涉及的税收数额也越来越多，所以规范内部会计控制措施的工作就显得尤为重要。企业税务风险是客观存在的，如果企业发展得不够成熟，就会导致其误入歧途，企业则面临严重风险。因此，应进一步完善企业内部会计控制措施，促进企业经济的发展和效益的提高。
企业风险防控制度范文2
【关键词】企业内部；审计风险；防范；管理制度
一、前言
内部审计的风险是指内部的审计师没有发现财务报告实际中存在着漏报误报等状况，还有企业在管理上的纰漏，并且认为财务报告是合法有效的，经营制度是健全的，并且给出不恰当的审计意见。如今的内部审计制度正在渐渐的完善，已经向内部管理审计过渡，基本上企业的每个日常的过程都会有内部审计。内部审计和企业的管理标准有着十分重要的联系，并且在一定范围内能够控制在财务上各种违规的行为，企业内部的制度完善，管理良好内部审计部门的独立性就会越高。所以说在如今相关法律并不完善的情况下，内部审计风险的防范对于一个企业有着一定的意义。
二、内部审计存在风险的原因
1.内部控制制度并不完善
企业的内部控制制度如果不完善，经营状况也不是十分的稳定就应该有必要的去实施审计监督。如果不能够严格的内部制度来控制审计，那么企业的内部审计的准确性和可靠性将会降低随着企业的发展，管理层次的增加，内部审计的难度就会越来越大，审计的风险也会相应的提高。
2.业务不断地增加并且十分的复杂
一个企业在业务不断增加的同时，审计的任务量也会随之而增加，这样就会使内部审计变得十分困难。企业如果涉及不同的业务类型那么需要审计的业务也不尽相同。这会使审计工作变得更加复杂，任务也会更多，企业的任务不断的增加，对企业的运营能力，员工的素质都有着十分高的要求，尤其对审计员工作能力的考验更加艰巨。
3.审计的方法比较落后
虽然审计的方法从过去的手工工作到如今在计算机的帮助下工作，工作的效率有了极大的提升，但是审计工作还是存在着传统的手工作业，这种不是以检查风险为目标的审计，仅凭一项检查所得到的证据来发表整体意见的审计方法是以偏概全的错误表现，这种方法是十分的不可取的。
三、内部审计管理制度的完善
1.企业内部管理控制不足
审计部门的设计不合理不独立，在一些企业，成立审计部门时，将其划分到财务部这种做法根部不符合管理规范，对审计的科学性有着一定的影响。还有就是内部审计程序的欠缺，缺乏科学的审计方法，客观的判断审计证据等等都会导致审计的风险存在。由于审计人员的工作态度和素质有限，应当设立多个职位来综合的分析审计工作，请确保审计工作的正常。
2.加强审计的管理控制
企业应该完善内部的审计管理制度，增强审计的独立唯一性。制定相关的制度来约束审计人员，也为了控制审计的风险过大。其次加强对审计的工作控制，明确各个部门工作的要点关注对审计风险的评估。还有就是要注重对审计人员素质方面的培养，加强工作人员的素质和态度，由于审计工作范围的加大，所以对审计工作人员的素质和在财务方面的知识的牢固程度有着一定的要求，要有敏锐的洞察力和一定的判断能力。完善内部控制的制度，内部控制制度的完善有利于经营活动有条不紊的进行，有效的防范经营活动中出现纰漏，减少不必要的经济损失，完善内部控制制度，是减低审计风险的主要途径之一。
四、内部审计风险的防范措施
1.加强建设法律法规制度
审计的法律是执行审计标准的依据，制定相关的法律法规，独立的是实现审计工作，建立科学的、合理的内部准则，明确审计工作人员的工作职责，让审计工作和审计人员统一的执行审计标准来提高审计的工作质量。打击制造的虚假信息的违法份子，从根本上杜绝违法犯罪行为，降低审计工作的风险。
2.保证审计部门的独立性
企业的内部审计工作的独立性是审计工作人员做出正确的判断的必不可少的工作条件。内部审计在企业的运营中需要有一定的地位，直接对所有的工作人员负责，审计人员工作也要独立，不要被外界的压力所影响，工作中要实事求是的判断正确性，不被外界的因素干扰。
3.提高审计人员的工作业务能力
合格的内部审计工作人员，要有丰富的工作经验和良好的业务能力，还要掌握多方面的专业知识。不要把审计的工作当成一般性的工作，并没有认识到内部审计工作的重要性。这使审计的工作迟迟没有得到正视，工作效率降低，加大了审计的风险。内部的审计工作人员要有自己的道德底线，工作要认真，诚实守信，不被各方面的利益所蛊惑，也需要提高自己的专业知识水平。相关法律法规的制定对审计工作的工作质量有直接的影响，不仅要精通业务，如果没有足够的业务审计能力，审计工作也不会顺利进行，审计工作人员要加强对自身工作风险的认知，保持高度的准确性和对自己工作的理解。工作态度不仅要严谨，还要准售相关的法律法规，按照标准完成每一次的审计工作。
五、结语
最近这几年，审计的风险问题越来越得到广大企业的重视，由于审计的风险客观的存在性，想要彻底消除审计风险是不可能的，但是企业可以通过各种措施去防范审计风险的发生，把风险减少到最低，降低经济的损失，就可以提高内部审计的工作质量，从而达到审计工作对企业有一定的监督作用。因此，加强内部审计风险的控制，不可忽视，迫在眉睫。
参考文献：
[1] 李银香，王子腾.企业内部审计风险的管理与防范.2014年6月
企业风险防控制度范文3
会计职业判断力在企业风险防范中的应用具有重要意义，能有效应对来自各方面的风险，增强决策准确性，提高会计工作水平。但目前风险防范仍然存在不足，制约工作水平提升。为有效应对这些问题，实际工作中应该采取改进和完善对策，提高会计人员职业判断力、促进管理人员素质提高，并加强企业风险全过程防范。
关键词：
会计职业判断力；企业风险；防范对策
随着社会发展和市场竞争愈演愈烈，企业所面临的日常运营环境越来越复杂。在这样的背景下，为有效应对可能存在的风险，应该采取有效的控制和完善措施，发挥会计职业判断力的作用，实现对风险的有效预防，以便取得更好的工作效果。为促进工作水平提升，应该认识会计职业判断力的作用，推动各项工作有效开展下去，降低甚至预防可能存在的风险，促进工作水平的提高，推动企业的有效运营和发展。
一、会计职业判断力在企业风险防范中的应用意义
企业在日常运营中，往往面临来自自身、外部环境等的风险，为推动企业发展和市场竞争力的提高，采取有效措施，增强风险防范意识是十分必要的。而会计职业判断力是不可忽视的因素，对增强企业风险防范水平具有重要作用。
1.更为有效的应对来自各方面的风险。
企业在日常运营过程中，往往面临来自多方面的风险，在这样的情况下，需要更好发挥会计人员的职业判断力，实现对相关信息的全面了解，促进工作水平提升。职业判断力是结合自身专业知识水平和职业经验，对系统内涉及的各类信息进行全面评估。随着企业发展和经营规模扩大，企业新增业务也在不断增加，面临的风险种类可能更多。在这样的情况下，更需要发挥会计职业判断力的作用，选择合适的方法预防可能存在的风险，促进企业的财务会计工作水平提升。
2.增强决策准确性，提高会计工作水平。
在新会计准则当中，公允价值计量受到普遍关注和重视，而该项计量工作必须依赖于会计人员的职业判断。同时，会计方法和会计政策的多样性增加会计处理工作的难度，对数据的采集、汇报和评估也是不可忽视的内容。进行会计核算和报表编制过程中，财务会计人员根据自身的经验和职业素养，较为全面的了解自身专业知识和企业运营情况，对企业决策和会计信息作出更为有效的判断，提高风险防范和控制水平。
二、会计职业判断力在企业风险防范中的应用不足
虽然企业认识到会计职业判断力的重要作用，但由于受到制度、工作人员素质等因素制约，影响企业风险防范水平提高，存在的问题主要体现在以下方面。
1.工作人员素质低。
一些工作人员的专业技能偏低，缺乏相应的会计职业判断力，与企业风险防范的要求存在一定差距，对企业运营产生不利影响。会计人员要熟练运用各种准则，准确、无误的进行职业判断，实现对风险的有效防控，达到有效提高财务会计工作水平的目的。
2.外界环境的影响。
市场经济条件下，企业不断发展和进步，竞争越演越烈，企业面临的环境也更加复杂，面对的风险因素也会更加多样。市场的不稳定性变化，制约会计人员职业判断力的有效发挥。同时企业面临的多样化信息需要筛选，但工作人员未能有效完成这些任务，对企业决策和发展可能产生不利影响。
3.管理人员的不足。
很多企业的管理人员缺乏风险防范意识，没有认识到自身在风险防控中的重要作用。另外一些企业没有建立健全完善的管理制度，或者管理人员利用自身职务便利，过多干预会计人员的职业判断，制约会计信息的准确性，有可能增大企业的风险，影响工作水平提升。
三、会计职业判断力在企业风险防范中的应用对策
为实现对企业风险的有效预防，提高会计工作人员的职业判断力，根据存在的不足，结合实际工作需要，笔者认为今后可以采取以下改进和完善对策。
1.提高会计人员职业判断力。
重视会计人员专业知识和专业技能的培训，促进他们的综合素质提高。要落实会计理论基础，丰富专业知识，熟悉会计准则和相关法律法规，并掌握与之相关的其它专业知识。同时关注时代的变化发展，不断丰富自己的知识结构体系，不断充实和完善自己。在会计日常工作中注意增强实战经验，积累经验，不断提升自己的实践技能。通过不同岗位的锻炼，有效提升自己的专业技能，加强相互交流和学习，总结职业判断的经验，实现对企业风险的有效防控，推动企业更好更快发展。
2.促进管理人员的素质提高。
管理人员要认真履职自己的职责，明确自身的责任和权限，加强企业财务会计日常巡视和管理，对存在的风险及时防控。建立并严格落实相关的制度措施，明确管理人员的职责，不得过多干预管理人员的职责和权限，确保会计信息的准确性和可靠性。管理人员还要增强自身风险防控意识，做好管理和督促工作，让会计人员严格按照会计工作准则进行会计核算，促进会计人员职业判断力的提升。
3.加强企业风险全过程防范。
首先加强事先防控，会计人员要发挥自身特长，整理企业财务会计工作流程，将管理和业务有效结合，构建完善的财务管理体系。有效评估企业的客户和供应商，梳理有用信息，帮助企业制定有效方案，规范企业会计工作。建立财务会计预警机制，完善相应的监控制度。会计人员要结合新的政策措施和企业战略方针，对财务风险进行分类管理，为企业风险防范和经营提供支撑，提高风险防控水平。其次加强风险事中防范，完善风险评估体系，应用会计准则和计量方法，提高核算水平，有效控制财务会计风险。最后加强事后风险防控，对可能出现的亏损及时预警，提前财务防控措施，降低不必要损失。
四、结语
为有效防范企业风险，应该发挥会计职业判断力的作用，认识存在的不足，采取有效的改进和完善对策，提高会计人员综合素质，实现对风险的有效预防。另外还要加强相关制度建设，提高会计人员综合素质，从多个方面入手，采取有效的管理和完善措施，提高风险防范水平，为企业的发展创造良好条件。
作者：郑浣非 单位：吉林省经济管理干部学院会计学院
参考文献：
[1]薛爱妍.企业会计人员的职业风险及其防范[J].中国外资,2013(4)上,173-174.
[2]张光武.会计职业判断力在企业风险防范中的应用[J].企业改革与管理,2015(2)下,121.
企业风险防控制度范文4
首先，加强企业的风险管理是企业适应现代企业制度改革的必然要求。随着企业所处的市场环境的不断变化，企业必须加强内部的改革，以适应市场环境的变化，实施有效的风险管理，能够提高企业的风险控制能力，使得企业在新形势下谋求生存与发展。通过增强企业风险管理，提高企业的财务防控体系，提升内部控制水平，从而提高企业的整体实力。其次，加强企业的风险管理是为了适应企业的市场化竞争的需要。当前的市场竞争日益激烈，竞争模式也不断地发生变化，从过去传统的技术、资本的角逐发展到现在管理方法的竞争，因此，企业为了适应激烈的市场竞争，必须加强企业的风险管理，以高效率的管理模式赢得市场主动权。再次，加强企业的风险管理有助于维护投资者的利益。企业在不断发展壮大的过程中，虽然权力在表面上得到了形式集中，但是，在内部治理过程中却容易出现分散。另外，组织规模的扩大会带来企业管理层级的增多以及企业管理形式的僵化，这造成了企业内部存在许多的矛盾和分歧。因此，加强企业的风险管理，能够提高企业内部的控制水平，加强企业的权责利管理，从而有效地落实监督制度，提高企业风险防控能力。企业内部治理结构的完善能够增强企业组织的效率和抗风险能力，从而实现企业投资人的利益最大化的目标。
2我国企业风险管理运行中存在的问题
2.1风险管理的意识相对薄弱
当前，企业在开展风险管理的过程中，由于缺乏基本的规范以及企业内部控制环境等因素，企业内部的风险管理意识十分薄弱，企业内部各个环节的风险意识不强，造成企业在风险管理的过程中难以有效地发挥作用。企业的领导者对风险管理意识和概念的模糊，制约了企业风险管理的有效运行，不利于企业内部信息收集、分析评估以及传递机制的建设。风险管理是先进的管理理念，但是风险管理却没有真正融入我国企业管理的过程当中，企业管理手段十分落后，采用的是事后总结和管理，而对于事前、事中的管理和控制力度不够，造成企业的内部控制不足，风险管理效率低下。
2.2公司治理结构的不完善，加大了企业风险管理的难度
我国企业的治理结构当中，存在一股独大的问题，企业的经营管理层受制于企业的控股股东，从而导致企业在治理的过程中出现内部人控制的现象，导致企业的权利过于集中，造成企业内部监督存在漏洞，导致企业的内部控制存在严重问题，给企业的风险管理和风险控制带来巨大难题。
2.3企业内部缺乏整体协调性，造成企业风险控制体系缺失
企业加强风险管理，必须抓好关键风险控制点，才能够有效地实施风险管理与控制。只有全过程和全员参与的风险控制才能够提高企业内部控制的有效性。但是我国企业缺乏整体协调意识，企业内部存在严重的本位思想和部门意识，企业管理者通常站在自身的角度去制定和执行企业内部控制和风险管理。比如，在制造型企业里面，生产部门通常只关注产品生产，而忽略了业务效率和供销职能的优化，企业的销售部门只关心销量和产品价格等因素，很少考虑企业的生产管理、产品设计、制造成本等，企业内部各个职能部门缺乏协调性，造成各部门以自身利益为重，造成企业内部控制目标的偏离，使得企业的内部控制和风险管理流于形式，给企业带来巨大的风险和危机。
2.4缺乏有效的内部审计和监督机制
企业在经营和管理的过程中，需要通过不断地完善治理结构，加强内部控制，以提高企业的抗风险能力。但是，许多企业由于缺乏健全的内部审计制度和监督机制，造成企业经营管理的活动缺乏有效的监督和控制，审计监督往往流于形式，形同虚设，制约了企业内部控制和风险管理水平的加强，企业对于风险防范和内部控制的审计监督的缺失，影响到企业风险管理有效性的发挥。
3加强企业风险管理的途径和策略
3.1构建良好的企业风险管理文化
良好的企业文化是企业持续发展的内核。因此，重视企业的风险管理文化的建设，能够从根本上提升企业的持续发展能力。只有先进的企业文化植根于组织当中，所有的风险管理措施的执行才不会流于形式。通过企业风险管理文化的建设，提高企业员工抗风险能力，从而建立风险监控和稽查系统，有效地组织和实施风险管理，使得企业所面临的风险保持在一个可以被接受的风险承受范围之内，从而提高企业的持续发展能力。
3.2建立和健全内部控制制度
在市场经济条件下，企业面临着复杂的市场竞争和激烈的外部环境变化，企业所面临的风险无处不在。只有企业通过改善自身治理结构，不断地建立和完善企业的内部控制制度，提高企业的自身管理水平，提高企业内部控制的有效性，加强企业内部监督与管理，才能够使组织保持顽强的生命力和竞争力。建立和健全企业内部控制制度能够有效地提高企业在市场竞争中的免疫力，提高企业抵御和防范风险的能力，提高企业全面风险管理的能力，实现企业持续发展能力的提升。
3.3整合企业风险管理和内部审计
企业为了提高风险管理水平，关键需要加强风险防范意识，通过树立风险防范意识，提高企业全体员工对风险的认识。另外，企业开展内部审计能够有效地配合企业开展风险管理，内部审计的开展，能够及时地发现企业经营管理过程中所存在的问题，并加以应对解决。企业内部审计人员应该树立风险防范意识，积极地参与企业内部审计当中，发现企业所存在的各种风险和利弊，积极地参与企业的风险管理，有效地将企业的内部审计和企业风险管理结合起来，实现企业风险管理的有效加强，从而有助于企业持续发展能力的提升。
4总结
企业风险防控制度范文5
关键词：财务风险 防控 管理
企业财务风险指的是企业在财务活动中，由于各种因素的影响，使企业财务收益跟财务目标有所偏差，使企业遭受经济效益受损的一种可能性。企业财务风险存在于企业财务活动中的各个环节，包括企业的筹资风险（企业借入资金但丧失偿还能力）、投资风险（由于各种因素使得投资没有获得相应回报）、资金回收风险（是指企业商品销售出去，所获资金时间跟资金数目不确定）、资金回收（企业将收益分配而使得之后的生产经营活动带来不利影响）等等活动。随着我国社会主义市场经济的不断发展，我国企业风险管理面临的社会经济环境也发生变化，使得原本就相对落后的财务风险管理面临着重重压力。
一、财务风险管理原则和存在的问题
（一）影响企业财务风险管理的因素
1.外部大环境的变化提高了企业财务风险
随着我国社会主义市场经济的不断发展，社会市场经济环境也跟着变化，包括国家大的方针政策、市场经济环境、法律法规各项制度以及社会文化环境等因素，都会对企业的财务管理活动产生影响。由于外部环境的复杂多变，增大了企业风险产生的概率。
2.企业债务过高影响着企业风险管理
企业资产结构中，债务过高，使得企业陷入财务危机之中。过高的债务使得企业在运行过程中背负着巨大的运行压力，若是企业经营状况不好，很有可能会让企业面临着破产的绝境。
3.企业资金流动性太差加大了财务管理的风险性
企业在借入比较高额的债务融资之后，必须有足够的现金保证可以及时偿还，企业资金流动性比较差，便加大了企业运行的风险度，很有可能会使企业陷入无法正常运转的商业流程中，为企业的风险管理埋下了深深的隐患。
4.企业财务决策失误也提高了企业管理的风险性
不科学、不合理的财务决策对企业而言具有致命性的威胁。财务管理的失误造成企业的投资效益达不到预期收益效果，影响企业的财务状况，增加了企业财务管理的风险性。
（二）企业风险防控管理的原则
影响企业财务风险管理有多方面的原因，客观环境的变化影响着企业的财务风险管理，但是过高的债务、资金流动性差以及决策的失误更是影响着财务风险管理。这些因素都增大了企业产生风险的可能，因此需要制定如下的风险防控管理原则：
1.收益、风险相平衡的原则
企业应该全面分析企业收益跟风险各自所占比例，不能完全单方面的追求经济效益的最大化而忽视产生这些效益所面临的风险，将风险跟收益相互平衡之后，再对企业内部做出决策。主要是需要遵循企业的收益跟风险相互平衡的原则，二者兼顾，将企业的运行带到安全有效的轨道上。
2.有限度的承担风险
企业对自身能够承担的财务风险应该做到心中有数，避免过高的承担风险，给企业造成不必要的麻烦或者损失。
3.建立一个完善的财务风险管理系统
企业应该建立、健全一个完善的财务风险管理系统，包括有效的辨别风险系统、有效的财务风险管理系统，对财务风险可以安全有效科学合理的进行规划，降低企业风险。
二、财务风险管理的措施
（一）建立一个合理的资本结构，尤其资本负债部分不适宜过高
企业财务方面若是债务过高，会影响企业的正常运转。企业应该建立一个合理的资本结构，尽量降低或者减少负债，避免因为债务过高，企业运转效益太差使企业失去偿还债务的能力。尽量创造一个良好的前期融资环境，保证企业后期各项程序的顺利开展。
（二）建立健全完善的企业制度
我国目前的绝大多数企业都承担着生产制造、营销方面、乃至风险的主要责任。不科学的企业制度影响着企业的经济效益。具体来说，企业在产品的生产制造当中，避免将所有的资金用于某一项产品的生产、经营上，而是将企业所筹资金用于多种产品的研发、制造、营销上，这样就能避免因为单一的投资，加大了盈利跟亏损风险性。同时企业应该提高企业财务人员的综合素质，尤其是企业财务人员、会计人员的专业技能上的培训、风险意识的培训，加强财务人员的责任感，企业还应该完善企业法治建设，提高企业财务人员的法律意识，健全企业风险管理制度，明确财务部门的企业职责，提高企业风险管理的系统化以及有效性。
（三）建立预警系统，完善企业财务风险体系
完善企业财务风险管理体系，加强企业财务预警等方面的体系建设，是企业风险管理的重要举措。财务风险管理是对财务风险发生的一个简单预测。对于财务风险的提前预测，全面考虑企业隐藏的风险，有效降低企业在运行中的风险问题，是企业稳健运行的重要保障。比如在企业进行扩大生产等过程时，由于成本比较高、资金周转时间比较长，企业获得一定的收益固然是好，但是由于资金流动速度比较缓慢，对整个企业的运转都有威胁，若是经营效益不佳，会对整个企业生产流程产生威胁，不利于整个企业的经济效益，因此企业管理者应该按时对财务状况进行检测，在发现风险性比较高的项目时，要做到及时停止，以保证企业的正常运行。同时完善企业财务管理模式，以大局为重，针对不同职能部门的经济责任，划分不同的经济职能。首先财务部门应该对企业成本的投资方面进行细致研究，通过市场部门对投资、成本控制方面的分析，优化财务管理行为。而财务管理中应该运用先进的科技、互联网电子信息技术，加快企业风险财务管理建设的实施，优化企业各项资源，提高企业的经济效益。
三、以燕山石化企业为例对化解其财务风险措施进行分析
燕山石化公司成立于1970年，是中国大型的石油化工联合企业，它的业务，主要是汽柴油的生产以及相关化学品的生产。随着全球化经济时代的到来，受到国际国内经济环境的一些影响，燕山石化在快速发展的同时，一些经营风险也逐步显现出来。为进一步探究企业财务风险防控管理并做出及时预警，笔者提出如下措施：
（一）建立健全企业财务风险识别与预警系统
企业通过预警系统，可以提前预测出企业面临的财务风险大小。主要有财务风险识别跟财务风险预警两个方面。财务风险识别是对企业财务没有出现的问题进行识别，对可能出现的财务风险进行了解和掌控。企业财务风险管理人员可以根据对企业的生产、制造以及经营活动进行了解，发现企业面临的风险。还有就是企业财务管理者根据企业报表的内容对财务风险进行掌控。财务风险预警是对正要发生的财务风险进行及时掌控，从而及时完善财务风险管理，以免财务风险发生，对企业造成不良影响。
（二）加强财务预算管理
财务预算管理是企业财务管理的重要组成部分，有效的财务预算管理可以降低企业的成本消耗，提高企业经济效益。燕山石化首先完善了自身财务管理制度。燕山石化的财政部门把制定好的财务预算交由燕山石化的领导部门审批，审批通过之后再交由下面部门的员工执行。其次是燕山石化及时更新财务管理理念，也善于运用讲座、培训等方式提高燕山石化财务人员的素质，同时燕山石化在资产管理方面，合理管理公司内部的流动资金跟固定资金，因为流动资金的特点是，流动性比较大、周转周期较短，比如现金或者承兑汇票的应收、应付款项、库存物资等方面，燕山石化善于提高资金的使用效率；而在固定资产的使用上，燕山石化会定期盘查，以保证账目清楚，及时发现一些死账、烂账、坏账，减少这些固定资金的浪费情况，提高资金的使用效率。燕山石化建立了一个良好的预算机制，它自觉按照市场机制跟市场规律，保证经济效益的同时，合理分配资源，保证产品质量，在提高资金经济效益的同时，也提高了整个公司的声誉。
（三）建立、健全内部的财务监控体系
建立、健全科学合理的财务体系是化解财务风险的有效措施。财务风险管理应该在财务预算机制的基础上，完善企业资金结构，有效的控制企业风险的发生，促进企业的可持续发展。
四、结束语
财务风险管理是企业财务管理中的重要组成部分，有效的财务风险管理可以对企业财务风险及时做出预测跟规避，从而提高了企业的经济效益，确保了企业集团财务目标的实现。笔者希望更多的专业人士能投入到该课题研究中，针对文中存在的不足，提出指正建议，为我国企业风险管理提出建设性意见，并对我国社会主义市场经济的发展贡献自己一份力量。
参考文献：
[1]严雅茜.浅谈财务风险的防控管理[J].企业技术开发（下旬刊），2014，（20）：115-116.
[2]王冬青.浅谈企业财务风险防控管理[J].中国集体经济，2013，（7）：143-144.
[3]高娃.浅谈精细管理在企业财务风险防控中的应用[J].课程教育研究（新教师教学），2013，（31）：336-337.
企业风险防控制度范文6
关键词:风险;风险管理;意义;举措
一、风险及风险管理的概念
企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响或者指对企业目标实现过程中有不利影响的某一事件发生的可能性;以能否为企业带来盈利机会为标志,将风险分为纯粹风险(仅带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存),通过对风险概念的解读,不难发现风险是把双刃剑,其蕴含着造成损失的可能性,又蕴含着转化为利益的机遇。
全面风险管理指企业围绕总体经营目标或战略,制定风险管理策略,在公司经营管理的各个方面和业务过程中的各个环节进行风险管理的基本流程,落实风险理财措施,培育良好的风险管理文化,建立健全风险管理的组织体系、信息系统和内部控制系统的过程和方法。主要内容包括目标确定、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。
二、风险管理对企业的意义
所有企业都是在有风险因素的环境下经营,而不是企业风险管理使企业面临风险环境,企业风险管理是使管理者能够在充满风险的环境中更加有效的经营。
风险偏好指一个公司或企业在追求其目标的过程中愿意接受的风险的程度,是企业的风险管理文化。必须充分考虑企业风险偏好与战略有机结合,才能使战略目标、战略方案得以落实。企业风险管理提供了确认和选择不同的风险反应方案的严格标准,企业的风险反应方案包括风险规避、风险降低、风险接受和风险利用等四类,增加了企业风险反应决策速度,应对环境的变化也将得心应手;有效的风险管理可能提高确认潜在事项、评估风险和明确反应方案,最后减少经营意外的出现次数以及减少相应的成本或损失;而风险管理也不单从单一风险考虑对企业的影响,还将从企业整体考虑应对风险措施,避免由于过度重视单一风险而给企业造成的机会损失。
企业的竞争不仅局限在资源拥有上,更多是强调资源效率,而企业总体风险的更为明确的信息可以使企业管理者能够更加有效的评估企业资源的分配,实现最佳组合,提高企业经营效率,降低成本,降低损耗,促使企业生产活动的顺利进行,创造安全稳定的企业环境,保障企业目标的实现。
三、企业风险管理的举措
(一)深化全员危机意识,统一企业风险文化
《COSO:Enterprise Risk Management Framework》中强调企业风险管理是企业董事会、管理层和其他员工共同参与的一个过程,在很大程度上受各个层次员工的思想、行为等影响,所以提升全员危机意识、风险意识,努力使意识印在脑海里,溶化在血液中,落实在行动上,将是推动企业风险管理的保障,加强企业风险文化的培育将是企业风险管理的重要一步。
(二)全面改善内部环境,提供风险管理基础
企业的内部环境是风险管理要素的基础,为其他要素提供规则和结构,内部环境影响企业战略和目标的制定、业务活动的组织和风险的识别、评估和执行等等,还影响控制活动的设计与执行、信息和沟通系统以及监控活动。内部环境包括公司治理结构、员工道德与胜任能力、人员培训、经营模式、分配权利与职责方式等,只有改善内部环境中不适应的环节,努力培育出与风险管理运作相适应的内部环境,从而促进企业战略目标的实现。
(三)梳理经营管理流程,识别标识风险节点
企业各业务部门(包含项目部)应该梳理所经营业务范围内的所有流程,以流程为着手点,以资金成本、时间成本、机会成本、直接损失、无形损失等等标准进行流程的再造与梳理,标识出流程中的各个风险节点,如此一来不仅可以对成本进行管控,而且还可以将风险进行掌握。
(四)评估业务风险等级,建立预警反应系统
在风险节点的基础上,根据风险定性定量分析方法作出风险坐标图,通过深入讨论或者打分法对风险进行分级,并在坐标图中进行区域的划分,针对每一区域进行风险管理战略的制定,是接受还是转移,是利用还是规避;与此同时,应该建立相应的预警反应系统,即划分风险各阶段的预警标准,以指导具体风险应对措施的制定。
(五)行动方案执行100%,确保控制活动100%
在风险预警标准的指导下,对风险关键点、风险责任部门(人)、防控规则、具体应对措施等进行详细的描述,使风险防控方案可操作,风险管理常态化;在业务执行过程中严格按照制度、流程进行操作,确保控制活动的落实,达到风险防控、成本管控的良好效果。
(六)优化整合业务风险,统筹企业风险管理
为避免业务部门过度风险管理给企业带来机会损失的可能性,风险部门应该从企业层面上总体把握分散于企业各层次及各部门的风险暴露,以统筹考虑风险对策,防止分部门分散考虑与应对风险,如将风险割裂在市场、财务、工程、安全、质量、人力资源、审计、预算等部门,并考虑到风险事件之间的交互影响,防止两种倾向:一是部门的风险处于风险偏好可承受能力之内,但总体效果可能超出企业的承受程度,因为个别风险影响并不总是相加的,可能是相乘的;二是个别部门的风险暴露超过其限度,但总体风险水平还没有超出企业的承受范围,因为事件的影响有时有抵消的效果。因此,还能进一步承受风险,争取更高回报与成长的空间。按照风险组合与整体管理的观点需要统一考虑风险事件之间以及风险对策之间的交互影响,统筹风险管理方案。
四、结束语
如今在市场经济条件下,金融危机持续加深的背景下,企业的经营环境中存在着更多的不确定性,不确定性既表示风险,也预示着机遇。企业风险管理就是通过各要素有效地发挥其功能,帮助企业抓住机遇,将风险控制在可接受的范围内,促进企业各类目标的实现,实现企业价值最大化。
参考文献:
[1]李三喜.风险管理实务操作指南[M].北京:中国时代经济出版社,2010.
[2]安培培,刘成虎.现代企业风险管理再探[J].经济问题,2008.
