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工业企业财务数据分析范文1
【关键词】财务管理财务分析改进措施
一、财务分析的意义
财务分析主要是对财务报表进行分析，工业企业财务报表是企业经营的财务状况的信息载体，而财务报表中各种科目、项目的数据反映了某时间节点信息。按照一定标准对财务报表的各项数据与相关数据、按一定的方法进行比较、评价，从而得到对企业经营活动归纳、总结、预测的方法就是企业财务分析。财务分析的目的是评价经营业绩，衡量当前财务状况，预测未来发展。财务分析是预测决策的前提，是对分析前的企业经营活动的总结，起到承前启后的作用：
（一）财务分析是评价企业经营业绩和财务状况的重要依据
企业可以通过对财务状况、经营成果进行分析，得到反映企业在生产经营活动中的利弊得失，找出可能影响经营成果和财务状况的原因和要素，在经营管理中沥青各项责任，从而有效地对经营业绩进行评价，使企业经营管理水平得到提升。
（二）财务分析是实施决策的有力工具
通过财务分析,投资者可以了解企业盈利和偿债能力,对投资后的风险及收益进行预测，从而有助于进行正确投资决策。财务分析已然成为当前企业资本市场条件下满足债权人、投资人所必需辅助决策方法。
（三）财务分析是企业经营管理人员加强内控的依据
企业管理人员通过财务分析报告，可以了解企业的生产经营情况，知晓本企业产品的生产成本和盈利情况，从而及时发现生产经营活动中问题，并采取应对措施，达到改进经营管理模式，提高企业经济效益的目的。
（四）财务分析是实现理财目标的重要手段
企业理财的最终目标是实现本企业资产价值最大化，通过财务分析手段，可以挖潜力找差距，充分发现并利用各种人、财、物资源，促进实现企业理财目标。
二、财务分析的内容
财务分析的内容，据信息使用者不同分为外部分析内容、内部分析内容，另可设置专题分析内容。财务分析是以企业财务报表等核算资料作为依据，采用专门的会计技术和方法，对企业的风险和营运状况进行分析的财务活动。其内容包括：1、财务状况分析；2、盈利质量分析；3、偿债能力分析；4、现金流量分析；5、投资报酬分析；6、发展能力分析等
三、财务分析的方法
财务分析中对财务报表分析的方法多种多样，为了不同的目标，分析人员会使用不同的财务分析方法。通常使用的基本方法有：比较分析法、比率分析法、因素分析法。
（一）比较分析法
比较分析法是通过比较经济指标揭示相关数量差异的方法。比较内容包括：本期实际与计划制定、定额之间的比较，来了解先前制订计划的实际完成状况；本期实际与前期发生进行指标比较；本期实际与国内外先进同业进行比较。通过多方面的对比，找出数值差异，发现问题，为进一步分析成因做好铺垫。
（二）比率分析法
比率分析法是对经济指标相对数的比较，通过对多维度的对比，可以准确反映企业经营活动的业绩和企业财务状况，方便企业进行管理。比率分析法可采用结构分析法、相关比率分析法。
（三）因素分析法
因素分析法是用来计算几个有相互联系的因素对经济指标影响程度的一种分析方法。与比较分析法、比率分析法的找差异（确定各项经济指标发生变动的差异）不同，因素分析法是用来发现差异形成的各种原因以及各个因素对差异形成的不同影响程度。因素分析法主要用于企业财务中总成本、利润总数量、净资产报酬率等综合性的财务指标的分析和研究。以上三个常用方法各有优缺点，分析人员要根据实际情况加以运用，才能保证财务分析结果的准确性和可行性。
四、工业企业财务分析存在的问题及对策
（一）通过提高企业管理者对财务分析的重视程度，来改变对财务分析重要性认识不足的现象
财务分析是企业管理的重要手段，而工业企业中的一些中高层管理人员和决策者，往往只重视销售额和企业利润，加上缺乏财务会计基础和财务管理绩效的相关考核，就会忽视财务分析的重要性，造成轻视财务分析工作。因此，企业要从企业环境入手，改变思想加强学习，企业领导要积极采用财务分析方法，健全财务分析制度与激励机制，提升企业管理人员的财务管理、决策水平。
（二）通过完善企业财务指标体系，保证财务数据真实可靠，来消除财务分析所依据基础资料的部分局限性
根据现行企业会计准则的相关规定，企业可以自己据实选择合适的会计政策和处理方法，这就增加了财务人员的主观操作，而财务人员的素质也就决定了会计数据的质量，最终影响到财务分析的结果。为了消除这方面的局限性，企业要建立严格的会计制度，坚持会计事项持久有效，保证数据具有可对比可分析，为科学化财务分析提供真实可靠的数据来源。
（三）通过加强财务分析方法、分析手段的综合应用，来完善目前财务分析的方法和手段
财务分析是一项重要的系统工作，单一采用某一种分析方法可能得不到真实完整的分析结果，因此要结合实际，采用定量与定性相结合、动态与静态相结合、单个与整体相结合的手段，综合财务报表以外的经营相关的信息（如国内外经济形势、汇率变化、财政货币政策、产业发展规模变动、企业客户调查反馈等），多方面完善财务分析的方法和手段，使财务分析结果更科学更准确。
（四）通过加强财务分析实际应用，来改变当前忽视了财务分析中预测功能
当前工业企业的财务分析多立足于现有数据进行分析，往往会忽视财务分析中的预测功能，而预测分析主观能动性很大。因此，需要完善数据来源，并采用新技术新方法，来实现分析预测功能，比如采用管理信息系统的数据仓库及OLAP技术分析、杜邦财务分析指标体系、大数据分析等，通过加强财务分析预测功能，为企业生产经营活动提供决策依据。
（五）通过提高财务报表分析人员的综合素质，来改变财务人员业务素质不足的现象
财务分析中人的影响因素至关重要，工业企业中财务分析人员业务素质参差不齐，因此，需要加强培训和学习，针对财务分析中涉及到的各个环节，如财务、会计、法律、营销、发展、管理信息系统等，进行有目的地培训，以提高财务分析人员对各项数据收集整理能力，从而为企业管理决策提供准确的分析结果，有利于做出科学决策。
五、结语
企业的财务分析不仅仅是对财务报表的简要分析，而是对企业整个生产经营活动的全过程多方位各环节进行深入的剖析、总结经验、发现不足，促进企业管理决策者改善企业经营管理和经营效益、提升企业市场竞争力，实现企业可持续发展。
参考文献
[1]朱学义.王建华等.财务分析创新内容与实践研究[J].财会之友，2009（12）.
工业企业财务数据分析范文2
关键词:“三分”教学模式；工作过程；学习情境
一、构建基于工作过程的“三分”教学模式
会计电算化专业课程均构建“三分”教学模式,以“学生为学习主体”、以“教师为教学主导”的新教学模式。即以建构理论学习基本够用、以培养学生实践技能为重点的教学模式。“三分”即教学案例内容分行业、教学内容设计分岗位、教学体验活动分角色。在教学中采用工业企业、商品流通企业、餐饮旅游和建筑企业行业的背景为业务资料,让学生掌握不同行业的会计核算流程;教学内容分设总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收应付管理、采购管理、销售管理、存货和库存管理等会计岗位;教学过程中学生轮换帐套主管、出纳、审核人员、采购人员、销售人员和库管员等角色,让学生体验不同的角色,以便于工作后尽快适应工作岗位。
二、设计基于工作过程的课程理念
通过会计电算化专业课程学习,学生除了能够熟练进行手工会计岗位的操作外,还能够利用相关理论建立会计电算化信息系统,利用“用友”u8财务软件准确完成建立账套、操作员及权限设置、总账系统、工资系统、固定资产系统、应收系统、应付系统、报表的编制处理的岗位职业能力,基本具备会计电算化岗位的工作能力。
三、会计电算化工作过程分析
会计电算化工作过程,就是利用计算机和财务软件进行会计信息化处理的过程。工作过程分析是会计电算化专业教学情境和教学内容设计的基础,一个企业完整的会计电算化工作过程有如下具体内容。1.创建账套,是企业独立的一套账簿体系,是进行日常核算业务的基础。建立账套的工作有创建账套号、账套名称和账套类型等单位的基本信息。2.系统初始设置,是企业进行会计业务处理前的准备基础工作,主要包括本单位机构部门设置、职员类别、职员档案、客户及供应商档案、会计科目设置、凭证类别及期初余额录人等基础档案设置。3.企业会计核算电算化,是企业会计信息化管理的基础,是企业财务数据分析的数据源。主要处理工作包括凭i处理、账簿处理、出纳管理、应收应付管理、薪资管理和固定资产管理等具体核算处理。4.会计报表管理,从总账管理系统或其他系统中获取有关会计信息数据,按照规定报表模板自动编制生成会计报表,并对会计报表数据进行审核、汇总,形成各种分析图表,并按预定统一格式打印输出各种会计报表。5.供应链管理,是企业管理的重要工作,包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算的等管理工作。
四、基于工作过程的课程内容设计
基于对会计电算化工作过程的分析,本会计电算化专业教学内容设计成学习情境。《会计电算化》课程学习情境设计:1.初始化,使学生掌握建立帐套的方法和人员及权限设置的操作方法。2.基础档案设置,培养学生能够利用财务软件进行基础档案的设置。3.期初余额录人,培养学生能够利用财务软件进行期初余额录人。4.总账管理系统,培养学生利用财务软件进行凭证、账簿处理。5.薪资管理系统,培养学生利用财务软件进行工资管理系统的处理。阮急账管理系统,培养学生能够利用财务软件进行期初余额录人、凭i输人、凭i审核、记账、出纳签字。7.编制会计报表,培养学生利用财务软件进行会计报表编制。8.薪资管理系统,培养学生利用财务软件进行工资的计算、汇总、分配和分析处理。9.固定资产管理系统,培养学生利用财务软件进行固定资产增加、减少、折旧的提取。10.应收款管理系统,培养学生利用财务软件进行应收款管理处理。11.应付款管理系统,培养学生利用财务软件进行应付款管理系统的处理。12.供应链基础设置,培养学生利用财务软件进行供应链基础设置的处理。13.采购管理系统,培养学生利用财务软件进行采购管理系统的处理。14.销售管理系统,培养学生利用财务软件进行销售管理系统的处理。巧.库存管理系统,培养学生利用财务软件进行库存管理系统的处理。16.存货管理系统,培养学生利用财务软件进行存货管理系统的处理。17.商品流通企业核算系统,培养学生利用财务软件进行商品流通企业核算系统的处理。
五、基于工作过程导向的教学方法改革
本专业的课程通过实际案例,《会计电算化》课程,利用财务软件完成整个会计电算化工作,实现课堂与实习一体化的行动导向的教学模式。在教学中学生边学边练、教师边教边指导,并针对实际财务工作中易错点进行强化训练,将“教、学、做”融为一体。1.情境教学法:在教学过程中,将实际会计电算化工作的经济业务事项、财务软件、工作环境置于课堂,让学生仿佛置身于实际承担会计电算化工作,学生通过担任操作员、出纳、账套主管、系统管理员等角色完成相应的工作任务,仿真的角色体验、现实的财务软件以及真实的会计数据资料,营造出真实的会计电算化工作环境,通过情境设定的教学让学生所学和现实会计电算化岗位实现了零距离结合。2.角色互换教学法:在仿真的会计电算化工作中,学生通过担任操作员、出纳、账套主管、系统管理员等角色完成相应的工作任务,通过不同的角色体验,营造出真实的会计电算化工作环境。3.任务驱动教学法:教学中利用一个月的经济业务事项资料,每一笔经济业务便生成一项会计工作任务,在各项任务的驱动下,老师带领学生根据任务指示做出相应的会计处理,使学生熟练掌握会计电算化工作的初始化工作、账务处理系统的日常业务处理、会计报表的设置与生成等各项教学内容。在任务驱动教学方法下,学生通过实际操作发现问题,老师给予理论讲解和实际操作指导,有效地调动了学生学习的积极性,并能做到学以致用。4.工作过程导向法:在课程教学中,以实际的经济业务事项,按照会计电算化岗位工作流程的系统初始设置、建账、算账、结账、报表输出等具体要求,顺序开展教学,通过教学让学生全盘掌握会计电算化工作流程,把抽象概念的知识具体化,逻辑性强,便于学生学习、掌握会计电算化工作技能,教学效果好。5.案例教学法:在教学中,以真实的经济业务事项作为案例,基于会计电算化工作过程,教学生如何做系统的初始设置、建账、算账、结账、报表输出等项会计电算化工作,并对实际会计电算化工作中重点、难点、易错点加以重点讲解,从而让抽象、难懂的会计知识变得易理解、易掌握,有效提高了课堂教学质量。6.实战演练教学法:在专业课程各个实训环节,借助某个中小型工业企业(商业企业或旅游企业)一个月仿真的经济业务内容,教学中以学生为主,让学生自己独立完成创建账套、日常业务处理、期末处理、编制会计报表等整个会计电算化模拟工作。通过这样的实战演练,学生不断熟悉、掌握会计电算化的工作过程,有效提高了学生会计电算化工作的职业岗位能力。7.启发式教学法:其目的是通过启发引导,引起学生高度重视所讲问题,达到培养学生独立思考、善于思考的学习习惯,通过启发式教学,不仅能够培养学生解决问题、处理问题的能力,更重要的是能够培养学生的会计思维及其会计处理能力。比如:对“会计电算化账务处理流程”这一问题的讲解,先复习学生已掌握的手工账务处理流程,再引出问题,这样学生易学、易懂,效果好。
六、基于工作过程导向的评价体系
会计电算化专业课程,以会计电算化职业岗位能力为重点,以职业资格认证为参照标准,知识、能力、素质考核并重,全面改革传统考核方法,改革传统的期末一次性笔试方式。采取过程考核方式,以形成性评价为主,加大过程性评价成绩的比重。采用模块考试,没有期末考试,总成绩由平时成绩和模块考试成绩组成。平时成绩包括出勤、作业、学习态度、平时实训成绩(包括实验报告、课堂实训)。《会计电算化》《财务会计分岗核算》《基础会计实务》《纳税实务》《计算机基础》等课程均采取过程考核方式,期末成绩=20%平时成绩+3O%过程考核+5O%期末考核。采取过程考核方式后,学生比较重视平时的学习,杜绝期末突击考试模式。会计电算化专业通过各课程的教学改革运行情况,市场调查分析对会计电算化专业人才需求的意见和建议,使会计电算化课程教学质量进一步提高,教学内容更符合社会对会计电算化人才的需要,培养社会需求的会计电算化人才。
参考文献:
l[]截20巧级会计电算化专业人才培养方案》,20巧6,吴秀艳
z[]截高职会计电算化专业人才培养模式改革》,2014朋,孙巧美
工业企业财务数据分析范文3
在“互联网+”的浪潮中，互联网金融是最热门的主题。移动支付、余额宝、P2P、微粒贷等创新产品层出不穷，“互联网金融颠覆论”一时兴起。然而，无论从交易量、资产规模、业务品种还是客户基础，互联网金融都远远比不上传统银行，更没有触及银行的核心利益。据此，也有人认为互联网金融仅仅是一种补充，无法真正改变金融格局。当前银行业界进行的互联网金融尝试，也大多是增量创新，核心业务模式还没有根本性的改变。那么，互联网对银行业的影响到底会深入到什么程度？互联网金融的大潮是终将退去留下一地狼藉，还是会把银行业推向一个全新的发展阶段？要回答上述问题，我们需要跳出互联网金融的圈子去寻找更本质的规律，从工业文明变革的维度，看银行业进化的路径。
工业文明变革背景下的银行发展史
按照前三次工业革命以及当前的产业互联网革命，我们可以把工业变革的历史和未来划分为工业1.0-工业4.0;银行业的发展进程也相应形成了1.0-4.0的四个不同阶段。
工业1.0时代是由18世纪60年代的英国工业革命开启的。以蒸汽机为代表的机械动力在生产中得到广泛使用，原来的小手工业发展成机械工业，新型的生产组织形式――工厂出现了。经济结构发生深刻变化，工业在经济中的比重迅速提升，开始逐步取代农业的地位。
而银行业，虽然早在16世纪就在贸易发达的意大利出现，但主要服务于商业贸易领域，以及王室贵族等拥有大量金钱的上层人士。蒸汽革命以后，工业成为资本需求最旺盛的领域，但是作为新的经济形态依然有较大的风险，银行虽然逐渐把服务对象扩展到了工业生产领域，但还不是工业资本的主要提供者。银行从事的业务主要是货币兑换、保管、结算以及简单的放贷，盈利则主要来自于汇兑收益，其次是存贷利差。银行的经营渠道主要是单体经营或者有少数分号，但由于经济和技术的制约尚未形成广泛的经营网点。这时的银行风控技术也十分粗糙，主要是抵押、担保，还没有信用评级的概念。这是银行的1.0时代，由于这个时期的货币主要是贵金属货币，我们可以将银行1.0时代称之为“金属货币时代”。
19世纪70年代的第二次工业革命把工业文明带进了工业2.0阶段。电力、电讯、内燃技术的发明与应用极大地变革了生产方式，重化工业得到大发展，第二产业成为经济的核心。同时，规模化生产在各行业催生了大型企业，产业走向集中。
工业蓬勃的发展也开始为资本带来稳定的回报，而银行也相应把主要的金融资源投向第二产业。第二次工业革命在能源、通讯与交通方面的技术突破大大降低了银行的交易成本特别是信息获取成本，所以银行可以把服务对象从1.0时代的商人、王室等极少数群体扩展到整个工业领域，其中大型工业企业及其衍生的富裕阶层是核心服务对象。围绕生产制造环节，银行可以为大型企业提供流动资金贷款、设备更新贷款，这样的生产型信贷是银行2.0的代表性产品，存贷利差成为最主要的利润来源。银行也把电报、电话等技术充分利用于银行业务;工业经济在全球的普及以及汽车火车飞机等交通工具的出现也为银行的跨区域经营创造了条件，出现了分支行多网点的经营渠道。风控方面，银行也发展出项目评估、信用评级等技术，进阶到了银行2.0时代。
工业2.0时期的电气化与自动化技术大大解放了生产力，人类创造的财富开始超越了贵金属所能衡量的范围，货币形式必然要摆脱贵金属的天然约束。所以在银行2.0时代，世界主要的市场经济体的法定货币逐渐从贵金属（金银）演变为可兑换为金银的纸币，又逐步建立起不可兑换的纸币制度，我们可以将银行2.0时代称之为“纸质货币时代”。
工业3.0则是从20世纪四五十年代的第三次工业革命开始。电子计算机、原子能、新材料、生物技术的出现大大扩展了产业经济的范畴，产业发展走向多元化、细分化，第三产业比重上升。产业的多元化、细分化也对企业的最优规模提出了不同要求，企业规模不再是越大越好，大中小型企业都可以找到最优的边界，出现了像“1+N”这样的产业合作关系。企业的金融服务需求也更加多元化，如债券、股票、风投、资产证券化、衍生品套期保值等层出不穷。
而银行也从2.0升级到3.0，由于大中小型企业都可以形成稳定的盈利模式，银行不再以规模作为企业信用水平的标准，盈利能力成为更重要的因素，银行把服务对象扩展到中型企业，信息技术也最早应用在银行的经营当中，电话银行、自助银行、网络银行成为新的经营渠道，特别是电子支付技术的普及使得银行可以更紧密地把握企业的资金流向信息。
企业层面，现代科学技术与经济管理科学的突飞猛进使传统的财务会计不断充实和完善，使财务会计核算工作更加电子化、标准化和规范化。丰富的经营生产信息都可以通过电算会计转化为财务数据，再加上国际会计准则、企业工商制度、财税金融法规的完善，这些因素都大幅降低了银行获取企业信息的成本，让银行可以开发出更有效的现金流监测、财务报表分析、EVA、RAROC、资本管理等技术。金融产品也从单纯的外部融资渗透到了企业的采购销售、财务管理、经营风险对冲、并购重组等内部业务乃至重大战略领域。
信息技术作为工业3.0的代表，在银行业的重要应用成果之一就是缔造了电子货币，货币第一次可以摆脱物质形态，而仅以数字的形式存在，银行进入电子货币时代。由于人们普遍使用银行卡作为电子货币的存储、支付媒介，银行3.0又可以称之为“电子货币时代”。 工业4.0及企业金融需求的变化
和工业3.0相比，工业4.0最大的突破在于生产方式的网络化与智能化，基于整个价值链的端对端的数字集成，实现各企业间的无缝合作以及最优化资源整合，而对终端用户则可以实现最大限度的个性化定制。智慧工厂就是典型代表。智慧工厂可以接受用户的个性化订单，智能制造系统自动排产，并将信息自动传递给各个工序生产线，不同的工序根据指令生产相对应的产品模块，最后在总装线上进行组装。往产业链上游追溯，用户需求信息还会由智慧工厂分发、传递给模块生产商、原材料供应商以及物流商，形成无缝衔接。生产的产品也更加智能化，基于数据采集功能可以提供更全方位的服务以及挖掘出更丰富的需求信息，形成从终端到终端的闭环。产业互联网平台将成为工业4.0的代表。
工业4.0将深刻改变经济结构。一方面是传统产业的网络化升级。工业4.0将把第一、二、三产业的信息化、网络化水平都提升到一个全新的高度，农业、工业与服务业的界限更加模糊。在互联网的改造之下，一些农业产业的自动化、信息化水平甚至可能超过一些工业行业。另一方面是产生新的支柱产业，引领经济发展。例如，第二次工业革命催生了汽车产业、第三次工业革命孕育了计算机产业，都成为后来的支柱产业并改变了整个经济结构。工业4.0的领导产业就有可能在物联网、大数据、云计算、3D打印、机器人等领域产生，并成为经济增长的新动力。
垂直产业链将成为新的产业划分形式。在产业互联网平台上，产业链的上中下游的区隔被进一步打破，智慧生产把原材料、产品、物流、后端服务高度联结在一起，垂直分工更加明显。也就是产业链的块状特性被弱化，而条状特性将放大，垂直产业链成为产业划分的主流。例如，在工业4.0时代不能再简单地把某个行业（如钢铁）划分为产能过剩行业，而要细分为汽车钢铁、造船钢铁、建筑钢铁等。在这种产业链模式下，融资需求将更多体现为供应链金融。
出现新的“（N+N）/1”产业联盟模式。基于产业互联网平台，产业联盟将大面积出现，但可能会有两种风格迥异的模式。一是由传统的“1+N”模式升级而来，即核心厂商加上众多的周边厂商形成封闭的产业联盟，但是“N”对“1”的依赖不仅体现在产品，更体现在生产系统的依附。第二种模式是不存在产品意义上的核心厂商，“N”对“N”在统一的互联网平台上交易，形成开放的产业联盟，可以形象表示为（N+N）/1，其中“1”代表产业互联网平台。在“1+N”模式下，传统银行是围绕着核心企业的应收、应付等商业信用关系，对周边企业提供融资便利;但是在“（N+N）/1”模式下，核心企业变了，非核心企业之间并没有商品的业务往来，商业信用关系只存在于“N”与“N”的非核心企业之间，而且商业信用的主体也不再是大型企业。所以“（N+N）/1”模式的融资需求无法通过传统的供应链金融得以满足，这是工业4.0时代的融资蓝海。
产业的分工格局将被重构。智慧工厂的个性化定制是以产品模块为基础，所以模块化生产会成为主流生产方式。由此带来的变化是大型企业可以把模块生产分包出去，进一步走向专业化，有的甚至可以只做生产撮合的平台，变成“（N+N）/1”中的“1”;另一方面，智慧工厂的外部供应商就从零部件生产商变成模块生产商，简单的零部件生产商将被淘汰。在这种新的产业分工格局下，银行会发现原来的大型企业变小、变轻了，投资生产设备的融资需求减弱了，而原来的零部件生产商由于要升级为模块生产商而产生大量的融资需求，银行的服务对象将进一步向金字塔的底部迁徙。
企业信息从边界清晰走向高度共享。在传统商业模式下，企业的内部信息是不会轻易让外部人获知的，我们可以称之为有清晰的信息边界。但是在网络经济模式下，企业的信息边界已经模糊了。以淘宝为例，上面每一位商家的所有产品库存、交易、支付信息都在阿里巴巴面前。而到了工业4.0，智慧生产体系里的厂商则连产品设计、生产、物流信息都接入到智能制造系统，为体系所共享，从而将颠覆现有的风控技术。在工业4.0时代，谁掌握了企业信息，谁就能占据融资的制高点。很明显，这样的制高点不是传统银行所能占据的，传统银行将被更高级形态的银行所取代，也即银行4.0。 银行4.0的图景
基于上面所总结的银行业“进化”规律以及对工业4.0时代融资需求变化的分析，我们可以展望银行4.0的宏大图景。
服务对象将发生战略性变化。工业4.0实现生产、交易信息的数字化，将进一步减少企业生产运营的信息不对称，特别是大数据技术可以让银行对企业的信息掌握达到一个前所未有的高度。不确定性的消除意味着风险的下降，这将破解小微企业融资难的最大瓶颈。与此同时，互联网、物联网技术也将改变银行的展业模式，在互联网平台上关系营销不再有用武之地，产品优势才是营销成功的关键，因此现在的客户经理管户模式将变成在线批量获客模式。这将大大降低银行的交易成本，而以小微企业为代表的长尾客户也将成为有利可图的目标客群。因此，银行4.0将可以系统性地把服务对象扩展到小微企业和草根个人客户。银行4.0将成为真正意义上的“普惠银行”。
基于垂直产业链来选择目标客户。不是所有的传统企业都可以自然而然地迈入工业4.0 的门槛，会有很多企业因为拒绝转型而被市场抛弃，或者倒在转型的路上。这就需要银行对企业加以甄别和选择。垂直产业链将成为银行甄选客户的重要基础。在工业4.0，某个垂直产业链可以形成自己的产业互联网平台，平台能够打通产业的上中下游，链内产业主要受自身产业链因素的影响，而与链外产业相对独立。因此，银行4.0的目标客户圈定与甄选都是以垂直产业链为基础。
“垂直化”的产品设计、业务流程及组织架构。客户结构决定着银行的产品设计、业务流程乃至组织架构的调整方向。以汽车产业链为例，全产业链的客户结构意味着银行要给客户提供从商品期货到外汇期权、从信用证到现金管理、从消费信贷到财产保险的全方位金融服务;而且这样的金融产品必须是基于特定的垂直产业链，要能满足客户的差异化金融需求。这就要求银行对产业特性有深刻理解，能够深度嵌入到产业链平台当中，充分掌握产业链平台的交易、生产数据，形成基于平台数据的产品设计模式。
业务流程上，银行4.0要实现与智慧生产同样的智能化水平。智慧工厂可以对用户需求快速响应，并实时传递到产业链的上游，那么银行的业务流程也要到达同步的响应速度，才能跟得上客户的节奏。银行4.0要基于模块化设计实现业务流程的智能化，提供智慧金融服务。
在组织架构层面，银行4.0将以垂直产业事业部作为业务单元，以打通零售与对公条线、条线内不同业务部门之间的区隔，实现全产业链价值最大化。垂直产业链同时绑定了企业与零售客户，在竞争中可以更彻底地采取“上游补贴下游”、“产品补贴服务”的策略，自然会涉及到融资服务在企业与零售客户之间的利益让渡问题。而银行如果还是零售、对公条线分割，必然会出现部门利益之争，无法适应这种竞争策略。条线内的不同业务部门也存在同样的问题。而把垂直产业事业部作为业务单元，就可以统筹进行客户营销与产品设计，从全产业链价值最大化的角度去寻找最优方案。
面向产业互联网的大数据风控技术。大数据风控技术将替代财务报表风控技术。工业4.0时代，信用风险的传染更加迅速。消费者的订单信息可以直达产业链的最上游，银行3.0时期的基于企业财务报表、银行流水的风控技术已经落伍了。垂直产业链平台汇聚了生产、周转、销售、价格波动等全方位、动态数据，银行对企业生产运营信息的把握可以达到前所未有的深度、真实度与即时度。大数据技术可以帮助银行在这些非财务数据中筛选出核心风险因子，建立比财务风控技术更加前置的风险模型;也只有大数据风控技术能够帮助银行对企业客户进行实时监控，及时把握客户的信用风险变化。
通过对银行4.0时代风控技术的分析，可以预见，银行4.0时代将是一个基于大数据的信息识别时代。垂直产业链之内的所有参与者，都可以通过大数据看到其生存环境、资产负债、资金来源、交易往来、信用水平等相关信息，只要捕获到该参与者的真实身份，就可以知道该参与者的潜在风险。根据这一原理，银行可以将针对企业的服务，扩展到针对所有自然人。也就是说，未来的银行支付，将不再看银行客户的账户有多少资金，而是通过大数据分析该客户是否具备支付能力，只要风险是可控的，资金账户即使没有现金，银行也可以支付。未来的个人账户识别，将不依赖于信用卡、银行卡等，而是一个与个人身份信息高度捆绑的银行账户，这个账户与个人的身份证、指纹、DNA等个人唯一性信息高度关联（如植入人体内的芯片），任何商户只要能够识别消费者的真实身份，银行就可以确定能否支付。也就是说，银行4.0时代将是一个不需要银行卡，也不需要货币的时代，结算的最小单位也不再是分，而可能是0.001分，理论上所有的支付都可以通过身份识别由银行完成支付。银行的营业场所，不再是主要依托营业网点，而是大部分依托网络进行。银行4.0又可以称之为“信息货币时代”。
如果说当前的互联网金融尚未对传统银行造成实质性的冲击，那是因为互联网金融的主体客户主要是个人以及靠近消费端的中小企业，并非传统银行的核心客户，这与当前的互联网经济主要集中在商贸、流通及服务业是相一致的。而工业4.0就是银行的企业客户向互联网迁徙的过程。可以肯定的是，互联网金融不会缺席工业4.0，也就意味着将逐步蚕食银行的核心客户。所以传统银行向银行4.0升级不仅是发展的问题，更可能是生存问题。
