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小微企业论文范文1
1.传统信贷模式对比分析传统担保制度是指以第三人的信用或特定财产上设定的权利来确保特定债权人实现的一项重要的民事法律制度。总体上看,传统担保人制度对债权人确实非常有利,而对债务人却相对较为苛刻和不利。一旦被担保企业出现经营危机，资金融通和企业债务遭遇重大困难，无法向金融机构履行债务责任时，责任将会落在担保人身上，最糟的可能性是冻结负债企业或担保人的现金或有价证券,对中小微企业的资金周转造成巨大冲击。除此之外，传统担保人制度还会造成以下常见的不良后果：假借订立合同，恶意进行磋商，容易导致欺诈和；故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况；有其它违背诚实信用原则的行为。本方案的优势主要体现在金融贷款连坐工程三大模式的组合运用。首先，贷款连坐模式，形成一种小组之间互相监督的“连坐”制度，组内每家企业都会影响整个小组信誉；其次，保证金模式，连坐小组成员除每月必须缴纳必要贷款利息外，还需要向上缴“小组合作中心”缴纳保证金，由金融机构代为保管，保证金额视小组企业规模及融资规模而定；最后，惩罚激励模式，通过建立贷后管理预警监控检查系统实现对信贷资产的有效监控，为贷后检查提供风险预警信息和便捷的数据查询方式。对于信贷状况良好的企业，金融机构可视情况适当放宽信贷额度，并在贷款利率上给予一定优惠；而成员信誉过低则会招致多梯度惩罚。
2.机遇风险分析近年来，中小微企业的经济发展遇到了空前严峻的挑战。一方面，由于中小微企业贷款存款派生能力较低，导致金融机构从事中小微贷款不但成本高，风险也较大，常常会出现金融机构“贷大不贷小”的倾向；另一方面，民间贷款的高额利息使得无法还贷、越借越多的恶性循环愈演愈烈，加剧了中小微企业的融资困境。与此同时，中小微企业客观上对融资贷款却拥有极大的需求，而本方案的推出，能够激励金融机构在信用风险可控的前提下投向实体经济，提高中小微企业信贷资金的可获得性，降低社会融资成本，减轻中小微企业融资发展负担。本方案在分析当前浙江省中小微企业的融资状况和瓶颈问题，并充分借鉴孟加拉国经济学家•尤努斯的经济理论基础，他从第一笔生意向42名农妇贷款27美元,到今天向大约660万贫困人口贷款超过57亿美元,而被称为小额贷款之父。孟加拉乡村银行独特的运作方式使它维持了高达97%的还款率,稳居世界银行业之首。本方案引入尤努斯格莱珉银行管理理念，充分结合浙江省中小微企业实际,经过充分结合金融机构放贷和企业融资的现实状况，总结得出了“风险共担，责任连坐”的融资新方案。通过问卷调查与实地考察，目前，金融机构正努力采取加快信贷审批工作、创新信贷投放方式、推进与其他金融中介的合作等措施来解决中小微企业融资难问题，大部分金融机构都表示“金融连坐、风险共担”的方式在理论和实践上都具有较强的的可行性，非常值得进一步探索，与此同时多数中小微企业对本方案也表示了极大的认同和支持。
3.成本收益分析本方案主营利润点旨在吸收更多可信任的贷款投放对象，在不增加投资风险的情况下增加贷款额度，获取更多的贷款利息。此外，该方案的主要附属利润点就是为企业介绍符合条件并有意向共同合作的企业，履行中介职能，将每一家报名企业的条件记录在案，为有意向合作的企业提供沟通交流渠道，收取相应费用。①成本分析。本方案成本主要体现在显性与隐性两个层面。显性（固定）成本主要为内部评级的系统开发上，包括信息技术的实施费用与集成成本，聘用专业人员设计分析模型、系统正常维持费用等；隐性成本主要是风险数据分布在整个经济体系，量化并跟踪较为困难，当一个小组中的企业全部都有贷款，一家企业出现问题，在“连坐制度”下会影响其他企业的资金链，出现所有企业全部亏损或破产的情况，导致金融机构的损失扩大化。②收益分析。本方案降低金融机构贷款风险的作用主要体现在：当其中有一家企业破产无力偿还贷款的时候，其剩余的债务可以根据合同有其它企业承担一部分，或直接从该小组的保证金里扣除，这样金融机构的损失就会减少；另外一部分收益体现在：金融机构可以把贷款业务扩展到更多的中小微企业中去，获得更多的贷款利息收入。金融机构为中小微企业解决融资难问题，就是为社会解决就业问题，就是为推动社会的发展提供动力。这不仅有助于提高社会效益，帮助信贷双方获得良好的市场口碑，还能获得国家相关政策的扶持。
二、风险评估及控制
1.建立金融方案动态跟踪机制针对贷款连坐融资工程，金融机构对其进行动态跟踪，针对中小微企业这一重点客户建立用户及方案信息库。信息库的内容主要包括月度贷款额度、月度各类上期和去年同期贷款增减数据、金融市场各渠道放贷信息、主销金融市场的重点客户信息等。对收集的金融信息和客户信息要即时分类整理。做到对本方案放贷动态、市场同类金融竞争方案动态、中小微企业资金需求状况熟知于胸。
2.建立金融方案分析与预警机制根据本方案提出的贷款连坐融资工程，针对中小微企业建立信贷风险预警制度，细分为贷款前、贷款时和贷款后三种模式：①贷款前，通过金融机构内部风险评级，对中小微企业信用风险进行多层次、多角度、连续性的监测、定位和预警分析。如确定客户在同行业中的位次，或在当地企业中的排名，或者在其所在地区和所在行业中的排名等等，对客户实施连续的跟踪监测，如何建立金融风险预警机制；②贷款时，建立预警模型应用于中小微企业的信息记录、还款周期和意见反馈进行登记和分析，并及时反馈给相关决策部门；③贷款后，金融机构定时通过反馈的信息，去发现本方案实际使用时候出现的情况，如果出现异常就召集专家研究，进行完善。
3.建立金融方案全方位检测和定向修复机制根据长期对该方案的跟踪调查，结合对中小微贷款客户的相关信息反馈，金融机构主管召集项目经理及其团队一起对该金融方案分析中发现的问题进行讨论，研究解决办法，论证办法的可行性，并形成《贷款连坐融资工程金融方案维护项目计划书》，按照项目计划书展开对本方案的维护管理工作。该项目经理及其团队根据《贷款连坐融资工程金融方案维护项目计划书》，针对这一金融方案在推广过程中，出现或预计有可能出现的问题，聘请优秀金融专家团队，提出解决问题的策略，并通过对策略的论证，形成一个可执行的整体操作方案，项目经理及团队按此方案来推进落实中小微企业贷款连坐融资工程的维护和提升工作。
三、前景与意义
1.前景探索资金是企业的血液，若无法妥善处理中小微企业“融资难”问题，将会对我国经济发展、社会稳定产生极为严重的后果。中小微企业外源性融资的首选对象仍然是商业银行等金融机构，而浙江省金融机构在中小微企业融资服务上仍存在着诸多亟待改善的问题，将会对其顺利成长甚至浙江省经济社会稳定健康发展产生严重的威胁。
小微企业论文范文2
在分析小微企业信贷特点之前，笔者首先简析小微企业的特点。
1.特殊的地域和行业特征由于小微企业难以形成产业集群，其主要作用是补充大中型企业的空白市场或为其他企业提供初级产品，因此，其发展受到地域经济发展水平的制约。现阶段，小微企业主要存在于我国经济发达地区，这些地区能为小微企业的存在和成长提供肥沃的土壤。此外，小微企业多为劳动密集型行业，附加值不高，在发展过程中波动性较大，极易受到市场波动、其他企业的冲击。
2.组织及管理特征小微企业多为家族企业，多为个体经营或合伙，由于初始资本较少，绝大多数所有权和经营权相统一。因此，大多数管理较为混乱，缺乏科学管理制度和相应的人才，这在很大程度上影响着小微企业的信贷信用评价，同时也给商业银行信贷产生了一定的压力。
3.文化特征小微企业的领导一般追求工作效率，工作积极性较高，对员工的管理缺乏人性化，因此，对优秀人员的吸引力较小，所雇用员工素质普遍较低，一般没有成型的企业文化。
结合本文研究重点，笔者结合自己工作经验，总结出以下几点小微企业信贷特征：
1.小微企业信贷规模不断扩大近年来，小微企业信贷额度呈逐年递增趋势。2013年末，小微企业贷款余额达8.3万亿元，同比增长26.3%，比大型企业贷款增速多13个百分点。
2.小微企业信贷收益率较高一般情况下，相比较于商业银行的大型优质客户，小微企业贷款普遍具有较高的收益率。商业银行对大型企业的贷款利率一般是基准利率，但对于小微企业贷款利率要上浮15%-30%。
3.小微企业信贷风险较高相对大中型企业，小微企业的信贷风险较高。其主要原因有以下几个方面：小微企业融资渠道较少，融资成本高；小微企业的个人资产和企业资产界限模糊，难以辨认；小微企业经营模式、财务报告不够规范；抵押物品价值不高，难以变现。因此，小微企业的信贷管理是商业银行信贷风险管理中的重要组成部分。
二、商业银行对小微企业信贷风险管理现状及问题
现阶段，商业银行对小微企业信贷风险管理虽取得较大进步，但仍具有较多问题，主要表现在以下几个方面：
1.未形成针对小微企业的风险评价体系现阶段，我国多数商业银行制订了面向大中型企业的信用评价体系，但并未制订面向小微企业的信用评价体系。由于小微企业缺乏专业人才和财务管理人员，财务状况较差，很难满足银行制订的针对大中型企业的信用评价体系，多数商业银行带着“有色眼镜”看待小微企业，对小微企业的认识停留在其财务状况上，由此，银行等金融机构不会为小微企业提供贷款或信用担保，所以看似公平的信用评价体系其实门槛甚高，甚至直接在审批阶段将小微企业拒之门外。
2.重偿债能力，轻现金流的分析现行的商业银行信用等级评定指标多是以企业的财务报表为基础，根据企业的资产负债和利润表，判断企业的偿还能力、资产运营能力、盈利能力等，而基本忽视企业的现金流状况。但银行判断企业是否按时偿还贷款，主要根据企业未来的预期收入，而决定未来预期收入的正是企业的现金流量。因此，用盈利状况衡量企业的财务状况具有极大的局限性。所以，在判断企业偿还能力时，不仅需要考虑企业现阶段的盈利能力，还需要考虑企业的现金流状况。
3.照搬国外评价模型，适用度有限国外信贷的发展早于中国，其商业银行已建立了比较完善的信用评价模型，具有很强的科学性和实用性，但我们仍然不能忽视一个重要的因素，即国情，这些模型建立在相当发达或较完善的市场经济环境下，多数资本主义国家已建立了信用档案记录，而我国的信用记录几乎处于空白，没有专业的信用数据库，难以查到企业的历史信用记录。另外，我国市场经济环境还不完善，诸多法律政策和法规仍在制订过程之中。因此，完全照搬国外的信用评价模型，适用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企业的综合实力我国商业银行现有信用评价体系中，一般主要衡量企业的偿债能力、资产运营能力等财务指标，而忽略企业的外表因素，例如：小微企业的领导素质、人力资源状况、研发能力、产品技术含量等。另外，由于行业和地域的差异，各项财务指标的权重也有所不同。因此，只有完善的企业信用评价体系，方能准确地反映出企业真实的财务状况和整体发展水平。
三、结论
小微企业论文范文3
(一)立法保障不足
现行的促进小微企业发展的税收优惠政策，大多数是以财政部或国家税务总局的补充规定或通知的形式，散见于各个税种的单行法规或实施细则中，法律级次不高;且频繁出台，多次变动，稳定性不强。税收立法系统性不强，现行的税收政策相对独立，没有与其他促进小微企业发展的法律彼此融合、形成合力，削减了政策的可持续性和系统性。
(二)对小微企业科技创新及融资支持不够
我国现行《企业所得税法》规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，但高新技术企业认定门槛较高，实际能够享受优惠的小微企业数量很有限，从而减弱了对小微企业的支持力度。个体工商户、个人独资企业和合伙企业适用《个人所得税法》，采用5%～35%的五级累进税率，且没有《企业所得税法》规定的高技术、研发、就业等方面的费用扣除优惠。与法人企业相比，非法人的小微企业缺少优惠政策支持，实际税率高。另外，现行政策对科技人才的优惠政策门槛较高，对个人的创造发明和成果转让收益仍征收个人所得税，对科技人员的税收激励作用不大。支持小微企业融资税收优惠的仅限于印花税，不仅范围窄，而且力度小。
(三)税收优惠政策效果不佳
现有税收制度对小微企业的税收优惠方式，流转税采用的主要是起征点方式，企业所得税主要采用的是税率优惠。增值税一般纳税人的认定规定将90%左右的小微企业排除在外。2011年11月增值税和营业税起征点调整的优惠，起征点标准仍然较低，众多微型企业难以从中受益。财税〔2011〕117号虽然扩大了小型微利企业优惠政策的适用范围，但只适用于查账征收纳税人的规定使得80%左右的小微企业纳税人无法享受到现行扶持政策带来的优惠，导致相关的税收优惠规定停留于表面，难以产生相应的激励效果。
(四)缺少专业的税务征管服务机构
目前国税和地税两套机构间缺乏相应的沟通协调机制，信息共享的程度较低。由于小微企业财务制度不甚健全，对国家政策法律的了解程度低，两大机构的重复征管稽查更是增加了企业纳税成本。小微企业税负不仅以流转税和所得税为主体，还与其他大中型企业一样要负担城建税、房产税、车船税、车辆购置税、资源税、城镇土地使用税等税收，以及社会保障基金及其他基金和行政事业性收费等。在各种税费规定中，体现量能课税原则和对小微企业的照顾支持性规定非常少。征税机关对于小微企业多采用核定征收的方式，而这种税收征管的方式使得国家减税政策难以落实，多数小微企业享受不到实惠。
二、促进小微企业发展的税政措施
(一)提高税收立法级次，构建立体税收优惠体系
建议根据工信部关于中、小、微型企业的划分标准，修订《中小企业促进法》，增加针对小微企业的税收扶持政策，以此作为促进小微企业发展的基本法。提高税收政策与其他相关法律政策的融合程度，进而形成助推小微企业发展的合力。提高有关税收优惠政策的立法级次，增强政策的延续性和稳定性，形成一个完整的以《中小企业促进法》为核心、各单行法律相配套的小微企业税法体系。涉及的具体税种，建议对增值税和营业税的起征点应按行业、企业规模不同而分类确定。对所得税优惠政策的惠及面也应进行调整，将企业所得税中小微企业的认定标准与工信部的小微企业界定标准统一，使绝大多数小微企业能享受优惠政策。同时，建议完善小微企业从创立、发展、壮大直至转让等环节的税收优惠政策，构建立体优惠政策体系，调动广大小微企业的经营积极性。
(二)激励科技创新，降低融资成本
在所得税优惠政策中，建议加大高科技行业小微企业的研发加计扣除力度，增加对多主体合作研发活动的支持。同时，减免相关的流转税，以减轻企业创立初期的税收负担，使其获得充分的成长空间。为解决小微企业融资难问题，进一步发展小额贷款公司，对属于国家鼓励发展的行业、发展前景光明及可以提供相关担保的小微企业，政府应该给予足够的融资支持。建议降低此类贷款机构贷款业务利息收入的营业税税率或减计收入，鼓励银行满足符合条件的小微企业的融资需求;对发放100万以下贷款的小额信贷机构给予税收优惠，实行减半征税。
(三)加大税收优惠力度，提高优惠政策利用率
建议进一步简化现行小微企业税制:一是尽快将小微企业纳入增值税扩围范畴，将城市维护建设税、教育费附加等并入增值税，一并申报缴纳，并将小规模纳税人征收率降至2%;二是在所得税方面，允许小微企业自由选择缴纳个人所得税或企业所得税，避免重复征收;三是新设低税率的小微企业税统一税以代替土地增值税、城镇土地使用费、房产税等税种;四是取消、减少小微企业行政事业性费用，对适于以税收形式征收的应尽快启动“费改税”的法律程序，尽可能规范针对小微企业的收费体制，减少政府对小微企业的行政干预，切实减轻小微企业的实际税负。
(四)改进税收优惠方式，建立专门征管机构
小微企业论文范文4
在科技型小微企业管理的发展过程中，头脑风暴法、试错法、综合管理法等方法都起到了一定的作用，但随着企业的现代化程度加深，这些传统方法也表现出了很大的局限性。主要体现在以下几点：
1.对个人素质要求比较高
在传统的管理方法中，管理者一般都是凭借自己的经验来进行管理。比如头脑风暴法、5W2H方法等，这些方法都是依靠管理者的知识储备与经验积累，并没有形成什么管理理论可以推广，这对管理方法的普及造成的困难很大。传统的企业管理方法对管理者个人素质的要求特别高，需要具有多方面的知识与经验，他们独特的管理方法一般无法移植到其他管理的身上。这样一些经验不足的人员就很难在管理中发挥自己的作用，这对企业的现代化管理进程带来了阻碍。
2.传统的管理方法过于形式化
传统的管理方法主要依赖于管理人员的管理经验，受管理者主观的影响就不可避免，在实际的运用中，受到管理者的综合素质的影响比较大，而管理者的素质是其多年的积累，只能意会不可言传，别人想学习的难度就非常大。在管理实际中，学习者一般只能在形式进行模仿，而不能学到其中的真谛，这就容易呈现出形式化的弱点。
3.传统的管理方法形成过程时间长、成本高
传统的管理方法一般都是长期的尝试与积累才最终形成的，使不当容易给企业造成各类损失，有时候还不能取得成功。以传统的试错方法为例，往往需要多次尝试后才能取得成功，这个过程是一个周而复始的过程，其中付出的大量的人力、物力、财力不可估量。传统方法基本都要需要较长的时间才能够成型，在使过程中也很难被管理者掌握，有时候甚至出现走样的问题，影响企业的正常发展。
二、TRIZ理论运用于小微企业管理的创新
有研究表明，运用TRIZ理论进行企业管理创新，可以使企业的专利数理增加一倍，并且能够使成果的质量得到巨大的提升，能够使新产品韧带占领市场，给企业带来良好的经济效益。因此，利用好TRIZ理论对企业产品的研发到销售的全过程都有非常重要的意义，与传统的管理方式相比，在该理论指导下企业能够体现出更多的优越性。
1.竞争方面的创新
在传统的企业管理中，企业缺乏创新能力，一般都采取借鉴、模仿的方式，这样一来就很难在市场中取得竞争的优势。而在TRIZ理论的指导下，企业的管理更具科学化，不再去机械地模仿其它企业的做法，而是把精力集中于更高水平、更复杂的任务上，解决生产中的关键问题，从研发到销售这个过程都表现出很强的竞争力。TRIZ理论是一个完整的管理体系，在该理论的指导下，企业可以节省大量的人力、物力，减少企业创新中浪费的时间，从而提高了企业管理创新的效率和市场竞争能力。
2.管理方面的创新
与传统的管理理论不同，TRIZ理论不仅仅可以为经验丰富的管理者提供帮助，而且可以让经验不足的管理者能够迅速根据理论的原理摸索出一套科学的管理方法，这样就使普通的管理者一样能够进行创新活动。在这种情况下，专业间的相融性加强，企业可以通过TRIZ理论中所包含的技巧与工具，使管理中的问题迅速得以解决，并能够根据现在的形势制定下一步的工作方案，其中的每个步骤都有一定的理论依据，从而避免了管理中主观性的局限。通过理论中的矛盾矩形分析和40条创新原则，创新人员可以迅速找出创新活动的关键所在，并找出突出关键因素的方法，妈节省了时间，又提高了创新的质量。
3.培训方面的创新
小微企业论文范文5
1.管理者忽视企业文化对小微企业人力资源管理的促进作用小微企业主大多是个体创业，企业从白手起家，到小作坊一步步发展起来。在这段过程中企业主依靠个人对市场的判断和家长制的管理获得了创业初期的成功。企业主对自己管理企业的能力充满信心，他们只关心产品、市场和利润;认为企业规模小、员工数量少，能很容易的从劳动力市场招聘新员工应对员工的离职，常常忽视人力资源的管理；同时，认为企业文化建设耗时耗力，对员工素质的提高和凝聚力的增强不能产生立竿见影的效果，因此企业文化对小微企业人力资源管理的促进作用常被忽视。
2.企业文化建设重形式，轻实质，对人力资源管理提升效果不明显由于小微企业在规模，财力、薪资福利、社会声誉等方面都无法与大中型企业抗衡，部分小微企业主逐步意识到可以通过企业文化建设促进人力资源管理，提升竞争力水平。但由于对企业文化认知的局限性，常把构建企业文化等同于组织聚餐，唱歌、看电影等娱乐活动，虽然这些活动能在一定程度上增加员工间的了解，增进感情，提升员工对企业的归属感，但这仅仅是企业文化建设的一部分，类似这些活动其他企业也同样可以开展、仿效，没能形成企业独有的文化特征。构建企业文化的目的是让文化融入到企业的生产运营中去，成为提升企业竞争力的内在动力，而小微企业在企业文化建设中往往重于形式，却忽略了内涵的构建，表面热闹而效果欠佳。
3.将传统文化等同于企业文化运用于人力资源管理我国的传统文化博大精深，蕴含着丰富的哲理，特别是儒家文化维护“礼治”，提倡“德治”，重视“人治的思想对国人影响较深，已经成为千百年来为人处世的指导原则。小微企业主在管理中也常常遵循传统文化的指引，无形中把传统文化等同于企业文化在企业中推广。常常出现人情关系与规章制度的冲突，工作规范与作业习惯的矛盾，不按规则办事，小团体等问题层出不穷，影响了企业人力资源的正常管理。同时小微企业主的处世方式、经营理念者等随着企业主创业的成功逐步形成了企业主个人的行为、思维习惯，影响和感染着企业的员工，甚至也产生了个人崇拜。尽管这些能将员工团结在企业主周围，也能激发工作热情，但也为企业后期的发展留下了隐患。企业文化不是个人崇拜，个人的领导才能和魅力不可能取代企业文化在人力资源管理中的作用。小微企业初创期以后的成长和发展必然要依靠企业的核心团队，而非个人文化。
二、企业文化建设与小微企业人力资源管理创新的融合
1.坚持制度文化建设，维护公平原则公平运作的平台是企业文化发挥作用的前提，制度文化的建设又能不断巩固已有的公平机制。因此，坚持制度治理应当成为小微企业文化建设的重心。小微企业管理者通过自己言行向全体成员传递企业的公平价值观，公平对待企业的每一个员工，尊重员工，严格执行岗位薪资分配及奖惩制度，制度为先，反对人情化的干扰，形成人人关注，互相监督，维护企业公平大环境的氛围。
2.强化行为文化建设，提升员工综合素质企业间竞争很大程度上是人力资源的竞争，国内外成功的企业会把企业文化建设的重点放在提高员工职业素质上，通过提升员工的业务素质和专业化水平，确保产品和服务的质量。行为文化建设可以从员工行为着手：强化以身作则，事必争先的工作作风，强调遵时、惜时、守时的工作态度，培养员工学会服从，勇担责任的性格和爱岗敬业的主人翁精神。
小微企业论文范文6
【关键词】小微企业;融资问题;融资市场
随着我国改革开放的不断深入，小微企业普遍存在着流动资金不足，扩大再生产缺少资金的情况。在当前经济不景气的大背景下，一方面，企业想通过融资扩大生产规模，提高销售收入;另一方面，由于银行贷款要求较高或企业缺少抵押物，导致企业无法从银行进行融资贷款。资金紧缺而且“融资难”现象已成为影响当代小微企业发展壮大的重大障碍。小微企业资金需求量未能得到满足，企业发展越发艰难。如何才能解决小微企业的融资问题成为中国经济发展的当务之急。
一、小微企业生存的现状
现阶段由于我国总体经济状况不是很好，国内生产总值增速明显放缓、对现有的经济组织形式也在逐步进行调整，小微企业的生存环境受到很大影响。只有很少一部分小微企业可以保持税后利润稳定、快速增长，而大多数小微企业的生产经营情况都面临很多问题。此外，小微企业在发展过程中还面临大企业的挤压危机，尤其是经济转型的大背景下，各种社会资源不断向大中型企业倾斜。而小微企业想要掌握一定的社会资源则相当困难。小微企业面临着市场需求不足、订单减少，产品销售困难，市场竞争压力加大等诸多难题。为了能够在社会主义市场经济中生存下来，并且不断发展壮大，就必须要进行融资，扩大生产规模，拓展销售渠道。大多数小微企业在进行扩大再生产或扩大经营规模的时候，都不同程度出现资金短缺问题。如果只依靠本身逐渐积累发展，那么小微企业的发展速度就会受到拖累。此时，非常需要来自银行信贷资金的支持，也就是向银行进行融资贷款。而另一方面，随着银行商业化、市场化程度逐渐加深，银行防范贷款的风险机制不断加强，为降低银行不良资产，使其达到一个较低水平，各家银行都在改变原有的贷款管理模式，开始重视对企业财务状况和信用状况的评级，因小微企业管理制度上不规范，信用等级又相对比较低，对小微企业的贷款就非常谨慎，这在很大程度上加重了小微企业的融资困难。
二、小微企业融资存在的问题与产生的原因
小微企业在融资过程中出现了自身信誉等级不高、金融机构体系不健全、融资成本较高等一系列问题。其中小微企业的技术含量较低，国家在金融法律、法规、政策方面支持力度不强，并且融资渠道不畅通、贷款金额较少是其融资困难面临的最主要问题。
(一)企业内部因素。1．小微企业的生产经营比较灵活，进货、出货较快，能够适应市场的变化，资金需求变化也快，但同时带来的是经营风险也比较大。由于小微企业生产规模较小、产品技术含量较低，小微企业自身的资金积累较慢，其生产经营很容易受到大环境变化的影响，抵抗经营风险的能力比较弱，这就影响到金融行业对企业的信贷审核。此外，为了抓住市场的瞬息变化，小微企业贷款主要是为满足短期生产经营需求，资金需求量比较少，时间上要求又比较急。2．信用等级不高。相比较国有大中型企业，一些小微企业规模小，财务管理又不规范，对自身信用不够重视，导致信用等级不高，比较容易出现还款慢甚至赖账不还的现象。3．缺乏担保物。由于小微企业生产经营的规模较小，没有价值高，可供抵押的大型资产，只有很少且价格比较低廉的厂房和机器设备，又或者有些资产已经用于贷款抵押，但企业仍需更多贷款，而且部分企业土地、厂房性质为集体所有，无法用于贷款抵押。这就使得金融机构在对小微企业进行贷款时相当谨慎，附加条件较多，而一般的小微企业无法达到贷款要求，直接影响银行对小微企业信贷的审核和发放。
(二)企业外部因素。1．金融机构。金融机构主要针对国有大中型企业进行贷款，对小微企业则比较忽视;金融机构对小微企业设定过多的贷款条件，而这些苛刻条件很多小微企业根本无法满足;金融机构金融产品单一，缺乏适合小微企业的融资平台和信贷产品;企业用于购买原材料的流动资金，用款期限短、时间紧，银行缺少放款速度快的短期贷款，不能及时解决企业短期资金需求。2．法律、法规。目前来看，我国在小微企业融资问题上的法律法规制定和实施方面都很不健全，没有能够为小微企业的贷款提供细致、全面的法律保护，相关的法律、法规需要进一步的完善。3．信用担保机构。在金融市场上，往往出现金融机构资金充足而小微企业却面临融资难问题，而原因就在于小微企业缺乏有效的信用担保。虽然也有很多小额贷款公司和担保公司，但远远不能满足现有小微企业的需求。而这些中介机构也存在因担保资金不足或不能有效规避自身风险等方面的问题而难以运作，导致小微企业融资步履维艰。
(三)社会融资渠道窄。企业过度依赖银行贷款的融资方式，对企业债券、集合票据、融资租赁、上市等融资方式缺乏了解和认可。而且企业不愿承担企业债券、集合票据、融资租赁等融资方式所需要的费用。
三、改善小微企业融资难的建议
(一)政府的支持与引导作用。建议各级政府部门及金融机构根据对小微企业贷款的还款情况实行奖励政策和风险补偿措施，建立和完善对小微企业融资的法律、法规。规范金融市场秩序，对违反金融市场秩序的不法行为进行严厉惩治，为小微企业营造良好的金融市场环境。在整合金融资源基础上，政府相关部门、金融机构根据自身掌握的政策为融资提供支持，促进政府服务金融的职能得以更有效发挥，有效缓解资金供求双方信息不对称的问题;加强财税扶持，如财政补贴、税收优惠等。设立担保公司，鼓励支持融资性担保公司开展业务，为小微企业提供融资担保服务。
(二)加快建设银企合作网络平台。广泛普及金融理念和金融知识，努力提高融资对接效率和效果。可以随时随地通过网络和移动客户端自身的金融需求信息，搜索金融产品，进行比价、在线洽谈。根据自己企业经营发展的特点，选择与自身发展相匹配的金融机构和金融产品。
(三)打击民间借贷的不规范行为。民间借贷是很直接的融资形式，对经济发展起到一定的积极作用，但也有很多行为很不规范，风险很大，必须加强管理和引导。除了进行宣传教育以外，对于严重危害人民群众利益，破坏金融市场秩序的人，要按国家的有关规定严肃处理。防止小微企业在不能从正规渠道获得融资的情况下，与不规范的民间借贷扯上关系，造成企业破产等恶果发生。
(四)鼓励其他小金融机构的发展。小金融机构的市场定位就是服务小微企业，保证其他小金融机构的存在并逐渐繁荣发展，能够丰富小微企业的融资渠道。企业除了应采取增加从银行获取融资方式外，还要多了解其他小金融机构提供的新型借贷产品，也应多采用股权融资及债券融资等直接方式，可以减小对银行的依赖性，努力降低中小企业融资成本。
四、现阶段解决小微企业融资难问题的思路
(一)在支持小微企业发展金融政策方面。政府建立一定规模的金融专项奖励资金，支持各大国有银行扩大信贷投放规模，保障对小微企业生产经营所需资金的投放效率，确保对小微型企业贷款的规模不低于全部贷款平均水平，增加更多资金用于支持小微企业发展。
(二)完善对中小微企业金融服务体系。积极推进银行内部设立专门的中小企业信贷部，负责小微企业业务，推出各种服务小微企业的融资产品。银行业要加强对中小企业的扶持力度，不断推进利率市场化，在确保收益的情况下为中小企业贷款风险合理定价，降低中小企业融资成本，减少不必要的审批手续，认真贯彻中小企业税收政策。
(三)积极鼓励和支持各种金融创新。鼓励金融机构推出适合小微企业的融资产品，实行企业联保贷款和小微企业动产抵押贷款，商标权、著作权、有价证券等质押贷款。推进商业银行发行小微企业金融债券、推进金融产品创新，新开发租赁通、银信保、助保贷、企贷保等各种小微企业金融产品，以适应中小微企业的资金需求。中国经济要保持发展的持续性，必须保证小微企业的稳定增长。而融资难问题已成为经济发展中的突出问题，如何解决这个问题是一项复杂的系统工程，需要政府、社会、金融机构、小微企业共同协作、集思广益、形成合力，并且要制度上保障、方式上多样，行动上快速，才能真正意义上解决小微企业面临的融资难问题。
【参考文献】
［1］王靖．对小微企业融资难问题的思考［J］．时代金融，2012，7，16