前言：中文期刊网精心挑选了财务公司资金管理范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
财务公司资金管理范文1
一、企业集团财务公司进行资金管理的意义
在激烈的市场竞争中，企业为了获得生存，不断进行重组、兼并、联合逐渐发展成为竞争力强、资产规模巨大的企业集团。随着企业集团规模的不断扩大，就必须提高对资金管理的水平。因此，企业集团下设财务公司专门进行资金管理。财务公司的设立在一定程度上降低了企业的资金使用成本。企业集团的子公司在发展过程中大多面临向银行借款的情况，银行贷款成本较高，财务公司的设立有效地降低了贷款成本。企业集团子公司的资金盈余情况不同，部分子公司资金盈余，部分子公司资金短缺，有盈余资金的子公司将资金存入财务公司，财务公司再通过贷款方式分配给资金短缺的子公司，这种将盈余资金进行归集再分配的方式，对企业集团的存贷资金进行了有效调剂，避免了资金失衡的情况，降低了贷款的成本。企业集团的不断发展，子公司规模在不断扩大，数量也在不断增加，如果各子公司采取自行开户的方式满足自身在发展过程中的存贷款需求，将导致企业集团无法有效掌握子公司存贷情况，母、子公司间的信息无法进行有效地沟通，使得资金风险不断增加。财务公司的成立，一方面加深了母、子公司之间的联系，强化了母公司对子公司资金情况的了解与控制，一定程度上保证了财务的安全，提高了资金使用效率。另一方面，统一由财务公司管理子公司账户，避免了子公司之间进行相互担保，降低了企业集团的信用风险，维护了企业集团的良好形象。
二、目前我国财务公司在资金管理方面存在的问题
(一)融资渠道单一，受外部影响较大
面对着日益激烈的国内、国际市场竞争，国家允许企业集团开设独立的财务公司，这在一定程度上帮助各大企业集团解决了财务问题，但是很多企业集团融资渠道单一，大多是负债融资，使得企业集团的资产负债占比过高，从整体上来看很不合理。财务公司的资金来源主要靠内部筹集取得，即来源于子公司的存款融资，真正来源于外部投资者的资金有限，财务公司负债占比高，承担债务较多，如果市场环境急剧变化，存款子公司可能需要大量资金用来发展，财务公司还款压力加大，虽然有存款，但是真正能够使用的资金却较少，如此，财务公司面对不断变化的金融市场环境，不能够为公司谋取更多的利润，也无法完全发挥财务公司的作用。
(二)资金集中管理程度较低，财务风险增大
国外资金管理经验相对成熟，我国企业集团在学习过程中对资金管理的重要性有了一定的认识，但许多企业集团建立的财务资金管理体系缺乏统一性，财务公司在进行资金管理时无法对企业内部资金实现真正的集中管理，企业资金步步分化在企业集团的下属单位、部门之间，母、子公司之间的资金使用信息由于资金管理体系的非统一性不能有效传递，使得财务公司对资金进行集中管理的难度大大增加。除此之外，财务公司不能及时了解资金在企业集团内部和子公司间的流向以及使用情况，也无法掌握子公司的发展状况，财务公司的功能已经变成了单纯的银行性功能。子公司的资金结算、投资以及贷款等方面的信息不能加以利用，也就无法做出适合公司发展的战略部署，假若子公司制定财务目标时不考虑企业集团的整体利益，不合理使用财务公司提供的资金，那么不仅加大了子公司的经营风险，也增加了企业集团的财务风险，甚至导致企业集团的财务危机出现。
(三)资金利用率较低
财务公司不能及时掌握企业集团内部资金的使用情况与分布情况，就不能对企业集团各部门、子公司的资金使用情况作出合理的规划，也无法制定适合企业集团各部门及子公司特点的资金管理要求。如此，内部资金的使用只是机械性地由企业集团各部门及子公司向财务公司进行储蓄，再由财务公司流入各部门及子公司，不仅无法对筹集的资金科学地分配使用，而且导致了大量资金闲置，使得企业集团资金利用率降低，增加了财务公司的财务成本，导致企业的资金负担不断加重。(四)专业人才缺乏，风险意识低我国财务公司的起步较晚，许多财务公司人员的组成是由企业集团的财务部门进行人员的调拨，因此财务公司的人员结构的配比不够合理，财务管理团队成员的水平参差不齐，极大地影响了财务公司的资金管理水平。而且团队成员未经过专业的培训，对资金的管理缺乏充分的管理经验，对资金风险的管控能力也有欠缺，不利于财务公司的长远发展，也不利于企业集团的长远发展。
三、我国企业集团财务公司资金管理的优化建议
(一)拓宽融资渠道
财务公司狭隘的融资渠道，导致出现资金短缺的风险加大，甚至在极端情况下导致财务公司资金链断裂，使得企业集团无法高速运转，因此，要想实现企业的集团高速发展，必须保证企业集团资金能够满足企业的日常运营需求。企业大多通过借助债券和股票的发行来获取资金，但是政府对此存在严格的管制，因此企业需要通过其他方式满足自身的融资需求。财务公司可以将内部闲置资金进行整合，形成一定的资金规模，延长内部资金链，这样可以有效解决资金短缺引起的周转问题，加快资金链运转，促进财务公司和企业集团的发展。
(二)完善资金管理体系，优化资金管理结构
财务公司建立的目的是为了解决企业集团内部的财务问题，提高企业集团对各部门和子公司的财务控制，实现这一目标必须有统一、完善的企业资金管理体系，该体系是否完善，直接关系到财务公司对内部资金的掌握程度。因此，首先企业集团必须建立资金管理体系，加强对子公司收支情况的监管，及时了解把控资金的流向，保证企业资金能够得到高效、集中和科学的分配使用。其次，市场金融环境的健全也影响企业集团对资金管理体系的认识，政府也要积极发挥自身的引导作用，保证市场金融环境的健康稳定发展。最后，财务公司自身作为一个独立的个体，也要结合市场环境的变化和自身的特点，积极调整结构，优化资金管理方式。
(三)与信息管理系统结合，加强资金计划管理
信息管理系统能够极大提高企业集团的运营效率，将信息管理系统与企业集团资金管理体系进行结合，并以此为支撑，构建网络化的资金管理体系，对资金使用效率的提高有着举足轻重的意义。首先，财务公司资金信息系统与各子公司信息系统进行对接，构建企业内部资金信息共享中心，实现财务公司与子公司之间财务数据的共享与监控，做到存款数据查询，贷款数据监督，保证财务公司对子公司财务数据信息的获取，保证企业资金充分利用。其次，根据建立的信息系统为基础的资金管理体系实现对资金计划的管理，加强各子公司之间信息的互换，统筹考虑全局，规划各子公司之间的资金需求，制定合适的资金使用未来计划，做到提前规划、事中控制、事后反馈，保证各子公司需求资金的合理调配。
(四)培养专业人才，加强风险管控
为保证财务公司的效用的最大发挥，提高财务公司金融服务水平，提高财务公司人员的整体素质，建立高品质的财务公司管理团队势在必行。首先，聘用财务管理方面的专家为员工进行专题讲座或培训，加强员工对财务管理和资金运作的了解，拓宽解决财务问题的思路；其次，建立轮岗制度，让财务公司人员能够接触各方面的资金业务，加强对基础业务层次的理解，能够从底层考虑问题；再次，建立考核激励体系，增强财务公司人员解决财务问题的积极性；最后，加强对财务公司人员工作的监管和对存款放贷业务的审核，培养财务公司人员的风险意识，将事后的管控转变为事前的预防，加强监督管理，制定责任机制，让常态化监管和长效性监管成为企业制度。财务公司放贷要对子公司进行风险分析，根据子公司的风险水平，做到重点监控与引导帮助相结合，使风险最小化。
四、结语
通过上文可以发现，企业集团纷纷成立财务公司，企业的经济效益便与财务公司资金管理水平息息相关。就目前来看，财务公司的成立一定程度上提高了企业集团的竞争力，降低了企业集团的资金成本，但是仍然存在较多的问题，例如：融资渠道的狭隘，资金闲置率过高、资金管理体系不够健全等。企业集团应该加强对财务信息的利用，建立健全财务管理监督体系，提高财务公司的资金运用水平，进而发挥出财务公司的最大效用。
[参考文献]
[1]区文乐.浅谈企业集团财务公司流动性风险控制及管理[J].中国远洋海运,2019(3):78-80.
财务公司资金管理范文2
关键词：财务公司；功能定位；集团资金管理平台
中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）03-0174-02
整合集团各种资源、发挥集团资源的最大价值是组建企业集团的主要目的。资金是企业集团的宝贵资源，国内企业集团采用了各不相同的资金集中管理模式来整合集团资金资源，实现的效果存在一定差异，对财务公司在集团资金管理中的功能定位也有不同认识。企业集团在科学地整合其资金资源，建立健全集团价值最大化的资金管理模式的过程中，应赋予财务公司怎样的功能定位，以满足集团战略发展的需要？
1 资金的价值来源于集中管理
1.1 资金集中管理是规模经济理论在集团财务管理中的应用。
规模经济是指在技术水平不变时，产出增加的比例大于投入规模增加的比例。组建企业集团的主要目的就是通过集团内成员单位优势互补，获取单个企业所无法比拟的规模经济效益。企业集团最大的优势表现为人力、技术、资产、设备等各种资源的聚集整合性，其中当然包括资金资源整合。企业集团下属的子公司众多，分布在子公司的资金总量巨大，同时各子公司资金周转特点互不相同，在资金运用上存在时间差和地域差，这就更需要集中集团资金资源，使其最大限度地发挥规模经济效应。否则，集团资金资源的利用效率会大大降低，风险也很难控制，达不到实现组建企业集团的最初目的。
1.2 资金集中管理有助于集团降低资金交易成本和交易风险。
内部化理论指出，由于市场的不完全性或垄断因素的存在会导致企业参加市场交易的成本上升，企业就会产生创造内部市场进行交易的动机。具体来说，企业集团所需要的资金类交易包括结算、融资、投资三大类，交易成本主要有资金在途成本、手续费、投融资信息收集成本、谈判成本、监督和协调成本等。如果企业集团实行资金集中管理，就能将资金类交易最大限度地内部化，资金的在途时间可以缩短至零，搜寻成本、谈判成本、契约成本、监督成本比外部交易都会大大减少。资金集中管理不但有助于降低集团资金交易总成本，还能减少由于信息不对称带来的逆向选择和道德风险等问题。
1.3 资金集中管理是国家政策的要求和国外跨国公司成功的管理经验。
国家在推进大型企业集团的改革和发展中，也逐渐认识到集团进行资金集中管理的必要性。国务院国有资产监督管理委员提出：“要积极推进集团公司财务管理模式创新，加强财务集中管理，积极探索资金集中管理模式，加大财务信息化建设力度，增强集团公司资源配置和财务监控能力。”
在国际上，多数跨国公司对分布世界各地分支机构的资金实行统一计划、调配、运用、筹资和监督管理。例如，美国通用、摩托罗拉、瑞典爱立信、德国西门子等跨国公司都是利用集团内部的专设金融机构（称之为司库）实施资金集中管理。
1.4 目前企业集团资金集中管理仍存在着较大的提升空间。
过去多数大型企业实行一个法人主体的管理体制，与之配套的资金集中管理模式是在集团内实行高度集权式资金管理。随着大型企业集团推行符合现代企业制度的母子公司管理框架，内部银行制度已经不能解决好集团资金集中管理与子公司独立运作的矛盾。于是大型企业集团积极探索利用金融机构的中介职能，建立新的资金集中管理模式。有的依托某一家商业银行，利用其资金管理产品集中管理资金,有的与多家商业银行建立合作关系,有的同时利用商业银行和财务公司的职能。
2 财务公司的功能定位――集团资金集中管理的最佳平台
2.1 集团资金集中管理平台的对比分析。
企业集团实现资金集中管理，需要选择一个合适的资金管理平台。根据我国现行的金融管理政策和企业集团的实践，集团资金集中管理的平台主要有资金结算中心（内部银行）、商业银行和财务公司三种形式。每个企业集团可以根据自身的管理体制和经营情况，选择适合自己的资金集中管理的平台。下面对三者所具备的功能进行对比分析。
结算手段和速度只能开展内部结算，且时间受限。同行结算速度快、跨行结算速度较慢。集团内结算速度快，能够利用多家银行渠道，提高集团外结算速度。
协助资金监控高度集权控制。作为集团外单位，无法参与集团的资金的预算监控和管理。银行之间相互独立，无法提供集团资金的整体信息。作为集团内单位，协助集团资金管理，自己的信息管理系统可以与银行和集团预算系统连接，提供集团资金的整体信息。
资金集中度资金高度集中，但不符合现代企业制度要求。集团资金不可能集中在一家银行，分散在多家银行，资金集中度低。集中在财务公司，集中度高，会增强集团效益，提高集团对外融资的议价能力。
资金运用原则不是金融机构，不能对子公司开展贷款等金融业务，委托存贷款业务国家政策尚未认可。对于集团的沉淀资金，可能会运用于集团，也可能用于集团外，但会赚取较高的资金收益，遵循自身效益最大化原则。对于集团的沉淀资金，财务公司运用于集团内，降低集团对外负债规模，形成的利润最终会降低集团的财务成本。遵循集团效益最大化原则。
金融功能的多样性不具备金融功能。金融功能强，但对企业来说，比较单一。具有信贷类、证券类、保险等业务资格，金融功能丰富。能够利用多种金融功能，实现集团富余资金的保值增值。
产业性及及专业性产业性强、专业性弱。产业性弱，专业性强。集团内金融企业，兼具产业性和专业性双重优势。
2.2 财务公司具备成为集团资金集中管理平台的独特优势。
财务公司作为集团内专业性金融机构，具有集团结算中心和商业银行等金融机构很难竞争的优势：（1）由集团公司控股，利益与集团一致；（2）业务对象限定，“订制服务”更深入；（3）管理机构扁平化，业务决策更及时；（4）金融职能齐全，窗口作用明显;（5）能以符合现代企业制度要求的方式，为集团提供资金集中管理服务。
从以上资金结算中心、银行和财务公司功能的比较中也可以看出，财务公司作为资金集中管理的平台，基于集团母子公司管理架构和现代企业管理制度的要求，在集团总体发展战略指导下，发挥产业和金融双重优势，通过集团资金集中管理实现以下集团价值最大化目标：（1）运用市场化手段，既能够保障集团成员资金运用的独立和便利，又能够实现集团资金的高度集中；（2）利用高效灵活的内部和外部资金结算网络，提高集团资金的周转速度；（3）为集团提供全面的资金信息，协助集团实施资金监控和管理，有效防范资金风险；（4）整合集团资金资源，增强集团对外议价能力，降低集团对外负债规模和融资成本，降低财务费用；（5）利用多种金融功能和创新金融产品，通过资金的积极运作，实现集团资金的保值增值。
2.3 国家政策导向和国外企业集团的成功做法。
《企业集团财务公司管理办法》指出：“财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”，它已经对财务公司做出了科学合理的准确定位。银监会主席刘明康在非银行金融机构监管人员会议上也明确指出：“财务公司可以从事现金池管理、代表集团向银行进行招标投标”。
在国际上，多数跨国公司实施资金集中管理的平台是集团自己的金融服务公司。摩托罗拉在全球设立多个金融财务中心（即财务公司），分别负责该地区的资金运营，通过自己的财务公司实行资金集中管理。财务公司主要负责的是：在不同的分支机构之间融通资金；管理好和银行的关系，把所有分支机构的金融方面的业务集中起来，能够和银行谈判获得较低的金融服务价格；进行多种的投资来降低资金的风险。爱立信的资金运作是由设在斯德哥尔摩、都柏林、达拉斯和新加坡地区的资金服务中心来执行的。每一个中心为位于各自时区的爱立信集团企业提供地区性的资金服务，诸如资产负债管理、外汇对冲和现金管理。通过地区中心的有效运作，实现在集团企业之间融通资金，对集团资金进行监控，将货币交易风险和交易成本降至最低，为爱立信集团在国际货币市场借入资金。
2.4 财务公司具备成为集团资金集中管理平台的现实可行性。
自中国第一家财务公司成立已有二十年，这既是中国金融改革不断深化的二十年，也是财务公司行业取得飞速发展的二十年。一方面，中国的金融环境已经发生巨大变化，市场化、多样化、开放式的金融体系取代了原有的管制型、抑制性的金融体系。监管部门对财务公司的定位几经变化，已基本成熟和稳定。2006年底中国金融市场全面的对外开放也将进一步表明，财务公司取得更大发展、发挥更大作用的市场环境、政策环境已经形成。另一方面，经过二十年的发展，财务公司从无到有，由弱到强，资金实力和经营水平已经今非昔比。根据中国财务公司协会2007年上半年的行业统计数据，财务公司资产总额6472亿元，负债规模5723亿元。那种认为财务公司在为集团服务中只能为银行拾遗补缺的观点，缺乏用发展的眼光看问题的能力，对金融环境和财务公司的认识还停留在财务公司成立之初，完全没有看到财务公司目前已完全有实力、有能力成为集团理想的资金集中管理平台。
财务公司资金管理范文3
根据国资委、银监会2014 年10 月共同下发的《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》，已经明确了财务公司服务集团资金集中管理的基本定位，也为集团财务公司的进一步发展指明了方向。作为非银行金融机构和集团企业的资金归集平台，我国企业集团财务公司还需认真、全面分析自身存在的问题，不断进行改进和创新，从而进一步加强对企业资金的集中管理，为企业集团的发展提供保障。
一、企业集团财务公司资金管理的重要性
其一，资金管理是财务公司运营的基础，财务公司作为一个专门经营资本的组织，是无法离开资金独立存在和经营的，企业集团对资金的管理需求更是远超一般企业，做好资金管理工作对财务公司尤为重要。其二，资金管理通过交易内部化更好地为集团服务，资金管理的目的就是实现企业管理的集约化，通过资金可以促使企业粗放型向集约型转变，降低集团公司财务费用，提高公司资金使用效率，满足企业集团长远发展的资金需要，加快集团公司资产一体化经营的进程。其三，资金管理是财务公司金融服务职能的最佳体现，企业集团财务公司为本企业提供金融业务服务，满足集团公司不断扩张对资金的需求，而企业集团财务公司本身的金融经营范围是围绕本单位业务发展需求而展开的，以实现企业集团利益的提升。四是通过资金纽带加强集团企业的凝聚力，财务公司在资金管理中时常会吸纳企业成员为股东，形成共同的资金纽带，并通过资金加大各下属单位的联系，形成相互支持共谋发展的良好局面。
二、我国企业集团财务公司资金管理存在的问题及原因分析
我国财务公司从1987 年的8 家发展到2015 年的224 家，数据显示，2015 年财务公司全行业实现利润总额757.76 亿元，同比增长8.42%，实现净利润584.08 亿元，同比增长9.15%。我国财务公司取得一定发展和进步，但仍然存在一些问题，如专业人才缺乏、资金管理意识差、信息化管理条件有待提高、监管力度不足等，产生这些问题的原因不仅有来自财务公司自身管理方面的，还有外部机构和政策的影响，如国家政策限制多，银监会对财务公司要求多，而相关监管制度又不完善，此外一些集团企业财务公司还存在服务对象的限定性和机构调协的封闭性问题，一定程序上都限制了资金管理水平的提高。我国企业集团财务公司资金管理问题主要表现在以下几方面：
(一)财务公司融资渠道不够多元化。当前，不少企业集团财务公司存在资产负债状况不合理的情况，集团资产大部分都来源于负债，真正来源于投资者的资金较少，这些负债中很大部分又来源于集团所属的子企业存款，负债的结构不够合理，有待调整。企业在融资渠道上主要依靠内源式的子单位存款融资，这直接导致财务公司短期负债过多，缺少能够长期使用的资金。
(二)对资金管理风险意识有待提高。企业集团资金管理包括预算管理、筹资管理、投放管理以及风险管理，管理意识包括规范意识、效益意识和风险意识，这里都提到了风险这一概念，实践也证明，企业对风险的管控直接影响其效益的提高，健全的风险管理体系是资金管理达到最优模式的保障。但是，一些集团企业对资金管理的重要性缺乏正确认识，企业管理者缺乏资金的规范意识，重效率，却忽视规范的审批流程。
(三)专业人才缺乏。中国银监会对财务公司人员设置有明确要求，如应有丰富行业管理经验的战略投资者作为股东，或经营团队中至少有一名高级管理人员和一名专业风险管理人员，又或对具体从事财务工作人员的工作年限有要求等等，总之，企业集团财务公司对金融专业的人才要求是比较高的。目前，仍有部分企业的金融人才配置达不到要求，管理层复合型人才缺乏，财务团队人员水平也是参差不齐，人员结构也不合理，一定程度上制约着财务公司管理水平的提高。
三、改善企业集团财务公司资金管理的对策
财务公司利用多种金融功能和创新金融产品，通过资金的积极运作，实现集团资金的保值增值。但我国财务公司的发展时间较短，各项金融功能尚不完善，资金来源渠道狭窄成成企业发展的瓶颈。财务公司应开拓创新，突破原有的资金筹资格局，寻找新的筹资渠道，为协调和控制。要使企业整体成本最低，就需要各相关企业协作完成。
(2)重要性原则。由于企业整个价值链的资源和实力有限，价值链成本的优化应当遵循成本效益原则。企业80%的成本是由20%的作业引起的，因此，基于价值链的企业成本管理应是一种更具针对性的成本管理行为，应利用价值工程等分析手段找到在企业价值创造过程中的关键点，将成本管理重点放在对价值链整体成本和竞争优势起关键作用的环节上，对关键点投入更多的生产资料以保证产品特色和优势。
(3)顾客需求导向原则。企业成本管理要针对顾客价值的提高而展开，这是由价值链的内在特性决定的，顾客需求拉动了整个价值链的运行和发展。在各环节，企业生产什么、如何生产，以及物流和售后服务都要由下游客户的需求拉动，而企业对上游供应商的需求又拉动了上游企业的运行。因此，基于价值链的成本管理应是以发现和探索顾客需求点、确定最佳买方效用为逻辑起点开展的成本管理活动。
四、价值链成本控制策略
(一)外部价值链成本控制策略。
(1)开展全面预算管理，尽量多渠道融资，降低财务费用。科学开展全面预算，通过事前周密计划、事中有效管理、事后综合反馈，促进财务预算控制的高效有序进行。优化预算管理，杜绝信息孤岛。促进资源优化与信息共享，基于企业运营状况、资金流量、资产构成，科学开展业务与财务预算。
(2)合理进行价值链上下游的整合，处理好与上下游的关系。上游供应商和下游客户的活动方式如何，直接影响到企业产品成本或者企业效益。企业应和上游设备供应商建立良好、稳定的合作关系，达到互利共赢。
(二)内部价值链成本控制策略。
(1)要合理组织人力物力，降低工程成本。各个职能机构对各流程进行并行执行，紧密合作，互相制约，争取高质量低成本。
(2)进行企业流程再造，消除非增值作业，提高增值作业的效率，不断进行价值链的改进。非增值作业对于最终产品的形成没有贡献，消除它们不但不会影响产品的生产，还能减少人力物力财力的投入，降低产品成本。对于增值作业可分为低效作业和高效作业，企业应客观准确判断出价值链中的低效作业，尽可能提高其生产效率。价值链中各个价值活动都是相互关联，相互影响的。低效作业会影响到其他价值活动的生产行为，无形中提高了产品成本。
财务公司资金管理范文4
关键词 财务公司 资金集中 对策建议
作为非银行金融机构，企业集团财务公司历经20多年的快速发展，已经发展成为国内金融体系中的重要组成部分。根据国资委、银监会2014年10月共同下发的《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》（国资发评价〔2014〕165号文），已经明确了财务公司服务集团资金集中管理的基本定位，也为集团财务公司的进一步发展指明了方向。
一、财务公司资金集中管理中存在的问题
我国财务公司的发展历程较短，发展探索过程之中受到各个方面因素的影响和限制，使得企业集团财务公司在资金集中管理上存在着诸多的问题。具体表现为：
（一）专业人才匮乏
财务公司无论是从自身发展，还是国家各项监管制度的规定，对相关专业人才的要求还是很高的。但是，由于财务公司是依托企业集团建立，决定了在人员配置上，很大一部分来自企业集团内部，这部分人员可能对企业集团自身的业务比较了解，也能精通于企业的财务工作，但是由于缺乏必要的金融知识经验积累和风险防范意识，对财务公司业务的理解和把控还存在偏差，从而影响了其从事财务公司资金管理的效果。
（二）资金管理系统尚不完善
目前，财务公司尚未获得全国银行系统联行号，不能参与同城结算和联行清算，结算业务只能依托银行。由于财务公司缺乏完善、先进的资金管理系统和信息系统的支撑，无法完成对成员单位资金的有效监管，受制于人力、物力、财力等诸多因素的影响，无法做到准确、动态掌握资金、账户信息，提供资金监控、现金流预测、资金风险评估、汇率风险控制、提供对闲散资金进行短期投资获取收益的金融产品服务的全方位资金管理服务。
（三）资金归集度有限，资金管理手段单一
一方面，财务公司的不可归集资金占比较大，这种情况包括两种原因：一是由于政策限制或者难以归集。二是因财务公司自身业务能力欠缺，资质不全，信用度低导致资金难以进行归集；另外一方面，在实际运转中，授信与资金管理脱节。某些集团的授信权掌握在集团财务部，而资金集中管理是由财务公司进行，影响了资金的归集力度。某些新设财务公司对于资金的管理也处于初级水平，因尚未取得投资类业务资质，集团内贷款发放谨慎性较强，对于资金的运作和管理多是存放银行同业，通过企业存款与同业存款的利息差赚取收益，资金管理的手段单一。
二、集团财务公司资金集中管理问题的原因分析
（一）国家金融政策影响限制较多
（1）上市公司在财务公司存款业务规范方面存在制度约束限额。为保证上市公司独立性，上市公司与其关联人的财务公司存贷款需要进行关联交易的披露，证监会关于上市公司与其关联的财务公司进行交易曾出具过窗口指导意见。例如，规定上市公司与集团财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应遵循自愿原则，控股股东及其实际控制人不得对上市公司的资金存储等业务做统一要求，以保证上市公司的财务独立性。又例如上海证券交易所、深圳证券交易所在《上市公司募集资金管理规定》中明确提出，募集资金不得存放财务公司。上述规定导致上市公司在财务公司存款有限，大量资金游离在集团可控范围内，存在一定资金风险。
（2）未获得联行清算号，结算瓶颈无法突破。由于财务公司因为未获得联行清算号，结算的通道只能借助商业银行的结算通道，成员单位通过银行进行外部结算快速、方便，如果通过财务公司进行外部结算，资金的收付是要通过财务公司和银行两个结算环节，影响了结算的效率和资金收付的及时性，财务公司出现了结算能力的瓶颈问题。正是由于财务公司缺少联行清算号，在办理结算业务时，资金的划拨与银行的职能一致，而财务公司该职能的体现是通过银行的结算渠道，需要与银行进行合作。
（二）财务公司容易受到所属企业集团的干预
财务公司的资金来源和发展规模受集团的发展状况和所属行业影响较大，体现出对集团巨大的依赖性，同时财务公司的资金管理受到企业集团的监控和干预。财务公司的股权高度集中于企业集团母公司，使财务公司法人治理结构，股东会、董事会和监事会三会难以发挥正常的作用，法人治理结构和集团管理的界限模糊，实际运作中往往受制于集团的行政干预，例如为服从企业集团的经营战略，支持集团内重点企业和重点项目，从而导致财务公司贷款的集中，集团风险的转嫁。
（三）资金管理创新水平有限
2004年新《企业集团财务公司管理办法》赋予财务公司开展更多业务的资质和资金保值增值的广阔空间，但是，缺乏具有现代金融意识和创新精神的专业金融人才，研发新产品的力量薄弱，信息化建设投入力度不足等因素，都影响制约了其资金管理创新水平的发挥。
三、加强财务公司资金集中管理的对策建议
（一）推进财务公司的业务创新
对于资金富裕型企业，可以通过设计灵活的存款产品，将活期账户中资金的沉淀时间与通知存款、定期存款期限相关联，享受较高收益；根据企业资金风险与收益的偏好，可以设计并向其发行理财产品，或者使用其资金发放委托贷款，在保证安全性的前提下，提高资金收益。
对于资金紧缺型企业，提供综合的融资方案。金额小、周转时间短的资金可以通过法人透支账户满足资金需求；中长期资金需求、项目融资等通过发放贷款的形式进行资金支持。属于产业链融资需求的，应大力推广由财务公司对成员单位签发的已进行承兑的商业承兑汇票“财票”。成员单位在金融市场进行直接融资，如发行中期票据、短期融资券等，财务公司可以提供财务顾问服务、进行债券承销（相关资质获得后）。通过财务公司资金对成员单位银行贷款进行置换，通过“财票”进行结算，替代银行承兑汇票，解冻成员单位在银行的承兑保证金，在财务公司能力范围内解决成员单位贷款需求，减少其与银行的合作，将其银行存款逐步转入财务公司，实现资金的集中。
对于集团二级公司加强对下属公司资金集中管理的需求，财务公司应提供内部现金池产品，二级单位可以通过使用现金池实现内部的现金管理。对于票据结算量大的企业，提供财务公司票据池服务，帮助成员单位进行票据管理，办理票据贴现，委托收款，在客户认可的情况下，以“财票”替代银行承兑汇票，节约财务成本。
（二）优化财务公司资金管理内容
（1）加强资金计划管理。高效的资金计划管理为资金的充分有效利用提供了可能和一定程度上的保证。财务公司要以现金流为核心，建立一个现代化的资金计划管理方法，从而保证财务公司资金管理的优化。因为资金的收支是跟随业务的进展而发生的，因此掌握成员单位的业务情况，成为加强资金计划管理的关键。目前，财务公司无法通过快速、有效的手段掌握成员单位业务信息，对于成员单位的业务合同签订执行情况等信息获知较少。财务公司的核心业务系统与成员单位的ERP系统没有接口，业务数据无法进行有效的传递。因此，财务公司应该从通过获得快速、有效的业务信息，增加资金的计划管理，合理安排资金头寸，掌握资金收付的规律，预测资金收付的周期性变化，把控资金风险，并以此为基础对闲置资金进行合理的投资，获得更多的资金收益。
（2）加强融资管理。新设财务公司因成立时间较短，业务资质尚未完全获得，融资渠道比较单一，仅可以开展票据转贴现、票据再贴现及同业拆借。财务公司经过一段时间的运营，符合申请条件后，可申请的融资类业务资质有发行财务公司债券、对金融机构的股权投资、有价证券投资。这些资质获批后，将大大优化财务公的融资结构，扩大融资渠道，为财务公司加强融资管理打下良好基础。综合运用各种融资渠道，是加强融资管理的关键，合理运用融资工具进行融资，不仅能以低成本获得集团发展所需资金，满足集团资金需求，同时还能赚取利润。目前，财务公司可以使用的融资渠道来看，票据类的融资在增加财务公司流动性并获得资金外，通过利差可以赚取利润；同业拆借方面，在货币市场资金紧缺时，利用闲置资金进行隔夜资金拆出，获取利润。未来投资类资质获取后对于集团所需的中长期投资可以通过发行财务公司金融债的方式进行筹资，筹资成本较低，同时将沉淀资金通过对金融机构的股权投资、有价证券投资，在相对安全的基础上，覆盖金融债成本的，通过利差创造利润。
（三）加快财务公司的信息化建设
金融服务也正在向网络时代转变，网络技术的应用成为工作中不可或缺的重要因素，电子信息化设备的升级、软件技术的不断更新发展，信息化建设成为一个集团整合数据、分析数据，进行经营决策的重要技术手段。财务公司作为企业集团资金管理的平台，作为将集团内部资源需求与外部金融市场进行联系的载体，对于信息化的建设更要有前瞻性和可扩展性，在大数据时代，通过信息系统，将企业集团、外部金融市场的数据进行采集、加工、分析，进而成为管理建议、管理决策的依据，为集团的发展提供科学、合理的建议，因此持续推进信息化建设是保证财务公司持续发展的重要保障。财务公司必须持续推进信息化建设，不断加大信息化的投入，将资金管理信息化，网络化，依托于信息化平台的建设和升级，不断提高资金使用效率，降低资金使用风险，满足成员单位各种服务需求，才能最终实现集团对资金使用的掌控。
（四）重视财务公司的人才队伍建设
财务公司作为非银行金融机构，面对金融市场瞬息万变，金融产品层出不穷，对专业人才的选拔和培养至关重要，重视人才队伍的建设势在必行。首先，建立符合财务公司发展需求的人力资源管理体系，做好人员招聘、人才培养的基础工作。其次，建立科学、合理的绩效考核体系，通过建立相关的评价指标，对员工的工作内容、工作成效、人员素质等方面进行全方位的考核评价，通过激励与约束机制，有奖有罚；最后，加强现有人员的培训，企业应通过提供各种学习机会、良好的业务发展平台，做好骨干员工的重点培养，同时提高整体员工的业务素质，对爱学习、肯学习、学有所用的人员给予激励和奖励。
（作者单位为诚通财务有限责任公司）
参考文献
财务公司资金管理范文5
关键词 财务公司 资金 管理 模式 影响 因素 政策
一、引言
从广义上来说，财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。美国模式财务公司是以搞活商品流通、促进商品销售为特色的非银行金融机构。它依附于制造厂商，是一些大型耐用消费品制造商为了推销其产品而设立的受控子公司，这类财务公司主要是为零售商提供融资服务的，主要分布在美国、加拿大和德国。美国财务公司产业的总资产规模超过8000亿美元，财务公司在流通领域的金融服务几乎涉及从汽车、家电、住房到各种工业设备的所有商品，对促进商品流通起到了非常重要的作用。英国模式财务公司基本上都依附于商业银行，其组建的目的在于规避政府对商业银行的监管。因为政府明文规定，商业银行不得从事证券投资业务，而财务公司不属于银行，所以不受此限制，这种类型的财务公司主要分布在英国、日本和中国香港。我国财务公司的产生既是我国企业集团发展到一定程度的客观要求，又是我国经济体制改革和金融体制改革的必然产物。自1987年5月我国第一家企业集团财务公司成立以来，截至2011年末，全国能源电力、航天航空、石油化工、钢铁冶金、机械制造等关系国计民生的基础产业和各个重要领域的大型企业集团几乎都拥有了自己的财务公司。企业集团财务公司是中国企业体制改革和金融体制改革的产物。国家为了增强国有大中型企业的活力，盘活企业内部资金，增强企业集团的融资能力，支持企业集团的发展，促进产业结构和产品结构的调整，以及探索具有中国特色的产业资本与金融资本相结合的道路，于1987年批准成立了中国第一家企业集团财务公司，即东风汽车工业集团财务公司。此后，根据国务院1991年71号文件的决定，一些大型企业集团也相继建立了财务公司。
二、当前财务公司发展中资金的归纳和管理中存在的问题
我国的财务公司发展时间相对较短，在摸索的发展过程中受到了多方面的影响和制约。
（一）专业管理人才缺失
目前，在集体的财务公司发展过程中，无论是国家监管单位的政策指导，还是出于对自身发展的需求，财务公司对于高素质的管理人才还是提出了很高的要求。但是在实际的发展过程中，因为财务公司隶属于企业集团，在管理体系的构建和制度上，其管理团队很大一部分是来自于企业内部的管理层。可能他们善于管理财务，又对企业自身业务非常熟悉，但是从长远的发展来看，缺乏必备的金融知识和风险意识，对于财务公司的快速稳定发展也会带来一些不稳定的因素。
（二）资金管理体系和系统需要进一步完善和充实
近年来，企业集团的财务公司也在进一步的成长中，但是由于财务公司不具备开展一些基础金融的政策能力，其在开展相关的业务时只能是基于银行的结算系统。其次，财务公司在资金管理系统的构架上、信息管理和建设的支撑上，缺乏对集团成员单位做到有效、精准的管理和监督，无法实时的掌握资金账户的流向和状态，对于资金的风险把控不完善等等现实问题。
（三）财务公司资金归纳有限，管理相对单一化
财务公司在资金的归纳和收拢上的是有限额的。一方面存在因为政策的限制造成的难以归拢，其次是财务公司自身对于资金的归拢和管理能力相对较差，无法实时有效地进行自己的归拢。资质、信用等问题都会成为企业集团财务公司资金无法有效归拢的重要因素。在财务公司的实际运作中，授信的全力却被集团的财务部门控制，其财务公司最后只能沦落为对于资金的管理和执行上，管理相对单一化。
三、财务公司的资金管理建设和对策
（一）加强财务公司资金管理能力，推动业务创新
相对于企业现金流较高企业财务公司，可以通过与银行实现较高的财务合作，设计灵活多样化的存款项目，把银行活期账户中的现金与收益相对较高的银行存款项目合作；此外还可以根据企业在发展中的风险和收益的预估和偏好开展合作，定向的发行相关的理财产品，在保障资金安全的前提下，提高资金的收益。又比如现金流小的企业，可以综合的考量自己的管理和协调方案，提供综合的金融方案。此外还可以通过财务公司资金对成员单位银行贷款进行置换，通过“财票”进行结算，替代银行承兑汇票，解冻成员单位在银行的承兑保证金，在财务公司能力范围内解决成员单位贷款需求，减少其与银行的合作，将其银行存款逐步转入财务公司，实现资金的集中。在企业二级单位对于下属公司资金的管理和归纳中，财务公司应结合现金流的情况，积极的提供内部现金池产品，这样一来二级单位公司可以通过现金池来实现对资金的管理。
（二）加快财务公司现代信息化管理建设
现代社会的快速发展，金融的服务体系也正在向网络化、智能化、便捷化、实时化发展。互联网技术的应用和进一步发展成为财务公司工作中重要的一环。电子信息设施的更新换代，相关配套设施和管理团队的建设和发展，都是的信息化建设成为财务公司发展的一个重要部分。信息化时代下的财务公司是集数据分析与整合，云数据的参考与引入，大数据的影响与归纳等为一体的综合信息与财务相结合的现代化企业。通过信息系统与管理系统的构建，财务公司的在这个过程中能够不断的强化工作效率、实时的监控资金流向和动态、降低资金的风险和预估，在满足成员单位对于资金的使用和管理上，进一步加强集团企业对资金掌控。
（三）重视专业化人才的引入和培养
财务公司作为非银行金融的资金管理机构，对于金融市场的变化和全球经济的影响，都会做出积极的反应和表现。在这个过程中，专业人才的引入和培养，人才队伍的建设和发展成为降低资金风险能力的重要保障。集体企业应该给予财务公司更大的人事权利，赋予财务公司自主人才管理和培养的权力，通过财务公司自身的薪酬和管理体制，来促进企业财务公司人才队伍的建设和管理。最后财务公司在人才的培养上，要给予人才更多的学习机会，科学的设置评价和考核的措施，对于员工的工作能力、成效、绩效等有机的考核和评价，推动财务公司进一步稳定发展。
（作者单位为大同煤矿集团财务有限责任公司）
参考文献
财务公司资金管理范文6
【关键词】融资担保公司 财务管理 规范化
一、引言
近年来，国家出台了一系列的政策支持中小企业的发展，特别是在财税和资金支持方面，惠扶政策接连出台，这同时也为融资性担保公司的发展提供了良好的机遇。目前我国融资担保公司数量不断增加，业务规模持续扩大，贷款业务稳步上升，对于扶持中小企业发展，推动我国国民经济发展发挥了重要的作用。但是融资担保公司的行业业务特殊性也决定了融资担保公司具有较高的业务风险性，经营发展所面临的外部市场压力与风险隐患非常大。促进融资担保公司的长期稳定发展，就必须强化对融资担保公司的财务管理，尤其是理顺财务管理体系，完善财务管理制度，优化财务管理流程，进而为融资担保公司各项业务活动的开展提供良好支撑。
二、融资担保公司财务管理存在的问题分析
（一）对受保企业缺乏全面的审查
目前在融资担保公司财务管理中存在的最突出的问题就是缺乏对受保企业公司的全面严格审查，特别是一些存在严重资金问题的企业，为了维持自身的经营运转迫切需要快速获得资金，因而在向银行申请融资并寻求担保时，有时会刻意粉饰财务报表，编造一些虚假的会计材料作为担保材料，如果担保企业财务管理部门不能对这些财务数据进行全面的审查分析或者是对于担保抵押物价值不够熟悉，容易为担保公司的财务管理工作埋下风险隐患。此外，一些担保企业在财务管理工作的开展过程中，存在着短视的问题，只是片面的注重企业的经营业绩和经营绩效，对担保企业的一些问题视而不见，也很容易导致各类问题的发生。
（二）融资担保公司财务管理制度体系建设不完善
一些融资担保公司在财务管理工作中制度化、系统化与标准化程度不高，尤其是对于融资担保公司的业务流程缺乏有效的跟踪管理。在财务监管工作上力度较弱，财务预算监管体系不够完善，甚至在业务开展过程中，为了实现经济效益的快速提升，在没有进行必要的可行性分析的基础上就开展一些短期的资金融通、流动资金借款、对外投资或者是票据贴现等业务活动，而且对这些业务管理不到位，很容易造成融资担保公司陷入到财务困境之中。
（三）融资担保公司财务管理工作人员能力有待提升
融资担保公司的财务管理与普通企业的财务管理工作有着很大的区别，对财务风险控制管理的要求更高，因而对于财务管理工作人员的能力素质也有着更高的要求，财务管理工作人员除了必须具有相应的财务金融知识、政策法律法规知识以外，还必须有着较强的财务风险识别管控经验。但是目前我国融资担保公司在财务管理工作人员在教育培训上投入不足，一些新的基于风险控制的财务管理理念与财务管理方法未能应用于融资担保公司的财务工作之中，不利于提升融资担保公司的财务管理工作质效。
三、融资担保公司财务管理工作改进策略
（一）完善融资担保公司财务管理体系的建设
对于融资担保公司财务管理体系的设置，首先应该按照融资担保公司的规模以及业务开展情况，合理的设置财务机构以及财务会计人员，并对融资担保公司的各项经济业务活动进行会计核算；其次，应该进一步的健全融资担保公司的财务管理工作制度，重点是健全完善资产管理、资金管理、投资管理、成本和费用管理、营业收入、利润管理、财务报告与财务评价等制度体系。第三，应该对融资担保公司的财务管理工作任务进行明确，即合理的筹措资金、科学进行资金投资、收支与成本费用核算、债务债权关系的处理等工作内容，并将财务管理工作内容进行层层分解，落实到责任管理部门以及责任岗位，实施责任化管理的措施。此外，在财务管理体系的建设中，应该将对受保企业的财务审核作为关键管理控制内容，尤其是提高对其财务会计数据的审核分析与风险识别能力，以免由于受保企业影响融资担保公司的发展。
（二）加强融资担保公司的财务预算管理
预算对于财务管理具有整体的规划与指导作用。在融资担保公司的财务预算管理上，应该根据融资担保公司的财务经营目标完成财务预算编制，在预算编制程序上尽可能采取上下结合的财务预算编制模式，将融资担保公司的年度财务目标分解落实到各个业务部门及分支机构，并结合其提报的收支预算实际需求形成整体预算计划方案，在经过董事会讨论批准以后作为财务预算方案执行。同时加强对财务预算执行的控制，加强财务预算执行的差异分析，确保财务预算真正起到规范约束财务管理的作用。
（三）提高融资担保公司的财务评价分析能力
通过财务评价分析，可以全面的总结融资担保公司的整体经营状况，并且可以发现财务工作中的风险问题。在具体的财务评价分析指标上，应该结合融资担保公司的实际情况合理的选择。对于经营状况指标，重点是选择流动比率、负债经营比率、资产负债率、固定资本比率等指标进行评价分析；对于经营成果，则主要是采用利润率、净资产利润率、成本率、费用率、社会贡献率、上交积累率等指标进行评价分析；风险控制指标主要是选择担保放大倍数、逾期担保率、担保代偿率、资本风险比率、担保损失率等指标进行评价。
（四）加强对融资担保公司财务管理团队的建设
提高融资担保公司财务管理工作质量效率，必须加强对融资担保公司财务管理工作人员的教育培训。首先，在财务管理工作人员的管理上，可以定期组织财务管理工作人员到不同的业务工作岗位进行轮岗培训，确保财务管理工作人员能够全面的了解公司财务管理工作的内容，提高财务工作业务处理的针对性。其次，应该加强对财务工作人员各项专业理论知识与技能的教育培训，提高其专业胜任能力与职业素质，促进公司财务管理水平的提高。
四、结语
财务管理对于整个融资担保公司的经营发展都有着至关重要的影响，强化财务管理工作也是融资担保公司稳定发展的基础前提。这就要求融资担保公司的财务管理部门必须充分的认识到财务管理工作的重要性，重点在规范化的财务管理体系建设、财务风险防范控制、资金成本管理、内部控制监督等几方面采取强有力的措施，进而提高融资担保公司的财务管理水平，提升融资担保公司的发展潜力。
参考文献
[1]罗志勇，谢洁华.商业性担保机构经营研究与思考[J].金融管理与研究，2011（04）.
