前言：中文期刊网精心挑选了公司备用金管理制度范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
公司备用金管理制度范文1
一是恒大物资经销处刘继生的税务欠款，由于目前刘继生没有经营来源，仅靠工资归还欠款，每年只能归还一万元左右，按目前刘继生的还款能力，五百多万元的税务欠款收回期限需要50多年。二是客运部处理事故的借款，受事故处理快慢的影响极大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能结案，使得保险公司不能理赔，企业为其垫付的资金不能及时归还。
二、加强应收款管理的必要性
应收款项的增加隐含了大量坏账损失，导致资金流量严重不足，这给社区的正常生产经营活动造成了困难。尤其是集团设立财务公司账户后，集团公司对各三级单位资金实行了严格管控。如果资金不及时回笼，那么社区将出现资金断链，势必影响社区的持续经营能力和整体资产质量。应收款项作为重要流动资产，在社区日常经营活动中作用显著，其安全系数和数量直接影响社区的发展，能否有效控制和防范应收款项决定着一个企业的成败。
三、风险防范与控制的措施
1.完善内控制度、明确责任分工。
为加速资金周转、预防应收款风险，社区下发了一系列文件，《整合期间财务管理的暂行规定》、《资金管理办法》、《应收账款管理办法》、《内部结算管理办法》、《资金进入“紧张”状态防范资金风险的特别规定》等等，从制度上明确了各部门的职责分工，理顺了结算、核算、清收的业务流程，避免了扯皮推诿现象。《职工薪酬管理办法》、《会计人员的考核办法》、《绩效考核办法》激发了职工的积极性，增强了职工的责任感，避免了人为原因造成的欠款。
2.强化备用金的管理。
2.1区域付款采用打卡发放制度。区域报销实行备用金管理制度，在一定程度上方便了偏远区域职工，但增加了备用金管理的风险。将使用现金额度较大的经常性报销业务改为银行“打卡发放”，财务专员只需要负责编制发放清册，不需要接触大额现金，既减少了备用金的占用，又方便了职工、控制了风险，
2.2实施备用金监管制度，降低备用金额度。社区将备用的管理列为应收款项重点管理项目，明确规定：社区机关各部门的借款由于办公室统一办理，借款最高额度不得超过5000元。钱营、荆各庄、东欢坨距离机关较远区域的备用金借款最高额度不得超过3000元。运输部门处理事故借款额度不得超过事故赔偿额度。各单位的备用金借款要设专人负责管理，财务部要将职工的备用金借、还情况逐月进行专项分析，上报纪委和社区主要领导，接受纪委和领导的监督。备用金管理制度进一步明确了各部门的责任，限制了借款额度，缩短了借款时间，降低了资金回收的风险。
3.严格应收款项的考核。
一是对基层各考核单位实行应收款项和利润捆绑考核，未收回的应收款项用当期利润弥补。二是对自谋职业者（或承包者）应上交的工资薪酬，规定了上缴时间和逾期不缴纳的处理方式。
4.以科学手段为载体，实施居民水电暖捆绑收费，减少“三费”欠账。
为了清欠居民水、电、暖“三费”，将居民小区的电表更换为预付费电表，搭建以“一费控六费”的管理平台，减少“三费”欠账。“一费控六费”就是用电费控制水、电、暖、煤气、卫生、物业费。1-7月份累计清欠暖气费952万元。
5.以经营调度会为依托，建立应收账款管理长效机制。经营调度会每月召开一次，参加的人员包括社区各基层单位负责人、机关各职能部室负责人、社区经营副经理。通过经调会的平台可以处理以下重点工作：一是定期分析社区应收款整体情况，总结经验、查找不足、提出问题、制定对策。二是沟通、协调实际工作中涉及到的业务衔接问题，实现信息互通、资源共享、方向一致、步调统一。三是对棘手问题请求领导帮助解决。以经营调度会为依托进行应收账款的调度、督导，减少了会议次数，提高了工作效率。
6.充分利用集团政策清收内部欠款。
公司备用金管理制度范文2
一、目前该科目核算中存在的问题
1．利用其他应收款向其他企业提供担保。此类担保存在潜在风险，若对方有涉诉事项或其作为担保人所担保的企业存在涉讼事项、经营状况恶化、面临破产清算等导致企业无法继续进行生产经营时，会连带本企业面临巨额债务，甚至破产清算的风险。
2．利用其他应收款向关联方提供借款，提供生产经营资金，使得关联企业现金流量非正常增加，加大报告期净现金流量，使会计报告使用者误认为该企业现金流充足，达到粉饰其现金流量的目的。
3．利用其他应收款核算对外投资，隐藏关联交易实体，对该类企业实施控制；或替其他出资人垫资创建企业，形成无法收回的坏账。
4．利用其他应收款核算工程进度，将生产经营资金大量囤积于此，已完工程或已达到预定可使用状态的工程迟迟不予转资，不按规定标准计提折旧，借此调节利润。
5．通过其他应收款——备用金核算应付职工薪酬，规避五险一金的提取，利用周转金形式向职工提供正常工作需要外的借款，恶意侵占公司财产，造成不良影响。
二、发现其他应收款核算不规范、违规操作的途径
1．仔细了解每笔其他应收款的经济内容，从挂账名称进行分析，查看发生时的原始单据，根据其业务实质进行鉴别，对不属于该科目核算范围的经济业务予以调整，但这对于报表使用者并不一定能做到，比较便捷的方法是利用审计报告对此科目的披露。
2．了解企业对其他应收款的基础管理制度是否健全，董事会或总经理办公室对这一科目的管理是否细致到位，是否切实可行，是否紧扣财务准则及财务通则，是否分项目、分性质进行健全管理。
3．在定期会计报告披露时，其他应收款是否有巨额异常波动，了解波动原因，是否存在转移现金，或为了多提坏账准备进行利亏调整。
4．对三年以上的长期挂账重点关注，明确其形成原因，企业将如何处理此类业务，将对企业经营状况产生多大影响。
三、对其他应收款核算管理的几点建议
1．根据财政部颁布的最新企业财务准则及企业财务通则，结合本企业的具体核算要求和经济业务内容，及时制定本企业财务制度，规范该科目的核算范围，对该科目的核算定期检查，对不符合该科目核算范围的经济业务及时更正调整，尤其关注半年报、年报该科目的异常变动，要在会计报表附注中进行如实披露，以使会计报表使用者掌握真实的财务状况和经营成果。
2．对企业应收的各种赔款、罚款，根据业务发生时的协议，保险公司的赔偿合同，事故的处理意见及企业内部管理办法等资料进行核算，并由专人负责追缴，按规定处理，争取一个会计期间处理完结，不再跨年挂账；对职工收取的暂收款项，按规定比例及计算基数进行计算，尽量避免多算或少算，并应及时交给收缴部门。
3．对关联交易要及时、真实的进行批露。
4．对特殊经济业务确需归入该科目进行核算的，如对外借款，对外提供担保等事项，需由董事会或总经理办公室出具借款合同、担保合同，对方资信证明，抵押担保证明等资料，并应由法律顾问签属意见，对手续不全要求财务部门提供借款或担保的，应要求其补充，或予以拒绝，以免给企业带来无法估量的损失。
公司备用金管理制度范文3
收银员管理制度
1、收银员必须有担保或押金。
2、保持收银台干净整洁，熟练收银操作程序。
3、熟悉菜品及菜品价格，标餐的菜品明细必须输入电脑并审核其价格，严格控制超标(如有客人要求不输明细的附手工明细单)。
4、权限范围内打折、退单、免单、招待费、少计时间都必须有主管级以上人员签字，招待费必须经总经理签字，否则财务上不予认可，由收银员补交。
5、无论收现金还是签单必须有值台服务员签字，写明收现或签单金额;签单必须要求客人写清单位名称、有效联系电话和姓名，且有店长签字担保(除协议单位)，无特殊原因不签字的罚款50元。
6、单据管理
(1)酒水单、点菜单、结账单实行连号管理，由收银员到财务室签字领取并保存。
(2)当天上班后，由服务员到收银员处领取点菜单、酒水单，并由领用人在单据领用表上签字确认。
(3)当日下班前，服务员应将领用的单据全部交回收银员，由收银核对后登记单据领用簿，服务员签字确认，缺一联罚款100元。
(4)收银员应于第二天上午11点钟前，将已开据的酒水单、点菜单、结账单及单据领用表上交财务稽核员复核，作废单据全联上交，缺一联罚款100元。
(5)漏单、跑单、少计由收银员赔偿，发现问题当日向财务交现金，不抵扣工资，当日不交从当月工资中双倍扣除。
7、收银员不得用备用金支付任何其他费用，如有垫付退订金或现金返款，第二天到财务报帐补齐，保证备用金安全和营业使用，财务上随时盘查。
8、当日业务结束后，收银员做总班结账。填制日收入报表及营业日报表，由店长(或楼面主管)复核报表数与当日收到的现金，签字确认。
9、收银员将报表及当日收到的现金一起投入收银柜中。次日由出纳、收银员一起开柜收取现金。如出纳发现现金短缺，由收银员及上班次复核人员共同承担责任，补足短缺金额。 篇三：餐饮前厅收银员管理制度
3)向客人索要钱物或其他报酬。
4)
5)偷盗公司、客人、同事之财物的。
6)行贿受贿。
7)偷取或企图偷取酒店、宾客或同事财物。
8)泄漏酒店机密资料。
9)吸食。
10)旷工连续三天以上。
请假条例
1.病假：扣当天工资
2.事假：一天扣二天
3.旷工：一天扣五天
4.迟到：15分钟每分钟1元
公司备用金管理制度范文4
一、单位基本情况及自查开展情况
接到通知后，公司领导高度重视，周密布置，为切实做好资金安全自查工作，公司成立工作领导小组，小组办公室设在财务资产部，由财务资产部牵头组织，各部门配合完成本次清查工作。组长：副组长：成 员：财务资产部首先组织各部门认真学习《关于开展资金安全检查工作的通知》精神，充分认识资金安全的重要性，并对照自查工作范围、内容、原则及要求开展全面自查工作，集中快速地按照“财务部门资金安全检查百分表评分细则”梳理流程，让大家进一步熟悉、了解和掌握昆仑燃气公司关于资金运行管理的制度要求，并对照自查打分表内容，逐项进行认真检查。并结合我公司实际情况，对资金业务的真实性、合法性、完整性和安全性、应收款项清理情况、以前年度各种检查所发现问题的整改情况、委托贷款资金使用的规范性和效益性、表外资金使用情况逐项进行认真细致的检查；经自查我公司严格按照中石油昆仑燃气有限公司银行承兑汇票操作细则、委托贷款管理细则、备用金管理办法等执行，自查面达到100%，扎扎实实地完成了本次自查工作。
二、发现的问题和原因分析、整改措施及情况
（一）发现的问题和原因分析
本次自查工作未发现资金安全问题。
（二）问题整改措施及情况
1、已整改情况：
无。
2、尚未整改情况：
无。
（三）清欠工作开展情况
三、经验总结
通过对资金安全的自查，在工作中更加进一步严肃了财经纪律，强化了资金管理，进一步完善相关财务制度，加强从源头上规避资金安全隐患的力度，确保了资金的安全、合理使用。
公司备用金管理制度范文5
关键词：企业集团 资金集中管理 资金管理模式
随着资产重组、行业联合、兼并收购等企业扩张行为的实现，我国企业集团迅速发展起来，“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的理念也被广泛接受。资金集中管理因其降本增效的功能特性已成为目前国内外企业集团的共识，能够在提高资金效率、节省财务费用、防范财务风险等方面提升企业价值。
一、企业集团资金集中管理的模式分析
我国企业集团目前采用的资金集中管理模式主要有：统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司五种模式。其中，统收统支模式体现高度集权制，拨付备用金模式在高度集权的基础上体现一定的灵活性，结算中心模式和内部银行模式是集权和分权相结合，而财务公司模式则倾向于分权制。
（一）统收统支模式。即由集团公司统一管理各成员单位的资金收入与支出，各成员单位的一切现金收付活动都集中于集团公司的财务部门，各成员单位不再单独设立账号。在这种模式下，当成员单位取得资金收入时，应将其存入集团公司的银行账户；当其发生资金支出时则需要通过集团公司财务部付出。统收统支管理模式下资金收支的批准权高度集中于经营者或其授权代表的手中，方便企业集团从一个整体的角度去规划资金的收支，也利于实现企业集团的集权管理和全面收支平衡，提高现金流转效率。但是这种管理模式不利于调动各成员单位开源节流的积极性，影响了其经营的灵活性，一般适用于高度紧密且地域集中的企业集团。
（二）拨付备用金模式。即企业集团在一定期限内统一划拨一定数额的资金供各成员单位使用，资金的拨付期限及数额根据各成员单位的实际情况而定。各成员单位仍不独立设置财务部门，各成员单位支出现金后可凭有关支付凭证到集团公司财务部门进行报销并补足备用金，各成员单位收到现金也集中到财务部。与统收统支模式相比，各成员单位的现金支出不再是由集团公司的财务部门进行统一支付，而是在企业集团规定的现金支出范围及标准内有一定的现金经营权，对集团公司拨付的备用金可以行使决策权。但是此种模式下企业集团各成员单位仍未能独立地设置财务部门，现金收入还是集中在集团公司的银行账户，其现金支出的报销审核权也集中在集团的财务部门。
（三）结算中心模式。即在企业集团内部设立办理成员单位现金收付和往来结算的专门机构，负责筹措、协调和监控整个企业集团的资金流，并为成员单位提供日常结算和资金融通服务。成员单位拥有各自的财务部门，有合理的资金经营权和决策权，也有独立的银行账号进行独立核算，各单位的银行账号纳入结算中心统一管理，成员单位的内部结算可以不用再通过外部银行进行。在此模式下，企业集团按照“统一账户管理”和“收支两条线”的原则对成员单位的资金流进行管理，结算中心定期编制资金计划和资金预算以保存成员单位的日常需要资金，并监控各单位资金的使用及流向。各成员单位无权单独对外筹资，由结算中心代表整个企业集团统贷统还。这种模式有利于资金的合理调解和统筹安排，有利于降低整个集团的贷款成本，减少资金的体外循环。但在这种融资渠道相对固定的模式下，一旦结算中心不能满足所有成员单位的资金需求，依靠交易取得但成本高的短期借款方式将影响资本结构的合理性。
（四）内部银行模式。在企业集团内部的资金管理过程中引入一种模拟的银企关系，赋予内部资金管理机制类似商业银行的基本职能和管理方式，在企业集团内部统一办理资金业务。内部银行经营自负盈亏，财务独立核算。内部银行主要负责企业集团内部资金的结算、调拨及运转。相比于结算中心模式，它不仅能够将企业集团各成员单位的资金交易内部化，通过内部账户提高成员单位间资金流转的效率，对外统一筹措资金并对内发放定额贷款，而且能够根据有关规定发行仅供成员单位流通使用的货币和票据，并建立收、支、存制度对成员单位的资金情况进行监控。在这种模式下，企业集团的各成员单位也拥有独立的财务核算体系，享有现金经营权和决策权，能够根据实际需要自行安排资金使用。各成员单位按照收支两条线的原则实行存款与贷款的分账户管理，与内部银行之间是有偿存贷关系，有利于管理者提高对资金时间价值和资金成本的重视，加速资金运动。
（五）财务公司模式。财务公司是一种由大型企业集团投资成立的经营部分银行业务的非金融机构，以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为各成员单位提供财务管理服务。财务公司是独立的法人企业，属于集团母公司的子公司，它将完全市场化的银企关系引入企业集团，与其他成员单位之间是一种等价交换的竞争关系。财务公司承接了原企业集团与银行之间的全部业务联系，具有资金结算、调拨与调控、金融服务、资本控制及财务顾问等多元化职能。与结算中心、内部银行模式不同的是，财务公司能够有效聚集集团内部的短期和长期资金来形成内部资本市场，通过资金拆借、银行借款、融资租赁及金融债券等服务扩大企业集团的融资外沿，还可将集团的闲置资金集中投资于项目发展或金融产品。大型企业集团组建财务公司，不仅能加强母公司对集团成员的资金调控能力，而且能为各成员提供必要的金融服务与帮助，增强企业集团的整体实力。
二、当前企业集团资金集中管理中存在的问题
我国企业集团发展历史不长，如何加强企业集团的资金管理能力尚处于起步阶段。由于资金时间价值观念淡薄，资金管理方式及手段落后，母公司对子公司的资金控制力仍有待提高，主要体现在以下四个方面。
（一）母公司的产权控制能力弱化。我国企业集团多由国有企业改制而成，普遍采取的是子公司产权多元化下的多级法人治理结构，在母公司层面或者缺少一级法人治理结构，或者母公司的建立晚于子公司。在这种模式下，母公司与各成员单位多通过行政手段联结在一起，而并非严密的产权关系，母公司未能实现对所有成员单位的绝对控股。成员单位既控制资源又使用资源，也掌握着一定的财权、人权和物权，弱化了母公司在体系内的资源配置地位和效率，集团本部对于成员单位的监督成本也由此而放大，控制权力并未得到完全体现，因此对资金的管控能力也受到诸多限制。
（二）局部利益与整体利益不协调。资金集中管理的其中一个重要环节是各成员单位的资金集中到母公司统一运作、统一管理，这种做法必然会影响到部分成员单位的利益。由于我国的大部分企业集团的行政色彩较为浓厚，母子公司之间很少形成资金纽带关系。如果母公司对各成员单位缺乏必要的支持和引导，那么成员单位就会缺乏对上级的认同感，母公司与成员单位间的资金使用利益便容易出现不协调与不匹配。因此，当企业集团以行政化的手段对各成员单位的资金进行集中，并决定着成员单位的资金流向，那么各成员单位看起来很有可能是对自己利益的侵犯，成员单位就会出现不积极配合资金的集中调度与管理，容易造成资金的体外循环，最终影响资金集中管理水平。
（三）资金的集中程度不高。我国企业集团通常下属成员单位众多，地域分布较为广泛，由此带来的资金分散、管理链条长、管理成本高的问题显而易见。在企业集团内部，由于成员单位各自为政，局部与整体利益并存，组织协调难度较大。母公司并不能完全掌握成员单位的资金状况，也不能完全控制成员单位的资金运作行为。目前，我国许多企业集团对其成员单位的资金管理仍处于一种松散式的管理，并未真正实现有效的资金集中管理。企业集团的成员单位可以不经母公司确认而随意自由支配资金，母公司对成员单位的资金使用、投融资监管较为松散，不能有效对企业集团内部的资金进行余缺调剂，资金资源因此未能发挥集中优势。
（四）对资金的风险控制能力不强。企业集团通过资金集中管理，在对成员单位进行“统一开户、统一结算、统一融资”的同时，也将成员单位的资金风险全部集中在了集团总部，一旦某个环节出现了问题，就会给企业集团整体带来一定的损失。企业集团一般很少对成员单位的借款进行限制，不对资金的内部投放进行严密论证，也不限定借款用途。当母公司对成员单位的经营状况缺乏充分的了解分析、对内部的融资业务缺乏配套的跟踪管理时，母公司便无法衡量各成员单位的资金使用效益，也无法充分评估其还款能力。这种风险控制的松懈直接造成了成员单位的盲目投资及失误投资，进而造成借款本息的拖欠。一旦借款无法按时收回，集团整体的资金安排将遭受不利影响，贷款的风险全部由母公司承担。
（五）信息化管理手段落后。资金管理信息化与企业管理的信息化相辅相成，采用先进的信息化管理系统与技术是提升资金管理水平、提高资金交易效率和管理精度的动力之源。由于我国企业集团网络化发展缓慢，难以实现集团对成员单位资金账户和资金流动的全方位、多角度的实时管控，空间和时间的限制导致母公司与成员单位容易形成一个个信息“孤岛”，相互之间信息的传递存在时滞和浪费。母公司与成员单位之间一旦出现信息不对称，那么集团整体的资金协调与安排将付出额外的成本，成员单位之间也容易出现“存贷双高”的现象，即在部分企业承担贷款的同时而另一部分企业出现存款沉淀，从而加大了集团整体财务费用的支出。因此，只有运用信息技术，实现远程的集中式管理和在线动态管理才能将企业集团中一个个“孤岛”的资金真正“集中”起来。
三、企业集团实现资金集中管理的路径优化
（一）强化母公司在企业集团中的地位。西方国家的企业集团一般在母公司层面都具有严格的法人治理结构，集团内部产权高度清晰，这就是西方国家大多数大型跨国公司得以在全球范围内统一资金调配的基础。完善一级法人治理结构模式也应该成为我国企业集团结构改革与优化的发展方向。我国企业集团应逐步向一级法人治理结构靠拢，对子公司实施一元化的产权制度，保证大股东对各成员单位的绝对控制，强化母公司在企业集团中的控制地位。企业集团应不断完善集团股东会、董事会、监事会、经营者、员工等利益相关者彼此之间关系的监督与制衡机制，确保董事会制定的企业发展战略、经营战略及财务战略在集团内部的统一，明确母子公司经营者的受托责任以及遵循的行为规范，以便为资金的集中管理奠定基础。
（二）完善资金集中管理制度。企业集团内部各项规章制度是企业开展各项活动的准绳，企业集团的资金集中管理必须有相应完善的资金管理制度予以保障。首先应统一财务会计制度，规范各成员单位的重要财务决策的审批程序和财务处理办法，提高成员单位财务报表等统计信息的可靠性和可比性，为资金流动的分析及预测奠定基础。其次应强化银行账户管理、资金审批制度、现金及票据管理制度、投融资及担保管理制度等在内的一系列内控制度，为企业集团的资金集中提供制度上的保障，让资金集中管理有据可循。最后还应建立包括现金流在内的全面预算管理制度，严格控制整个集团的现金流入及流出，让预算控制贯穿于整个财务收支过程，通过分级管理及过程控制发挥预算的刚性作用，实现资金集中的精细化管理。
（三）树立风险意识，建立资金集中管理风险防范机制。风险防范是一个企业正常运行的有效保障，风险意识必须根植于企业文化之中，贯穿于企业的运作模式及全面管理之中。企业集团在资金集中管理的过程中可以引入银行信贷管理机制，建立健全内部信贷风险管理，确保资金安全。事前，应对成员单位的信贷资金的用途、投放的风险、使用效率等因素进行综合分析与评估；事中，应对成员单位资金的使用情况进行了解及跟踪，检测其资金流，督促其改善经营，加强资金管理；事后，应对成员单位的资金的使用效率以及是否按期归还等情况进行评价，确定内部贷款单位的风险、信誉等。对于投资项目符合战略发展、或者能够实现提前还款的单位可以考虑给予贷款利率的优惠；对于不能按时归还贷款本息的应加收利息，并追究放款人责任。此外，还可采用银行“委托贷款”等业务模式，借助银行系统监督资金的使用并协助贷款的收回。
（四）增强信息技术在资金集中管理中的作用。当今世界已经步入高速信息化的时代，包括资金管理在内的企业管理离不开高新技术的应用。企业集团应充分利用先进的信息技术，在集团内部建立反应迅速的信息网络，提高信息沟通效率。目前，大多数企业已经实现全面会计电算化，运用用友、金蝶等众多财务软件进行会计基础规范工作，但是，对企业集团实现资金的信息化管理还是步伐缓慢。加强企业集团在资金的信息化、自动化、网络化建设，首先应进行内部财务数据集成，实现财务数据处理的自动化；其次应在母公司内部以及母子公司之间，将资金流与业务流进行匹配，推进财务与业务的一体化管理，建立集团内部的信息循环；最后可以考虑将集团内部的信息系统与外部银行的信息系统进行联接，运用“网上银行”、“银企直连”等方式强化资金查询、划转与结算功能，加强母公司对成员单位的资金监控。实现企业集团资金信息化、自动化管理的过程，可以借助银行及软件公司的资金信息化管理软件实现。
（五）加强与金融机构合作，构建信息共享平台。企业集团资金集中管理工作离不开与银行等金融机构的合作，“委托贷款”、“银企直连”、“现金池模式”以及众多的金融创新业务都离不开金融机构的协调与配合。企业集团应保持与银行建立的稳定合作关系，企业集团可以从银行获得最直接、最有效、最全面的资金信息。将银行引入企业集团的资金集中管理活动中，就使得母公司对成员单位的资金头寸的实时掌握变成可能，也就使企业集团的资金动态管理成为可能。银行的信息处理效率以及网络覆盖面积，能够满足企业集团异地乃至跨国结算的需求。建立银企战略联盟（“现金池”模式），企业集团可以通过银行延伸自己的业务空间及网络，也可通过银行的金融创新提高企业的资金收益、降低财务费用。企业集团的权益性、负债性投融资业务也离不开与证券、基金、信托等金融机构的合作。S
参考文献：
1.王琳娜.企业资金管理的现状及改进的措施探析[J].财经界（学术版），2013，（6）.
公司备用金管理制度范文6
一、加强现金管理
1、不能“坐支”现金。店铺的营业款一律缴存公司指定帐户，不能从中直接支付费用或借款，一切开支必须从店铺收银员的备用金支付。
2、营业款必须及时足额存入银行。当天的营业款应在当天存入银行，如果时间来不及也应在第二天全部存入银行。
3、营业款应及时核对。收银员应每天将银行存款单、电脑销售清机单（或手写单）粘贴在一起，店长或负责看场人员要及时核对金额是否相符，并一起在上面签名确认。
4、店铺所有现金（包括营业款）未存入银行之前必须存放在保险柜内，如果没及时缴存由此造成损失，应追究相关责任人的责任。
二、报销管理制度
1、差旅费报销。公司员工出差应先填写出差申请单，需要借款的员工还需填写借款单，经店铺负责人（店长）、公司领导审核同意才能出差。员工出差归来应及时填写差旅费报销单，按出差时间、路线、地点等先后顺序逐一填写车般票，经店铺负责人签字，财务审核、公司领导审批后，才能报销。
2、费用报销。店铺报销费用，首先必须取得对方的发票，并由经办人和店铺负责人（店长）一起在发票上签名，是购物发票，还应由保管员验收，然后填制报销明细表（可以十天或半月汇总填写）传真到公司进行审批，经审批后才能报销。
3、付款申请。店铺要付货款、租金、发放工资等金额较大的款项，应先向公司提出申请，经公司领导审批后才能付款。
三、成本、费用管理
1、成本、费用定额管理。年初，公司应根据各区域的销售、成本费用情况进行保本分析，并对各店铺制定销售、成本、费用定额指标。包括营业额、成本、利润、工资、租金、水电、运输费等进行各项目指标预算，按预算制订每月的各项财务指标。经考核能够完成目标任务则给予奖励，否则给予相应的处罚。
2、存货管理。对店铺的库存商品按一定标准进行分类，分a、b、c三类。a类金额巨大，但品种数量较少；b类，金额一般，品种数量相对较多；c类，品种数量繁多，但价值金额却很小。因此，对a类应加强管理，b类则认真对待，c类适当注意就可以了。每月（或每季度）对库存商品进行盘点，对失货按一定比例给予赔偿，以加强员工的工作责任心。
3、采购管理。各店铺应根据季节、销路好坏进行库存商品的采购。销路好的则多采购或多生产，滞销产品则给予及时降价处理，保证最低的库存数，不积压库存商品，加快库存商品流动速度的周转。
四、财产管理制度
对各店铺的财产进行登记造册，每半年或一年进行定期盘点清查，并给办理财产保险，以保证财产物资的安全与完整。
五、奖励与惩罚制度
公司设满勤奖、月奖、季度奖、年度奖等奖励制度，能够完成目标任务，则给予奖励；否则，给予惩罚。做到奖罚分明，以提高员工的工作积极性。
六、员工福利制度
给公司员工办理养老、医疗保险，除双休日等节假日之外，还有年假、病事丧假等制度，使员工在工作上减少压力，做到劳逸结合，有事请假休息，减少员工的后顾之忧。
