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内控体系建设情况汇报范文1
从去年开展案件专项治理工作以来，我局领导高度重视邮政金融风险管理，根据*邮金管[*]24号文件转发省邮政储汇局《转发银监会关于进一步开展案件专项治理工作的通知》（川邮储汇发[*]96号文件）的要求，认真组织开展案件专项治理工作。
现将全年的案件专项治理工作情况汇报如下：
一、进一步建立和完善内控制度，切实防范风险、控制案件的发生。我局领导高度重视邮政金融风险管理，认真组织开展案件专项治理工作。从内控制度的制定和完善入手，规范操作流程和业务管理，促进互控机制的建立，切实加强全员内控、全方位内控、全过程内控、全年内控，有效防范风险、控制案件的发生。把住内控关键环节，认真研究业务发展和管理中出现的新问题，不断补充和完善内控制度，加大对邮政金融内控管理和重点岗位人员履职情况的检查和惩处力度，使我局邮政金融内控体系建设进一步健全、内控制度进一步完善、从业人员的内控意识进一步增强，有效防范邮政金融风险，控制资金案件，促进邮政金融业务健康、协调发展。
二、组织学习，认真领会。我局认真组织邮政金融员工学习银监会《关于进一步开展案件专项治理工作的通知》精神，把案件专项治理工作落实到基层，让所有的干部和职工加深对内控工作重要性的认识，不断提高其内控意识，使其自觉执行内控制度。继续推进“六个全”体系的建立和完善，充分发挥“操作层的互控防线，管理层的日常监督检查防线和稽核检查层的再监督检查防线（三道防线）”的重要作用。
三、“专项治理”与“内控管理年”相结合。我局将“案件专项治理”与邮政金融“内控管理年”工作紧密结合起来，坚持“回头看”和“回头查”工作，对重点部位要加强管理和监督检查，采取切实有效的措施加强重点防范，定期、不定期地开展信息的收集和反馈工作，巩固网点排查成果，继续强化“排查”和“轮换岗”工作。
四、加强对“八个高风险领域”的风险防范。各局一定要针对“八个高风险领域”的内控制度落实情况，在管理和经营的各个层面对其形成高压态势，使各项管理制度和防范措施切实落实到每一位职工。对“八个高风险领域”的风险防范进行精细化管理，严格做到：
（一）认真落实授权卡或柜员卡制度。严格执行提款和支票转账的四级权限审批制度（局长、分管副局长、部门负责人、会计），凡一次提取*万元及以上的相关部门必须严格审核，严格把关。对前台业务授权必须严格按照《智能令牌管理办法》坚决落实三级密码权限管理（支局长、综合柜员、普通柜员），严禁超权限使用智能令牌授权。
（二）严格执行支票印鉴分管制度。在开户行预留的“企业负责人印鉴和财务专用章”必须由财务室负责人指定专人掌管，不得由储蓄会计和出纳掌管，支票应由出纳掌管，购买支票登记簿应由会计掌管。凡掌管银行预留印鉴者，每次审核使用支票提款后，必须在支票使用登记簿签章。
（三）加强空白凭证管理。重要空白凭证实行“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理。对重要空白凭证必须实行双人分管机制，重要空白凭证实物由库管员管理，凭证管理员负责登记、核算，双方要定期盘点核对，确保账实相符。重要空白凭证的入库、领用做到手续清楚、责任明确、检查及时。重要空白凭证管理人员按种类设立“重要凭证分类汇总登记簿”和“重要凭证分户登记簿”，依据重要空白凭证请领单、上缴单、发放单以及使用等随收发（使用）数量变化进行登记、盘结。
（四）严格执行金库“五大制度”和尾箱管理规定。金库管理必须严格执行金库管理“五大制度”、“双人值守”、“双人进出库”、“金库钥匙双人保管”、“双人开启金库大门”、“双人开启密码”、“金库现金必须严格控制在核定的限额内”等管理办法。严禁无关人员进入金库，每旬必须对金库安全情况进行一次检查；支局金库每月不得少于10次检查。
尾箱按使用级别分为普通柜员尾箱和综合柜员尾箱，按用途分为现金尾箱、凭证尾箱和现金、凭证混合尾箱三类。一个网点只能设置一个综合柜员尾箱，按一个台席一个尾箱的原则设置柜员尾箱并与实物尾箱相对应。营业结束，普通柜员轧账正确无误后必须上缴系统尾箱，同时将系统尾箱对应的实物尾箱上缴综合柜员。
（五）认真执行查询对账制度。储汇会计人员必须坚持“三个天天（即：天天对账、天天做账、天天核账）”制度，并定期与出纳、银行及上级账务进行核对，确保总账、明细账科目设置齐全、总细相符、账账相符、账表相符、账实相符。储蓄会计每月与出纳一同到银行领取银行对账单并逐笔勾挑，做到银邮相符。稽查人员必须按规定的检查频次和内容定期或不定期对会计账务进行核查，及时发现和控制风险隐患。
（六）严格执行重点岗位轮岗和强制休假制度。邮政储汇重点岗位人员（储汇会计、储蓄出纳、营业前台人员、事后监督、经警、支局长）实行轮换，是储汇资金安全运行监督制约机制的需要，是完善内部控制和及时发现邮政金融风险隐患的需要，也是预防控制内部资金案件的重要手段，做到分期、分批、有计划地对储汇重点岗位人员实行轮换，每半年轮岗人员不得少于30%，全年必
须对100%的重点岗位人员进行轮换岗或强制休假。
内控体系建设情况汇报范文2
我们结合深化医药卫生体系改革和创先争优活动，以人为本，以病人为中心，以群众满意为出发点和落脚点，着力提升医疗服务水平，持续改进医疗质量，大力弘扬高尚医德，加强行业作风建设，进一步解决医疗卫生服务和行业作风中存在的突出问题。结合我院实际深入开展民生工程，在七月底完成农村适龄妇女宫颈癌筛查1755名，完成50岁以上人口健康体检6000名，从而保障人民群众健康权益，推动医改顺利进行，促进社会和谐。
（一）改善服务态度，优化服务流程，不段提升服务水平，努力做到“服务好”。
1、优化医院门诊环境和流程。为贯彻落实《关于进一步改善医疗机构医疗服务管理工作的通知》（卫医政发【2010】12号）和《年全区医疗管理工作要点》，将改善人民群众看病就医感受作为加强医疗服务工作的创新点和突破点。实行窗口工作人员提前十分钟挂牌上岗、取药等情况一般不超过5分钟。加强门诊服务窗口和诊室弹性排班；实行窗口、出院、电话、入户等多种预约方式，方便患者检查，力争做到随到随查；全面推行检验检查报告及时发放制度，在确保患者隐私的前提下，合理安排节假日门急诊和住院医疗服务，完善医院标识和就诊流程引导系统；推进医院信息化建设，减少不必要的重复检查。
2、优化急救服务。完善院前急救，加强院前、院内急救医疗服务的协调配合，确保急救医疗服务无缝衔接。加强医院急诊科标准化、规范化建设，完善急诊绿色通道。对急危重症病人应先抢救、后结算，确保及时施治；根据急诊流量，合理调配急诊力量，适时配备急诊加强班。院内要组建24小时生命救援队，配备相应的抢救设施，及时救治危重患者。
3、改进住院服务。全面实施以合理配置护士人力、实行责任护士制度、规范提供分级护理和整体护理服务为核心的优质护理服务示范工程活动，要以“技能好、会沟通”为重点，尽快提升年轻护士技术操作能力和人性化服务水平。加强病区规范化建设，严格探视和陪护管理，为住院患者创造整洁、安宁的住院环境。推行住院服务中心化，为住院患者提供陪检等服务，方便住院患者。认真落实出院患者电话随访制度，出院患者一周内电话随访率应达到95%以上。
4、推行同级医疗机构检查、检验结果互认。按照《卫生部办公厅关于加强医疗质量控制中心建设推进同级医疗机构检查结果互认工作的通知》(卫办医政发[2010]108号)要求，在加强医疗质量控制的基础上，大力推进同级医疗检查、检验结果互认工作，促进合理检查，降低患者就诊费用。
5深入开展“志愿服务在医院”活动。要尽快组建志愿者服务队，开展多种形式的志愿者服务，教育并引导患者养成健康的生活方式。
6、建立健全医疗纠纷调解机制和医疗责任保险制度，认真落实医疗投诉处理办法，严格执行首诉负责制，深入开展创建“平安医院”活动，构建和谐医患关系。
(二)加强质量管理，规范诊疗行为，持续改进医疗质量，努力做到“质量好”。
1、健全医疗质量管理与控制体系，提升医疗质量。依法加强执业准入和监管，严格落实首诊负责、三级医师查房、疑难病例讨论、危重患者抢救、会诊、术前讨论、死亡病例讨论、交接班等核心制度，严格落实《病例书写基本规范》和《手术安全核对制度》，规范病历书写和手术安全核对工作。强化医疗技术分类管理和手术分级管理，严格医疗技术临床应用能力、手术能力和权限审核，坚决查处违法违规开展医疗技术临床应用和越级手术现象。健全医疗质量控制网络，完善医疗质量管理与控制组织体系、制度和机制，及时、完整、如实、准确上报质控信息。加强重点科室、部门建设与管理，做到人员配备到位、设施设备配套、技术水平过硬、管理科学规范。继续强化临床专科能力建设和医务人员培训，加强医疗服务过程中重点环节、重点区域、重点人员管理，持续改进医疗质量。
2、严格规范诊疗服务行为，推进合理检查、合理用药、合理治疗。进一步落实“三合理”规范，坚持因病施治，重点落实抗生素合理使用指导原则和规范，加强对抗生素尤其是三线抗生素临床使用的检测。一类手术预防性抗生素使用率、抗生素联合使用率、三线抗生素使用率等指标保持在全区较低水平。继续开展医务人员“三基”抽考。认真落实临床路径、《临床技术操作规范》、《临床治疗指南》、《医疗机构药事管理规定》、《处方管理办法》、《抗菌药物临床应用指导原则》等规章、规范。大力推行临床路径和单病种付费，促进医疗质量管理向科学化、规范化、专业化、精细化发展。
3、加强医疗技术和大型设备临床应用管理，保证医疗质量安全和患者权益。切实加强医疗技术临床应用管理，按照《医疗技术临床应用管理办法》要求，建立严格的医疗技术准入和管理制度。
（三）加强医德医风教育，大力弘扬高尚医德，严肃行业纪律，努力做到“医德好”。
1、继续加大医德医风教育力度。要坚持以正面教育为主，继续培养和树立一批先进典型，加大对医德高尚、医术精湛、敬业奉献先进典型的宣传，结合卫生行业特点，深入开展宗旨意识、职业道德和纪律法制教育，引导广大医务人员树立良好的医德医风。
2、贯彻落实医德医风制度规范。认真贯彻落实《年全区卫生系统党风廉政建设和纠风工作要点》（宁卫党发[2011]10号），坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，大力加强惩治和预防腐败体系建设，促进医药卫生体制改革顺利进行。建立医患沟通责任人制度，住院患者主要由责任医生、责任护士负责沟通，手术患者术前、术后由主刀医师沟通，门诊患者有接诊医师负责沟通。加强医德医风教育，落实医德医风考评、医师定期考核和不良行为记录等制度，加大医院巡查和违法违纪行为惩处力度，严肃执业纪律。
3、坚决杜绝医药购销和医疗服务中的不正之风，严肃行业纪律。
坚决杜绝吃、拿、卡、要、乱收费、收受或索要“红包”、收受回扣、商业贿赂等不良现象的发生。强化治理医药购销领域商业贿赂工作长效机制建设。加强经济管理，健全内控机制，严格统方权限和审批程序。
（四）深入开展行风评议，积极主动接受社会监督，努力做到“群众满意”。
1、要认真开展患者满意度调查和出院患者回访活动，征求意见和建议，有针对性地改进服务。
内控体系建设情况汇报范文3
一、出席董事会会议情况
度，公司共计召开董事会会议8次，其中以现场投票方式召开4次，通讯方式召开4次。本人现场出席4次，没有委托出席或未出席情形，本着谨慎的态度对各次董事会提交的各项议案经过审议后进行投票，未出现提出反对、弃权意见的情形。
本人认为公司董事会和股东大会的召开完全符合法定程序，重大经营决策事项及其他重大事项均履行了相关审批程序，合法有效，未对董事会和股东大会上审议的各项议案提出异议，对各次董事会会议审议的议案投票赞成。
二、发表独立意见情况
1．关于公司内部控制自我评价报告的意见
确认公司《度内部控制自我评价报告》真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。认为公司能够按照《公司法》、《证券法》、《证券交易所股票上市规则》、《证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及《公司章程》等相关法律法规要求，建立健全以对控股子公司的管理控制、关联交易内部控制、对外担保内部控制和信息披露内部控制为核心的完整的内部控制体系，形成了科学的决策、执行和监督机制，公司内控制度得到有效执行，保障了公司资产安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，各项经营管理活动协调、有序、高效运行。
2．关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见
根据证监发[]56号文《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，本人阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，本人认为：
（1）报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。
（2）报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。
（3）公司与公司控股子公司之间发生的资金往来是正常的经营和日常资金调拨所致，有利于公司的经营和公司控股公司的发展，符合公司和全体股东的利益。
3．关于公司对外担保情况的说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[]120号）要求，作为公司独立董事，本人对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，就公司执行情况进行了专项说明并发表独立意见如下：
报告期内，公司无对外担保情况。公司控股子公司龙泉宾馆有限公司为公司提供745万元贷款的连带责任担保，占公司报告期末经审计净资产的2.8%。
公司及控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并履行了相关的审批程序，无违规情况。
公司担保情况符合证监发[]56号文和证监发[]120号文的规定。
4．对增补杨丽军女士为公司董事候选人的独立意见
作为京西风光旅游开发股份有限公司独立董事，对第四届董事会第十三次会议讨论的《关于增补杨丽军女士为董事候选人的议案》进行了事前审议。
基于独立判断，认为董事会增补杨丽军女士为董事候选人的程序规范，杨丽军女士的任职资格符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，同意增补杨丽军女士为公司第四届董事会董事候选人。
5．对公司非公开发行股票事项的独立意见
本着审慎、负责的态度，本人对公司非公开发行股票事项发表如下独立意见：
（1）本次非公开发行股票方案切实可行，符合公司战略，有利于公司改善自身资本结构，减少财务风险，提高公司的盈利能力和抗风险能力，为股东提供长期稳定的回报。本次非公开发行股票募集资金投资项目发展前景看好，有利于公司长期战略决策的延续和实施。
（2）本次非公开发行股票的定价符合《中华人民共和国公司法》第一百二十八条、第一百三十六的相关规定，符合《中华人民共和国证券法》关于非公开发行股票的相关规定，符合中国证监会《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》和《证券发行与承销管理办法》等规定。
（3）本次非公开发行股票未涉及关联交易事项，不存在回避表决的情况，董事会表决程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
6．对公司资产出售事项的独立意见
针对公司本年度资产出售事项，发表独立意见如下：
（1）本次交易的标的是公司所持有的控股子公司武夷山国际花园酒店有限公司30%股权暨相关债权。受让方为福建省海外环球国际旅行社股份有限公司，本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组。
（2）本次交易有利于公司业务整合，优化资源配置，提高整体资产盈利能力，符合公司发展战略。本次股权转让价格以福建武夷资产评估有限公司出具的闽武夷评报崇字第011号资产评估报告为依据，交易双方遵循客观、公平、公允的原则，不存在利益倾斜，不存在损害公司利益和其他股东利益的情形。
（3）本次交易涉及的相关决策程序和审批权限符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的相关规定。
（4）本次交易提交董事会审议前经本人事先认可，本人同意《关于出售武夷山国际花园酒店有限公司30%股权暨相关债权的议案》。
三、保护社会公众股东合法权益方面所做的工作
1．公司信息披露情况
通过对公司度信息披露情况进行的监督和检查，本人认为公司能严格按照《证券交易所股票上市规则》、公司《信息披露管理制度》的有关规定，真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，信息披露工作维护了公司和中小投资者的合法权益。
2．对公司的治理情况及经营管理的监督
本人对公司提供的各项材料和有关介绍进行认真审核。在此基础上，独立、客观、审慎地行使表决权，深入了解公司的生产经营、管理和内部控制等制度的完善及执行情况；对董事、高管履职情况进行有效地监督和检查，充分履行了独立董事的职责，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实地维护了公司和股东的利益。
四、在年度报告工作中的监督作用
作为公司董事会审计委员负责人，本人认真学习了中国证监会及证券交易所对报工作相关要求，听取了管理层对本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况汇报，与公司度年审注册会计师进行了多次沟通，听取注册会计师介绍有关审计情况，对年审会计师的工作进行了总结和评价，保证了年度报告的全面、完整、真实。
五、自身学习情况
通过认真学习相关法律、法规和规章制度，本人对公司法人治理结构和保护社会公众股东合法权益等方面有了更深的理解和认识，提高了保护公司和中小股东权益的思想意识，切实加强了对公司和投资者的保护能力。
六、其他事项
1．作为独立董事，未提议召开董事会；
2．作为独立董事，未提议解聘会计师事务所；
内控体系建设情况汇报范文4
关键词:异地贷款;目标市场;农信社
文章编号:1003-4625(2006)10-0053-03中图分类号:F832.35文献标识码:A
Abstract：Different territory loan has promoted regional economy， extended largely the profitability space of the banks， decentralized loan risk， and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present， the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks， different territory transactions should not share the same models， which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration， with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients， with syndicated loan as its organization form， and defining loan interest rate according to the risk of the clients.
Key words： different territory loan； target market； rural credit cooperatives
近年来,异地贷款业务发展很快,提升了银行盈利水平,分散了信贷风险,促进了区域经济发展｡这表明,在一定条件下,资金的自由流动能够同时改善金融机构和区域经济的福利｡目前,农村信用社改革已经取得阶段性成果,各县基本成立了作为一级法人的县联社,但业务经营局限于本县范围之内｡农信社能否借鉴商业银行异地贷款经营模式呢,其开展异地业务又应该采取什么模式呢?为此,我们选择山东省济南､烟台和枣庄三个地区不同类型的17家金融机构近五年的异地贷款情况进行了典型调查,情况汇报如下｡
一､异地贷款已经成为银企合作的重要方式,促进了经济金融的协调发展
(一)各类金融机构对异地贷款模式趋于认同,异地贷款在信贷资产中的比例明显上升
股份制商业银行一直以来是异地贷款发放的主要力量｡截至2006年一季度,济南市股份制商业银行发放异地贷款余额达到1135亿元,占济南市全部异地贷款余额的77.4%｡国有商业银行的分支机构也呈现出交叉贷款的发展趋势｡截至2006年一季度,枣庄市国有商业银行发放异地贷款余额达到18.35亿元,占枣庄市全部异地贷款余额的99.67%｡随着资本实力的迅速扩充和银监部门对异地业务限制的放松,城市商业银行的异地贷款也迅速发展｡截至2006年一季度,烟台市商业银行异地贷款余额达到6.17亿元,比2000年增长了6倍多｡
(二)异地贷款促进了区域金融中心的形成,加速了区域主导产业的发展
济南和青岛是山东省两大区域金融中心,也是股份制银行在山东的两个聚集地,两市发放的异地贷款数额超过全省的90%,充分发挥了金融中心的辐射作用｡以济南为例,2000年济南市异地贷款余额为163亿元,占本地金融机构全部贷款数额的11.7%;而截至2006年5月末,异地借款余额已达到1466亿元,占本地金融机构全部贷款的38.6%｡
调查显示,76.4%的银行在发放异地贷款时,把国家产业政策作为重要考虑因素,贷款一般投向省内支柱性行业和基础产业｡目前,异地贷款前5名的行业分别是能源､冶炼､化工､制造业和公共设施建设等行业,分别占比25.1%､14.7%､10.1%､8.2%和6.5%｡
(三)异地贷款促进区域经济发展,提高了区域经济主体优化金融生态环境的积极性
异地贷款提供的资金支持和金融服务对区域经济发展具有重要作用,异地贷款的流动与区域经济发展具有较强的关联性｡截至2006年5月末,烟台市吸纳异地流入的贷款余额185亿元,已相当于本地贷款余额的16.4%,在资金聚集的推动下,烟台市2003年来工业增加值分别增长30.7%､30.0%和34.6%,高于全省8､3.5和6.2个百分点｡
调查表明,88.2%的银行将金融生态评价作为发放贷款的首要决策依据,2005年金融生态优化富有成效的几个地区如青岛､烟台､东营,均是吸引异地资金流入较多的地区｡为了吸引更多的异地贷款,各地政府与借款人主动按照商业银行的行为规则,切实加强信用文化建设,促进了全省金融生态环境的逐步优化｡
二､股份制银行异地贷款的绩效评价与目标市场选择
调查显示,异地贷款改进了股份制银行的绩效水平,主要表现在两个方面:
(一)异地贷款降低了银行营运成本,提升了盈利水平
基于大额贷款显著的规模经济效应,股份制银行异地贷款每笔或者每万元平均分摊的管理成本低于本地贷款｡银行平均每万元异地贷款的管理成本为5.4元,而每万元本地贷款的管理成本高达8.2元｡管理成本的降低,提升了异地贷款盈利水平｡82.3%的银行认为同样发放1千万元的贷款,异地贷款带来的利润将高于本地贷款约2700元｡更重要的,异地贷款不仅提高了即期盈利,而且拓展了长期客户关系,增强了潜在盈利能力｡调查显示,76.4%的银行更加希望同异地客户维护长期合作关系,注重潜在盈利能力的开发｡
(二)异地贷款降低了不良贷款率,分散了银行信贷风险
据对三地17家机构的调查表明,除烟台市商业银行2004年异地贷款不良率略高于本地贷款外,各家机构历年所发放异地贷款的不良率均低于其同期在本地发放的贷款,其中9家机构的异地贷款不良率一直保持为0｡截至2006年一季度,被调查银行异地贷款的平均不良贷款率只有0.41%,而同期本地贷款不良贷款率高达4.45%｡可见,无论对个体银行还是金融系统,异地贷款的不良率均低于本地贷款,通过异地贷款实现跨区域配置资产,有效地分散了银行信贷风险｡
股份制银行异地贷款经营模式的实质是以边际成本､边际风险为取舍标准,选择风险成本总体评价较高的异地优质企业,替代和淘汰本地劣质客户｡然而,空间距离不可避免地增加了信息搜寻成本和贷款管理成本,部分抵消了异地贷款带来的收益｡为了有效控制这两种成本过快增长,股份制银行在筛选异地客户时制定了严格的标准,确保在贷款前排除了风险客户,而不是在贷款形成不良后再行补救,这是异地贷款成功的关键｡
概括说来,股份制银行选择异地贷款目标市场主要基于三条标准:
(一)从资信状况好､透明度高的企业中选择客户
股份制银行倾向于选择与国有银行合作关系密切､信贷纪录良好的企业,一方面这些企业在与银行博弈的过程中,逐步形成了珍爱信用纪录并将其视为最大财富的企业信用文化,养成了全面及时披露真实信息的制度习惯,从而消除了股份制银行发放异地贷款所面临的信息搜寻障碍;另一方面企业在全国某一细分市场居于主导地位,能够掌握一定的话语权以减少市场无序竞争对本企业利润与产出的影响｡
(二)只涉足具备控制能力的风险区域
首先,股份制银行的本异地业务面向大企业,以单笔金额较大的流动资金贷款为主,便于统一集中管理｡对于此类风险,股份制银行在多年的业务经营中,已经具备程序化和制度化的项目贷款管理经验,边际管理成本是逐步下降的｡
其次,股份制银行本异地贷款客户多处于同一产业链条,具有同质的系统风险,只是空间分布不同｡跨区域配置信贷资产的结果就是:风险类型相同的贷款不仅没有随规模的扩大出现边际风险上升,反而随空间的延伸而出现了降低｡这些特点保证了股份制银行异地贷款具有更低的边际成本和边际风险｡
(三)在贷款投放前就做好退出机制的安排
股份制银行选择的异地客户是多家银行争取的贷款对象,一般从多家大银行取得融资,单家股份制银行的贷款只占其中较小的比例,其贷款退出与否并不会从根本上影响客户的流动性强弱｡股份制银行能够依据自身的头寸松紧､产业景气状况与贷款企业的生命周期,灵活调节贷款的流向与流量,确保股份制银行能够有效规避风险､避免损失｡
股份制银行异地贷款带来的启示:异地贷款要想取得预期的绩效,关键在于进入的目标市场要恰当,所面对的风险在管理技术上､空间分布上都不能超出可控制的边界｡在边界之内活动越充分,绩效改进越明显;在边界之外展业越积极,遭致的损失反而会更多｡
三､农信社跨县经营的禀赋约束与边界设置
农村经济的发展对农信社异地贷款提出了新要求｡目前,山东省农信社经营范围局限于本县之内,既不适应农村经济产业化链条在空间延伸的要求,也不利于打破农村金融的封闭现状,从而引入竞争改善金融服务｡社会主义新农村建设要求农村经济不仅要进行简单再生产更要扩大再生产,而要发展农业产业,首要的问题就是资金的聚集｡不发展异地贷款,仅仅依靠单个县农信社的力量,根本不可能独立启动对新农村建设具有战略意义的骨干项目｡要想将农村经济拉出贫困陷阱､走上可持续增长轨道,就必须打破县域限制,在风险自担､自主决策的基础上,允许农信社通过异地贷款的形式集中资金,培育农村经济新的增长点｡
异地贷款经营模式为农信社跨县经营提供了可资借鉴的经验,描绘了银企多盈的远景｡股份制银行异地贷款增加了银行盈利,降低了营运成本,而且有效分散了信贷风险,这种经营模式对农信社很有借鉴意义｡目前农信社经营范围受到局限,自身发展受制于本县经济,因此开展异地业务更有必要｡
现代化支付系统､征信体系建设为跨县经营提供了技术支撑与生态环境｡人民银行建设的现代化支付系统为跨区域资金汇兑提供了便利条件,确保农信社跨县经营的资金畅通｡日益完善的征信体系缓解了金融机构和企业之间特别是中小企业之间的信息不对称,减少了农信社异地业务的信息搜寻成本｡
基于以上三点理由,农信社既有必要也具备条件发展异地贷款业务｡但与股份制银行相比,农信社存在诸多禀赋差异,主要表现为:
一是客户风险不同质,资信透明度低｡首先,农村信用社本异地业务具有不同质的风险,跨区域配置资产未必能够分散风险｡农村信用社目前主要发放农户贷款,缺乏企业项目贷款的审查和管理经验;如果农村信用社开展异地业务,为了降低管理成本,不可能再以农户为贷款对象,必须面向企业以批发性业务为主｡这两种业务具有不同质的风险｡其次,农村信用社的客户资信低､风险大｡农村信用社的规模实力和服务水平决定了它只能面向中小企业,它们成活概率较低､生命周期较短､信息透明度差｡
二是机构设置遍及各县乡,管理成本呈现刚性｡农村信用社网点深入全省各个角落,不论业务量大小､增长快慢,固定资产､人员经费等沉没成本都是业已存在的｡如果农村信用社采用股份制银行管理异地贷款的方式,会进一步增加管理成本,所以农村信用社在管理异地贷款时,应充分发挥贷款投放地机构的作用,由其受托管理异地社的信贷资金,统一协调资金投放进度与价格,降低管理成本｡
三是农信社贷款退出难度大｡相比股份制银行贷款客户较高的知名度､便利的融资渠道､充裕的流动性,农信社对县域企业的贷款缺少退出机制｡农信社是县域企业最主要的贷款提供者,在所培育的客户达到大银行放贷门槛之前,农信社作为一个整体,所发放的贷款是无法整体退出的｡正由于退出机制的不通畅,一方面农信社无法通过资金流动充分表达对金融生态环境的偏好,并迫使交易对手优化改善金融生态,从而降低加权风险系数;另一方面信贷对象的潜在风险就等同于实际风险,没有转移支付成本的途径｡在县域即便是已经达到规模以上的企业,平均存续期与成活率仍然不高,农信社对其放贷款面临较大的风险,一旦失败将不会再有其他银行接手｡即使农信社所支持的客户已经为大银行所认可,但只要农信社仍占贷款主导地位,信贷风险仍不可能得到实际的降低,因为搭便车的其他银行必定会选择机会主义的策略,随时将包袱甩给逃不掉的农信社｡
正是基于在自身风险管理能力与面临的金融生态环境等方面,农村信用社与股份制银行存在的比较劣势,我们认为农信社应当采取更加审慎的态度,渐进式､有约束地发展异地贷款业务,要点如下:
1.区域选择:以本地区内跨县经营为起点渐次推进｡农村信用社的内控制度､人员配置和风险管理相比股份制银行存在较大差距,而且目标客户资信透明度低｡如果异地业务距离过远,更加大了信息不透明和管理的难度,因此农信社异地业务在短期内应首先限定在本市(地)内,实现跨县经营｡
2.客户设定:在规模以上的县域中小企业进行优选｡农村信用社开展公司类异地业务,要从还款能力和还款意愿两方面对贷款企业进行综合考察,只对风险类型熟悉且具备管理能力的优质企业放贷,涉及面不可过广｡
3.组织方式:以银团贷款方式展开合作为主｡农村信用社系统在全省都设有分支机构,如果仍然采用拜访的方式管理异地贷款,则陡然增加了管理成本｡本地农信社机构更加了解本地客户的信息,贷款管理也更加方便｡因此,农信社异地贷款组织方式应以银团贷款方式为主,由本地机构牵头并负责管理｡
4.价格机制:充分体现风险溢价,避免同业竞争压价｡农信社异地客户信息透明度较低､贷款风险大,不能采取下浮利率的方式定价｡同时,农信社采用银团贷款方式,是一种合作战略而非竞争关系,没有必要采用价格竞争的手段｡所以农信社异地贷款利率应根据客户风险具体制定｡
