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企业内部信息化建设范文1
关键词：企业；内部控制；财务管理；信息化建设
（一）企业内部控制。
企业内部控制的重要目标是提高经营效率和效果。建立和实施一套统一、高质量的企业内部控制规范体系，有助于提升企业内部管理水平和风险防范能力，增强企业核心竞争力。企业可以通过完善治理结构，细化管理制度，优化业务流程，加强对信息、财务、人力等的管理，塑造积极向上的企业文化氛围并影响员工的控制意识，将企业决策落实到实处，从而提高运行效率。
（二）财务管理信息化。
企业财务管理信息化建设的主要目标是利用信息化手段优化业务流程，提升企业财务管理效率。企业通过运用计算机、网络通信等信息技术，将企业的物流、资金流和信息流进行整合，建立集中、统一、先进的财物管理信息系统，搭建财务业务一体化的平台，为企业经营决策提供全面、充足、全方位信息，保证企业决策的科学性和准确性。
二、企业内部控制及财务管理信息化建设的重要性
（一）提高企业财务管理质量。
通过建设财务管理信息化系统，可有效提升企业财务管理质量，主要表现在以下几点：第一，提升企业财务数据准确性。财务部门按照管理要求，对核算流程中涉及的财务数据定义、口径、频率等内容进行规范统一，可以实现财务数据的实时、准确记录；第二，提升企业财务数据透明度，通过信息系统进行固化，实现数据存储及调用标准化，保证财务数据信息的真实性、有效性，有利于支撑后续的分析及决策；第三，提高资金使用效率。资金是保证企业稳定、持续发展的重要基础，通过财务信息管理系统，企业还能对资金流向以及应用情况进行监管、科学配置，保证企业资金流动的安全性，提升资金运营效益。
（二）提升企业内部管理水平。
以往，企业大多由人工处理财务信息，如此不仅会影响财务信息的准确性，相关工作人员还可能出现徇私及造假行为，从而对企业造成不利影响。通过建设财务信息管理系统，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素，且充分利用信息系统之间的可集成性，将内部控制融入企业经营管理和业务流程中，进而提高内部控制的效率和效果。企业在建设财务信息管理系统后，即可加强对企业管理层、普通员工的管理，也可管理上、下游企业，在内部管理水平提升的同时，可有效降低企业运行风险，降低管理成本，提高企业经济效益及社会效益。
（三）规范企业管理流程。
完善、规范的企业管理流程，可降低企业运营风险，推动企业持续、健康发展。企业财务管理信息化建设，可有效规范企业管理流程，搭建更加完善的企业财务流程体系，应用自动化手段提高流程运行效率及准确性、通过标准化实现管理流程的精益运营。应用管理会计手段搭建多维度分析体系，开展业务、财务数据综合分析及预测，进一步挖掘客户需求，实现精准营销，为企业包括研发、生产、财务管理提供适时、高效的辅助决策信息。
三、企业财务管理信息化建设中存在的问题
（一）企业信息不真实。
传统财务管理工作，企业各部门之间的沟通较少，企业其他部门并未主动向财务部门提供相应信息，致使企业财务管理信息不够真实，进而影响企业财务管理工作水平。另外，企业并未为各部门制定财务信息管理系统标准，致使各部门信息输入、解码途径不同，这也是影响企业财务管理部门工作效率及工作质量的重要因素。
（二）管理人员并未充分认识财务管理信息化。
企业财务管理工作将影响企业管理观念、管理模式、企业资金运行方式及企业中的各个部门。因而，企业管理层需重视企业财务管理工作。然而，我国部分企业，并未正确认识财务管理信息化建设的重要性，认为企业财务管理信息化建设仅需实现电算化就可以，并未充分认识财务管理信息化建设对信息资源的要求。
（三）专业财务信息管理人才较少。
传统会计工作需将收集的各种会计数据信息存储在信息系统中，其并不能全面展现企业运营情况及发展水平。同时，企业还存在会计信息传输速度较慢等问题，直接影响企业信息质量，进而给企业财务资金管理及控制工作造成不利影响。部分企业仍旧使用传统财务会计结构，并未充分使用信息技术，也未积极优化企业财务会计程序，仍采用人工处理方式，如此不仅会影响财务管理部门工作效率，也将影响会计信息处理质量。另外，部分企业虽重视管理人才，并组建了高素质、高水平管理人才队伍，但是并未重视财务管理人才队伍建设。因而，部分企业财务管理人员综合素质水平不够高，专业能力水平较低，且并未掌握必要的信息化管理技术，致使企业财务管理信息化建设水平较低。
四、企业内部控制及财务管理信息化建设措施
（一）优化企业内部控制环境。
企业内部环境将直接影响企业内部控制效果。企业内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策和企业文化等。随着信息技术的不断发展，企业内部控制环境也在逐渐改变，企业在建设财务信息系统后，需及时对企业内外环境做出相应优化。建立规范的企业治理结构和议事规则，形成科学有效的职责分工和制衡机制。结合企业业务特点和内部控制要求设置内部结构，明确职责权限，加强各责任单位之间的合作，提升管理效能，保证信息通畅流动。随着信息技术的发展，日常财务人员工作内容全方面简化，将财务人员从传统的基础财务工作中解放出来，有更多的精力应用在企业管理和战略发展布局上，有利于优化企业财务人才结构，提升人才资源利用率。
（二）正确树立信息化管理意识。
在信息化技术迅速发展的今天，企业信息获取速度及获取量将直接影响其发展水平及发展速度。企业需紧跟形势，通过信息化手段提升和改善财务管理工作。财务信息化是一项复杂的系统工程，贯穿企业管理各个方面和环节，要切实加强组织领导，建立健全财务信息化工作组织体系，制定工作规划，有计划分步骤地组织实施。企业管理人员需通过学习，不断优化自己的管理观念，重视财务管理信息化建设，充分利用企业各种资源，提高管理水平，降低运营风险，促进企业又好又快发展。
（三）积极引进培养财务信息化管理复合型人才。
传统财务管理部门由财务、财务专业人员构成。随着信息化技术的发展，财务管理对工作人员的要求不断提升，企业需积极引进财务信息化管理复合型人才，这些人才不仅具备丰富的财务管理专业知识，还具备信息技术专业知识和较高的综合素质。此外，企业还需注重复合型人才的培养，采用财会人员轮岗、分层实施分级培训，重点培养等多种形式，加大复合型人才的培养力度，创造良好的财会人才成长空间，激发财会人员积极性，主动迎接信息化，优化财务管理工具，全面提升财务管理能力。
（四）增加软件研发方面的投入。
研究发现，财务管理软件是影响企业财务管理信息化建设水平的重要因素。因而，企业在实现发展目标的同时，还需结合实际需要积极研发财务管理软件，增加软件研发方面的投入。此外，政府部门也需制定相应政策，帮助专业财务软件研发企业稳定发展，通过政策措施激发专业财务软件研发企业开发积极性，进一步推动我国财务管理工作向着信息化方向发展。
（五）增加财务管理信息化建设投入。
第一，政府部门需为财务管理信息化建设提供专项资金支持，为企业财务管理信息化建设营造良好氛围；第二，企业需增加财务管理信息化建设方面的投入，建立功能完善的财务信息系统，切实实现财务信息系统内部控制。同时，应深化财务信息系统应用管理，加强应用培训和维护，增强信息系统的适应性、扩展性和安全性。
（六）制定风险管理机制。
企业在加强财务管理信息化建设时，需加强对整个建设过程的监管，企业需建设风险预警系统，实现风险信息共享，提升信息的搜集及传播效率，开展风险预测、评估及风险监控。若财务数据信息达到预警指标，系统将发出警报，工作人员会及时检查并解决这些问题，从而能够使企业尽量避免危险性因素发生，提升运营效率和合规性、抓住发展机遇。
主要参考文献：
［1］王维荣.企业内部控制与财务管理［J］.中国管理信息化，2016（5）.
企业内部信息化建设范文2
【关键词】中小企业；信息化；内部控制
结合内部控制及信息化的定义，本文将内部控制信息化定义如下：内部控制信息化是企业根据自身规范需求，利用现代信息技术，将内部控制规范制度中涉及的管理、经营流程及关键控制点以数据信息形式固化，旨在实现企业发展战略的过程。
内部控制信息化以保护资产安全、防范舞弊行为、保障财务报告真实完整、提高经营活动的投入产出效率、并由此提高企业价值、促进企业实现发展战略为目标。由于信息资源是信息化的主要客体，而信息资源具有多样性，另外，信息化是一个历史过程，在不同的阶段也有不同的表现形式，所以内部控制信息化的表现形式就多种多样。随着会计信息化在企业的普及应用，信息技术已成为促进经济发展和社会进步的主导技术，在改变人们生活及工作方式的同时，也将对企业的竞争环境、对财务会计理论及实务界产生深远影响。而随着内部控制制度在企业的应用及完善，也将推动内部控制信息化建设在企业的应用。近年来，中小企业在会计信息化普及应用中取得了一定成绩，如何推动内部控制信息化建设问题也引起了越来越多的关注。
一、中小企业在内部控制信息化建设中存在的问题
通过与先进大型企业及企业集团比较，中小企业在应用内部控制信息化过程中存在的主要问题是：
（一）起点低。虽然会计信息化已实施多年，计算机在中小企业的应用已经普及，但大部分中小企业目前尚处在内部控制建设的初级阶段，主要还是通过起草下发制度办法来实施内部控制，而且办法主要以财务会计控制为主，还是依靠人工来实现控制，个别企业还存在内控制度形同虚设现象。不少企业未将会计信息化与内部控制制度建设有效结合起来。
（二）投入少。近年来，部分基础管理规范、市场化程度高的中小企业开始意识到内部控制信息化的作用，特别是资金形势普遍吃紧的情况下，如果财务和业务之间链条不紧密，企业经营及资金风险将会加大。这部分企业也自行或委托开发了相应的管理模块，旨在加强合同管理、资金预算及动态、应收账款结算等过程中的财务与业务衔接，也取得了一定的效果。但从中小企业整体来看，这种投入是极少的。而且，不少企业的下属网点由于各种原因目前还无法连接到局域网或互联网，网络建设相对滞后，影响了信息传递的及时性，也对内部控制信息化建设带来阻力。
（三）人才缺乏。中小企业的信息化机构和人才队伍建设相对滞后，相比较大型企业集团专设的信息管理部门及一批专业技术人员来说，中小企业大都未设专门机构负责信息化建设，技术人员也十分稀少，既懂财务又懂计算机的复合型人才更是稀缺。
（四）缺乏系统性。由于缺少信息化组织机构的统筹推进，不少中小企业及部门都是单打独斗，基于自身管理需要都开发了各自的管理模块，数据无法共享，缺少信息集成，出现了重复开发建设现象，造成了一定的资源浪费。加之财务与业务管理模块分立运行，客观上容易造成财务与业务数据的不一致，出现“两张皮”现象，而且由于目前受技术、开发手段及管理层次限制，也无法形成数据共享。
二、中小企业内部控制信息化建设的相关建议
会计信息化的推广应用使内部控制框架的内部构成产生新的变化，推动了内部控制制度的实施，提高了企业内部控制效率、增强了内部控制效果、同时也产生了一定的风险，新的风险的产生并不能阻止内部控制信息化的推广应用进程。因此，可以预测，在较长一段时期内，内部控制制度信息化建设将是企业内部控制建设的主要方向。如何跟上内部控制信息化建设步伐，作为中小企业来说，是摆在其面前的重要课题。以下结合内部控制框架的五个基本要素，对如何推进中小企业内部控制信息化建设提出相关建议：
（一）培育良好的内部控制环境，提高企业整体的信息技术能力。一是要重视对员工的内部控制及信息技术知识的培训及宣传教育，以提高员工的职业道德修养及专业胜任能力；二是要重视网络建设，确保每个企业的部门及网点都能纳入到网络体系，使信息资源渠道畅通；三是要成立相应的信息化组织机构，并充实调整相关成员，在由会计信息化逐步向企业信息化过渡过程中，做到由单一的财务内部控制向企业内部控制转变；四是加快人才培养及引进速度，通过每年招聘大学生及对突出员工进行在职培训等方式，重点培养及引进计算机、财会、经营管理及复合型人才，以取得内部控制信息化建设中的人才智力支持。
（二）评估与现行业务过程和信息过程有关的风险，利用信息资源进行风险控制。一是要建立风险控制体系，特别是于对市场化程度高的多经企业，要有效利用信息技术为企业服务，利用信息资源及时将资本及市场信息、客户的资质信息、资金回笼信息、近年销售比重信息、政策法规信息进行搜集及整理，建立相关信息档案，确定赊销额度及风险预警额度，并使财务的财务处理程序与业务活动有效结合起来，及时调控经营风险，完善决策机制；二是要组建风险分析团队，在自身专业人员有限条件下，可以聘请外部专家进行相应的分析工作，严格按规范程序操作，确保风险分析结果的准确性，以此对各种内外部风险采取不同的应对策略。
（三）内部控制手段中应充分结合运用会计信息化。一是无自行开发管理软件条件的中小企业要在应用大型软件公司开发的成熟软件基础上，确保核算系统的正常运转，确保下属企业会计科目的统一，争取做到财务数据的实时动态反映业务过程，从以往的事后控制发展到事中控制；二是有条件的中小企业可以自行开发或委托开发相应的管理系统，针对关键控制点制定相应的控制手段，如配合增收节支活动的开展，可以对重点行业的收入及重点支出项目进行控制，利用信息技术将控制流程嵌入到相应的管理信息系统中，以此来控制相关业务操作及对规章制度的遵守情况，这样可以做到事前预防和事中控制；或更进一步，借鉴先进企业的ERP系统，规范企业的内部基础管理工作，通过信息化手段完成产、供、销业务的一体化集成管理，实现财务与业务的同步，建立一套有效的企业运营信息系统。
（四）建立信息与沟通制度，促进内部控制有效运行。一是要强化财务与业务等部门的衔接。与现代信息技术相结合的会计信息化及相应的信息系统具有开放化、实时化、电子化、共享化等特点，使财务与业务实现同步化、并行化。财务在企业管理中，应充分发挥牵引作用。即财务部门应重视对业务部门及其他相关部门的引导作用，通过细化目标（结果）来引导业务等其他部门的实施过程，从而使公司财务管理更具全面性；二是要取得员工及管理层的理解与支持，使员工能清楚了解内部控制控制制度、流程及各自的责任，使管理层及时掌握内部控制制度的执行及生效情况，并从中获取对决策有用的重要信息。
（五）定期对内部控制信息化进行评价。内部控制信息化实施形成了人工控制和程序控制相结合的财务内部控制，一旦程序发生差错或失效，由于人们对计算机系统的依赖性，将会使失效控制长期不被发现。另外，随着新的业务和信息流程出现后，原有控制程序是否匹配并符合控制目标，也需要企业定期对内部控制的有效性进行评价。
总之，中小企业在实施内部控制信息化过程中，要避免盲目跟风，应做好相关基础工作（庞大详实的数据资料、流程分析、成本效益分析等），要本着因地制宜，循序渐进的原则进行量体裁衣，选择适合自身的内部控制信息化发展模式才是最好的。
参考文献
[1]企业内部控制标准委员会秘书处.企业内部控制理论研究与实践[M].中国财政经济出版社,2008:51-56.
[2]财政部,证监会,审计署,银监会,保监会.企业内部控制基本规范[S].财会(2008)7号,2008-05-22.
企业内部信息化建设范文3
关键词：内部控制 体系建设 信息化 应用
一、企业背景概述
自2012年中国兵器工业集团公司启动内部控制体系建设以来，山西新华化工有限责任公司作为其下属中国北方化学工业集团有限公司（以下简称北化集团）的子公司，积极参与了北化集团组织的内部控制体系建设，成立了以董事长为组长、总会计师为副组长的内部控制领导组，财务金融部为常设办公室。2013年下发了《公司内部控制实施方案》，编制了《公司内部控制手册》及系列管理制度。
公司内控建设的基本目标是：让每一个有风险的地方都有内控制度，让每一个内控制度都有规范的流程，让每一个流程都能有效运行。
公司内控制度的设计规划是：以公司内控制度为设计中心，在此基础上，建立和完善一套组织结构、岗位责任制、规章制度、具体业务处理程序与控制方法、管理报告制度、会计控制制度、内部审计制度等内控体系，从而打造规范化、高效化、信息化的特色精益公司。
具体设计包括三个相对独立的控制层次：第一层次，在公司的供、产、销全过程中全部融入相互牵制、相互制约的制度，建立以“防”为主的全价值链精益管理事前控制体系；第二层次，在常规的会计核算基础上，对公司的各个岗位、各项业务进行周期性的核查，建立以“堵”为主的全价值链精益管理事中控制体系；第三层次，以已有的稽核、内部审计、纪律检查部门为基础，成立内部控制监督评价委员会，对内控制度的执行进行日常和定期专项监督检查，建立以“控”为主的全价值链精益管理内部控制评价体系。
《内控手册》下发后，由于内容较多共计500页，涉及6个章节，130个流程图，且《内控制度汇编手册》为另外一本书，查阅时非常不便。面对这种情况，公司内控办公室于2014年4月至9月，组织相关人员应用信息化系统，创新性地开展内部控制体系建设，将《内控手册》进行信息化处理，并投入了公司OA网运行。在2014年兵器集团公司内部控制体系验收时获得较好评价。经过一年多的运行，公司内控工作取得了一定的进展，现与大家共同探讨与分享工作经验。
二、内部控制体系建设信息化应用的做法
（1）以“第四章――控制活动”为引领，将《内控手册》中22个业务模块及其所属130个流程图排列为一张图表，流程图详见图表。
第一，首先按照内控环境类、财务相关类、业务类对22个业务模块进行流程梳理，形成以组织架构为起点的三条主干流程链，标注流程运行主线，形成主干模块闭环流程链。
第二，将22个业务模块下的130个流程图名称，按照主次流程依次排序，形成22个业务内部流程次干线，形成主要模块内部流程链。
第三，将《内控手册》“第四章――控制活动”中，流程图涉及的所有流程说明、流程图及风险矩阵链接入流程图名称下面。
第四，将《手册》其他五个章节的内容，全部链接入“山西新华化工有限责任公司内部控制流程图”名称下面。至此《内控手册》内容全部链接入内。
（2）将《内控手册》与《内控制度汇编手册》合二为一，实现了两者的协同管理（流程图内容略）。继续在130个内部控制流程图名称下面链接入《内控制度汇编手册》中的相关制度，保证了流程与制度的一致性。
（3）为明确执行责任人，以组织架构为起点，制定了内部责任人网络图（流程图内容略）。公司以组织架构为起点，将公司组织架构图链接入内，并在每个单位名称下链接了从分公司到分厂、到工段、再到班组的内控责任人名单，以落实人员力量，明确员工内控管理职责，有序组织开展各项内控具体工作。
（4）信息化建设完成后，2014年9月投入公司OA网中，输入网址，即可查阅。
三、成效
（1）查阅非常便捷。员工在执行制度时，可直接查阅制度及相关流程图，既方便，又提高了执行效果。
（2）直接暴露出内控制度存在的问题。好的制度不仅是内部控制体系建设的基础，也是内控流程设计的保障。对于流动性强的内控制度，如果只是从原则性、大致性、方向性方面体现出来，我们很难设计流程。同时在执行中，可以及时发现交叉、重叠及孤立部分，有待我们持续推进，系统规划，形成制度体系，提高内控建设水平。
（3）容易发现内控流程的设计缺陷。流程设计过于繁琐，或关键控制点设计的不在点儿上，造成制度执行管得太严太细或形同虚设，均需要我们对制度和流程进行进一步优化。
（4）便于《内控手册》内容的修订。可以根据制度及流程的修订和完善，不断链接入信息化建设中，而不需要再对《内控手册》进行修改和完善。否则，工作量太大。比如2014年内控评价整改中涉及到的四个流程设计缺陷，可以在整改完成后链接入内。再者2015年公司修订了招待费、公务用车、差旅费、报销管理、大额资金管理办法等16项制度，新制定了融资管理、外部交流干部等12项制度。随着制度及相关流程的补充修订，公司将在信息系统中逐步完善，使内控体系信息化内容新颖，与时俱进。
四、流程执行案例
以前公司的废旧物资处置权在基层单位。2013年12月，公司下发了《废旧物资处置管理办法》，规定由物资中心统一处置，监察、审计、质量、技术和财务部门进行内控监督。
2014年2月，有一家分公司提出废旧物资处置申请，公司5家监督部门进行了现场检查、拍照，参加了价比三家会议，最后在联签表上签字，认真按照流程，完成了第一笔废旧物资处置。当时笔者所在公司的评价是，此项流程执行良好。随着流程的参与，我们发现，废旧物资处置制度中重点关注了“价格”控制，流程中缺少了“称重”环节。随即建议，增加了对“称重”及其记录的监督。此时我们的流程得到了进一步优化。后来，又对废旧物资现场提出了精益管理要求，对其收入，也明确规定须计入“其他业务收入”，不允许冲减“生产成本”。随后，这项流程逐渐固定下来。
2014年9月，山西中立拍卖有限公司来公司恰谈业务，为了价钱更合理、公正，公司决定由拍卖公司拍卖废旧物资。2015年4月10日我们来到了山西拍卖会场。令人惊喜的是，公司废不锈钢边角料底价6580元/吨，卖到了7920元/吨（网上询价7500元/吨）；废铝边角料低价8500元/吨，卖到了9900元/吨（网上询价9500元），创造了比以往更高的价值。
针对以上业务，笔者所在公司对流程进行了两次修改、完善，将改进后的流程，重新设计链接入信息系统中，时刻保持了内控流程、制度与实际相吻合。
五、一点体会
企业内部信息化建设范文4
【关键词】 信息化 企业 内部控制
市场是我国企业存在与活动的主要空间，在这一空间中，企业会因为不同竞争主体存在而背负相当大的市场风险，内部控制信息化建设是目前我国企业得以发展的最为重要的因素，内部控制的信息化技术的应用将会在一定程度上使企业提高其应对市场风险的能力。
一、内部控制概念及影响因素
1、内部控制概念。企业的内部控制应该是与自己的经营目标形成互相支持的关系，为达成企业的经营的目标，就必须要从事前、事中、事后三个程序采取切实有效措施，以此促进企业核心竞争力的提高，并在其实践结果来看，则是起到化解风险的目的，从而在最大的限度内实现了企业资金安全与完整、企业经济效益的不断提升。
2、影响因素。1）计算机技术的应用。当前的企业正处于新媒体发展的现实环境之中，计算机技术的不断创新使得企业的内部控制处于一个崭新环境之中，这就要求企业的内部控制必须要立足于计算机技术应用这一前提，构建起完善的信息技术安全防范体系。 2）信息交流与反馈。这一因素也是与计算机体系的实际运作存在紧密联系，具体而言，在其信息交流与反馈实践中，会使企业内部控制面临极为严峻的形势，据此，信息交流与反馈及时与流畅就显得十分重要。
二、信息化视角下企业内部控制问题
1、内部控制的信息化建设意识滞后。管理者内部控制的信息化建设意识滞后，主要表现在无法认知信息化建设在内部控制中的作用这一问题上。在实施内部控制信息化实践中，不重视技术引进的适用性与规范操作管理机制的建设，这就会导致信息化运作的低效化问题，无法对我国企业内部控制实施有效支撑。
2、内部控制的信息化人才匮乏。对当前我国企业内部控制实践来说，业已制定出较为完善的内部控制信息化管理制度规范，并要求各岗位的信息化人员与相关从业人员严格按照规定予以履行，但是在事实上，信息化制度的制定与落实总是存在一定的漏洞，这就使得企业的内部控制管理面临诸多风险。这主要表现在目前一些内部控制岗位人员信息化技术水平低下、实际的从业经验不够等方面，从而导致个人的内部控制职责无法得到切实有效履行，其最终的结果就是增加企业内部控制的难度。
3、内部控制的信息化构架尚不完善。一般来说，各部门都在自己的职责范围之内从事工作，从而形成推动企业内部控制正常运转的合力，但是信息化运作的部门并没有直接参与内部控制管理，这就说明其必须要按照其归属部门职责从事自己的信息化操作的责任，甚至于会趋于无关紧要地位。
三、信息化视角下提高企业内部控制能力对策
1、强化内部控制信息化建设意识。一方面是信息化建设优先性的意识。为有效实施企业内部控制信息化管理，就应该强化员工的内部控制信息化建设优先意识，即在自己的岗位上，适应信息化技术应用的大趋势，积极落实行业与本企业的内部控制信息化建设的各项制度规范，并将其作为自己履行职责的基本前提。 另一方面是内部控制信息化建设规制意识。信息化建设规制是企业从事内部控制信息化建设的主要行为准则，这些规制将会在规范企业构建内部控制体系、实施人力资源建设方面起到重要的作用。
2、重视内部控制员工信息化技术培训。注重在企业日常内部控制实践中训练、培养和教育信息化技术岗位人员。具体来说，通过共同编制内部控制信息化培训课程，使受训内部控制信息化技术岗位人员既掌握管理的基础理论和专业知识，又可以成为信息化技术应用的主力军，从而为企业的长足发展储备信息化技术人力资源。
3、完善企业内部控制构架建设。完善的内部控制组织架构起到了抵御风险的作用，据此而言，企业就应该认真按照现代企业模式完善内部控制组织架构建设，针对企业在信息化建设方面存在的“归属不明”的问题，以公司制的构建为契机，将信息技术人员划归到内部控制部门，并明确其职责，做到“定位准确、职责明确”。
四、结语
综上所述，针对内部控制信息化建设中的诸多问题，需要从强化内部控制信息化建设意识，重视内部控制员工信息化技术培训、完善企业内部控制构架建设等几个方面着手，以此推进企业内部控制实践健康发展。
参 考 文 献
[1] 曹小红.信息化环境下企业内部控制体系探析[J].财经界（学术版）.2012（12）
[2] 程玉梅.企业信息化流程与内部控制系统适应性研究[J].中国证券期货.2012（12）
企业内部信息化建设范文5
论文关键词：电力企业；信息化建设；信息孤岛；办公自动化
随着我国电力工业的高速发展，我国电力企业的信息化建设也得到了前所未有的关注。目前，我国电力企业信息化建设已经远远落后于电力工业的发展，一方面有长期以来资金投入分散、对电力企业信息化建设不够重视等原因；另一方面也是由于电力企业信息化建设缺乏总体规划，造成电力企业信息化系统重复建设、存在信息孤岛等原因。随着社会对电力企业的需求越来越大，一些电力企业已经认识到了信息化工程是企业管理优化的一个关键环节，而不再是一个“面子工程”，从而加深了电力企业对企业信息化的重视。由于其独特的行业特性，电力企业信息化建设必须要有明确的定位，不能够简单地生搬硬套，而应该根据自身行业的特点，来搜索适合自身发展的道路。
一、电力企业信息化建设失败原因分析
目前，我国电力企业信息化建设失败的原因可以归纳为如下几点：
1.目前，我国电力企业的体制改革仍然处于探索阶段
电力企业在业务界面的划分、内部机构的变革、公司战略的重定位以及管理职能的调整方面，还存在诸多的不确定，从而需要进行进一步的探索。而这些不确定的因素，也导致电力企业的信息化建设战略需要不断调整，而必然会对电力企业信息化建设的完整性以及连续性造成破坏，导致系统建设松散和无序，催生了大量信息系统“烂尾楼”。
2.缺乏整体规划的指导
电力企业信息部门与具体业务部门之间沟通和协作较弱，使得建设的信息系统不能够满足具体业务部门的需求，从而使得建设的系统成为了摆设。
3.缺乏整体规划布局
信息化建设是一个长期的系统化工程，需要电力企业在各个层面上给出合理的规划意见。但是，目前我国电力企业由于缺乏信息化建设的整体规划布局，从而使得信息化建设具有较大的随意性，最终造成一个个重复建设、低水平、分散的管理信息系统。
4.缺乏整体实施框架
在进行系统建设之前，并没有对企业的具体需求进行调研，使得系统实现的功能只能够部分满足企业需求，而且各部门之间的系统建设缺乏整体的实施框架，从而导致各部门之间的系统通信困难，在企业内部造成一个个的信息孤岛，没能达到信息系统促进企业发展的目的。
5.重建设、轻管理
电力企业信息化建设涉及大量的基础数据，需要对许多管理工作进行规范，例如财务信息、档案信息、物料信息等资料的管理，都会直接对系统的测试效果产生影响。
6.系统实施的目标不明确
我国电力企业长期运行在计划经济体制中，从而使得电力企业缺乏必要的危机意识、市场意识和经营意识。电力企业的经营存在投入大，而收益低的现象，使得电力企业在走入市场后，失去了明确的发展方向。
二、电力企业信息化建设的难点分析
电力企业在我国属于垄断行业，企业对于内部的管理缺乏必要的市场竞争紧迫感；另外，电力企业与其他生产制造企业不同，具有一定的公共服务性质；同时电力企业中很大部分资产属于固定资产，导致许多在生产制造企业运行良好的信息化系统，不适用于电力行业。
人员思想难统一。虽然信息化系统能够有效地提高工作效率，优化企业内部管理，但是由于信息化会改变电力企业传统的业务处理方式，从而使得企业的内部权力再次分配，所以并不是企业内部的所有员工都支持信息化系统的建设。
电力企业的资产较为分散、核心业务的流程难以实现闭环管理。目前，国内绝大多数电力企业都实行分级管理，电厂的管理在兼顾电力生产管理要求的同时，还需要服从电力公司的集约化管理。所以电力企业的信息化建设不仅需要确保实现电力资产的保值和增值；同时还要加强对企业内部资产的管控。电力企业这种相对弱化的管理基础，会导致电力企业的管控流程难以实现闭环。
受到传统观念的影响，条块化的管理壁垒难以被打破，从而企业内部的信息系统之间通信困难，在企业内部形成一个个“信息孤岛”。虽然，企业内部针对具体业务的信息系统可以解决一些实际的问题，但是“信息孤岛”的存在，使得企业难以有效地利用信息系统来提高自身的管理水平。如果不改变电力企业内部各自为政的管理模式，那么信息系统之间的“信息孤岛”必然会持续存在，电力企业的信息化建设也将难以得到长足的发展。
三、电力企业信息化建设的出路与构想
随着信息技术被广泛地应用于社会上的各个领域和电力企业对信息系统建设的重视，使得目前国内电力企业的信息化建设无论是在认识水平上，还是应用基础的建立上，都已经有了较大的改观和进步。但是，由于电力企业自身的行业特点以及人员观念等方面的原因，使得我国电力企业的信息化建设仍然存在许多问题。为此，本文对电力企业的信息化框架进行研究，以期为我国电力企业信息化建设的发展，提供一点帮助。
1.信息系统总体架构
电力企业的信息系统总体架构主要包括信息网络、系统平台以及应用系统：
（1）信息网络是电力企业信息系统的基础，主要有Internet、网络设备、局域网等组成。利用信息网络来实现企业内部信息的互联，并且为企业提供VPN以及Internet等远程连接。
（2）系统平台主要包括应用服务器、磁盘阵列柜等硬件设备、数据库管理系统以及操作系统等软件。其中，将较为重要的数据以及关键性的事务运行在专业的应用服务器上，而一些一般的数据和应用运行在PC机服务器中，操作系统的选择则依据系统对安全可靠性的需求以及数据处理能力的需求。关键或者大型的事务处理采用UNIX操作系统，而一般的PC机服务器可以采用Microsoft公司的Windows系统。
（3）应用系统是整个电力企业信息化建设的核心。实现具体业务的信息化，主要包括自动办公化、财务管理、企业资产管理、建设项目管理、决策分析、安全监察管理等具体内容。在应用系统与系统平台之间建立一体化的信息平台，将各子系统之间的数据库进行有效连接，同时采用数据仓库等技术来为企业领导层的决策制订提供信息依据。
（4）保障化系统为电力企业信息系统的建设提供保障，从而减少企业信息化建设所带来的风险，充分发挥信息系统的基础作用，使得电力企业信息化建设更加科学和规范。
2.信息网络架构
信息网络架构主要由各种网络及其之间的接口，以及运行在网络之上的操作系统等组成，是电力企业信息化建设的基础，支撑电力企业内部生产过程控制系统、财务管理系统、燃料管理系统、人力资源管理系统、办公自动化系统等具体业务功能系统。同时，通过采取有效的隔离手段，来保障系统的安全。
3.应用系统架构
（1）应用系统是电力企业信息化建设的核心，主要包括如下几个方面的内容：门户网站，从而实现对外进行信息和企业形象宣传；内部主页，满足内部管理以及内部信息的需求；办公自动化，从而提高企业内部办公效率，降低办公成本；具体业务功能的信息化，包括财务管理、资产管理以及人力资源管理的信息化；满足电力生产的滚利需求，从而进行安全生产管理，计划统计管理以及燃料管理的信息化；为领导决策的制订提供帮助，实现电力市场报价分析以及生产实时数据监督的信息化。
（2）应用系统的实施策略主要包括如下的内容：采用组织开发与应用软件相结合的方法，建立标准、分布实施、坚守并蓄；利用先进的管理理论和方法来对电力企业的信息化建设进行控制，重点对系统建设的质量、成本以及时间进行控制和管理；统一企业内部安全生产管理、计划统计管理等应用系统的数据接口规范，从而实现发电厂以及各子公司之间能方便地进行数据交换；建立电子商务平台，从而实现燃煤等燃料的采购以及结算的信息化，并且逐步积累经验，最终实现电力以及各种物资的电子商务化。
4.信息化保障体系
电力企业信息化保障体系包括安全保障体系、标准规范体系以及管理保障体系等具体内容：
（1）安全保障体系。在提升系统全面防护能力的同时，重点保护重要系统和基础网络的安全；并且建立有效的应急处理机制和防护机制，从物理级、网络级、系统级和应用级采取一系列的安全措施，来组成一个全面的安全管理体系，从而形成一个完整的系统安全保障体系。
（2）标准规范体系。标准规范体系的建立，主要是为了保证系统的建设遵循一个统一的规范和标准，从而保证系统之间的互联以及数据共享。
企业内部信息化建设范文6
一、信息化建设管理的重要性
1.信息化管理是适应经济发展新常态的迫切要求
企业通过实施信息化建设，有利于提高企业生产效率，提升内部人员的科学管理水平。不仅能够在生产过程中，极大程度减少成本的投入，提高企业生产效率，同时能够在产品升级、提升服务意识的基础上，在全球网络时代背景下，拓宽市场发展领域，利用网络进行产品销售，宣传企业形象，提升社会效应。加强企业信息化建设，能够不断扩充企业外部环境、以及内部环境的数据信息，可以有效提升企业管理和决策的效率，使信息在企业中的流动更加通顺。在信息化的时代背景下，利用计算机相关技术在企业内部建立信息管理系统，有利于提升信息处理时间，能够保证企业管理人员及时有效的收到信息，以此制定出科学发展决策，使企业在竞争中处于不败之地，适应经济发展新常态的迫切要求。
2.信息化管理是企业实现高起点、高标准发展的迫切需求
在经济全球一体化的当今时代，企业如果还是依靠单一的资源，很难维持自身健康发展，在市场竞争中很难处于领先地位。因此，企业必须转变传统思维模式，对当前市场做好充分调查和分析，合理调配消费群体需求同企业内部生产环节、以及供货资源之间的关系，以此提升企业管理效率，使企业生产和促销活动更加完善。企业加强信息化建设，能够对现代化的生产管理提供有力的保障。此外，信息化管理还能够促进企业生产概念的转变，以及科技进步，以此提升企业的生产效率，实现企业高起点、高标准发展的迫切需求。
3.信息化管理是提升企业整体素质的必要手段
企业加强信息化建设，有利于提升企业内部产品的研发能力，能够促进企业管理人员决策能力、以及信息处理能力的提升，使决策者思考能力、思维空间不断扩展。提升决策指挥能力和决策效率，在决策过程更加具有果断性和客观性，以此提升企业内部交流沟通能力，对企业进军国际市场，进行国际化经营具有重大作用。此外，企业在计算机技术的支持下，进行信息化管理，需要建立健全切实可行的工作规范流程、以及操作准则，同时对企业内部员工定期组织教育工作和培训工作，以此提升员工操作技能和先进的操作技术，转变传统不规范的工作习惯，实现在整体上提升企业员工的素质能力。
二、黑龙江省企业信息化管理的问题分析
1.企业对信息化的重要性认识不足
企业信息化管理对企业自身发展的重要性不言而喻。但是在现阶段，依然存在部分企业对信息化管理不够重视，缺乏对信息化管理的深刻认识，由于历史、地理因素等原因，目前很多黑龙江企业的管理人员，信息化建设意识较为淡薄，在很多领域中还存在认识误区，从而导致企业在生产运行中缺乏科学管理；还有部分企业管理人员，制定决策以及设计企业未来发展规划时，往往具有主观性和随意性，通常会根据自身往过经验进行据测，缺乏合理的科学依据。即使企业在内部建立信息化管理系统，但是建立过程盲目草率，没有科学理论作为指导，专业性程度不够，对企业内部环境、以及市场动态缺乏全面系统的调查分析，甚至分不清财务管理和企业资源计划等内容的工作原理，由此导致在具体实践过程中，不能充分发挥企业信息管理系统的最大价值，不仅严重浪费了企业资源和成本，重要的是无法提升企业的管理效率。此外，企业在实施信息化管理阶段，部分员工担心自身利益受到损失，往往会存在抵制心态，严重制约了企业信息化管理建设的过程。
2.企业对信息化投入严重不足
由于部门企业管理人员对信息化管理不够重视，从而在资金投入方面不够深入透彻，根据数据调查根据对相关数据进行调查显示，黑龙江省企业在企业信息化建设方面，资金投入不够充分，占企业运行总投资资产的0.21%左右。企业信息化建设、运行、以及维护等方面需要大量资金进行支持，对很多企业来讲相当困难。仅就维护费用方面考虑，黑龙江省企业在设备维护方面，占整个建设费用的20%左右。根据对黑龙江省200家企业进行数据调查分析，这200家企业在设备购买方面、以及信息技术建设方面，资金投入占有率不到企业总资产的0.3%，与先进国家企业存在巨大差异，一般发达国家企业投入方面占有率大约为10%左右。作为一项长期的建设流程，企业的信息化建设和企业管理，后期依然需要投入大量资金进行系统维护、各项软件的开发工作、以及设备更新完善工作。
3.企业信息化管理人才少
信息管理人才对企业实施信息化建设，具有深远的现实意义。根据相关数据可知，我国大部分企业严重缺乏信息化人才，认为制约企业信息化建设的主要根源在于此。企业在进行信息化建设阶段，需要组建一支专业化、经验丰富的信息化队伍。管理人才不仅信息化知识扎实牢固，能够在实践管理中灵活运用，同时拥有丰富的管理经验，能够遇到问题时及时有效的应对，同时能够对信息系统进行日常维护工作，确保做好系统更新开发工作，使系统紧跟时展。作为一个比较系统性、复杂性的管理系统，企业信息化管理又包括很多管理子系统，需要调配好各子系统之间的联系，实现企业资源的实时共享和交流。如果专业技术人员相关管理知识不够充分，经验不够丰富，将会严重影响企业进行信息化建设，无法科学实现企业内部管理。
4.生产管理落后不易与计算机程序接轨
缺乏切实有效的管理制度，同样会制约企业进行信息化建设。现阶段，我国大部分企业内部没有建立完善的管理制度，管理系统也存在很多不够完善的地方。虽然部分企业经济得到一定提升，自身也得到快速发展，但是由于缺乏科学的企业管理，由此导致在进行原材料选购方面、销售环节、财务管理、以及内部职工等问题上，尚未形成固定的管理模式。如果在没有系统化分析，盲目进行企业信息化建设，实施信息化建设，只会适得其反。信息化建设系统相对来说比较复杂，涉及面广泛，实施难度较大，包括多项内容，例如生产、供货、销售、资源、财务等等诸多环节。如果突然对整个流程实施严格化管理，客户和员工很难立刻接受，这种不适应感容易影响企业生产、以及销售环节等流程，影响相互间的合作关系，降低企业经济效益。企业管理需要内部各部门之间加强沟通联系，保证信息内容通畅，如果出现执行力度不够的状况，企业管理将会很难得到全面施展。
三、黑龙江省企业信息化建设及管理的对策
1.政府职能部门帮助企业转变观念
作为推动黑龙江省经济发展的主要力量，传统产业将会长期具有较强竞争力，在激烈的市场中占据主要位置。传统企业对黑龙江国民经济的发展至关重要，直接影响经济发展的未来。如果企业能够加强信息化建设，可以说在新一轮地区经济竞争中领先一步，对自身未来发展起到重要保障。因此，各大企业应当积极开展信息化建设工作，全面提升企业技术能力，以此使企业拥有技术优势和发展优势。我省很多企业与国内外优秀企业相比较，依然存在较大差距，不管是在资金总量上，还是技术、管理理念和水平方面，都处于落后局面。在经济全球化的当下，市场竞争日益激烈，对企业的自身发展带来较大困难。即使部分企业拥有一定优势，如果对信息化建设不够重视，不完善企业内部管理设施，将会逐渐减少优越感，很难长久维持。通过数据研究可知，在企业内部生产方面、销售方面、内部管理方面、以及企业研发方面采取信息技术，有助于促进企业智能化、网络化、以及集成化的建设，以此提升企业管理能力和竞争能力，促进经济效益的提升。
2.构建企业信息化建设的整体规划方案
企业要想顺利开展信息化建设，必须对内部资源进行合理整合，从分利用。同时在进行信息化建设阶段，避免出现片面性的追求信息化规模投资，从而影响内部资源整合效果。现阶段的黑龙江企业信息化建设，企业进行资源整合时需要做到以下几点：（1）及时调整经营理念，对管理模式进行改造，重新规划企业各环节流程，时企业的发展与时俱进；（2）积极利用网络进行信息沟通交流，提高网络资源利用率，节省企业成本；（3）提高人才重视程度，吸引高素质人才；（4）制定科学研究的发展战略，完善企业整体框架，紧跟企业自身情况出发。
3.加快企业复合型信息化人才培养
人才作为企业最为宝贵的资源，必须加以重视和培养。首先，企业需要培养利益于企业建设发展的人才，不仅熟练掌握现代化信息技术，同时具有经营管理能力的综合人才；其次，可以安排内部骨干员工、或者高素质员工进行培训研修，也可以邀请专家培训员工；再次，加强吸引力度，聘请核心急需人才；最后，同社会各界人才加强合作关系，也可以与各大院校开展技术交流活动，提高产品开发率，解决信息化建设中出现的问题。
4.加快建立企业服务体系
