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企业管理系统方案范文1
关键词：房企；档案管理系统；建设；分析
中图分类号：F293.33文献标识码：A 文章编号:
1、建设背景
房地产企业的档案管理是企业诸多管理工作中重要的组成部分，其管理内容涵盖了企业内的文书档案、工程档案、会计档案、声像档案等。工程档案管理是其中的重中之重。企业开发项目由于其规模大、工期长，在开发过程中形成的资料多；特别是其关联和涉及的专业、部门和单位环节众多，因此使企业对工程档案的有效管理成为必要。
《建设部关于认真贯彻国务院第279号令和建设部第78号令切实加强工程档案管理工作的通知》（建办[2001]103号）文中指出，工程档案是工程建设过程和建设成果的真实反映，它对于加强工程质量控制，追究工程质量责任，惩治工作领域腐败行为，以及工程日后维修、改建、扩建等，具有重要作用。
工程档案包含了项目初期的报建资料、工程预算；项目中期的施工现场记录；项目后期的竣工资料、工程结算以及项目的销售合同等。
目前常规的操作方式是，施工方的资料员在项目竣工后将工程档案移交到档案馆做备案。有些施工单位，对工程建设中的档案管理不太重视，等到需要移交档案了，才开始匆忙整理，有的甚至连资料员都难以找到，给档案整理带来难度。而且一般施工单位没有专职的档案管理人员，所有的施工资料都分散在各个部门各个技术人员手中，随着工程后期人员的相继撤离，留下的人员对资料不熟悉，一些需要相关负责人签字的单证，终因难以召回当事人，拖延资料整理的进度。
鉴于上述原因，我们引入房地产企业档案管理系统，并对每个项目委派档案管理员，对工程档案进行实时整理，实时归档，使得房地产企业的工程档案管理不再受限于施工方，而是能够自主控制、自主管理。
2、房地产企业档案管理系统的搭建构想
从2010年起，试图构建一个以工程档案管理为主，覆盖房地产企业内部所有类型档案，纵向是从工程立项开始直到项目竣工销售结束为止的，综合档案管理的系统。做到所有数据由一线资料员实时录入，由公司档案管理员进行组卷入库的管理操作。同时入库的档案资料对公司各级人员按权限进入开放利用。
3、什么是房地产企业档案管理系统
房地产企业档案管理系统是建立在企业局域网内，提供数据访问、交换与互操作能力，并通过这个平台，为企业内部档案建设、管理利用提供支撑、保障、服务的应用系统。
3.1房地产企业档案管理系统主要包括：
3.1.1文件管理：此平台提供给一线档案管理员，实时录入已形成的工程资料；可实现多客户端同时录入。
3.1.2保存价值的资料在此平台上，进行组卷。
3.1.3档案保管：为已组卷的档案提供编号入库服务。
3.1.4档案利用：根据员工所在职位的权限，浏览对应开放的档案，并提拱利用服务。
3.2实现的目标
该系统的应用就是要改变工程档案传统的管理模式，实现工程档案资料的实时整理，实时归档，保证了工程档案的真实性、准确性，防止工程档案在施工过程中的缺失、遗漏。
3.2.1在系统的“文件管理”，各部门一线的资料员根据工程施工的进度，时实的将施工资料按项目名称及标段进行录入，一些单证、图表可以通过扫描上传至系统。
3.2.2 公司的档案管理员对“文件管理”中一线资料员录入的数据进行鉴定，对于具有保存价值的资料进行组卷归档“迁移”到“档案管理”中。
3.2.3在每个施工结点，如一个标段结束时，一线资料员将纸质档案整理移交公司档案室，公司档案员将接收的纸质档案与系统中“档案管理”内的数据进行逐一核对，帐实统一后，进行档案的入库管理，为纸质档案进行编号入库，同时在系统中“档案保管”内为每条数据录入纸质档案在档案库房内的存放位置。
3.2.4经过入库管理的档案可以开放给公司内部人员利用，公司人员根据自己的岗位、级别拥有不同的利用权限，因工作原因需要超出自己权限利用档案的，可以通过系统的“档案利用”向公司档案员申请档案使用，利用申请会经过该档案所属部门领导审批后，反馈到公司档案管理员处，管理员依据审批意见，对该档案进行开放使用。
3.3效益分析
3.3.1以往房地产企业对档案不重视，工程档案都是由施工方整理后移交到档案馆备案，房企没有主动权，即使工程完工了，却因施工方迟迟没有补齐资料，而影响了工程的竣工验收；更有甚者，如果房企与施工方存在工程款结算问题，施工方常常扣压工程档案，影响档案移交，导致无法竣工验收。现在，使用了档案管理系统，房地产公司从工程初期就有资料员介入，对档案进行实时管理，增强了主动性。
3.3.2过去由于房地产公司没有自己的档案室，公司人员在办理业务时总需要前往档案馆查找资料，多次往返，消耗了不少人力物力，建立了自己的档案管理系统，多数资料能从公司的档案室查询得到，省去了奔往别处的时间。
3.3.3档案系统中文书档案及会计档案管理的应用
房地产企业除了工程档案外，还有企业内部的文书档案以及会计档案，因此该系统还附加了另外两个端口，提供给行政及财务部门使用。
文书档案可以通过系统对企业的收发文、合同进行扫描上传，方便查询利用。会计的凭证、帐本、报表等档案，也可通过系统进行管理及利用。
4、 结束语
企业管理系统方案范文2
[论文摘要]我国高校普遍实行两学期制的教学方式，学期设置的差异使得我国高等教育难以充分、有效地利用国外优质教育资源，以及推进与国际高等教育的交流与合作。为了改变传统两学期制对我国高校教育效益与质量提升的影响与束缚，新学期制的改革势在必行。本文阐述了新的学期制-三学期制在信息管理与信息系统专业具体的实施方案，并给出了目前有待解决的问题。
一、引言
为了实现信息管理与信息系统专业（以下简称信管专业）课程结构的整体优化，构建多元课程体系；促进学生的自主学习，全面提升学生的综合素质，使学生能够更好地适应现代社会对信管专业人才的需求，我校从08级学生开始实施了新的学期制——三学期制，即“两长一短”，即春、秋季学期长，夏季学期短。这种新的学期制已经在三届学生中开展，收到了一定的效果，同时也发现了一些有待解决的问题。
二、具体实施方案
我校实施三学期制的具体做法主要体现在培养方案的修改和综合实践教学环节实施时间的改变上，主要的做法如下：
针对“三学期制”，在信管专业的培养方案中，很多专业课程在授课与实践学时的分配，教材的选择，授课方法与方式等方面都已进行了较大幅度的调整，以便在授课学时普遍减少的情况下保证授课质量的教学基本要求，例如将“it项目管理”课程改为讨论课，总学时从原来的46（讲课36+实验10）改为48个学时（讲课16+实验32）；为了引导每个学生参与教学活动，采取在讨论课上针对提前告知学生的问题展开讨论，最后教师再小结的方法，来提高学生上课的积极性。另外，为了满足信管专业学生考研的需求，在信管专业新的培养方案中新增设了一些硬件课程，例如数字逻辑与数字系统，设置在第3学期，计算机组成原理与系统结构（甲），开设在第4学期等。
根据信管专业的发展趋势，将信管专业原来的“信息系统分析与设计课程设计”和“信息系统维护与管理”两个实践环节更改为“面向对象编程实践”和“基于web的信息系统设计与实现”， 从而使学生能够更好的适应社会对信管专业人才的需求。
“数据结构与c语言综合训练”、“面向对象编程实践”和“基于web的信息系统设计与实现”三个集中实践环节已经在暑期实施。其中“数据结构与c语言综合训练”已经有三届学生参加，我们做的比较好的地方是能够及时总结第一次实习中的经验与不足，在第二次实施过程中及时调整了实施计划及方案，主要体现在学生动手能力的监督和考核上，要求学生每天必须写实习日记，而且在实习结束后要求每个学生利用10分钟左右的时间汇报一下自己的实习内容及效果，并将这一环节的成绩体现在学生最终的考核成绩中；在指导教师方面也根据教师的能力做了较大幅度的调整，例如指导教师范围从信管教研室扩大到整个学院，从而能够更好地利用整个学院的优秀教师资源，另外，实行教师到岗签到制度来督促和监督指导教师的在岗时间，这些都是第一次实习中没有做到的地方。
2010年下半年已经选派信管专业两名骨干教师到西安软件园去培训半年,2011年下半年又选派了一名老师到西安相关企业去培训半年，其目的是提高教师参与信息系统开发的实践能力，从而体现在授课过程中；另外，在学校和学院相关领导的努力下，我们信管专业成功引进1名具有博士学位和国外博士后经历的专业人才，提高了信管专业教师的整体水平。
为了了解兄弟院校信管专业的特色，来提高我们专业的办学能力和弥补不足，在2011年5月，学院组织专业骨干教师到西北工业大学经管学院，与西工大信管专业的授课教师面对面进行了交流，使我们收益匪浅。
三、存在的主要问题
在08版培养方案的实施过程中也存在一些问题，例如“it项目管理”和“信息系统分析与设计”这两门课程上课的顺序需要调整，应该把“信息系统分析与设计”这门课程放在前面开设；还有一些课程例如数据库和信息系统分析与设计这两门课程授课内容衔接问题需要进一步的改进等。
四、结论
虽然新的学期制在具体实施过程中存在一些不尽人意的地方，在从长远的发展的角度出发，二学期制是很难再适应现在的新局势，所以改革是势在必行的。今后在实施08版培养方案过程中，我们会继续发现存在的问题，为下一次培养方案的修订做好准备。
[参考文献]
企业管理系统方案范文3
概述企业管理的现状，研究了网络环境的企业管理系统设计，分析了网络环境的企业管理系统的优势。
关键词：
网络环境；企业管理；系统设计；信息系统
引言
计算机信息系统是一个庞大的计算机体系，一套完整的企业管理系统是由诸多应用系统服务器、文件服务器、邮件服务器等分别承担不同应用功能的服务器经过标准的借口协议集成起来，以提供一套完整的解决方案为目标的系统。企业管理系统会针对实际工作需要设计出满足企业日常工作的管理需求。随着全球信息化合作要求的不断推进，各个企业都在逐步实现自身企业的转型，以谋求更大更广阔的发展空间。
1企业管理现状
企业管理工作起到一个总指挥的作用，对于企业未来的发展，都要进行合理规划，按年度制定相关的计划目标。并且组织专家评委对每个项目的方案进行可行性论证，随后，移交给设计部门进行具体的项目任务书编制。在企业管理的过程中，随时都要有管理部门参与，并积极协调部门之间精诚合作。企业管理工作在实际中还要起到监督各个部门工作的作用。当下发了一个年度的工作计划后，企业管理部门就需要监督管理各个部门，是否按照既定分配的任务开展工作。对于实际工作中出现的一些问题要进行及时解决，并且与供货方和客户进行有效沟通，保证工作在可控的范围内继续进行[1]。
2基于网络环境的企业管理系统设计
面对企业管理工作各种复杂多变的管理情况，企业急需要进行新的管理创新，摒弃以往的手工管理工作。由于手工管理容易出错，查阅时间久远的文案不便等因素制约，建立一套适应企业发展，满足企业日常管理需要的信息化管理系统十分必要[2]。对于企业管理，首先要解决文档存储管理的需要，对于企业投标使用的标书，中标后与客户方签订的合同以及下发给设计部门的任务书等文档，都要进行电子档的归档处理，以便于随时查阅需要和满足审计部门设计需要。其次，还要统筹管理各个部门工作，并且及时观测各个部门每个人物的进展情况以及人员分配情况，对于进度滞后的部门及时提醒，并询问滞后原因，如有需要还要进行协商，以免耽误后续部门衔接工作，进而影响整个项目的总体进展。最后，还需要具有信息功能。对于管理部门，每天都会有新的文件编制出来，并且需要及时。为了保证每个部门都能及时收到相关文件，对于企业管理系统还需要具备信息功能，并且能够提示相关人员及时查阅，避免查阅不及时影响后续工作开展。通过对企业管理系统的需求分析，为了满足企业管理的实际需要，下一步要对该系统进行详细设计。为了使企业管理系统有更好的稳定性和可靠性，在系统的架构上选取B/S的架构模式。B/S架构基于浏览器开发，对于实际使用者而言不需要过多的计算机相关知识，就能很好地操作该系统。而且，该信息系统设计是基于网络环境的，满足了管理者更全面的管理需要。基于网络环境设计会使系统从登录开始就有较快的反应速度，而且这个过程不需要集成更多的设计软件使用相关的服务器，因此，搭载速度十分迅速，不需要等待过多时间。网络环境的管理系统在实现起来也能具备很友好的用户界面，很容易被管理者接受[3]。为了验证管理系统设计是否满足用户实际需求，还要进行相关技术测试，首先，要进行压力测试，由于企业管理系统每日的访问量很大，所以系统承担的压力也必须在需求范围之内，否则，无法满足日常访问需求。其次，就是进行相关功能测试，测试设计后的系统是否满足系统实际需求，各个功能是否达到要求。最后，要进行用户满意度测试，由实际操作管理系统的人员参与测试，如果测试通过就可以进行试运行，在这个过程中还要进行不断修复，直至试运行结束后将修复好的管理系统正式实施上线使用。
3基于网络环境的企业管理系统的优势
有了一套完备的管理系统，企业的管理工作将更加便捷，管理者的工作积极性和工作效率得到提高。相关工作的浏览和查询也得到提高，在很大程度上节约了人力物力财力，为企业在未来激烈的竞争中提供了很大的优势[4]。
4结语
互联网已经走进千家万户，计算机也成了人们日常办公最不可缺少的一部分，面对互联网时代的飞速发展，如果不提高自己的核心竞争力，不断谋求更多的发展空间，对于企业竞争而言，那将会处于绝对的劣势地位。所以，广大管理者都在寻找自身企业的出路，积极探寻一条适合本企业发展的道理。通过建立企业管理系统，可以使日常办公工作更加高效、有序，对于企业未来发展也是起着积极的作用。
参考文献：
[1]刘红.以“三个代表”思想为指导加快政府管理信息化[J].信息化建设,2012(10):4-7.
[2]张利敏,个性化管理信息系统的设计与实现[J].福建电脑.2007(12):127.
[3]张为民.管理信息化解决方案的分析设计与实现[J].广州航海学院学报,2003(2):34-36.
企业管理系统方案范文4
作为一个流通体系，其流通的主体包括：商品（或者服务产品）、资金、人才、信息四大内容。而这些流动主体在流通的过程中无疑会遇到巨大的阻力。这个阻力主要来自于两大方面：
其一、营销系统自身缺陷所造成的流通压力。
其二、来自于外界的阻力。其中最为重要的就是市场终端阻力。由于客户分布广泛，以及客户需求的多样性等原因，营销系统的作用力就会随之分散。
假设与客户的沟通可以达到“零阻力”（当然，事实上只能无限接近于这个水平），M公司拟进行了一个名叫“零阻力沟通”工程的客户项目。其内容如下：
M公司背景资料
M公司是一家由有着丰富中外企业管理和企业信息化实施改造经验的高素质人才创立的高科技企业。团队基于对中国企业成长过程中管理需求的深刻理解、丰富的本地化企业管理系统的实施经验，以及与国内外顶级IT公司的广泛合作，为企业用户提供从高端战略咨询，业务流程改组，到企业信息化建设和基于“企业管理应用服务(Business Service Provision)”的全套企业管理系统解决方案。具体通过专业化的企业管理系统的托管、管理应用咨询及培训服务，以帮助企业在网络化时代改进管理业务流程、降低运营成本、提高市场竞争力，并促进企业间实施协同商务运作的能力。公司现下设有企业管理及应用咨询、企业管理及应用培训、电子商务和移动商务解决方案、企业应用服务托管以及技术服务等部门。
让客户直面M公司
一、导入VIS
M公司在业内有口皆碑。但是，总公司和分支机构比较分散，还没有一个清晰的统一的形象。当然，导入CIS系统还不成熟，只能首先建立一个崭新的VIS体系。VIS力求简洁、流畅，富有现代感而且能够体现公司文化精髓。
二、公司新形象广告宣传
必须把这个新形象传递给客户或者潜在客户。基于公司规模问题以及公司业务特征，公司选择了专业媒体的道路。
让客户感知产品
M公司最初主要靠市场开拓人员的关系进行产品推广。这样就自然的把产品拘束在一个特定的范畴以内。成立以来，公司成功完成了许多管理项目，并且取得了广大客户的认同。但是，M公司一直采取比较低调的宣传策略，所以，就没有在业内造成应该有的影响。
所以，M公司现在必须做的是，把产品以及产品所取得的效益传递给潜在客户。比如，印制客户名录以及客户反馈意见。
具体内容如图所示：
建立诚信系统
客户沟通过程中最大的阻力就是“诚信危机”。“诚信危机”并非是企业在危机时候才出现，而是一直潜伏于客户认知过程中的。
一、制定客户服务诚信追踪制度
内容包括：
1、是否及时回复客户或者潜在客户的咨询意向？
2、是否及时达成产品提供协议？
3、产品水准。
4、产品效果评估。
5、是否对产品进行跟踪？
6、后续服务是否有效？
主要采取调查表的形式进行，辅以客户主动反馈。
二、诚信激励制度
企业管理系统方案范文5
关键词：企业管理；OA；ERP；结合；企业管理系统；应用
中图分类号：F270.7 文献标识码：A 文章编号：1007-9599 (2012) 12-0000-02
一、OA与ERP概述
OA，是指办公自动化英文Office Automation的缩写，是一种新颖的办公方式，它结合了计算机的网络功能和现代化办公方式，是目前新信息技术革命中相当活跃并具备很强生命力一个全新的技术应用领域，毋庸置疑的说是信息化革新与发展的产物。通过计算机网络，企业内部的员工可跨地区、跨时间协同完成工作。在工作的整个流程中，注重对员工和工作过程的管理，以此来完成对具体事务的管理。通过此系统而使用的交换式网络，将更加方便与快捷的相互传递信息，深化拓展了办公方法，完全实现了高效率的办公。在当前企业所使用的OA系统中，很多是基于lotus Notes平台而开发，因为这种平台具有很好的优势，它的管理功能和非结构化数据存贮管理功能以及工作流定义都非常的灵活、强大，是一个理想的以公文流转为重要内容的自动化办公系统的开发平台。当前很多运行状态比较好的OA，都是在这个环境下开发而来的系统。
ERP，是指企业资源计划英文Enterprise Resource Planning的缩写。比较倾向企业的业务管理，优化并固化了业务流程。ERP主要侧重对物流、物料和资金的管理。ERP的导向主要是结果，主要包括系统整合企业所有的每项资源。此系统最早在1990年由美国的一家咨询公司提出的，最早应用的行业是制造业，以后慢慢的拓展到其它的行业。ERP发展之初，其概念具有十分狭窄的空间，单单局限于制造业行业企业的资源计划部分。但随着引入了企业业务流程重组管理和企业供需链管理等一些管理理论，ERP的管理对象也相应扩大到了企业的物、人、财、信息等一切资源与企业产品的产、供、销等一切业务。ERP拓展并集成了企业内部所有管理功能的全部信息，并且也大大超出了企业自身的业务范围，集成了所有供需链上一切的相关业务信息。通过信息整合手段与技术整合和控制了企业相对分散的业务过程。
二、OA与ERP的关系
OA这种办公自动化应用系统，集信息处理、知识管理和企业业务流程于一体，将企业使用的决策支持系统升级成决策智能系统，其核心是知识管理，为员工提供了共享知识的机制和丰富的知识学习功能，保证了系统使用人员能根据知识需求方便的跟专家学习，并能随时随地学习单位已有的知识，提高了员工在OA系统中学习的积极性和主动性，在员工创新能力不断提高的过程中，也不断提高了企业和机关的整体应变与创新能力。所以说，员工使用OA系统办公达到了从“如何做事情”上升到“知道如何做”的目的。当前，ERP解决方案和其他的应用案例都具有各自的特点，但是所有方案的最终目的都是基本一致的，在通常情况下都与“从不同的道路登上同一山峰”意义相同。不同的道路是指具体的技术手段和方法，同一山峰指的是企业信息化的设计目标。当前的ERP已不局限于企业的内部管理，已拓展到了以前不涉及的知识决策领域和工业自动化作业等相关领域。
从管理学角度来讲，ERP主要是计划和控制企业内部的全部资源，主要侧重于满足客户和准时交货的同时将企业的各种成本降低到最大限度，是通过提高企业内部工作效率的途径来提高企业的服务质量，该系统的中心是效率。OA主要是将企业运营过程中业务环节所提供的企业基础信息转化为对企业发展有利的管理信息，为企业管理人员和其他工作人员提供优越的办公环境和便捷的办公手段，使他们能够快乐、愉悦、轻松的工作。ERP和OA所关注对象是不同的，ERP关注更多的是企业内部资源的计划和控制，OA关注更多的是业务或事务处理，归纳和总结对企业有利的信息。因此来讲，OA的使用在ERP的前端，拓展延伸到了ERP之前难以完善的处理范围，而ERP就是企业管理中的全面应用。
从两个系统的设计理念上讲，ERP的主要业务流程是比较固定的，但很多OA业务流程却非常的灵活。ERP系统在一定程度上讲又叫事务处理系统，要求准确记录企业运营过程中人、财、物等资源的发生情况，集成了企业生产、企业财务、产品库存等各部分的管理模块，显著提高了企业的自动化水平，显著减少了人力需求及人为差错，大大提高了办公效率。OA系统实现了自动化的办公流程，能够对办公流程中实施实时监控和实时跟踪，方便了不同部门和不同工作岗位之间的协同工作，在提高办公效率的同时，也实现了高效协作。
通过从管理和设计两方面对两种系统的分析，可以知道两者之间既有区别，也有联系，二者的最终目标就是要使企业的利益实现长久化和最大化，取得最高的投资回报率。
三、OA和ERP相结合的优势
企业管理系统方案范文6
（1）会计工作方式发生变化。
企业会计业务的主流程最大程度地标准化和规范化，大量的业务数据通过网络从企业营销、采购、仓储、生产、质检、技术、设备动力等管理子系统直接传输到财务部门，经账务系统自动处理后，生成XBRL格式的会计数据，通过公共接口与企业内外部系统相连接，为会计信息使用者提供数据。会计数据处理中人工干预大大减少，且信息以电子数据形式保存在云平台。
（2）会计信息的利用程度与共享方式发生变化。
首先，开放的现代会计信息系统带来高度的信息共享。企业内部各职能部门可以通过会计信息系统及时了解、使用会计信息。其次，采用通用的XBRL格式语言披露会计信息，实现数据的集成与最大化利用，通过外部接口可直接为企业外部使用者诸如商业银行、税务机关、供应商、经销商等读取及进一步处理，提高工作效率。
（3）财务会计与管理会计逐步融合。
随着云计算、网络技术发展，会计人员从手工劳动中解放出来，管理角色也在转换。同时，内部管理需求将催生更多的管理模块，各部门从云平台抓取所需的会计信息，通过加工分析后提供给会计人员做更细致的管理分析，会计信息处理与管理会计的专业分析逐步智能化、一体化。
2会计信息化的发展对内部审计的影响
（1）内部审计环境发生了变化。
会计工作模式发生重大变化，企业整体管理模式发生变化。企业管理理念、业务流程经过调整，内部审计面对的不再是如山的凭证、厚厚的账册和成堆的会计报表，而是内外共享的信息系统平台提供的会计信息。会计信息系统突破了历史的、滞后的、货币计量甚至会计分期的限制，提供实时的、货币与非货币计量的、相关度高的各种会计信息；为满足内部管理需要，还能提供跨期的或者任意会计分期下的会计数据。
（2）企业内部控制发生变化。
首先，内部控制形式发生了变化。在手工会计工作环境下，不同岗位的会计人员在职责范围内工作，通过签章明确，通过职能分割、人员分工形成内部控制体系。在会计电算化工作环境下，通过授权控制，外加记账凭证签章明确。而在会计信息化下，会计、管理和业务一体化，岗位分工、授权控制、全面预算、文件记录等都以数据形式存在，而且，会计内部控制已经不再局限于会计核算部门。其次，内部控制制度在内容、层次、深度上需要不断得到丰富、完善和深化。内部审计人员面对是电子签名、流程、表单以及其他终端输出。流程控制和内部控制制度的执行，对传统职责分离的控制审计在实际中很难找到审计线索，而是更多地依赖计算机本身的程序。企业如果对操作员的权限管理松懈，操作员就可以以不同的身份进入系统并进行不同的操作，岗位责任制控制将名存实亡。
（3）内部审计风险进一步加大。
由于内部审计目的是评价和改善风险管理、控制公司治理流程的有效性，提高企业经济效益，当审计环境与企业内部控制发生变化后，内部审计风险进一步加大。首先，会计数据来源复杂、自动处理，如若设置与控制环节不够完善，出错后果更为严重，且不容易查对。其次，审计面对的内部控制风险测试的难度加大。不管是进行符合性测试还是实质性测试都很难把握固有风险的评估。比如在信息化过程中管理人员（不仅仅是会计人员）的业务能力不够、计算机系统“防火墙”受到破坏、计算机病毒、电源故障、操作失误、程序处理错误和网络传输故障都会造成实际数据与电子账面数据不相符，增加了固有审计风险。再次，审计人员由于自身业务水平跟不上信息化技术发展而不能发现审计线索，不能发现财务报表实际存在的重大错报、漏报的风险。另外，企业管理系统以及会计信息系统软件的更新升级，也会增加审计检查风险。对账户或交易的重大实质性测试往往离不开企业的历史数据，软件版本的更新、平台的迁移都会对新旧数据产生不同程度影响，带来检查风险。
3企业内部审计的适应对策
3.1认真开展会计信息化系统安全评估
会计信息系统在企业管理系统中的重要地位毋庸置疑，如果会计信息系统安全性不能得到保障，内审工作也就无从谈起。企业应该借助专业的网络安全公司进行网络安全评估。主要抓好以下几方面安全评估工作：
（1）评估企业内部管理系统是否存在安全隐患。
会计记录来源于原始业务数据，网络开放性、数据共享性使得内部人员对原始数据的修改或删除可以不留痕迹。内部审计机构配合网络安全公司首先要梳理明确业务流程，然后对被测试系统做系统分析，分析其架构、软件体系以及程序部署等，再对被测系统做系统安全分析，进行安全建模，明确本系统可能受到的潜在威胁，最后需要剖析系统，确认有哪些攻击界面，根据测试方案进行测试。
（2）评估与企业外部对接环节是否存在安全隐患。
银企互联的技术已应用于企业委托收款与支付环节，网上银行业务的开展实现了银行和企业财务系统的平滑对接，企业通过财务系统中的操作可以直接完成银行账户资金的管理和调度。网上银行业务环节既有网络系统的安全问题也有操作控制的安全问题。数字证书、电子银行口令卡都是在企业管理系统内部共用的环境下使用，恶意的攻击侵入与无意的错误操作都有可能发生，导致企业财产受到损失。内部审计机构要配合网络安全公司对重点部位或者系统关键点实行渗透测试，渗透测试考虑的是以黑客方法，从单点上找到利用途径，主动发动攻击侵入系统，以测试系统关键部位是否安全，这种测试可以更直观地帮助企业提高认识，也能解决一些重要问题。
（3）制定防范措施。
经过安全评估，内部审计部门应该对企业整体系统架构、安全编码、安全测试、安全测试覆盖性、安全度量等多个因素有全面的认识，清楚会计信息化系统的安全威胁所在，协助网络安全公司提出解决方案，修补漏洞，参与制定安全防护措施。当企业管理系统或者会计信息系统软件更新升级时，做数据备份的同时还需要重新评估整体安全性，进行必要的实质性测试，否则会带来不可知的检查风险。
3.2加强企业内部控制的评审，降低控制风险
内部审计是评价企业内部会计制度健全与否，控制程度如何的主要手段。内控措施包括制度控制和程序控制。
（1）程序控制方面主要选择理想的审计软件或者对现有的审计软件进行二次开发，以适应会计信息化环境下的审计需要。
理想的审计软件应该是一个会计信息化系统评测、审计技术分析、内部绩效评价与考核等多种功能技术的集合体。它可以与管理系统直接对接，为子系统提供评测，直接取数，对财务数据开展分析、测试、计算处理、稽核，可以自动生成一部分审计工作底稿。经过对审计项目参数设置，提供绩效考核各种指标。内部审计注重对绩效考核体系的构建及绩效评价指标考核的全程监控，更好地发挥内部审计在改善经营管理和提高经济效益方面的作用。
（2）制度控制方面主要做好权限密码管理，针对数据异常错误和联网传输问题采取相应具体措施。
包括：分配设置责任中心和操作权限密码，降低约束机制失效可能性；提高网络通信效率和效果，降低软件出现异常错误的可能性等。企业信息化初期建设阶段，关注会计信息系统的操作风险，随着试运行结束，在磨合期段后段，注重控制的流程、内控漏洞防控。
（3）在内部绩效考核审计方面注重实时、全面、增值，从单纯的查错防弊向促进提高管理水平转变。
第一，利用企业管理信息系统，结合内控制度审计，重新设计考评制度，评价企业内控制度的健全性和有效性，为改进内控管理服务。第二，利用企业管理信息系统，开展对专项业务活动的审计，要优化考评流程，实时、动态地考评被审计部门规章制度的执行情况、管理职能的发挥情况、管理措施的有效性等。第三，根据企业的内审环境，建立一种类似平衡计分法的评价模式，对照预算指标、安全生产目标等方面的业绩指标，对各部门和员工当期业绩进行考核和评价，兑现奖惩。
3.4提高审计人员的综合素质和专业技能主要做好以下几个方面：
（1）提高内审人员的专业知识和技术水平。
会计信息化带来新的工作理念和模式，它要求内部审计人员不断更新自己的知识结构，必须熟练掌握审计标准、程序和技术，并运用到实际审计业务中。内部审计人员同时要熟悉会计准则和技术，必须理解管理原则，从而认定和评价偏离良好经营惯例情形的重要性和重大性。内部审计人员只有通过继续教育学习不断提高自己的业务技能，才能精通内部审计标准、程序和技术运用。
（2）拓展内审人员的相关专业知识和技能。
内部审计人员不仅要熟练掌握审计依据、审计技术，熟练使用各种审计软件，还要掌握计算机网络技术，熟悉财务会计与企业管理软件，适时补充管理科学和信息科学方面的知识，不断加深对会计信息化环境下新型会计工作模式的理解。内部审计人员应当积极参加多种形式的实践培训活动，成为适应企业管理需要的复合型内部审计人才。
（3）增强内部审计人员的沟通能力、协调能力与组织能力。
