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金融风险与控制范文1
1.商业银行的金融风险成因及表现
1.1商业银行的金融风险成因商业银行的金融风险成因主要表现在三方面：首先，金融风险存在于创新中的通过膨胀。金融风险创新主要原因是货币供应主体的扩大，使得金融风险的供应量增加，银行理财业务的迅猛发展是金融风险增加的主要原因，通过对理财产品的转化，形成货币价值及交易媒介的转化，通过存款转化成为另外一种流动性资产，从而增加了宏观调控流动性及难度。然后，商业银行通过金融创新行为在某种程度上来说增加了银行金融体系的不稳定。通过商业银行的商业创新，使银行整体的金融体系和结构功能发生变化，使商业银行的创新行为和金融结构交往越来越密切，综合表现在以资金为基础的伙伴关系，当一个部门或伙伴出现问题，另外一个部门也会发生连锁反应，使商业银行的潜在风险越来越大，给整个及金融体系都带来了较大的不稳定性。最后，从金融管理的角度来说，商业银行在进行产品和理财创新的同时，增加了商业银行的内部监管范围，对监管对象来说是从事了投资类及准金融机构的形式，在金融领域也增加的风险的发生。
1.2商业银行金融创新风险的主要表现形式（1）商业银行的设计风险。在金融创新设计过程中存在金融风险的诸多不确定性因素，商业银行的很多设计风险都出现在新措施没有出台的情况下，很有可能出现设计方案流失的情况。在设计风险中除了有成本损失外，同时还有可能让商业银行失去市场的占有率和市场机会。（2）商业银行的信用风险。商业银行的信用风险又可称之为履约风险，信用风险是指在突破金融风险的基础上，通过在一些外部交易中缺乏的有力监管，这同时也会出现交易者不能够履约的情况。当发生交易违约时，债权人就必须通过银行来将预期的收益转化为在财务上的风险。（3）商业银行的流动性风险。在金融创新过程中，商业银行金融发展速度的过快在很大程度上就依托了市场的信赖度，从而会造成金融市场的流动性风险和金融风险特征的转变。从我国目前商业银行广泛发展的理财产品上看，同业的竞争和债券市场的收售买卖等回购业务造成了商业银行存在的资金流动风险。（4）商业银行的操作性风险。商业银行的操作性风险主要来源于银行内部人员的人为操作性失误或银行内部控制系统的清算失误等。这些风险主要原因是银行的内部监管或控制体系不健全，设备或工作技术流程出现的一系列问题导致的风险发生问题等。（5）商业银行的经营风险。商业银行的经营风险主要是指在金融创新过程中出现的金融交易机构对市判断的错误或事物，从而出现在商业银行进行金融交易过程中的合约错误造成损失的风险。（6）商业银行的投资风险。商业银行一般情况下通过国家或金融行业相关政策的改变进行盲从的投资，使得商业银行内部的金融资产严重偏离，形成泡沫资产，当这种膨胀的泡沫资产达到一定程度时，泡沫资产必然会导致价格的跌落，从而引起金融动荡。（7）商业银行中的伙伴风险。商业银行中的伙伴风险是指在金融市场中的参与者之间形成的合作伙伴风险。这种风险主要表现在商业银行合作中的伙伴有任何一方在进行金融创新过程中出现错误或失误从而导致伙伴间金融体系的崩塌，引起连锁反应和系统反应的风险。
2.商业银行风险的内部控制措施
2.1建立健全高效的商业银行内部金融控制体系，形成有力的监督监控文化商业银行在成立之初就应设立银行内部的董事会及监事会。作为商业银行金融创新风险控制的核心，银行董事会对商业银行的内部控制风险具有最终的承担责任，而负责监督管理董事会的高级监事会应履行金融创新风险内部控制的具体职责，并且有权要求董事会对于金融创新风险过程中对商业银行经营不利的情况进行管理，行驶其高级管理层的责任，并能够对商业银行的金融风险做出评估报告，然后对其采取相应的措施。此外，对商业银行中新产品和新营销对策要明确通过整个银行内部控制流程。坚持以商业银行的原则为主，不断完善监管流程，平衡风险收益，持续做好金融创新的评价和持续改进。
2.2加强商业银行的资本性管理，提高商业银行的控制杠杆。商业银行的金融风险最后一道防线就是资本金。只有商业银行的资本金充足才能防止商业银行金融风险的冲击。资本金是维持商业银行公信力的基础，是保证商业银行进行自主经营和金融创新的根本保障，因此，以资本金的充足性来体现商业银行的风险承担能力具有重要的价值。作为商业银行的董事会，应对商业银行的资本金做出重要且承担相应的管理责任，对风险的承担力应明确的测算，海英对资本金和银行的规划发展相匹配，制定合理的识别计量方法，从而确定资本评估水平。
2.3建立健全的内部风险控制管理制度，确保内部审计发挥到最佳效果商业银行的内部审计工作主要是通过对内部控制对经营活动合法性、真实性、有效性的评价与审查工作来实现商业银行的战略目标。也正因如此，构建健全的内部风险控制管理机制，对确保内部审计工作发挥其最佳效果尤为重要。因此，在实际工作中，商业银行内部审计部门应该对金融创新市场风险管理体系的各个环节进行评价与审查，确保其可靠性与准确性，并且其所出具的审计报告，还需要直接提交给董事会，由董事会直接监督管理者对内部审计所发现的问题进行及时的改良与完善，从而最大程度的确保内部审计工作的开展效果。
3.结束语
金融风险与控制范文2
关键词：商业银行；内部控制；金融风险
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）003-000-01
我国商业银行近年来逐渐提高了对银行内部控制的重视程度，相应地，各大商行也加大了对内部控制体系的建设力度。随着金融业的发展和金融体制的深入改革，银行业的发展也面临着新的挑战。而只有在处理好内部风险问题的基础上，才能够谋求更加长远的发展。所以，我们有必要在新时期进一步探索银行内部控制体系的完善和质量的提高问题，从而增强防范金融风险的能力。
一、内部控制质量对金融风险的影响及其具体表现
（一）内部控制是商业银行防范金融风险，提高经营效率的根本保障
银行业的发展中，风险是其不可避免的基本属性，而随着近年来金融业的飞速发展，本就是银行业风险范畴内的金融风险更成为影响银行运营的主要因素，从市场、信用和操作等方面影响着银行的经营管理。在这种背景下，商业银行重视并加强内部控制管理成为必要选择。
商业银行完善内部控制体系的建设，能够将银行的运营置于有效的控制之下，面对瞬息万变的金融市场和银行具体经营中可能出现的多种风险因素，由上到下形成一套有序的控制机制，能够帮助银行更加科学、稳健地发展。而内部控制的加强，也是应对当前激烈的市场竞争，提高商业银行效益的有力保障。
（二）内部控制质量影响金融风险的具体表现
第一，内部控制体系的完善和质量的提升，有利于银行实现对信用风险的有效防范。首先，内部控制所创设的良好的银行运营环境，为信用风险的管理提供了坚实的基础。其次，内部控制注重对银行各级管理部门实施内部审计，这些审核具体到银行运营的各个方面和板块，这有利于对信用风险的有效监督，并以绩效评价的方式实现对信用风险的全面防范。内部控制质量与信贷项目的审批和授权控制效率有着密切的联系，增强了银行在防范信用风险方面的能力。
第二，内部控制质量的提高，为银行业务运营效率的提高提供了保障，这主要表现在几个方面：其一，商业银行内部控制在对市场风险的评估方面发挥着重要作用，市场信息的收集更加精确与及时，在对市场风险准确评估的基础之上，商业银行也能够实现风险防范能力的有效提高；其二，内部控制有利于保证银行内部的职责分工更加明确，有效避免了职能重叠的现象，特别是在市场风险相关的管理部门中，职责分工更加明确，职务分离，各司其职，既提高了工作效率，也可以避免在这一环节滋生管理风险；其三，市场风险的管理需要在激励机制中提高效率，当前商业银行的内部控制在对市场管理工作人员的激励中采取工资待遇与投资收益挂钩的方式，这种方式较为片面，许多工作人员为了追求投资利益而忽视了投资中存在的风险因素，从而挫伤了工作积极性而降低了市场风险管理效率。而高质量的内部控制则建立了有效的激励机制，以更合理的方式确定工作人员的工资待遇，善于用人，提高了市场管理的工作效率和防范风险、应对风险的能力。
第三，在操作风险的规避和应对中，也同样需要高质量的银行内部控制，这是针对具体操作中出现的一些违法违规、不安全等操作行为所提出的发展要求。随着商业银行内部控制质量的进一步提高，在具体工作中欺诈事件、违规操作事件的发生率大大降低，内部控制体系强调银行规章制度在业务执行和基本流程中的约束作用，对一些违反规定的行为明确禁止并严厉打击。业务操作的合规性、有效性在高质量的银行内控中得到了进一步提高。
二、提高银行内部控制质量，深入防范金融风险
（一）提高思想认识，优化内控环境
文化意识层面的建设为商业银行的发展提供了方向性的指导和保证，而银行内部控制工作的质量提高，同样寄托于思想文化的建设，即在银行内部形成独特的内控文化，在提高员工风险观、内部控制认识、职业道德等方面加大建设力度，营造积极向上的内控环境。从管理层到普通员工，每个个体都需要认识到在银行内部进行控制管理的重要性、必要性和紧迫性，使内控观念深入人心。同时，进一步提高工作人员对银行内部控制工作的认识，以培训的方式普及规章制度、操作流程等知识，提高员工的专业素养。增强员工的风险意识，开展多种形式的风险文化教育，在员工中间强调“规范”的作用，营造扎实、严谨的工作氛围，从思想源头遏制风险的产生。
（二）创新控制和监督机制，加大风险防范力度
宏观上加强内控机制的建设与完善，首先要保证内控机制的科学性，在坚持银行发展模式和法律法规的基础之上，对适合本行特征的内部控制机制进行研讨，建立科学健康的内控机制，从而保证其有效性。其次，也要坚持规范性的原则，遵守国家有关规定，加强审批、监督的运行机制，在业务流程中更要严谨，强调操作的规范性，明确责任，防范风险。
内控制度的落实需要以实时监督作为保障，进一步完善监督机制，坚持全面监督和重点监督相结合，既要做好全方面、全过程的监督，保证内部控制的全面和纵深发展，也要有重点地开展对关键部门和岗位的监督，加强对员工的考核与管理，保证员工在工作中能够规范严谨，从细节处杜绝风险。内控监督制度需要更加系统化，从规章制度到具体的操作流程，都以统一标准来形成监管体系，使之成为保障内控质量的坚实堡垒。
三、结语
无数实践证明，商业银行内部控制质量的提升，在很大程度上意味着银行经营效益和市场竞争力的提升。从银行的长远发展来看，金融风险始终伴随着银行业，而防范风险、应对风险也成为银行生存必须长久面对的问题。二者之间的关系显而易见，关键在于如何在现有体制下进一步探索加强银行内控建设的有效策略。当然，银行内部控制的实施并不能够脱离对风险的关注，应对金融风险是实施内控的目标之一，而商业银行的内部控制，必将引领银行业走向更加科学的发展道路。
参考文献：
金融风险与控制范文3
一、财务管理的松、假、差是导致金融风险产生的一个重要原因
财务管理作为以价值运动形式为主的、政策性与综合性较强的管理,对于主要从事资金流通与资本运作业务的金融公司来说,其好坏程度对企业发展有着决定性的影响。
1.财务控制乏力易导致金融风险。财务是企业资金进出的总闸门,通过财务控制可以帮助预防和化解金融风险。但在现实生活中,一些金融公司由于管理体制、人员素质等因素的制约,财务控制往往显得非常乏力。如在办理资金进出手续时无章可循,法规资料不齐备;拨付资金不按业务的进度和节奏进行,造成损失浪费;以报代管,管贷不管收,资金回收工作抓得不紧,造成大量的呆帐、滞帐,不良资产越积越多。此外,财务控制不力还表现在企业内部财务管理无法统一,上级财会部门不能有效地管理下属单位的财务,使得中央的调控措施和政策法规不能认真贯彻下去,资金周转缓慢,财会信息不能及时、准确传递,从而削弱了企业财务的集中统一管理,这无疑对金融风险的发生起了一种促进作用。
2.虚假的财会信息掩盖了金融风险。在真实性原则下,财务会计可以通过有关资料和信息清晰地反映出企业的业务发展情况,分析各种潜在的问题和风险,据此制定相应措施,从而促进企业健康、稳定发展。但如果在财会工作中注入了虚假因素,后果则会相反。近几年,金融公司财会核算的虚假性有日益严重的趋势,如所有者权益虚置,资本金不真实;搞帐外经营,设立帐外帐;会计科目混淆使用,帐帐、帐款、帐实不符;通过人为调帐使资产负债比例达标等。财会信息的虚假性使得许多企业长期粉饰太平,许多问题得不到及时发现,只有等到各种问题越积越多,企业发展难以为继时,才惊慌失措,但这往往为时已晚。财会核算的虚假性实际上是保住了企业的眼前利益,断送了企业的长远利益和国家与社会的整体利益。
3.理财技能的低下影响到金融风险的及时化解和消除。长期以来,许多金融公司的财会工作主要忙于日常的记帐、算帐,编制会计报表,不重视更新知识,提高业务水平,使财会人员的理财意识仅仅限于传统的“增收节支”,理财技能贫乏,对目前急需研究解决的资源配置、资产重组、优化资本结构、缓解债务负担、加速资金周转、提高资金使用效益等问题,缺乏深刻理解和认识。这必然影响到金融风险的及时化解和消除。
4.财会人员的违规操作直接带来金融风险。财务是企业资金运动的总枢纽,因制度不健全、管理不完善等原因,以及金融公司个别财会人员利用手中的权利谋取私利,如贪污挪用公款,利用公章私自划拨资金,搞恶性透支,虚开资信证明等,给单位和国家造成经济损失,也会造成金融风险。
由此可见,金融公司财务的一举一动,都与金融风险有着直接的联系;防范金融风险,必须重视财会部门的协同配合,充分发挥财务的监控职能。
二、强化财务监控职能,防范金融风险的对策
为了防范金融风险,金融公司的财会部门必须转变传统的工作方式,增强现财意识,建立和完善一整套符合国家监控要求与企业发展要求的新的财务管理机制,形成防范和抵御金融风险的坚实屏障,促进企业健康、稳定地运行和发展。具体来说,应当建立和完善如下财务机制:
1.积极主动的财务决策机制。财务决策是金融公司决策的重要组成部分,要通过财务特有的决策手段促进企业决策科学化和合理化。①树立新型的决策意识。包括风险决策意识、综合决策意识和效益决策意识。②建立财会咨询队伍。可建立由财会部门牵头,即由精干、素质较高的财会人员和有丰富业务工作经验、又具一定财会知识的业务人员组成的财会咨询队伍,定期提供较详实的分析报告和建议供领导决策参考。③直接参予决策。为了把好投资、融资项目关,建立健全约束机制,提高资金使用效益,规避金融风险,金融公司都应成立投资、融资项目审查委员会,各属下业务单位根据需要成立审查小组,制定、实施一整套审查规定。企业的总会计师或总经济师应牵头组织活动,资深财会、审计人员应成为该委员会成员。④为了明确决策责任,全面掌握业务情况,财会部门要建立投资、融资项目档案管理制度。
2.严格、认真的财务控制机制。首先,要强化制度控制。金融公司必须根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《金融企业财务制度》及其他有关规定,结合实际,制定本单位的财会制度,对会计核算、现金管理、成本费用管理、资产负债管理、利润分配、银行帐户管理等各方面作出详尽的规定,下发各部门和职工执行。企业应定期举办培训班,加强对财会基本知识和财会制度的宣传和学习,实行考试合格上岗制度,并制定执行财会制度的奖罚条例,把财会制度的执行情况作为职工及管理者的工作成绩的一个重要标准来考核。其次,要把好审核关。财会部门在办理每笔资金进出、资产变动手续前,必须对有关的情况有一定了解,要求有真实、齐备的资料和手续。如若发现疑点,必须马上中止所办的有关手续,待事情弄清楚以后再办理,切不可盲目从事。第三,实行跟踪控制,并组织有关计划、审计。法律等方面的人员进行项目评价,提供信息和建议供管理层参考,切实保证企业经济活动的安全性和高效性。
第四,加强同纪检、监察部门的配合,发现有违反财会制度的人和事,要严肃查处。
3.真实、科学的财会信息处理机制。首先,应整顿会计工作秩序。金融公司对现有公司的资产、负债、投资和融资情况要进行全面的核查,调整不实的帐务,以达到帐款、帐帐、帐实相符,尽快纠正会计核算中不真实、不规范的问题。其次,实行财会信息责任制。上级部门要改变以往那种查出问题只追查财会人员的责任或只对单位罚款的作法,明确公司的管理人员必须保证会计资料的合法、真实、准确、完整,对会计报表的合法性、真实性承担法律责任。对财会人员按其工作特点制定责任制,对会计核算的各个环节予以监督,并进行考核评比。此外,要抓好规范化、标准化会计基础工作。对财会部门内部岗位的设置、人员配备、工作范围要进行调整、改进,建立财会工作新秩序。人民银行应举办有关的培训班,对金融公司的财会人员进行系统培训,使之全面了解国家的财经政策和法律制度,提高财会人员的核算与理财能力,为防范金融风险打下基础。
金融风险与控制范文4
关键词：金融会计 风险 控制 防范
我国的金融环境在WTO之后与世界进行接轨之后，金融的体制改革则不断处于深化之中，我国的金融会计行业的风险系数也逐渐的多样化并且扩大化了起来。在开放的金融环境之中，如何来防范与控制金融会计的风险正成为现代金融业的管理之中的非常重要的内容。
一、金融会计风险的主要表现形式
关于金融会计的风险问题，我认为主要表现在，会计核算之中的风险、会计制度之中的风险、会计人员操作的风险、会计监督过程中的风险，最后则是支付结算风险等几个方面。
1、对于会计的核算之中的风险。金融业务的运作与会计的核算之间的关联是非常密切的，每一笔金融业务都需要进行会计核算。若是发生金融风险，都会与会计的核算过程相联系起来。具体表现在，在空白凭证的管理之上表现较为混乱；领发、使用以及保管的环节中会存在一些问题，账面与实际不符或是控制较为不严格等问题；联行“印、押、证”都没有做到严格的执行“三分管三分用”的制度；在科目的使用之上会存在着一些滥用的会计科目，账务的处理也较为混乱，错账的冲正等一些重要的会计事项都未经会计的主管审批，这样的一系列问题；会计的岗位设置不能够比较严格的执行“相互牵制、相互制衡”的原则，在核算的过程之中，存在着非常不合理的兼岗以及“一手清”的这类现象。这些核算制度执行不够严格以及核算的过程之中也会出现一些不规范的问题，对于金融会计来说，这些现象都会存在威胁和一些风险的隐患。
2、会计制度存在风险。当前，还有部分的会计核算标准、规定会与现实的工作情况出现相互不适应的情况。如在国内的巨额贷款之中，呆账的积出现难返的情况，金融行业的风险会高度的集中。目前国有银行的贷款已经出现比较多的呆账，并且是居高不下，那么按年末贷款的余额比例来提取呆账准备金，对于银行的贷款所受到的损失来说，这样的不长基本是杯水车薪的。在欧美、日韩等国出现的银行倒闭的事实就充分说明了一点，不良的贷款若不及时进行处理，后患无穷。
3、对于会计人员的风险。会计的人员是会计活动之中的主体，会计人员由于自身的业务素质都不高或是责任心不会很强，在执行会计制度的这个过程中会发生人为的偏差以及违规操作的问题，使金融机构的资金财产遭受人为的损失也有很多的可能。
4、对于会计的监督风险。会计的工作当中另一项比较重要的职能就是实施会计的风险监督。在我国目前金融业环境之下，会计的监督职能已经显现出了相对软弱。如商业银行在WTO转轨之后，效益成本的观念已经得到普遍的增强，但也会出现了一些在金融机构运营的过程中之只求存款的规模，不讲究信贷的管理，这样的做法放松会计的风险监督职能。
5、支付结算的风险。经济活动日益频繁，支付的数量也呈现出急速上升的趋势，把票据作为主要的支付手段，结算的业务也是为金融会计带来了比较多的风险，作为票据的当事人，有大可能是有对票据知识缺乏了解的，或者是使用票据的行为做不到规范从而引发了一些支付结算的风险。也有可以能遇到使用高科技手段的风险，票据犯罪日益增多，同时也给金融机构带来很大的风险。
二、金融会计风险产生的原因
1、我国的市场经济环境的影响。在我国的市场化经济环境所进行的不断升级之中，原有的市场经济体制已经暴露出难以弥补的缺陷，由于金融机构账面的投资回报率吸引了比较多的社会资源的加入，但是在市场的准入标准还不够健全的条件限制下，我国社会的平均利润率还没有达到统一的标准，各个地方政府都有自己的地方保护主义政策，各地的金融机构还有剧增的趋势，违规经营等问题出现的频次会高，银行会计的风险也会逐渐的增大。
2、会计的监督不给力。会计的监督工作实际上是会计对于企业的经济活动过程中所引起的资金运动，对于该资金运动所进行的控制，一般这些监督能够保障企业的各项经济行为、业务和财务的收支能够得到合理与合法。
3、我国的金融管理的模式还未做到完善。在宏观的管理来看，市场的规则做不到公平的竞争，缺乏一系列相应的管理制度与措施；在微观的管理情况来看，内部的控制制度还未健全，金融的监管不够严格。从会计岗位的设置来看，岗位之间还缺乏相应的制约，违规的操作现象较为严重。
三、避免会计风险的对策
1、要全面完善我国的金融企业会计的规章建设工作。在我国的金融会计基础相对薄弱的阶段，要注意完善会计的法规体系，并以此来降低金融会计的风险，通过对于会计的理论和实践问题不断的进行研究和探讨，来补充和完善我国的金融会计法规，使它最大可能的能够适应我国的金融环境的变化，减少金融会计风险。研究和完善金融会计的法规体系，制定与现有的《会计法》所配套的法律法规，促进现有的《会计法》与相关法律的衔接，提高会计的法规、准则以及制度的实用性和预见性，来降低因为会计的理论和法规的因素而形成的会计风险。使得会计的从业人员的执业行为可以有章可循，减少会计的从业人员的执业行为能够有主观性，预防人为地造成金融会计的风险。
2、要建立和健全金融机构内部会计的控制机制。首先，要更新会计的内控观念。内部的控制设计可以从防止会计人员的差错为主，逐渐转变成以金融风险的防范作为出发点，要树立全局的观念，把内部的控制系统逐渐建设成为项目制度和措施，能够有机的联结整体。其次，要树立财务人员的信息安全观念，密切关注信息的变化之后所出现的实质内容的变化，这是对内部的控制有效与否最重要的表现。再次，构建出内控的体系。一个较为完整的内部会计的控制制度体系会包含管理层和操作层两个方面。通过相互制约的职能岗位，具体的实施金融企业的内部会计控制。
3、必须完善会计的监督机制。会计的监督职能其实是对会计的基本职能，内部和外部的监督。内部的监督主要通过建立和健全金融企业内部的控制制来减少内部的金融会计风险。建立较为严格的会计的惩罚机制，可以采取新闻的曝光的形式、重新确定信用的等级等措施，加大对于违法、违规的企业处罚的力度，充分发挥会计惩罚的机制威慑力，遏制会计信息的失真，有效地降低金融会计的风险。要做到重要的经济事项的决策以及执行都建立相互的监督、相互制约的程序，明确对于会计的资料能够定期的进行内部审计程序，形成一系列的内部控制方法以及措施，并给予规范化和系统化以及制度化，让内部的监督制度可以真正的落到实处。
4、要培养高素质的财务管理人员。市场经济的体制正处于不断的进行自我完善之中，财会专业的知识也正处于不断的更新与变化中。要全面的提升企业财务人员综合的素质，企业的领导需要转变管理的观念，在人才的引进上要重视对于财务管理人员的选拔，还要对企业现有的财务人员进行教育成本的投入，通过不断的学习来提高财务人员的专业技能、提高他们计算机的操作和运用能力，提高他们的财务的分析能力，通过各种学习让他们能够为企业主及时的提供决策信息以及帮助企业主防范财务风险。
参考文献
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金融风险与控制范文5
随着金融全球化的发展，开放的经济环境也随着带来了金融风险，为金融风险的跨国传播提供了途径。在这样的背景下，金融创新尽管会冲击原有的经济体系，给国企带来新的风险，但发展中的中国，更应该稳步金融创新，改革管理来抵御风险。
【关键词】
开放经济；金融创新；风险控制
唯有创新，才有进步。我国“十二五”规划明确提出建立创新型的国家，通过对金融资源的整合，对金融机构、金融制度、金融市场、金融产品、金融技术等的改革，使金融的资源得到优化配置，提高自身实力，促进实体经济的发展，只要我们科学合理的进行金融创新改革，建立严谨有效风险控制措施，就能提升金融市场抵御风险的能力，有效的抵御金融风险的跨国传导。本文针对开放经济条件下的金融创新和风险控制做一些探索。
1 金融创新给经济带来的优势
从上世纪90年代，随着我国金融创新的发展，金融一体化和全球化的程度得到不断加深，特别是金融衍生品业务拓展了金融机构服务范围，创造了新的利润增长点，全面的推动了我国经济的发展。
1.1 金融创新有利于优化资源配置，引导资金流向
市场经济的核心机制就是价格，而金融衍生品对市场的价格有一定的指导作用，能够预期现货市场的价格，适时的引导社会资金的流向，为社会资源提供新的投资动态，激励储蓄转向投资，例如金融创新可以在掉期交易和远期外汇交易中为投资者提供新的投资项目，激励投资者将资金转向投资而放弃储蓄，这样可以将预防性资金转化为投资性的资金，加强社会游资的参与性，使其集中投资到金融衍生品市场中来，在金融衍生品市场的运作下，形成健康良好的市场循环，从而推动经济的发展。
1.2 金融创新可以提高经济运行的效率，降低成本
金融创新对金融衍生品市场的风险进行配置，可以将实体经济的风险转化为虚拟经济，这样不仅可以提高经济效率，同时在交易过程中的信息收集费用、处理费用、制度成本以及各种摩擦费用等交易成本降低。金融创新中的体系越发达，金融的效率就越高，交易成本就会越低，从而达到提高经济效率的目的。完善的金融创新体系，使市场的信息统一化，共享化，提高了金融市场的运行效率，增强了市场的流动性，从而降低了经济交易中的信息成本、制度成本和交易成本。
1.3 金融创新降低了金融风险
金融衍生品市场完善的体系，可以从多方面降低经济体系中的各类风险，例如汇率风险、价格波动风险、股票债券风险和利率风险等。进出口企业可以通过远期外汇、货币期权和货币期货来面对冲汇率所造成的经营风险，从而减少经营损失。银行等大型的金融机构，在金融衍生品市场能够应对系统性风险和投融资风险，从而建立了稳定的金融体系。
2 金融创新给经济带来的风险
金融创新的产品大多具有一定的复杂性，机构层次多，同时产品涉及的投资人众多，又和基础资产市场环环相扣。使得对金融创新的额新业务风险难以及时、准确的评估，尤其是大型的金融机构，风险更高、更集中。
2.1 使金融机构在经营上存在风险
金融创新，使原有的金融机构没有了明确的分工，旧的管理制度对新型的金融交易没有约束力。随着金融创新的深入，一些西方国家对自身金融机构业务没有了强有力的限制，各自经营的的范围变得模糊，使其金融业务变得凌乱，趋向同质化。加上市场激烈的竞争，存贷利差的缩小降低了金融机构的收益，不少金融机构为了追求高收益，开始涉足自己不熟悉、不擅长但高风险的领域，使得金融机构在经营上，潜在着很大的风险。
2.2 扰乱了金融市场的稳定性
金融创新中，像期货、期权、互换和远期协议等金融衍生品，其最大的特点就是以小博大，这种小投入带来大回报的高杠杆效应，吸引了众多的投机者。他们的假如迅速的扩大了市场规模，扰乱了市场的稳定性。正是由于金融创新交易中的搞投机性，促使越来越多的交易者盲目的追求高收益，而忽略对风险的考虑，一味的赚取投机利润，这无形为金融创新增加了风险，不可避免的发生金融危机。
2.3 加大了市场上金融监管的难度
财务报表的审核是金融监管部门的主要形式。但是金融衍生品的交易不出现在财务报表中，使的这一形式无法监管衍生交易等表外业务。而金融衍生品交易又具有一定的隐蔽性和表外性，这就大大降低了财务报表的准确性、透明性和真实性，甚或出现造假的现象。不仅影响了对风险的事前检测和预警，同时也不能及时、准确的对企业进行披露，投资者不能在披露中获取准确的信息，观察不到财务报表背后隐藏的巨大风险。
3 金融创新中的风险控制
我国金融体系还处于发展阶段，在稳步推进的同时，必须采取有效的风险控制措施，确保经济的健康发展和金融体系的稳健运行。
3.1 建立稳定的金融经营模式，防止经济过度虚拟化
在目前的金融领域里，金融衍生品有利的推动了我国的金融竞争力，要成为金融大国，首要的是发展好金融衍生品市场。金融衍生品作为金融产业的高端，在我国有很到的市场，建立稳定的金融经营模式，不仅可以为企业和投资者提供更多的投资渠道，还可以避免更多风险的存在，提高金融机构的经营效率，使投资者可以多元化发展，选择不同的金融投资品种。我国新兴的经济体不能脱离实体经济，过度的虚拟化势必会存在更大的风险，面对金融衍生品市场一定要稳步过渡，逐步推进，根据市场的发展切实运行。
3.2 加强金融市场基础设施建设，创建金融创新优良环境
健全相关的法律法规，让金融衍生品市场有法可依，向投资者普及法律知识，培养金融创新方面的专业人才，加快发展信用评级公司、经纪公司、专业化清算公司等中介机构；增强汇率的韧性和我国的利率市场，将人民币稳步推向国际化；加强对公司内部的治理，制定了科学的内部控制征机制。增强其抗风险性，避免像2004年中航油事件再次发生。
3.3 建立健全监管机制，加强监管力度
协调各部门各环节的协作，建立明确的责任分工，消除监管边界模糊及监管空白区域；严格按照规定进入市场，做好风险控制的每一道防线；将政府、交易所和行业三方面结合监管，层次分明的风险监控体系；严防国际衍生品交易风险在我国的蔓延、渗透，慎重对待国际间的合作；准确详细的进行信息披露，改进财务报表的处理方法，一旦涉及违法违规行为，严惩不贷，加大对其的惩罚力度，做到杀一儆百，全面提供金融企业的信息披露意识。
总之，金融创新在我国的发展还处于初级阶段，还需要投资者和监管机构共同去探讨研究，在稳步的情况下推动金融创新的发展，加强对金融创新的风险防范，提高经济市场的承受力。使金融创新能够在良好的环境中健康发展。
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金融风险与控制范文6
关键词：农村金融； 风险控制
1引言
上世纪70年代建立的农场信贷体系为美国农业提供了资本支持，经历了30多年的发展和改进，使得美国农业金融在风险控制方面取得世界领先水平。我国现代农业起步晚，农民贷款难和金融机构放贷难、风险大更是制约我国农村经济发展的制约。本文将从如何加强我国农村金融机构防范风险能力，提高资本运作效率角度进行分析。
2美国农村金融市场及其风险控制概况
美国农村金融市场的贷款大致由五部分构成：商业银行占40%，农村信用合作占31%，个人和其它占20%，人寿保险占6%，政府农业和农场服务机构直接贷款占3%。美国农业金融的最大特色就是在上世纪70年代成立了农场信贷体系，旨在支持和促进资金向农村流动。农场信贷体系是由政府支持、农民集体所有的，由专门的农场信贷监管机构监管，可以向农民、农地投资者等提供贷款。由于政府背景债券期限较长，利率较低，从而形成了农场信贷体系的核心竞争优势，保证了给农场提供长期、较低利率的资金。
其另一竞争优势是机构贴近农场，与农场建立了长期深厚的合作关系。农业虽然是个风险较大的行业，只要建设完备的农村金融体系，农业信贷仍是一个稳定获利的行业。美国农民也具有较高的学历和知识水平，对各类个性化的银行和投资理财产品具有较强的需求，事实上也成为各商业银行积极争取的重要客户。因此，商业银行选择性地涉足农业信贷市场还是大有可为的。
在管理市场风险方面，美国所有银行都运用了先进的利率风险管理手段，可以帮助银行管理层和股东获得更好的风险回报，也有助于提高整个银行系统承受利率风险的能力。无论银行大小，风险价值和压力测试等重要概念已成为风险管理的标准做法。对于银行资产和负债的期限配置上必须与长期利率的趋势和短期利率的变化相适应。由于汇率和利率等市场风险因素更为复杂，最新的资产负债管理理论和深入的定量分析方法已经成为各家银行的重点关注对象。
在管理信用风险方面，美国绝大多数银行的现代信用风险管理已同时涵盖了贷款评估和资产组合分析。随着风险交易技术的发展，它们更多地采取积极的风险管理策略，寻求最佳的资产组合。银行机构在对信用风险状况进行分析时，运用大量的历史数据分析信用评级与违约概率（PD）和预期违约损失（LGD）的关系。新的分析工具和技术也有效提高了对公司客户贷款的量化程度。估算风险调整后的资本收益率（RAROC）的模型可以帮助银行在做出授信承诺前就能够对相关风险进行定价。可见，信用风险管理的新变化与新资本协议的要求相一致，银行机构明显强化了基于量化分析技术的专家判断。在控制操作风险方面，美国银行认真精细的管理文化和对制度权威的高度认知发挥了较好的效果，但是各类操作风险仍然存在。
根据对美国银行业操作风险的统计分析，在众多的业务种类中零售银行业务占了61.1%，从操作风险的类型看，外部欺诈占了42.39%，流程管理占了35.07%。操作风险仍是银行日常管理和制度设计的主要考虑内容之一。风险管理技术和管理手段要随着外部监管环境的变化、自身业务的发展和财务管理的要求同步发展，将此作为一个重要的战略进行研究。
3我国农村金融脆弱性的成因
3.1农村金融机构经营过程中存在内生性缺陷。
一般来说，农村金融机构正常运作需要具备两个条件：
首先是挤兑风险低，其次是农村金融机构对资金的使用是有效的。但在我国农村，这两个条件极易遭到破坏。一般来说，只要存款基础稳定，农村金融机构便可在保持足够的流动性以应付日常提款的前提下，将其一定比例的资金投资于流动性不高但收益率较高的资产上。但如果一旦发生重大意外事件，使储户对农村金融机构失去信心时，就会出现挤兑现象，这时，农村金融机构便表现出相当的脆弱性。挤兑规模越大，所积聚的金融风险越大，金融脆弱性就越明显。
近年来，由于信息不完全性和不对称性，农村金融机构对借款人的筛选和监督并不能保证高效率，从而使金融机构保持稳定的第二个条件难以成立。由于农村金融机构要充分了解借款人的情况很困难，而且成本也相当高。同时，我国农村金融债权人与债务人间是一种软约束关系，权责关系不对称，这就必然出现逆向选择和道德风险，使农村金融机构难以有效地配置资源，无法保证贷款者有效地使用资金。
3.2农村金融机构制度安排不合理
我国农村金融机构主要包括农村信用社、农业银行、农业发展银行、农村邮政储蓄机构及其他民间金融机构。政府主导的农村金融处于绝对主导地位，但却没有很好发挥作用。据统计，目前农业新增贷款85%以上都来自农村信用社。但由于各种原因，使势单力薄的农村信用社难以单独支撑整个农村金融市场，无法满足"三农"对金融服务的需求。此外，从 1999年开始，全国上千家农村基金会全部关闭，形成巨大的坏帐，成为农村金融的一大隐患。目前，民间金融仍处于初级发育阶段，无法进一步扩展规模和经营网络，只能为"三农"提供简单的金融服务。
3.3农村金融机构信用环境不完善，缺乏有效的失信惩罚机制
我国农村征信系统建设严重滞后，社会信用观念和信用意识淡漠，信用文化薄弱。同时，缺乏有效的失信惩罚机制，"有法不依、执法不严"的现象相当普遍，对逃废债务人无强有力的威慑手段，导致金融债权得不到有效保护，必然损害债权人的合法权益，加大了农村金融机构的风险。
3.4农村金融机构没有完善的风险预警体系和风险防范机制
一方面，没有建立与农村金融自身特点相适应的科学的风险监测、预警指标体系，难以及时发现、预警农村金融机构面临的金融风险。另一方面，缺乏存款的风险分散和转移机制，由于我国还没有建立存款保险保障制度，一旦农村金融机构经营恶化，出现严重的信用危机和支付危机，由于缺乏风险转移机制，将会加大金融风险，加剧农村金融的脆弱性。
4防范农村金融风险脆弱性的建议
目前，我国农村金融风险不断积聚，如果不及时采取措施加以解决，将会产生不良后果。因此，必须采取办法来克服农村金融的脆弱性，防范和化解金融风险。
4.1提高识别农村金融脆弱性的能力
提高对农村金融脆弱性的识别能力，是防范和化解农村金融脆弱性的前提。可借鉴美国对银行系统脆弱性的识别和防范措施，如，"及时纠正措施"。它是以计算银行自有资本比率来识别银行脆弱性程度的方法（见下表）。应结合我国农村金融的实际情况，把农村金融机构的自有资本比率作为识别金融脆弱性的一种方法。当农村金融机构的自有资本低于4%时，就可认为金融脆弱性开始显现，应引起重视，提出改进措施；当自有资本小于0时，就表明金融脆弱性已非常严重，应停业整顿，甚至关闭。
"及时纠正措施"
4.2转换农村金融机构经营机制
要防范金融脆弱性，转换农村金融机构的经营机制、完善法人治理结构至关重要。目前，我国正在进行农村金融体制改革，农村金融机构应结合自身的实际情况，制定和完善内部管理制度，建立长效的不良贷款化解机制，真正降低信贷风险，推行严格的问责制，规范业务工作流程和岗位监督。在此基础上，通过建立动态的激励约束机制，使农村金融机构逐步走上长期、可持续发展的轨道，提高经营效益，增强储户对农村金融机构的信心，提高抵御风险的能力。
4.3对农村金融机构实施有效监管
提高监管效率才能保证农村金融的安全运行，克服农村金融的脆弱性。具体措施包括：一是实行国家和地方分级监管。目前来看，在省级政府通过省联社依法管理农村信用社的实践中，需进一步探索如何坚持政企分开的原则，并杜绝干预农村信用社经营活动的行为和倾向。二是完善内部监督机制。充分发挥内部监督的作用，不断提高监管效率，有效防范经营风险。三是加大处罚力度。严格责任追究制，真正使监管有权威、有成效，成为防范农村金融风险的一道防线。四是完善农村金融机构的退出机制。对资产质量较差的农村金融机构及时提出限期改正措施，对限期不能改正的金融机构实施关闭、破产，以防止金融风险的扩散。
4.4完善农村金融组织体系
要防范和化解金融风险，必须重构现有的农村金融组织体系，实行多元化的金融组织结构，真正形成比较完善的政策金融、商业金融和农村合作金融相互配合、相互促进的农村金融组织体系。一是明确政策性金融的职能定位。适应粮食流通体制改革和农业结构调整的需要，重新整合政策性金融业务，调整其业务载体。二是有限度地进行农业银行商业化改革。农业银行的改革不能像其他国有商业银行那样完全商业化，应该是有限度的商业化：即在明确农业银行的经营目标就是为"三农"服务的条件下，给予农业银行政策支持，然后，在此限度下，实行商业化运作。三是加快推进县域中小金融机构设立。适度放松市场准入条件，鼓励有条件的地方，在严格监管、有效防范金融风险的前提下，通过吸引社会资本和外资，鼓励各种经济主体积极兴办直接为"三农"服务或者商业取向的多种所有制的金融组织。四是逐步放开对民间金融的管制，鼓励民间金融在一定秩序框架内运作。
4.5建立和完善风险分散和补偿机制
一是建立农村信贷保险制度。积极开发农贷损失补偿保险品种，对商业性保险公司按照农业保险的业务比重给予相应的保费补贴、免交涉农保险营业税等优惠政策，以降低农村金融机构的风险。二是充分发挥人民银行支农再贷款的作用。对农业银行、农村信用社发放的支农贷款确因自然灾害和政策性因素受到损失，人民银行可按比例运用再贷款给予救助支持。三是建立信用担保补偿机制。政府应建立信用担保补偿基金，每年按照一定比例补充当年基金并牵头组建符合农村需求的 评估担保机构，设立由财政、企业、农产出资的信用担保基金，发展农村互助担保组织，建立区域性信用再担保机构，以分散农村金融机构的风险。四是建立有效的存款保险机制。消除政府承担隐性担保的责任，有利于保护存款人的利益，为稳定金融体系提供事后补救措施，也有助于农村金融机构防范金融风险。
参考文献 ：
[1] 陈雪飞：农村信用社制度：理论与实践[M].中国经济出版社，2005.
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