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公司保险柜管理制度范文1
关键词：资金 防控措施 内控 风险
内部控制是为了保护一个单位经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的准确可靠，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序。加油站是成品油终端销售网络，直接面向顾客。由于油站站点具有分布广、24小时营业、人员流动大、资金量大等特点，其资金风险防控便被推到了一个更加显著的位置。本文从加油站资金流转的各个环节及硬件设施入手，结合内部控制制度的建设，在加油站资金存在的风险及其相应的防控措施和制度上作一些探索和尝试。
一、加油站资金风险防控和内控管理的重要性
对于大型国有企业来讲，加油站属于基层单位，一般没有筹资（融资）、投资的权限。资金管理上的风险就是运营过程中资金的收取、保管、缴存等环节的风险，因此这就成了加油站财务管理的第一要务。
由于加油站行业的特殊性，决定了其一般都实行24小时营业的经营方式，有些加油站地理位置相对偏僻、人员配置较少，内外部环境复杂（顾客较多、设备不齐备、管控制度不全等）的特点，通过有效地控制加油站资金风险，才能确保资金安全。
行之有效的内控制度往往充当着企业内部的法律制度，也是有效规避包括资金安全在内的经营风险，促进企业健康发展的基石与保障。
二、资金收取环节存在的风险及其防控措施
（一）资金收取环节存在的风险
1.资金纠纷和员工舞弊挪用风险
由于加油站客户较为零散，且主要以现金交易为主，所以难免会产生各种各样的资金风险，如：在收取现金的过程中，存在由于工作人员缺乏经验而收取假钞的风险；存在客户恶意逃单的风险（尤其在加油高峰时段更容易出现）；员工在收取现金时，没有按照要求进行唱收唱付与客户产生不必要的资金纠纷风险；加油站工作人员舞弊盗用的风险。
2.赊销导致资金无法及时回笼风险
随着成品油市场的开放，各种所有制形式的加油站纷纷进入市场，在目前低油价以及油品整体供大于求的情况下，油品零售终端市场的竞争日趋激烈。各加油站的销售任务也随之增加，由于市场需求低迷，销售状况不容乐观。在巨大的销售任务压力下，加油站有可能违背公司不允许赊销的规定，采用短期赊销或者定期结算的方式结算油品，增加赊销的资金回笼风险。随着市场竞争加剧，这一风险被进一步放大。
3.加油卡管理风险
在办理加油卡充值过程中，没有执行售卡、充值收款、复核相分离的原则，使得充值金额、充值卡片可能由一人操作完成而带来的充值金额错误，空卡充值、充错卡片等情况。也可能存在售卡充值网点资金人员非法挪用充值资金，不及时缴存或未足额缴存卡业务充值资金的风险。售卡充值网点为方便操作和受加油站岗位设置约束，UK随时都插在系统设备上，知道密码的人都可以轻易进入系统操作，私自完成发卡、充值等操作。实行经理责任制的加油站由于人员较少，岗位之间的制约作用降低，风险随之增加。
4.POS机刷卡款风险
存在银联卡（加油卡）刷卡小票没有客户签字确认或签名与预留签名不符，被客户拒绝承认进而索要刷卡款的风险。利用银行卡给予的优惠和还款周期，使用银行卡对加油卡进行充值，再代现金客户代刷，套取现金、银行的还款优惠和积分。
二、资金收取环节风险的内控防控措施
（一）制定一套切实可行的加油站资金管理的内部控制制度
这套制度要包括资金流转的各个环节，必须涵盖现金、投币、充值、加油卡、POS机刷卡、加油卡UK，投币式保险柜的使用、上门收款、资金送存等加油站资金流转的各个风险控制点。本着不相容岗位相互制约的原则，要同时对各个控制点操作人员予以确定，形成各岗位之间的监督机制。完善的内控制度要为加油站的规范化操作提供一个标准。
（二）配备适用足够的硬件设施
每个加油站都应配备投币和移动式保险柜、点钞机、与公安部门联网的CK报警器、安装高清摄像头。投币式保险柜投币口（取款口）、资金清点场所、刷卡点等资金关键点必须在摄像头覆盖范围内。定期与派出所联系测试CK报警器设备的运作情况，及时对点钞机性能进行升级更新。营业款交接记录、投币单、投币袋、投币式保险柜密码更换表、上门收款箱（包）、锁片等也要配备齐全。
（三）借助信息系统，专人负责实时跟踪加油站资金的到账情况
利用资金管理平台信息系统的功能，与开户银行签订银企直连的协议，实时将银行进账信息导入资金管理平台，与从零管系统传入的资金应缴存数据进行逐笔核对，来判断加油站资金到账的及时性、准确性，确保加油站资金的安全。对客户通过银行转账进行IC卡充值的，要在地市公司财务科资金核对人员确认到账后方可进行充值。
（四）加大对加油站资金管理检查的力度和效果
可以采取以上级公司检查为主，加油站自查为辅的检查办法。建立一套切实可行的检查机制。对存在的风险点进行识别、分析、归类。必须明确检查的组织、人员、检查的频次，检查的内容。建立检查问题的定期通报、整改和责任追究制度。对检查过程中发现的重大问题施行零容忍。对故意违规者必须追究到底。检查以达到提高执行力、完善管理制度、降低风险为目的。
三、资金保管环节存在的风险及其防控措施
（一）资金保管环节存在的风险
1.资金的存放不符合规定带来的风险
存在加油站资金没有按照规定放入投币式保险柜带来的丢失风险；存在非油业务营业资金相对较少，存在习惯先放在抽屉或他处，集中到一定数额再投入投币式保险柜的情况；也有为控制销售节奏，非油业务实现的销售既不刷系统，其资金也不投入投币式保险柜，更不存入银行，使得资金游离在资金平台监管之外而带来的被挪用、丢失风险。
2.投币式保险柜使用不规范带来的风险
加油站贪图省事，保险柜的钥匙和密码没有分开保管，由站长或核算员一人保管，人员变动或离开也没有交接，使得投币式保险柜内的资金的在存在被挪用的风险。
3.资金被盗、被抢的风险
过夜资金量较大，不按照规定在投币限额内及时投币，员工手中持币较多，安全设施不健全等原因容易诱发夜间加油站资金被盗、被抢风险，以及随之带来的人员人身安全的风险。
（二）资金保管环节风险的内控防控措施
1.建立完善加油站投币式保险柜使用的详细操作规范
明确投币式保险柜是加油站存放营业资金的唯一场所，所有的营业资金都必须按照规定及时投入其中，同时明确正确的开柜程序。投币式保险柜的钥匙和密码必须分开保管，在人员变动必须要有交接并留有书面记录。密码要定期更换。
2.定时进行防盗防抢预案的演练，增强员工的安全意识
规定加油站资金缴存的时间，尽量减少过夜资金。按照“一站一策”的模式制定加油站资金防盗防抢预案，定期进行演练。清点资金时必须关好门窗、拉好窗帘，两人一道在摄像头覆盖到的地方清点，禁止不相关的人随意进出。
3.定期或不定期进行便利店商品的盘点
确保非油业务实现的销售及时刷系统，使其对应的资金处在资金平台的监管之下。非油业务的资金不论多寡都必须与油品的资金一道及时进行投币、缴存。
四、内控管理与资金风险关系的展望
（一）信息化手段广泛使用是防范资金风险的必然趋势
随着互联网时代、大数据时代的到来，成品油销售终端设备设施的升级进入新一轮景气周期。零售管理系统、资金管理平台、银企直连系统以及加油卡的使用无不印证着这一切。以信息系统来控制整个企业的生产、服务过程的运作，也靠信息的反馈来不断地修正已有的计划。以信息系统数据化的优势，再加上“铁面无私“的统一标准来进行风险控制，毫无疑问可以提高风险控制的效率和客观准确性。
（二）执行力是防范资金风险迫切需要解决的问题
内控管理制度实际上是一种风险控制制度，要随着形势的发展而不断予以调整。但是无论多么完美的制度，如果得不到有效的执行，也起不到风险防范的作用。应该树立一种“程序至上，自我退后”、“做，做到，做到位”的理念，所有人员在程序面前一律平等。在新制度没有之前，仍要按照旧制度执行。如果再辅之以高效、公平的考核，必然能够有效提高执行力。
（三）强化风险防控意识，努力实现对内控制度的执行由被动执行转向主动遵守
加油站资金管理的一个突出的问题是操作者没有风险意识，或者存在侥幸思想，认识不到风险防范控制制度的必要性。通过多渠道的培训，资金风险案例的深刻剖析等方式，要让员工意识到风险防控制度的执行是必不可少的。实现“要我安全”向“我要安全”的转变。
另外，人力资源是企业资源当中最为活跃的因素，也是企业最宝贵的资源。所有的事情都要靠人来做。人员素质、技能的高低直接影响着工作的效率以及产生风险的大小。
五、结论
先进的内控管理理念在公司各项业务工作运转中将起到很好的成效，特别是在加油站资金管理和财务基础管理工作方面尤为突出，找出资金管理中真正存在的风险控制点，借助资金管理内控控制的方式方法，从提升加油站资金风险控制出发，稳步推进，采取系列相关防范措施，推进财务资金管理上水平。
公司保险柜管理制度范文2
财务工作失职检讨书范文一 尊敬的单位领导：
身为财务工作人员，本职工作性质所在，工作的重中之重就是确保好资金安全，财务工作也是一份须要非常严肃认真对待的工作。我的错误，充分暴露出我在工作上存在的现金管理意识不强、对管理制度的认识不够与危机预判能力不到位等不足与缺点。
如今，犯下了如此严重的失职错误，除认错反省之外，我必须做出深刻改正：
第一，重新审视工作当中存在不符合制度规范的一切行为，切实加以纠正。重新认真学习一遍《公司财务工作规则》，牢记规则，今后势必妥善保管资金，每次离岗务必将资金锁进保险柜。
第二，从此次错误当中深刻吸取教训，时时铭记在心，自己反思错误细节，最大程度上避免今后发生同类错误。
第三，通过此次错误严肃正视自身工作行为，吃一切长一智，提供自身工作危机意识。在每一步工作做到有足够危机预判，尽己所能避免工作错误的发生。
现在，面对造成如此严重的后果，我内心十分痛苦与纠结。我十分希望警方能够早些破案，让公司遭受的损失越小越好。此次错误之后，我深感对不起领导，我将努力改正不足，尽最大努力为公司做出贡献。
XXX
财务工作失职检讨书范文二 尊敬的公司领导：
作为一名财务人员，工作的重中之重就是确保好资金安全，财务工作也是一份须要非常严肃认真对待的工作。而这一次我的错误，充分暴露出我在工作上存在的责任心不强与危机意识不足的缺点，也辜负了领导对我的信任。
针对此次的错误，除认错反省之外，我必须做出深刻改正：
第一，重新审视工作当中存在不符合制度规范的行为，切实加以纠正。今后势必妥善保管资金及各类印章以及其他重要票据，每次离岗务必将公司保险柜、各类印章及网银盾锁好。
第二，从此次错误当中深刻吸取教训，时时铭记在心，通过此次错误严肃正视自身工作行为，强化自身工作岗位责任意识与危机意识。
公司保险柜管理制度范文3
按照市局“关于开展安全整治大检查活动的通知”精神，及《2008年安全生产目标管理责任书》的有关要求，为确保全面落实 ，我局结合自身实际，近期重点做好了如下工作：
一、高度重视，精心组织
我局充分认识到当前安全生产的严峻形势，坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真落实科学发展观，切实增强安全生产工作责任感和紧迫感，从“保一方平安”和“责任重于泰山”的高度充分认识安全生产工作的重要性。于 年 月 日召开局领导班子会议，部署了此次检查方案，组成了由局长同志为组长，副局长、同志为成员的安全生产工作领导小组，主要负责对安全生产工作的督导和检查。领导小组对本次安全生产大检查工作高度重视，时刻绷紧安全这根弦，进行了认真的组织和周密的部署。
二、突出重点，切实抓好安全生产的专项整治工作
针对我局存在的薄弱环节和危及安全的突出问题进行专项整治，重点抓了仓储设施、电器设备、车辆管理及财务安全管理等专项安全检查整治。情况如下：
（一）仓储设施
主要由业务科具体负责做好货台及仓库的安全管理工作。坚持于每天下班前全部检查一遍，发现问题及时处理，将不安全隐患消灭在萌芽状态中。尤其针对“十、一”期间的天气不稳定情况，重点加大了对货台和仓库内外的防雨措施，更换了新的防雨蓬布，购买了抽水泵，疏通了地下排污管道，使其公司内不至于大面积积水。
（二）电器设备
电器设备主要针对公司内的四台电脑（包括小康树一台）。主要采取的安全防范措施：一是对办公区所有配备电脑的办公室**装上了防盗窗；二是要求每天下午下班时必须将电脑关闭好，以免损坏线路。
（三）车辆管理
制订了车辆管理制度，组成了专门的车辆管理小组，由办公室人员和对车辆比较精通的调研员庞运友同志组成。一是将每部车辆责任到每名司机，其部门负责人同时负有间接责任，形成了双层管理；二是两周组织驾驶员进行一次安全教育学习，进一步增强驾驶员的责任意识，规范车辆使用管理制度，确保驾驶员不酒后驾车、不违规驾车、不开疲劳车。并要求及时做好车辆的检修和维护工作，坚决禁止开“病车”上路，彻底消除各种隐患。
（四）财务安全
财务科严格遵守现金管理制度，要求当天收取的现金不得留于保险柜过夜。
总之，本次“五、一”期间安全生产大检查工作的开展，任务明确，责任到位，措施得力，有效地提高了员工的安全生产意识，消除了事故隐患，确保了“五、一”期间的安全稳定氛围。
公司保险柜管理制度范文4
二、供电企业营销电费资金飞行检查的管理实践
(一)供电企业营销电费资金飞行检查的概述。营销电费资金飞行检查，是指对下属供电企业不定期的开展突击性的营销电费资金安全管理和风险防范检查工作，具体包括对营业厅和供电所(以下简称厅所)的电费缴收、电费存入与转账、电费保管、发票与单据管理、日结报表管理、安全设施(设备)管理等方面进行合规性检查以及安全隐患排查，从而实现对供电企业营销电费资金安全管理工作全面、真实、准确的摸底调查。(二)供电企业营销电费资金飞行检查的目的。本次飞行检查的目的主要有四方面：一是通过对资金日清日结执行情况，电费资金缴收、保管、存入、转账等情况，发票单据审核保管情况，安全设施(设备)设置和使用情况等方面进行排查，检查各厅所收费网点资金的完整性、安全性和规范性；二是通过对现有电费退费流程管理制度进行研究分析，对实际电费退费业务的申请受理、转账退款等环节进行现场调查，检查电费退费流程的合理性和执行的规范性；三是整理检查结果，确定改进方向和相应规范标准，对供电公司厅所的资金管理提出规范建议和标准；四是分析问题产生的成因和影响，并提出合理化建议，为供电公司资金管理打好坚实的基础。(三)供电企业营销电费资金飞行检查的范围与依据。飞行检查打破自然年月的界限，以12个月为时间周期，对营销电费资金安全管理工作开展检查，检查对象范围为供电公司下属所有城区、郊县、乡镇营业厅所，检查主要依据《中华人民共和国审计法》《国家电网公司会计核算办法》《国家电网公司资金管理办法》国网(财/2)345-201、《国家电网公司电费抄核收管理规则》国网(营销/3)273-2014等法律、法规。(四)供电企业营销电费资金飞行检查的内容与做法。1.通过现场突击检查，检查专项管理问题。通过成立检查工作组，分批次对供电公司下属厅所进行了专项管理问题现场突击检查，具体内容如下：小金库违规方面：报装流程相关费用的收取是否符合国家规定标准，费用流向是否正常，是否存入单位相关账户；收费流程“登记窗口收费”环节是否存在违约使用电费，验表费等杂项费收取及收据保管是否符合相关管理要求；本年度及以往年度欠电费与收费日志、营业统计报表数据是否相符；盘点营业厅及供电所的保险柜，检查是否有账外资金或可疑账号。电费坐收走收方面：是否存在坐收、走收电费未在当天存入指定银行账户，未及时进行销账处理并交接相关凭据的情况，具体包括现场监督自助缴款机现金盘点情况，盘点后去银行存款的人员数量情况，存款银行与供电所的距离合理情况，远距离、大金额银行存款金盾专业护送情况，账务中微信支付宝收费频繁或异常的账户情况。每日现金盘点方面：收费人员是否每日进行现金盘点并编制现金盘点表，是否做到日清日结，具体包括监督检查现金盘点表和签字情况，并采用抽样检查法，将当天收款与银行进账进行核对(抽查率30%)。违规账户收费方面：通过检查账务中微信、支付宝收费频繁或异常的账户明细，确定是否存在收费人员使用个人账户(含微信、支付宝等网络渠道)收存电费、业务收费的情况。库存现金运送保管方面：现场监督现金盘点，并检查当天存银行的现金回单是否一致；远距离、大金额存款时是否有金盾专业护送或其他安全措施，并对其安全措施的有效性进行评价；营业厅及供电所现场收费网点是否配备保险柜、安装监控和报警系统，是否将收费作业全过程纳入监控范围；现场审计当天观察记录实际情况。现金收费登记日记账方面：收取现金是否登记有日记账，明细与银行账是否对应；抽样检查现金存入银行的现金盘点表(抽查率50%以上)，现金是否全部存入银行。现金违规使用方面：对保险柜进行盘点，检查是否有账号类线索或现金；检查“电费信息”环节，如本年度及以往年度欠电费与收费日志、营业统计报表数据是否相符；通过账务抽查供电所人员微信、支付宝和掌上电力APP转账记录“电费”比较频繁和异常的账户。自助交费终端日终解款方面：现场监督对自助交费终端收取的现金进行日终解款情况，并将盘点表与银行回单进行核对，检查是否存在差异。2.现场检查结合资料调研，检查电费资金不相容岗位落实情况。电费资金关键岗位员工编制方面：通过调取营业厅和供电所岗位人员编制资料，检查电费资金关键岗位员工编制情况，并进一步现场检查是否存在收费、销账、审核等电费资金关键岗位使用非正式编制员工的情况。收费人员兼任工作方面：通过调取营业厅和供电所岗位人员编制资料，检查收费人员是否兼任核算、稽核、档案保管和销账等工作；向营业厅、供电所其他非收费岗位人员询问收费人员岗位工作情况；访谈营销专责，询问收费人员是否实际兼岗核算、稽核、档案保管和销账工作，并现场检查收费人员工作情况以进行核实，如发现不实情况，需营销专责签字确认。一人执行、代办多岗位审批职能方面：现场审计时，在营业大厅和供电所收费网点观察和询问是否存在一人执行，代办多岗位的情况，并通过检查人员审批签字资料进行核实。系统口令保管方面：调取营业厅和供电所系统口令管理制度/要求资料，检查管理制度/要求的合规性；现场检查，观察电费核算、销账、审核人员的口令是否存在其他岗位人员知晓的风险，系统是否定期提示(三个月或半年)密码需进行更换。3.资金往来资料分析，检查电费不明资金情况。电费不明资金明细方面：通过获取营销专业电价变化方面的支持，检查以前电费变化的年份，确认电费涨价后第一天第一个月系统是否将价格变化部分足额记入收入，是否存在漏记、错记的情况；检查当年不明资金是否查明原因并及时处理，有无三个月以上未及时清理的情况。电费账务管理方面：检查是否按照财务制度设置电费科目，建立客户电费明细账；检查电费明细账能否提供客户名称、结算年月、欠费金额、预收金额、电度电费及各项代征基金金额等信息；检查应收、实收、预收、未收电费台账及银行电费对账台账(辅助账)等电费账目是否完整清晰、准确无误，电费账目与财务账目是否一致。4.多种手段结合，检查其他资金安全问题一是通过台账记录抽查，检查是否存在任意更改抄表周期，少结电量电费，导致资金流失的情况(抽查时间均匀分布，抽查率不少于33%)；通过电费汇总表、电费台账及抄收日报等分类账表汇总售电量，与财务数据相比对，审查电量计算及电价政策执行情况。二是现场检查审计期间预收电费所有明细，确定是否存在通过预收电费互转代垫其他用户欠费的现象。三是检查审计期间预收、实收科目所有明细及转入转出凭证，判断预收和实收的准确性，预收实收互转支撑是否合规。四是通过问卷调研、组织会计基础知识考试的方式，检查营销环节资金业务人员会计基础知识掌握情况。
三、供电企业营销电费资金飞行检查的成效
(一)提高业务操作的规范性。通过检查发现部分厅所未能做到电费资金日清日结，且日结报表格式内容不统一，部分厅所业务人员资金转账方式不规范，存在一定资金管理风险。工作组下发整改意见并监督整改、制定统一的日结报表模板和填表规范，目前已实现全部厅所资金日清日结的规范管理，并进一步通过组织开展相关管理要求宣贯培训，目前已实现全部厅所业务人员电费资金转账方式的规范化。(二)提高人员素质的专业性。检查发现部分厅所资金业务人员会计基础知识掌握不全面、不准确，工作组通过组织会计基础知识学习培训和考试测验，全面提升了厅所资金业务人员的知识储备和业务水平，并针对厅所电费退费流程过于繁琐冗长，存在引发客户投诉、影响电网企业形象等风险，工作组深入研究，对退费流程各环节层层梳理，参照“放管服”理念对流程进行了优化，在保证合规、安全的前提下，简化了半数以上的审批签字环节，流程周期缩短50%以上。(三)提高基础保障的安全性。检查发现部分厅所前往银行存储电费时人员数量较少且大额资金存储缺乏相应的安保措施，存在一定安全风险。工作组通过制定前往银行存款的人员、设备设施、护送等方面的管理要求，目前已实现全部厅所银行存款的高度规范，进一步保障了资金安全。同时，检查发现个别厅所在电费资金存放保管过程中存在保险设备设施配置不全或使用管理不规范的现象，存在资金安全保管风险，工作组通过上报物资配置申请、下达整改要求等方式，目前已实现全部厅所保险设备设施齐备，且设备设施管理使用符合要求。
四、结语
本文重点围绕地市级供电企业营销电费资金安全管理工作，引入“飞行检查”概念并以资金飞行检查为手段，检查发现地市级供电企业营销电费资金安全管理工作中存在安全风险，并针对性的制定改进优化举措，进而有效提升供电企业营销电费资金安全管理水平，为国网公司相关要求的切实落地提供了有益的探索，具备在地市级公司推广应用的价值。
参考文献
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公司保险柜管理制度范文5
关键词：核算；预算；资金管理
1 财会机构搭建
1.1 组织架构建设
财会部的组织架构建设应与部门职能相适应，财务会计部主要工作职能包括会计核算、预算管理、资金管理、税务管理、票据及档案管理等。在人员配备上，考虑企业内部控制，防范风险要求，要注意不相容岗位分离原则。比如：出纳人员与核算、档案管理人员不得兼岗；印鉴保管、支票保管相分离；会计人员与审计人员分岗等原则。
1.2 人员配备
财会部门从业人员应取得会计从业资格证，有相应的上岗资格。对于财务负责人的任职资格进行能力、品质双方面的详细要求，子、分公司或办事处的财务负责人往往实行上级机构委派，由上级机构进行垂直领导，对工作绩效进行评价并与薪酬挂钩。
1.3 人员专业培训
财会人员到岗后，应结合公司实际工作组织专业培训。并对工作实务细则进行详细讲解，强调财经纪律，明确岗位职责与分工。随着工作的有序展开，财会人员的培训工作应该常态化，定期化，可以采用自我学习与集中培训相结合的方式，引导财会人员不断更新专业知识，提升专业技能。
1.4 软硬件安装调试
财会部应配备符合要求的档案保管场所、带锁文件柜及保险柜、验钞机、装订机等常用设施，其中档案室与保险柜还应该考虑防盗安全等因素。档案室建立管理制度，不允许随意出入，调阅档案需要办理登记审批手续，并作纸质书面记载。财会人员按人配备专用电脑，并安装调试财务核算系统相关软件，同时安装防火墙与杀毒软件。
2 核算制度的建立
2.1 企业会计制度的草拟
国家出台了统一的会计制度，但在会计估计、计量与核算方法上很多需要企业自主选择与确定。并且为保证核算口径的一致性，这些标准一旦确定往往不能随意变更，所以需要企业财会部门在筹备期就深入思考，仔细研究企业的经营特点，秉承谨慎原则，合理地计量收入与成本。建立符合企业自身特点的会计制度与财务管理制度。
2.2 相关核算科目的建立
企业会计制度明确后，按具体细则，企业需要在国家统一的核算科目中选择适用的会计科目进行建账。一级会计科目即总账科目必须符合会计制度统一要求，进行选择启用，明细科目可以按企业需求自行设计，并按不同要求进行层级的细分，同时选用适用的编码规则对各层级科目进行编码，确保编码总体设计统一性，与单个科目编码的唯一性，便于后序进行系统设置。
2.3 系统设置
包括操作员权限设置，密码安全设置，系统内核算部门、总账、明细账设置等等。需要强调的是对系统安全的重视，对操作员密码的安全维护，这是确保企业信息不外泄的重要手段。同时，软件核算系统里的部门设置不需要与行政部门设置一致，这里的设置往往是考虑企业管理需求。比如，成本管理中心与利润管理中心。过细的设置会增加不必要的工作量与人力成本，过粗的设计往往不能完成企业管理的目的，平衡两者，合理规范，往往是优秀设计方案的基本思路。
2.4 报表模型的建立
筹备期需要建立的报表模型不仅仅包括国家财政部规定的会计报表，更多的是要考虑经营期实现企业管理目标需要上报的数据与信息所采用的内部管理报表。在建立报表模型时，有二个问题需要考虑，一是报表模型的适用性与目的性；另一点是如何利用软件系统功能，实现账务系统与报表系统的关联，自动抽取报表中的数据，既能提高效率，也能减少差错问题的产生。各类报表在正式报送前要进行必要的检查、核对，保证数据真实、准确，报表间的钩稽关系正确。同时必须确保报表的报送时间，确保数据及时性、有用性。
3 预算管理
3.1 预算额度管理
为节约开支，提高投入产出，新筹单位的所有费用开支（包括筹建期费用）应纳入预算管理。筹建期初始，财务会计部需要按各单位实际需求计算汇总拟定预算草案，上报企业管理层。经管理层讨论通过后，财会人员按批示内容对预算进行分解，并将分解后的预算指标下发各预算执行单位参照执行。
财务会计部需要做好预算的执行与控制事项，及时动态地监测预算执行情况，分析预算执行偏差及原因，定期以报表形式上报管理当局，以供决策参考。
自筹建初期，财会部就应该宣导预算的严肃性，严格控制成本费用开支，不得超预算；如有特殊情况需预算外开支，必须报经企业管理当局审批。
3.2 费用开支控制
要将预算管控落到实处，很重要的是严格审核关。对于每一笔费用开支，必须完成有效的审批流程，经过相关授权签批人签字同意。费用开支前，必须确认该笔开支是否在预算内，如无预算必须履行超预算签批程序。如在预算内，经办人必须取得真实反映开支内容的正规发票或相关票据，并填制报销单，履行相关审批程序。其中大额开支需按有效授权单独审批。实行预算归口管理的开支项目，还必须经归口管理部门签署意见。
4 资金管理
4.1 账户开立
企业筹建期可以先开设一个临时银行账户。账户开设后，应及时购买支票等银行票据，保证资金使用的需要。银行票据使用时需做好记录，详细登记每次购买的起讫号码，票据领用人、付款单位名称、付款金额、出票日期等要素，作废的银行票据需剪号登记。
4.2 资金管理制度建设
为完善内控，降低风险，企业应明确现金、银行存款由专人管理，日清月结，并建立定期稽查、现金盘库制度。应结合国家有关规定制定细则明确现金支付范围，禁止坐支，严禁违纪挪用的现象。资金量大的企业建议实行收支两条线管理方式，按日上报资金报表。
财会部要根据企业运营情况，汇总编制资金计划。并根据资金实际占用情况和资金使用动态，及时办理资金筹措、调度和清偿工作，并考核资金使用效果。负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，并定期上报，确保企业资金的正常运行。
企业正式营业后要注意及时刻制印签章，包括部门章、财务专用章、发票专用章、现金银行收付讫日期章。印签章的领用要有领用记录，并由专人放入保险箱保管。银行预留印鉴更要实行分人保管，以便降低风险。
需要使用网银的企业，还须注意付款和复核分人管理。按金额大小设置不同层级的授权。要求网银使用者妥善保管网银盾，定期更换密码。对使用网银的电脑安装防火墙及杀毒系统。
5 税务管理
5.1 税务登记
新设机构财务会计部应在新设机构取得营业执照后积极办理税务登记。
企业应按属地原则去相应的税务机关办理开户登记事宜，并请税务经办人员进行税种核定，以便及时申报缴纳。
5.2 发票管理
办税财会人员应按税务管理办法及时申购发票，并按份清点，在开票系统内进行发票分发。并严格发票的管理制度，尤其是增值税专用发票，视同现金进行管理。对发票的开具、作废、缴销均按有关规定办理，并登记明细台账。严禁虚开等违规事项的产生。
6 档案管理
筹建期会计档案与其他会计档案一样，均须按国家财政部及档案局的《会计档案管理办法》进行装订存档，做好财务资料、文件、记录的整理、保管和定期归档工作。按规定的年限进行保存。调阅、外借均须按规定办理相应的审批手续。为确保档案的使用价值，财会档案必须真实、完整、规范。
在这一环节中，非常容易忽视的是电子档案的建立。随着各单位电算化核算的普及，传统的手工档案保管往往已不能满足需要。现代财会部门必须着眼现实与未来，及时地建立相应的电子档案，既是对数据安全的备份保证，也能确保未来大数据分析的需求。
公司保险柜管理制度范文6
一、平安创建基本情况
（一）公司工作方面
结合我公司实际，制定了工作平安创建标准，包括消防安全、电力保护、资金票款和车辆管理四个方面。
消防安全
1、严格保证各通信机房温、湿度适宜、环境清洁、物品摆放整齐。
2、要求各机房内木制桌椅一律清除，确保无杂物，备品备件入柜存放。
3、各机房的告警设备要运行起来，确保声、光告警即时有效；112机房配线架保安单元按不小于10%的比例进行测试，确保保安单元有效良好；中继线与配线架焊点等接点要做到无氧化、无虚焊。
4、各机房、营业厅要按规定配备灭火器材并确保灭火器材合格有效。
5、孔洞、电缆井要严密封堵，做到无一遗漏。
6、各通信重地必须实行封闭式管理，出入机房实行登记制度。
电力保护
1、对三线交越已保护的，要检查保护是否到位，对不符合要求的立即整改。
2、机房走线排上直流电力线和信号线严格分开；220伏和380伏交流用电必须穿管布线。对于过期老化的电源线路要及时更换。
3、所有插座、接线器具保证全部达标，电路开关必须使用空开开关。
4、高压电力设备或高压电力机房要有警示牌。
5、入局配线架电缆及通信设备要正确接地。
资金票款
要求各营业厅环境清洁，实施全封闭管理；正确使用大面额纸币保险柜，保证防盗抢设备完好有效；各营业厅过夜现金、卡类存放及票款存储要按照相关规定执行。
车辆管理
要求全体驾驶员严格遵守《车辆管理制度》，做到定人定车定位、持证行车，严禁酒后驾车、违章行车；特别加强对车辆的日常保养。
（二）居民小区方面
我单位所辖小区位于**号，小区内住有**户居民，人口约**。居民小区楼房共**栋口，楼高**层。住户全部为本公司职工，没有外来人员居祝我公司要求在居民小区安全年实现无盗窃事件发生。
二、具体方法和措施
（一）工作方面
我公司坚持“以人为本，安全第一，预防为主”的方针，按照标准狠抓落实，今年以来，没有发生任何安全事件和上访事件。在工作中，我公司：
一是强化职工“平安创建”教育，通过正反典型宣传教育以及重点抓好“安全生产月”活动，进一步强化了“平安创建”意识。
二是加强检查频次，及时消除隐患。我公司每月进行财务检查和服务检查；每季度进行一次安全检查；汛期进行专项检查。同时，将明查和暗访有机结合起来，将内部检查和社会监督有机结合起来。我公司从社会各界聘请**名社会监督员随时对我公司进行监督，并每半年召开一次行风座谈会，听取社会监督员的意见和建议。通过各项检查，总计检查出问题**个，全部整改到位。同时，将检查情况通报全公司，并对相应责任人进行处理。
三是落实责任，明确责任。年初，公司经理与各部门负责人层层鉴订责任状，并交纳风险抵押金**元。通过责任追究制度，积极调动了全体干部员工重视稳定、狠抓稳定的积极性。
（二）居民小区方面
一是成立居民小区平安创建工作领导小组，构成如下：
组长：
副组长：
成员：
领导小组下设办公室，办公室设在公司综合部，办公室主任由综合部主任**兼任。
二是成立小区治安巡防队，构成如下：
三是按照安全防范工作要求，物防技防设施基本达到“六有”标准，小区南北为房屋，西面有围墙，大门位于东面，门卫室有专职看守人员，照明灯及警报器均能正常工作。在一楼顶部二楼窗户下方安装环型防止攀爬的针式网。同时对18岁以上55岁以下的适龄人群及私
共2页,当前第1页1 家车辆发放出入证，以区分外来人群，防止问题的发生。
四是加强安全防范责任制的监督检查力度，强化责任，落实制度，奖勤罚懒。做到制度上墙，责任到人。另外配合居委会建设，健全管理机制，调动工作人员积极性，充分发挥小区在居委会安全防范工作中的作用。
