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项目资金的筹措方式范文1
关键词：
什么是企业资本运营，其“魔力”何在？企业如何通过资本运营筹集资金？本文就这一问题进行探讨，并具体提出了企业筹资的基本原则及筹资渠道、方式和资本结构的选择方法。
一、企业资本运营与筹资的关系
资本运营是指通过以货币化的资产为主要对象的购买、出售、转让、兼并、托管等活动，实现资源重新配置，从而达到企业利益的最大化。其中资本筹集是指企业从自身的生产经营现状和资本需求情况出发，根据企业的经营策略和发展规划，确定投资资金的需要量和资金投放的时间结构，同时根据企业的融资市场确定筹资方式和渠道，测算筹资成本，衡量筹资风险。以确保企业在防范筹资风险的前提下，能多渠道，低成本，及时、适量地获得所需的资本，并保持资本结构的合理性。
企业筹措资本并使资本具有相对稳定性是其生存和发展的关键，同时也是一个企业进行资本运营的基础和前提。
二、资本运营筹资原则
资本运营的目标在于资本的增值，而获取低成本的资本是实现企业增值的关键问题。因此，资本筹措应以低筹资成本为目标，最大限地实现资本的增值。为提高资本运营的效率与效益，筹资过程应遵循三个原则：
（一）量入而出，服务资本运营项目原则
正确的投资项目是决定企业资本运营的成功的关键因素。为此，制定筹资方案应考虑项目是否可行，认真做好盈利及资金收支预测分析，量入而出。
（二）成本与效益原则
将筹集的资金投入到资本营运中，不仅需要虑筹资成本，还要权衡资金投入收益。企业在选择筹资方案时，必须遵循成本效益原则。
（三）收益与风险原则
筹资是为了通过投资获得收益，而收益的获得具有不确定性，高收益往往伴随着高风险。因此，在选择筹资方案时，应遵循收益与风险原则，建立风险评估模型，正确评估项目的收益与风险，在可控的风险范围内，实现预期收益。
三、资本运营筹资决策方法
筹资决策就是对资本筹措方式、时间结构进行综合分配，选择筹资成本和风险最低的过程。一般包括资本需要量的预测、资本筹措的渠道和方式、资本结构及资本成本的选择。
（一）合理确定资本需要量，科学安排资本筹措时间
企业再生产过程的实现是以资本的正常周转为前提。因此，筹资决策的首要问题是根据生产经营的具体情况，采用科学的方法预测资本需要量以保证企业正常经营和发展的资本需求。
同时，在企业生产经营和发展过程中，各个阶段和时期的资本需要量不完全相同。为了保证正常周转的资本需求和扩大资本增值，不仅应对筹资数量进行合理的预测和决策，而且应对资本的筹措时点进行合理的安排，尽可能在保证正常周转的前提下降低资本成本。
（二）合理组合筹资渠道与方式，降低资本成本
筹资渠道和方式均是多种多样的。不同来源的资本其取得的难易程度、资本成本和风险各不相同，因此，资本筹措应综合考虑各种筹资渠道和方式，选出最佳的资金来源结构。
1、资本筹措渠道的选择
企业运营的资本从谁那里取得，是资本运营筹资过程的前提。一般来说，我国企业取得资本的渠道主要包括国家财政资金、企业自留资金、金融机构资金、其他企业和单位的资金、职工和社会个人资金、境外资金等六大类。筹资渠道的选择又是筹资决策中的一个重要环节，在选择筹资渠道时我们应综合下列几点进行分析：
（1）对企业来说，资本的存量和流量直接影响企业的资本成本。
（2）各种渠道提供资本的使用期的长短。
资本筹措方式分为直接筹资和间接筹资。直接筹资是企业获取所需长期资金的一种主要方式，包括：直接引入战略投资者、对外发行普通股和留存利润转增股本等方式。间接融资包括：银行借款、发行企业债券、租赁等。
因此，企业在进行融资渠道选择时，要认真分析各筹资方式的优缺点，并结合企业的经营方向，以长远战略性的发展规划为依据，注重单一融资和多种融资相结合，股权融资与债权融资相结合，科学合理地进行筹集和管理。
（三）优化资本结构，降低筹资风险
在筹资决策中，各种资本来源占全部资本的比重对企业的筹资风险影响较大，因为在市场经济条件下，企业从不同渠道以不同的方式筹集的资本，由于使用时间、筹资条件的限制，筹资的成本各不相同，给企业带来的风险大小也不相同。一般来说，企业应根据资金的需要量设计和选择资本成本较低的筹资方式，组成合理的资本结构，促使企业经营和项目投资的正常运转。
如何优化企业资本结构，降低筹资风险？具体说来企业应从以下三方面入手：
1、注重综合资金成本和风险结合。企业资本运营的目标在于资本的保值和增值，这种增值来源于资本正常周转下利润的增加和积累。再根据公司财务现状、项目预算以及证券市场的未来趋势等因素,综合分析最终选择最合适的方案以构造合理的融资结构。
2、考虑资本市场状况和公司的经营现状。譬如市场交易投资清淡，尽管提高股权筹资比例在理论上是合理的，但由于市场认购力不足,较高额度的股权筹资行为有可能以失败告终。因此，市场趋淡时上市公司不妨多发行一些利率合适的公司债或可转换债券。同样的，在选择债务筹资时，除了考虑加权平均资本成本以外，还应更多的考虑公司近几年的经营状况，尤其是在项目建设期内，是否有充足的现金流足以支付每年的利息，因现金流匮乏引致企业经营停顿直至破产是现代企业的悲剧。
参考文献:
[1]倪忠森，《企业筹资方式的比较与选择》《企业家天地》,2005年第10期。
项目资金的筹措方式范文2
【关键词】铁路工程建设；财务风险；来源；控制
前言
当前铁路施工市场竞争日趋激烈，财务风险是铁路施工企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题。树立财务风险观念，建立和完善风险防范机制，加强成本管理，是控制施工企业财务风险、提高经济效益的有效措施
一、铁路工程建设中的财务风险
风险是由一系列的不确定性因素引起的不稳定的状态，财务风险则特指由于投融资及资金使用效率等方面的问题导致的偿债能力的不稳定性。在市场经济形势下，随着我国改革开放的深入推进，加上受到国内外经济形式的影响，财务风险的来源呈现多样化和复杂化趋势。铁路工程建设项目由于自身建设周期较长、融资规模较大、资金使用部门较多且管理分散等方面的原因，更是加剧了财务风险发生的可能。即便是负债资金存在有利的财务杠杆作用，在复杂的国内外经济形势面前，我们也应该审慎地对待，做到稳扎稳打，步步为营，避免投融资带来的还本付息压力。
因此，我们必须对铁路工程建设中可能发生的财务风险加以重视，提高风险管理的意识和能力，建立有效的风险预测、监控机制，以便提高资金的使用效率。
二、铁路工程建设中财务风险的来源
铁路工程建设本身的特点决定了其财务风险的来源呈现出多样性的特征，我们只有从项目工程建设的全局角度进行规划分析，全面把握财务风险的可能来源，才能对我国铁路工程建设项目本身的财务风险进行有效控制，提高项目工程资金的使用效率，减轻各种不利的财务风险。
（一）宏观经济环境多变，铁路工程建设项目应对不及时就会导致财务风险的发生
外部宏观经济环境对铁路工程建设带来了很大的不确定性，如果能够顺应外部环境变化，就能把外部环境中的不利因素转化为有利因素，在不确定性中找到规避风险的良方，否则很容易诱发财务风险的隐患。就今年的经济环境而言，在国外经济危机的影响，国内宏观经济发展趋稳，地方和国家对铁路工程建设的财政税收支持力度必将获得很大的提升，这必将减轻铁路工程建设中的融资压力和风险。
（二）铁路工程建设中的财务管理制度不完善，导致财务管理能力和财务风险预防规避能力薄弱
在工程建设过程中，由于管理制度不到位，应有的财务管理人员的职责也很难得到应有的发挥，而铁路工程建设项目的专业性和技术性很强，这就导致了很多技术工作的开展经常可以顺利绕开财务人员的监管，尤其是在工程建设的前期，这种现象更是容易发生。而项目前期的勘探评估过程往往是各项财务制度建设和发挥作用的重要时期，在这个时期绕过财务管理人员的监管，给后期的财务核算监督和风险管理埋下了很深的隐患。突出表现在对投资风险的评估和预计不实，无法全面反映真实的决策信息，对方案之间的成本预计和潜在风险评估无法进行真实反映，最终导致决策的失准，从而很容易产生财务风险。
（三）铁路工程建设中的内部管理体系建设相对滞后，这是工程建设中诱发财务风险的有一个重要原因
由于工程建设项目庞杂，各部门之间的衔接和沟通不畅将导致信息流受阻，很多重要的财务信息被疏漏掉，无法及时全面反映工程建设的全局，无法对工程建设中资金的全面流动进行动态实时的监管，资金使用效率不高，这就很容易诱发各种财务风险。
（四）过度融资和不合理的资产负债率是导致铁路工程建筑项目财务风险的有一个重要原因
一方面，由于企业竞标和投标过程中需要垫付大量资金和保证金，这就在无形中增加了工程建设中的资金压力，导致工程建设中投资方过度渴望资金支持，同时抱有不切实际的高额的利润回报，这就在无形中增加了企业的财务风险。另一方面，由于铁路工程建设项目本身对资金的需求量较高，当企业在适当使用融资方式筹措资金的时候，可以获得财务利益，但是举债过多的时候就会受到宏观经济政策和财政货币政策的影响，这就增加了外部不确定因素对工程项目的影响，增加项目运行过程中的财务风险。
三、铁路工程建设中财务风险的控制
面对铁路工程建设项目中的财务风险诱发因素，我们要从以下几方面入手，进行预测评估，然后对可能存在的风险因素进行监控和分散，以防微杜渐，循序渐进地做好财务风险的防范和规避工作，从而获得较高的回报，实现财务风险管理的目标。
（一）树立防范风险的意识，积极有效应对复杂多变的国内外宏观经济形式
在铁路工程建设项目中的财务管理人员要树立全面的风险防范意识，形成一个有利的风险监控的文化氛围和制度环境，提高风险防范的及时性和有效性。尤其是在项目建设的前期就要从全局着眼，综合审视宏观经济形式，合理评价经济环境对项目建设的影响，全面衡量项目资金的使用规划，对资金使用效率和潜在风险进行宏观地预测分析。
（二）建立完善的决策程序，完善相关制度规范，提高工程建设项目的规避风险能力
铁路工程建设是一个长期的系统工程，从前期调查论证到任务施工的开始，一直到最后的评估验收，需要有一系列的完整的程序作为保障。所以，在项目建设之初就应该完善相关的程序制度的建设，并保障各项制度之间的有效衔接，这样才可有效减轻项目过程中的财务风险。就项目工程前期的调查论证而言，要在相关文件要求基础上统筹全局，高处着眼，对工程项目进行深入研究和分析，全面考虑项目成本和收益，对可能出现的财务风险进行全面考虑和规避。
（三）健全财务风险管理的协调机制，提高各个单位的协调能力
财务风险管理的协调重点在于形成一种相互联系又相互制约的机制，通过财务预算控制制度、审批运营控制制度、绩效考评制度等制度机制对财务管理中肯能出现的风险进行预测和控制管理，对预期目标的实现进行监控，从而实现对财务风险的全局把握协调，提高经济效益，降低财务风险。在财务风险管理的协调机制中，要重点做好资金成本、投资回报率、资金使用效率、股东权益和利润分配等方面的管理和控制，只有在这几个关键部分的信息有一个全面的分析预测和把控，就会把财务风险发生的可能性降到最低，保证项目的财务安全。同时也能对危机进行及时控制，不至于影响到整个项目的正常经营运转。
（四）要提高财务管理人员的综合素质水平，提高财务管理人员对财务风险的综合分析和监管能力
由于国内外宏观经济形式复杂多变，而铁路工程建设项目的建设周期较长，资金需求量较大，受到经济形势走势的影响较多，所以，对于财务管理人员来说，在拥有较高的专业技术能力的基础上，最好能够对宏观经济有一个更全面的综合把握，这样才能较好地应对日益复杂的国内外经济形势，在工程建设过程中最大限度地降低财务风险。
（五）加强财务的监管功能，对项目中的各个环节进行有效控制
首先，要对各项款项收支进行监督管理，控制内部各个部门的资金使用效率，对应收款项指定专人管理催收，建立责任制度，争取建设过程中的资金能在最短的时间内收回，提高资金使用效率。对应付款要采取灵活实际的方式及时处理，减少资金的占用，避免坏账的发生，最大限度地保证资金的使用效率，减少债务资金风险对项目经营和信誉度产生不良影响的影响。
其次，要对项目建设过程中的各个环节进行成本核算的控制和监督，建立科学的核算体系，通过降低工程建设过程中各个环节的成本来降低项目的财务风险压力。通过审慎调研和科学控制，对工程建设的招投标、监理建设、竣工验收、交付使用等环节的成本进行监控，对各个环节的资金使用效率进行监控，同时落实责任到人，对相关责任人员进行评价考核和奖惩，这样就可以有效控制各环节的建设成本，提高资金使用的效率，降低项目过程中可能出现的财务风险。
（六）加强资金的筹措和监管，提高资金的使用效率
铁路工程建设项目对资金的需求量很大，所以工程建设资金的筹措是工程建设的一个重要问题，也是建设中财务风险防范的重要内容。
在资金筹措的过程中要坚持适当、及时、经济的原则，根据资金缺口和需要的时间来决定筹措的数额和期限，这样就可以发挥筹措资金的最大效用，提高筹措资金的使用效率。但是，由于筹措资金受到银行利率和宏观经济形式的影响，这就在无形中增加了项目建设的财务风险。所以，在筹措资金的同时，要通过资金的合理配置和管理，来避免筹措资金带来的财务风险。在资金的配置上面，要优先考虑资金收益大、风险低的项目上面，以便提高筹措资金的使用效率，加快资金的周转速度。在筹措资金的管理上面，要通过编制现金流量变对项目现金状况进行监管，配合项目利润表、资产负债表等传统财务工具，对项目工程建设中的风险进行及时有效的监控。同时，要建立全面预算制度，实现建设工程项目的资金监管和风险管理的有效结合。建立项目资金流量实时监控体系，对各项预算进行综合考量。
四、总结
我国铁路工程建设项目中的财务管理风险来源较多，从外部的宏观经济运行环境和资金筹措，到内部相关的管理制度体系建设都会对其产生影响。因此，需要从财务管理人员的风险意识和综合素养入手，不断提高财务管理人员的规避化解风险的意识和能力，同时建立健全完善的财务管理协调机制和内部管理机制，加强财务管理在财务风险的预防、控制、监管方面的作用，提高资金的使用效率。
参考文献：
[1]李玲.财务风险产生的原因与对策[J].山东财政学院学报，2002（6）.
[2]王希君，张雅娟.铁路基本建设财务工作中的重点问题探析[J].财经界，2009（12）
[3]孙文杰.铁路建设财务管理工作探讨[J].科技创新导报，2012（12）.
项目资金的筹措方式范文3
关键词：交通发展；资金筹措
一、研究背景
在党的十八届三中全会《决定》中，国务院办公厅转发发展改革委财政部交通运输部《关于进一步完善投融资政策促进普通公路持续健康发展的若干意见》（〔2013〕22号），要求建立以公共财政为基础，各级政府建立投融资长效机制，实现普通公路的持续健康发展。
交通运输作为国民经济基础性和服务性行业，具有准公共产品和公益性属性，是政府提供公共服务的重要内容之一。从而导致公路建设管养普遍面临着预算偏低、地方配套资金缺口大、地方二级公路还债压力大等诸多问题。城市基础设施项目可按能否让市场发挥作用这个角度分成两类，即经营性项目和非经营性项目。非经营性项目无收费机制、无资本流入，这是市场失效而政府有效的部分；经营性项目有收费机制，但又以其有无利润分为两小类，即纯经营性项目和准经营性项目。纯经营性项目可以通过经营收回投资并获得收益，所以可以通过市场有效的配置资源。项目投资的动机与目的是实现利润最大化，其投资的形成是价值增值的过程，所以纯经营性项目可通过全社会投资加以实现。而准经营性项目是指具有收费机制和资金的流入，具有潜在的利润，但因为其政策和收费价格没有到位等因素，无法收回成本的项目。其附带部分公益性导致了市场的失效或者低效。因这种项目具有不够明显的经济效益，市场运行的结果将不可避免的形成资金供给的诸多缺口，造成地方政府的财力困难。
二、资金筹措原则
在确定城市交通基础设施资金筹集原则与思路基础上，按照“政府主导，多方参与”的思路原则，根据《决定》提出的发展混合所有制经济、完善金融市场体系等的要求，结合不同交通运输项目特点和发展阶段特征，从公共财政、行业收费政策以及市场融资三个方面对城市交通发展资金筹集渠道以及不同的适用范围、交通发展阶段进行研究。
三、资金筹措渠道
（一）公共财政
根据交通基础设施属性和国家总的政策要求，公路、水路交通发展资金供给应以公共财政为主。根据公共产品供给理论和交通基础设施外部性特征，可用于公路、水路交通运输发展的财政资金主要有一般公共财政资金、交通专项税收资金、交通发展形成的外部收益财税资金以及地方政府债券资金。
（二）行业收费
交通规费收入是支持交通发展的第二大稳定资金来源。进一步完善现有的交通规费政策，是稳定和扩大现有资金来源和规模的重要措施。对于普通公路收费政策，初步考虑从近期完善管理，远期逐步退出的思路，提出收费政策的完善方案。对于高速公路收费政策，从统筹规划、完善管理角度，在管理程序、收费制式、收费标准、资金用途等方面研究提出完善收费管理政策的机制。对于船闸收费政策，从管理程序、平台建设、收费标准、资金用途等方面研究提出收费管理政策的机制。
（三）市场融资
以政府为主稳定交通专项资金来源的同时，积极推进利用市场方式获取增量资金作为有益补充。随着金融市场的逐步放开和资本市场的逐步完善，可用于交通运输行业的市场融资方式越来越多。课题将以金融市场化这一大的改革背景为前提，探索研究保险、基金、资产证券化、PPP等市场融资方式用于交通运输行业的可行性。
四、国内外相关经验
（一）国外经验
德国各城市的地铁轻轨建设资金 60%出于联邦政府，其余由州、市政府承担。巴黎的地铁建设资金，40%来自中央政府，40% 由大区政府提供，另外 20% 由巴黎地铁公司自筹解决。 法国其他城市的公共交通建设资金按比例分摊，其中政府 33% 。企业以交纳建设管理费的形式分担 34% ，使用者分担33% ，日本轨道交通的建设资金采取国家补贴、地方投资、发行债券、民间集资和地铁公司自筹等多渠道筹资的办法。在丹麦，市政当局提供全部费用的1/ 3，运输公司的参股人 （ 包括哥本哈根运输局、丹麦国家铁路和丹麦联邦铁路处） 提供其余的 2/ 3。
（二）国内经验
1.北京奥运支线 BT 模式
BT 即建设-移交（Build-Transfer）是指将城市基础设施工程的全部或者部分通过向社会公开招标的形式确定承包商。承包商负责完成工程的建设以及建设期资金的融通，待工程竣工后将工程移交给政府，政府支付给承包商合同规定的工程价款。BT 方式具有两个优点，第一，能在短期内解决工程建设资金紧张的问题，但是工期（一般 2-3 年）结束后，政府必须付给承包商全部工程款；第二，通过招标确定的承包商相对具有较高技术水平和管理水平，所以能够提高效率，节约建设成本。虽然工程的承包商要求一定的收益率，但是如果效率提高带来的成本节约高于承包商的要求利润，那么这种方法就可以节省政府的资金。
2.上海“四分开”模式
上海市在城市轨道运作中采取一套全新的商业化模式。其主要原则是将项目的投资、建设、运营和监管的职能分配给不同的主体。就此组建了上海申通集团有限公司（城市轨道交通的投资公司）。实施“四分开”是为了更大限度的发挥不同企业的长处和优势，明确分工，各尽其责；是为了加强政府的政策引导和监管。但是“四分开”不是简单的“四分工”，其核心是引入市场机制，建立起商业化运作模式，是为了使轨道交通建设能够走向“投资-建设-运营-回报-投资”的良性循环。上海模式属于 PPP 模式中的管理外包，把城市轨道交通建设和经营的责任转移给私营部门。上海模式的优点在于通过投资主体的延伸，拓宽了融资渠道，激活了存量资产，加深了城市轨道交通投融资的市场化程度。
参考文献：
[1]叶，BOT模式开发城市轨道交通项目的补偿机制研究[J]，北京交通大学学报（社会科学版）.2012年04期
项目资金的筹措方式范文4
关键词：黑龙江某市 供热工程 融资分析
本项目建设规模：规划供热面积360万平方米，接现有供热面积140万平方米，总供热面积为500万平方米；拟建设一座四台85MW的高温热水锅炉房，以满足区域现有供热负荷及规划发展负荷的需求。供热一次网总长度14.282千米。根据热负荷分布状况共设置27座换热站，建设项目总投资22837.60万元
工程建成后将解决区内已经建成和陆续兴建的企业单位和居民的供热问题。
一、投资编制依据
严格按建设部关于《市政工程投资估算编制办法》的通知(建标[2007]164号)规定及《建设项目经济评价方法与参数第三版》的方法进行编制；根据《该市天宝热力有限公司南热源供热工程可行性研究报告》提供的工艺内容、现场内部及外部条件、建设单位提供的其他条件进行计算；
投资估算指标采用及参考：（1）、采用建设部颁布的《全国市政工程投资估算指标》并结合当地人工、材料、机械价格进行调整计算；（2）、参考黑龙江省建筑、安装、市政工程预算定额、费用定额及近年来的同类工程预、决算资料。（3）、主要材料估算价格按当地现行价格信息计算，设备为厂家报价加运杂费计算。
二、工程建设其它费用：
（1）建设单位管理费按财建【2002】394号文规定计取；（2）工程勘察费、设计费按计价格【2002】10号文规定计取；(3)招标服务费按计价格【2002】1980号文规定计取；(4) 建设项目前期工作咨询费按计价格【1999】1283号文规定计算；
(5)建设工程监理费按国家发改委、建设部发改价格【2007】670号文规定计取；(6)工程保险费根据中国人民保险公司规定为第一部分费用0.3%；(7)竣工图编制费按设计费的8%计算；(8)联合试运转费按第一部分工程费用中设备费及安装费合计的1.5%计取；（9）基本预备费按8%计取；（10）办公及生活家具购置费：按设计定员每人2000元计算；（11）其他费用按相关规定计取。
三、流动资金估算
流动资金为生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付公司及其他经营费用等所需的周转资金。本工程流动资金估算按详细估算法计算，经计算本工程流动资金估算总额为1273.22万元。
四、项目总投资及分年投入计划
（1）、建设项目总投资为22837.60万元，其中建设投资21287.00万元（其中基本预备费用1576.81万元）；建设期贷款利息1168.64万元，铺底流动资金381.97万元。见下表
项目总投资估算汇总表
序号 费用名称 投资额 占项目总投资的比例（%） 其他说明
合 计 其中：外汇
1 建设投资 21287.00 93.21%
1.1 建筑工程费用 3130.55 13.71%
1.2 设备及工器具购置费用 7996.80 35.02%
1.3 安装工程费用 6430.55 28.16%
1.4 工程建设其他费用 2152.28 9.42%
1.5 基本预备费用 1576.81 6.90%
2 动态费用 1550.61 6.79%
2.1 建设期贷款利息 1168.64 5.12%
2.2 铺底流动资金 381.97 1.67%
3 建设项目总投资（1+2） 22837.60 100.00%
根据工程进度安排，拟将建设投资在二年建设期内投入使用，年度投资比例50%：50%。
五、融资方案
项目的资金筹措是项目实施的一项重要工作，尤其在现代市场经济和资本市场高度发展的同时，项目的融资方式和技术也不断的发展和成熟，因此融资方案的重要性不言而喻。下面就融资方案做以简要的论述和分析。
项目的融资组织形式和资金来源的初步确定
（1）本项目的融资组织形式为项目融资；
（2）本项目所需要的资金总量为22837.60万元，根据资金的可得性、供应的充足性及项目较低的融资成本，初步确定资金的来源渠道为项目法人的自有资金和国内银行贷款两种渠道直接融资获得资金。
银行贷款及资本金的筹措：
本项目拟用18260万元国内银行贷款，年利率6.4%，还款方式为等额度还款，还款的资金来源为利润、折旧、摊销等；其余资金由企业自筹，资本金来源为企业可用于项目投资的资金。
五、融资方案分析
1．资金来源的可靠性及融资结构分析：
根据该市供热发展趋势的综合分析，可以看出，项目的资本金以及银行贷款的筹集都是有保证的和可靠的。本项目的资本金和债务资金的比例为20%：80%，在一般资本金过低，债务资金比例过高的情况下，将给项目的生产运营带来潜在的财务风险，但对本项目而言负债资金只占工程总投资的80%左右，项目的资本金约占20%；项目的财务风险较合理，在这种情况下，也可以相应增加债务资金的比例，提高资本金的流动性。
2．融资成本分析：
本项目的融资成本以资金的成本率表示（以利率的形式表示）。根据项目的融资方式和结构可得，本项目的资金成本主要表现为借贷资金成本。债务资金约占项目总资金的80%，银行贷款有效年利率按6.4%。借贷资金成本计算公式为： I=(i+a/n)/(F-a)式中：I―借贷资金成本；i― 借贷利息等资金占用费率；a---筹资费用率；n―借款偿还期；F―实际筹得资金与名义借贷资金额的比率。(所得税后借贷资金成本=税前资金成本×(1-所得税税率))。.在根据债务资金的比率计算出加权平均资金成本。经计算本项目的税前加权资金成本作为项目的最低期望收益率，则它低于6%的行业收益率，因此项目的融资成本是比较低的，融资方案是合理的。
3．融资风险分析：
融资方案的实施受到各种因素的影响，本项目也不例外。本项目可能发生的风险因素主要有两个。⑴、资金供应风险：如果借贷资金由于原因不到位或企业的经营状况恶化，使得原资金筹措不能实现，将直接影响工程项目的实施和按时完成，效益目标也难以实现。但本项目为公益设施建设项目，政府会给予税费及各方面的优惠和扶持政策，加之项目本身的较高出资吸引力，都会相应地降低资金的供应风险。但也需要企业更好的经营和管理，加大力度，使得计划筹措资金得以实现。⑵、利率风险：由于本项目的资金成本受利率变化的影响较大。因此也是本项目考虑的重要风险因素。因此目前利率风险是较低的。但也不是不受到国际金融市场汇率变动的影响。因此应当从有利于降低项目的总体风险考虑，在某些时候，也可以采用利率吊期，将浮动利率和固定利率往有利的方向转换，以更好的规避利率风险。
参考文献：
黑龙江省某市供热工程可行性研究报告。
项目资金的筹措方式范文5
关键词：公路；养护资金；预算；监督
中图分类号：F292 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）20-0125-02
一、当前农村公路养护资金的预算管理存在的主要问题
随着农村公路建设的不断发展，农村公路养护标准也在不断提升，尽管在农村公路养护资金管理方面积累了一些经验，但是由于农村公路养护本身的特殊性及外部环境的客观性，农村公路养护资金的预算管理和监督管理仍存在一些难点。
1.公路养护资金缺口大，养护任务艰巨
农村公路养护资金缺口大、成本高，管养任务仍然艰巨；人员经费超支严重，财政配套资金难以落实，农村公路养护任务十分艰巨。省级主管部门每年在统筹安排养路费时，用于农村公路养护资金的标准是县道、乡道、村道的资金标准分别不低于每年/每公里7 000元、3 500元、1 000元。“7351”养护专项资金补助标准不足养护成本的20%，这些资金对于农村公路养护来说是杯水车薪。同时，根据《河南省农村公路条例》的规定，市级人民政府应当列支一定比例的财政性资金用于农村公路大中修养护工程及完善附属设施。省辖市不低于市本级本年度财政一般预算收入的1.5 %。县级人民政府应当将农村公路日常养护资金纳入本级年度财政预算，并随地方财力增长逐年加大资金投入。
但事实上，筹资问题始终困扰着农村公路工作，财政投入不足、配套资金不到位、管养资金不落实，与《河南省农村公路条例》的规定还有很大差距。资金瓶颈制约了农村公路的养护工作。近年来，受经济下滑影响，部分地方政府财政紧张，县、乡（镇）、村三级财力用于公路养护资金有限，公路养护资金和乡镇养护站资金得不到保障，加之近几年物价和人工价格上涨因素的影响，这些都加大了养护成本支出，加重了资金的压力。
在各县区公路小修保养中，仍以人工养护为主，施工机械很少，道班的机械化程度虽逐年加大，但仍然不足以满足日益增长的公路里程数需求。
2.养护计划方面存在项目随意调整变化现象，养护资金年初预算未能严格执行
点多面广、规模小、项目分散、情况变化较多是农村公路养护项目的特点。有些项目养护规模大、处理难度高，有些项目因为前期计划工作衔接不上，部分项目上报计划的实施里程不够准确，有些项目实施过程中遇到规划调整或乡镇、行政村扩并、施工受阻等原因，致使项目较多变化和调整。
这些情况与预算资金的管理、拨付和项目年度决算编制等方面都产生了一定的矛盾。
二、当前农村公路养护资金监督管理存在的主要问题
1.资金管理分散，主体多元化
由于农村公路养护资金来源渠道的多样，导致资金管理分散，形成了县级财政、乡级财政、县交通局、县农村所等多个主体管理资金局面。多个主体共管导致资金运转缓慢、施工单位拨款环节复杂、资金动态难以总体把握，不利于资金动态监督管理，不利于资金控制和结算，同时也影响编报完整的公路养护财务决算。
2.农村公路养护项目管理亟待规范
由于公路部门普遍“重建设、轻养护”，近年来农村公路工程建设管理已经相对规范，而公路养护管理却依旧弱化，亟待规范。公路养护工程管理存在的主要问题有：工程招投标执行程序不严格，施工单位由业主直接承包指定；指定材料供货方依据不充分，未规范材料采购，未进行招投标和询价等程序就进行材料采购；工程合同内容不完善，工程计量支付方式、具体项目实施范围、质量缺陷责任期等合同资料不齐全；工程计量支付未严格执行，工程计量和工程进度资料缺失；项目完工后未按规定及时办理项目竣工验收。
3.财务规范管理上不够到位，工作存在薄弱环节
农村公路养护项目业主多为乡镇政府，由于受专业程度限制，财务基础工作薄弱，财务管理人员不足且大多为非专业财务人员兼职，在养护资金财务管理上不够到位。
主要表现在岗位设置不符合规定、人员配备不到位、会计基础工作薄弱、不按建设单位会计制度执行财务核算、人员素质达不到岗位需要的标准、会计核算不设置专户进行、不按专项资金规定使用养护资金，账面管理混乱，账户之间相互串户等。例如，有的会计、出纳人员不是财务人员，甚至多个岗位由一人承担工作，直接违反了财务管理的规定；有的对养护资金进行核算时错误使用会计制度，造成养护资金的使用不规范、成本归集不准确、费用核算不及时，甚至部分岗位财务人员频繁变动，这些都增加了管理难度。
三、对农村公路养护资金预算和监督管理的几点建议
1.为缓解地方配套资金不足的压力，要继续加大养护资金投入
要对农村公路实行长期有效的养护管理，资金保障是关键。要继续坚持中央投入、省级补助、地方配套、自筹相结合的办法，坚持各方合力，齐心支通的良好氛围。因此，建议中央、省级政府部门适当加大对农村公路养护资金的投入，缓解地方政府的筹资压力；地方政府也要扩展融资方式、拓宽筹资渠道。
在资金筹措上，要充分发挥政府和职能部门以及广大农民群众的积极性，努力解决资金短缺的矛盾，通过盘活路产、收费抵押、置换资本金、引资合作、转让经营、推行PPP模式等方式筹措资金，必须遵循“其他方式为辅、政府投入为主”的多渠道资金筹措思维，逐步提升公路等级，为全面推行农村公路养护机械化提供坚强有力的保障。
项目资金的筹措方式范文6
一、总论
1、概述。申报单位主要研究开发技术领域、人才队伍、研究成果转化、创新水平、主要用途及应用范围；单位在行业中的地位以及经济效益情况。
2、总体目标。简述组建期完成时，在组织管理、研究开发、人才培养、成果转化、对外开放、社会经济效益达到的目标。（本栏目各项指标是签定《组建计划合同书》的主要内容，也是验收时的主要依据。本目标与《申报书》目标必须一致）。
二、组建工程中心的必要性分析
1、简要说明工程中心研究技术领域的国内进展情况，发展的主要方向。
2、组建工程中心的作用、优势。
三、申报单位情况
1、申报单位（依托单位）基本情况。包括单位名称、性质、单位法人代表情况，主要研究领域。
2、研究开发能力论述
近3年来主要从事研究开发的领域、承担的研究开发项目数量、来源，取得的成果及成果水平，获得国家或省级新产品、高新技术产品、国家发明专利等情况。对该领域技术发展的贡献。
主要成果转化情况。包括成果转化的方式、数量、种类，为申报单位带来的直接经济效益，间接经济效益和社会生态效益。
3、单位财务状况
上年末单位总资产、总负债，固定资产总额、总收入及构成、总支出及构成。
4、管理情况
单位各项管理制度，包括科研、开发、人事等以及获得的相关检验、检测等方面的资质。
5、现有场地与设备情况
依托单位能够为工程中心组建提供的场地，现有设备基础条件。（列表说明现有主要设备）
6、拟组建工程中心人员实力论述
工程中心主任或技术负责人的基本情况，包括学历、所学专业、主要经历、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。
工程中心人员情况。包括人员数量，年龄、职称、学历结构。研究与实验人员、技术开发人员、管理人员比例等。
专家指导委员会情况。包括人员数量，人员来源，主要学术贡献，年龄、职称、学历结构。
四、组建任务与目标
从工程中心整体及人均水平角度，说明工程中心将实现的目标。
1、总体目标。对知识创新、原始性技术创新、科技进步的贡献，在全省及全国将达到的地位和水平。组建期完成时，在组织管理、研究开发、人才培养、成果转化、对外交流、社会经济效益达到的目标。
（以下部分分年度分项目进行描述，并说明实现目标可行性以及具体措施。）
2、开发研究目标。包括研究开发项目具体方向，预期成果水平，成果成熟度，主要技术经济指标，成果的应用水平。在全国同行业中处于的地位和水平。
3、人才培养目标。包括培养人才数量、达到的水平、培养方式，预期人才结构比例，主要学术带头人数量及水平，中青年学术人才数量、水平及比例。
4、成果效益目标。包括成果产业化目标、措施以及直接经济效益、间接经济效益和社会效益情况；
5、开放目标。包括工程中心设备对社会开放程度，主要成果的辐射。
6、运行机制与管理目标。建立的管理制度，将采取的主要运行机制；依托单位的支持方式及程度；主管单位的支持方式及支持程度。实施专利、技术标准战略的目标和措施。
7、工程中心装备目标。包括工程中心基础设施建设、工程中心新增设备装备的总经费投入；主要设备清单、来源、价格、用途，设备技术水平、设备配套性和适应性以及达到的功能目标。
五、组建实施方案
1、组建方案。详细说明包括工程中心的总体设计和结构布局（独立或者联合组建），组建各方承担的主要职责及任务。
2、中心组织形式。工程中心各个部门的任务、职能、作用以及具备的各项资质。专家指导委员会组建情况等。
3、组建进度计划。详细描述组建期各项准备工作、研究与实验工作的进展计划，明确各阶段目标工作预计的时间，达到的阶段目标。
六、投资估算与资金筹措
1、投资预算。工程中心建设期内及运行期计划投资额，已完成投资额，需要新增加投资额，并对各投资分项说明资金来源及主要用途。
2、新增投资的筹措。对新增加投资的部分，分年度阐述资金的筹措渠道、预计到位时间。单位自筹的部分需要说明筹措渠道、数额；主管单位和推荐单位支持的部分，需要说明资金使用方式、到位时间和用途。
3、资金投入计划。编制资金总体使用计划。根据实施进展，分项分年度编制资金使用计划表并进行必要说明，所需要添置的新设备需要有单独预算表。
资金使用主要包括研究实验设备、开发生产资产、基地改扩充建费用、研究开发费用、人才费用、管理费用和财务费用等。
