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审计工作方案范文1
一、审计目标
以促进固定资产投资项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失浪费为目标，重点对项目履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等方面进行审计，其中对关系民生项目还应对资源环境方面开展审计（调查）。通过审计，揭示和反映投资项目建设各环节中存在的突出问题，分析原因，及时提出意见、建议，对严重违反国家有关法律法规的行为，依法作出处理处罚，督促建设单位和参建单位规范建设行为、加强项目管理，促进工程规范、有序开展，提高资金使用效益。
二、审计对象和范围
2016年固定资产投资项目审计将对海滨大道新城段等9个项目开展审计。具体如下：
（一）竣工决算审计
2016年对海滨大道新城段、海州高级中学2个建设项目开展竣工决算审计。审计范围为自项目立项时起至项目竣工决算止的所有事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等6个方面，根据实际情况可以对其他方面开展审计或审计调查。
（二）预算执行审计
对蔷薇湖输水泵站工程、市档案馆、城建档案馆迁建工程、环云台山大道建设局承建段、徐圩新区实验学校4个建设项目开展预算执行审计。审计范围为自项目立项时起至2016年3月止的所有事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等6个方面，根据实际情况可以对其他方面开展审计或审计调查。
（三）跟踪审计
对市应急水源地工程（蔷薇湖水库）、对口支援新疆发展资金及建设工程、云宿路征地拆迁工程3个项目开展跟踪审计。其中前两个项目审计范围为自上一年度跟踪审计截止时起至2016年9月止，具体审计事项根据项目建设情况及省审计厅部署要求进行确定。其中应急水源地工程（蔷薇湖水库）作为关系民生的重点项目，应对资源环境情况开展审计（调查）。云宿路征地拆迁工程审计范围为征地拆迁工程建设全过程。
各项目的具体审计内容、审计重点及审计事项，应根据项目计划确定的审计方式、审前调查了解情况，结合本方案予以确定。
审计对象为上述9个工程项目所对应的建设主体，包括市建设局、交通局、区政府、金海集团、城建控股集团、交通控股集团、方洋集团、蔷薇湖建设处、援疆指挥部等单位。同时，对与项目直接相关的施工、设计、材料供应等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。如有必要，将对建设资金流向的相关单位进行延伸审计。
三、审计内容和重点
围绕“审计质量巩固年”年度工作主题，将规范审计程序、提高审计质量、防范审计风险、遵守审计纪律贯穿于审计全过程。具体内容如下：
（一）履行基本建设程序方面。重点对基本建设程序履行情况及概算执行情况进行审查。
1．基本程序履行情况。审查是否按国家规定建设程序执行，项目建议书、可行性研究、初步设计、施工图设计是否按规定程序履行，内容是否规范，手续是否完善；项目施工许可（开工许可）、环境影响评价、节能评估等前期手续是否按规定报批；有无未经验收投入使用情况。
2．概算执行情况。审查是否按批准的初步设计建设，有无概算外项目；是否存在擅自提高建设标准、扩大建设规模、增加建设内容等情况；重大设计变更是否按规定程序报批，有无超概算未按规定申请调整等。
（二）招标投标方面。重点关注招标、评标、定标程序及合同签订方面存在的问题。
1．招标投标情况。审查应当招标的工程是否按规定进行招标，有无存在规避招标、虚假招标的情况；招标投标程序是否规范；设备、材料等物资是否按规定进行采购；招标机构进行招标是否符合规定。
2．合同签订情况。审查合同内容是否与招标文件、投标文件相符，有无违规签订合同；中标人中标后有无转包或违法分包。
（三）工程实施管理方面。重点对相关单位履职情况、工程建设管理情况、内部控制制度建设执行情况、工程结算情况进行审计。
1．相关单位履职情况。审查项目实施过程中建设单位是否肢解发包；施工、勘察设计、监理等单位资质是否与项目相符，有无转包或违法分包；是否按国家规定及合同内容严格执行；其他相关咨询单位是否按规定履行。
2．内部控制制度建设执行情况。审查是否在工程质量、安全、造价等方面建立内部控制制度，管理程序是否健全，执行是否有效；招标时作为暂定价的材料、设备价格申报确认是否符合规定。
3．工程结算情况。审查工程价款结算是否符合国家有关规定，有无高估冒算多计工程款、虚报冒领工程款等问题；工程价款结算手续是否完善，有无超付工程款等问题。
（四）征地拆迁方面。重点对土地、房屋征收补偿标准、补偿资金到位及发放情况进行审计。审查土地征用手续是否完备，有无违规批准土地，有无非法占用土地；土地、房屋征收补偿的标准是否符合国家规定；有无截留、侵占、挪用补偿资金和侵害群众利益以及虚报冒领补偿资金等问题。
（五）建设资金来源及使用方面。重点对项目建设资金来源合规性、管理规范性进行审计。
1．建设资金来源情况。审查项目建设资金是否落实，来源是否合规，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要。
2．建设资金使用情况。审查建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；是否按规定预留工程质量保证金、尾工工程预留是否符合规定。
（六）基本建设财务核算管理方面。重点对建设资金核算的准确性、工程竣工决算情况进行审计。
1．建设资金核算情况。审查建设资金是否按规定专户储存、单独建账核算；是否按基本建设财务管理规定进行财务核算；财务报表是否真实、完整；工程价款结算和往来款项是否真实合法。
2．工程竣工决算情况。审查是否按规定编制竣工财务决算，内容是否真实完整；交付使用资产是否真实、完整，移交手续是否齐全、合规；尾工工程未完工程量是否真实，核算是否准确；结余资金是否按规定进行处理。
（七）项目建设绩效情况。重点对项目建成后效益情况进行审计。审查项目投入使用后是否充分发挥使用功能，可行性研究报告确定的目标是否实现等。
（八）资源环境审计。对关系民生的应急水源地工程（蔷薇湖水库）除完成正常的跟踪审计外，增加资源环境审计内容。重点对项目相关实施单位采取的环境保护措施的合理性、有效性进行审计。审查内容包括：
1．土地征用情况。审查土地资源征用手续是否完善，有无非法占用农耕地。
2．可行性研究情况。审查项目可行性研究报告内容是否包含了节能、环保方案，是否通过专家审查。
3．环评情况。审查是否按规定编制环境影响评价报告或报表，报告（表）内容是否完整，是否报环保部门批准。
4．设计情况。审查初步设计是否包含节能篇、环保篇，其中环保内容是否与环评报告（表）一致，概算费用是否包含建设用地、节能、环保的费用，是否通过批准；施工图设计是否包含环境保护措施相关内容，与环评报告是否一致。
5．施工情况。审查相关单位是否按批准的节能措施执行、是否按批准的环评报告（表）组织建设，有无对周边环境造成污染；项目建成后有无经批准部门对节能、环保进行专项验收，验收是否合格；项目建成后临时用地是否恢复原状。
6.建成后效益情况。审查项目建成投入使用后蔷薇湖水库水质是否达到规定要求，是否达到可行性研究报告中确定的目标，建成后的社会效益是否有效发挥。
其他项目根据项目建设特点，对节能、环保内容的编制、审批程序进行审计，在履行基本建设程序中予以反映，不单独作为审计内容。
（九）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
四、审计工作组织安排
2016年固定资产投资审计由固投处、投审中心组织实施。为提高审计工作效率，避免多次进点，组织召开固定资产投资审计统一进点会，向列入项目计划的各被审计单位告知审计计划、审计时间进度安排、审计重点内容、需要配合的事项等，并宣读审计“八不准”工作纪律，具体时间另行安排。
固投处、投审中心按照“统一领导，分工负责”的原则组成相应审计组，各审计组根据本方案及相关要求，研究制定各自项目的审计实施方案，经分管领导批准后组织实施。
各审计组应于2016年11月15日前完成现场审计工作，于12月31日前出具审计报告。对于市重大项目、重点工程及关系民生的项目，根据需要向市委、市政府报送审计专报。
五、审计工作要求
（一）突出重点，敢于争先。各审计组应根据项目特点及调查了解情况，按照审计工作方案的要求编制项目审计实施方案，按时保质完成审计任务，确保审计项目重点突出、意见建议有针对性和可操作性。2016年固定资产投资审计，要努力打造“精品”项目，争创优秀审计项目。
（二）提升质量，规范程序。各审计组应以“审计质量巩固年”年度工作主题要求，严格遵照《国家审计准则》、《省审计厅审计现场管理办法（试行）》规定组织现场审计。审计中做到审前调查充分，实施方案有针对性可行性，审计证据准确完整，审计事项与实施方案确定的审计内容一致，审计程序规范有序，审计评价客观准确，审计问题严格以省厅《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》为指引，规范问题定性和处理处罚。确保审计报告和审计信息反映的问题事实清楚、定性准确、数据可靠。
审计工作方案范文2
一、指导思想
根据市纪委、市监察局、市法制办的统一要求，切实查找审计执法中存在的问题，进行集中整治并加强制度建设，以规避审计风险，提升审计形象，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济卫士”的作用，促进我市经济健康快速发展。
二、工作机制
为了加强对全市规范审计执法工作的组织领导，市局成立规范审计执法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管纪检监察、法规的领导担任副组长，经审局、监察室、法规处、经审处、社保处、企业处、外资处、固投处、行事处、农环处、财金处、计算机处的主要负责人为成员。
领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室，监察室主任为办公室主任，法规处处长为副主任，主要负责规范审计执法工作的组织协调、安排和监督检查。
三、工作内容
（一）规范审计执法程序。进一步梳理审计执法依据，细化审计执法内外部程序，并经市法制办确认，保证审计执法程序合法合规。
（二）规范审计调查取证行为。严格按照国家审计取证的有关规定进行审计调查取证，做到事实认定清楚，证据确凿充分。
（三）规范审计处罚自由裁量权。完善审计处罚裁量基准制度和实行审计执法案例指导制度，保证同事同罚。
（四）规范管理审计执法人员。严格审计执法资格审查，坚持持证执法，大力推行说理式执法等文明执法方式。
（五）大力推行网上执法。以行政权力网上公开透明运行平台为依托，推行网上办案。对凡符合上网条件的审计执法行为，都要在网上进行公开运行。
（六）实行行政指导和执法问责。进一步加大审计行政指导力度，促进执法理念的进一步深化和执法方式的进一步完善，不断提升工作效率、执法效能和管理效果。通过完善审计执法责任追究制度，公正执法，坚决查处违法执法、以审谋私等行为。
四、实施步骤
按照市里统一部署，全市审计行政执法工作专项行动共分为五个阶段组织实施：
（一）宣传发动阶段（6月底－7月初）。主要成立组织机构，制订方案，加强审计执法工作在审计网和省市信息渠道的宣传报道。
（二）实施阶段（7－9月份）。一是明确审计执法主体，完善审计职权目录；二是梳理审计执法所涉及的法律法规规章等执法依据；三是细化行政执法内、外部程序，完善审计执法流程；四是严格执行审计署有关审计执法证据规范的要求；五是进一步细化审计处罚自由裁量权；六是严格落实罚缴分离和收支两条线管理制度；七是公开审计执法事项，将执法主体职权、程序步骤、裁量标准、执法结果、执法人员、法律依据及执法监督电话、地址和网址等内容向社会公示；八是推行网上执法，凡具备上网条件的审计执法案件，要求全部在网上进行公开运行。
（三）督促检查阶段（10－11月份）。市局监察室会同法制处不定期对各相关处室审计执法专项行动工作进行检查，对存在的问题进行督促整改，对下一步工作提出具体建议，保障审计执法专项行动工作有效圆满完成。
（四）考核总结阶段（12月份）。市局监察室会同法规处对全市审计执法专项行动工作进行考核，并将考核结果纳入全市审计系统目标考核内容。
（五）长效管理阶段。2013年作为集中整治年，2014年后进入常态管理，各单位要自觉坚持规范化行政执法。
五、有关要求
（一）在正常审计工作中做好审计执法专项行动工作。全市审计机关要以这次审计执法专项行动工作为契机，更好的规范审计各项工作，防范审计风险，提高审计质量，促进经济发展。
审计工作方案范文3
关键词：公安消防部队 审计工作 现状 改进措施 效率
一、公安消防部队审计工作效率不高的原因
（一）审计工作得不到足够的重视，审计作用难以有效发挥
公安消防部队由于其体制的特殊原因，防、灭火工作是其主业，审计工作作为的辅助工作未得到领导的重视。各级消防部队的主要领导因其大部分从事防、灭火工作，对于财务会计和审计工作并不是非常了解，消防部队审计工作的作用也未得到重视。甚至部分单位认为审计部门属于可有可无的部门，因此，在资金，人力和物力上面的投入非常少，造成审计部门非常缺乏资金和人才，很难有效的开展审计工作。在消防部门中，很多情况下，都只是部消防局和总队级单位才设置审计部门，大部分支队审计人员非常少甚至没有安排审计人员，其审计工作大部分情况下都是由会计部门，很多时候，审计人员在审计在从事审计工作的进程中，得不到其他部门的配合，很多部门不愿意给予支持，不愿意提供审计部门所需的材料，使审计工作非常难以开展，造成了审计工作的效率十分低下，达不到审计工作应有的效果。
（二）审计工作不规范，难以发挥应有的作用
部分单位不重视审计工作的作用和重要性，对于规定的审计工作往往都是敷衍了事，审计工作及其不规范，很难发挥其独立审查财务的效果。在许多单位中，审计部门的工作经常由领导随意指派，很多情况下都是由部队的财务或者会计人员去从事审计工作，这样往往造成审计工作的独立性难以得到发挥，财务人员自己监督和检查自己的工作，这样，审计工作的效果大打折扣，甚至基本上属于走过场，审计过程中很难发现财务上面的漏洞和问题。另外，在审计工作中，由于得不到其他部门的支持，很难取得审计工作所需要的资料和数据，因此，很多情况下审计工作只是停留在表面工作，审计工作难以发挥其应有的效果，很难发现消防部队各个部门存在的大量问题。审计成果未能被有效利用，在干部任用、调动过程中即使发现了问题也没有部等部门采纳，造成到头一场空的局面。
（三）公安消防部队的审计专业人员极其缺乏，现有审计人员整体素质不高
公安消防部队由于对于审计工作不重视，造成投入审计工作的人力、物力及从事审计工作人员的发展空间受到了限制，从而造成审计工作人员的待遇比较低，审计人员在消防部队里面的地位比较低，受不到领导的重视，缺少上升空间，所以很难吸引到优秀的财务审计人员。因缺乏专业的审计人员，很难有效的开展审计工作，一旦遇到复杂的审计工作，往往难以完成。另外，现有的消防部队审计人员的整体素质不高，往往是由领导随意指派，很多审计工作人员都是临时上岗或者由财务人员临时充当，他们往往缺乏足够的审计知识和经验，专业素养和水平不高，对于审计工作所需的财务，会计，计算机，法律以及其他相关知识不了解，很难有效的开展审计工作，造成审计工作效率低下。
二、 如何有效的提高消防部队审计工作的效率
（一）要提高各级公安消防部队对审计工作的重视，保证审计工作的有效开展
有效的提高消防部队审计工作的效率，首先得使审计工作得到各级部队的高度重视。各级公安消防部队一定要认识到审计工作对于部队建设的重要性，要加大对审计部门的资金和人力投入。首先，要加大对于审计部门的资金投入，使审计人员的待遇和收入能够得到合理的提高，从而能够吸引到合格优秀的审计人才加入，使部队的审计工作能够得到有效的开展，从而提高审计工作的效率。其次，部队领导要提高审计部门在部队的地位，使得审计工作能够得到各个部门的重视和支持，在审计工作的开展中能够给予合作和支持，提供审计部门所需的材料，从而能够大大的提高审计工作的效率。对于审计部门优秀的作出突出贡献的人员，不仅要从工资待遇上对其进行奖励，还要论功行赏，提升他们在部队里面的地位，使审计工作人员的积极性和工作热情能够得到激发，从而更加高效的推进审计工作的开展。再次，要充分利用审计成果，在干部任用、物资采购、工程建设等方面发挥审计部门的作用。
（二）要建立一套行之有效的审计制度和体系
审计工作的效率的提升，一定要有赖于制度的保证和支持。公安消防部队一定要建立一套合理，严密和科学的规章体系，以制度的形式保证审计工作的有效开展。各级领导干部要以身作则，带头遵守所制定的规章制度，将审计规章和制度落到实处。审计部门的工作人员要严格按照规章制度所制定的原则和办法进行审计工作，做到客观公正独立，及时的发现和解决问题，对于发现的问题，一定要及时的进行监督和反应，使审计工作的监督性能够得到有效的发挥，以制度的形式将审计工作落到实处，从而提高审计工作的效率，保证审计工作能够得到有效的开展。
（三）公安消防部队要提高审计部门工作人员的素质
提高公安消防部队的审计工作效率，最重要的最基本的保障就是要提高审计部门工作人员的素质。首先，要不断加强对于审计工作人员的专业技能的培训，督促他们对专业知识进行学习和掌握，使其能够掌握审计工作所必需的财务，会计，法律，计算机等专业技能，从而能够使审计工作的质量能够得到有效的保证，审计工作能够得到高效的开展，审计工作的效率能够不断的提高。另外，由于审计工作的特殊性，审计人员往往要与各个部门的工作人员打交道，并涉及到各个部门的利益。于是，审计工作人员不但要具有专业的技能和知识，还要具备良好的与人交流和沟通素质和素养。审计工作人员要不断的提高自己的综合素质，提升自己的沟通能力，使得各个部门能够积极的配合和支持审计工作的开展，从而提高审计工作的效率。
（四）要不断的对审计工作进行改进和创新，运用新技术提高审计工作的效率
公安消防部队要提高其审计工作效率，一定要不断的对审计工作进行改进和创新，并且运用新的审计技术。首先，消防部队要与时俱进，不断的对审计方法进行改进和创新，使得审计方法跟的上时代的发展和市场经济的需求。随着市场经济的发展，消防部队职能和义务的扩大，审计工作的对象和业务范围不断扩大，审计工作的难度和复杂性也在不断加大，传统的审计方法和审计范围已经不再适用于消防部队审计工作，审计方法和范围一定要及时的改进和扩大，审计部门要积极对审计工作进行改进和创新，使其能够满足新形势的需要。另外，审计部门要讲新的审计技术运用于审计工作中，运用新的计算机技术，引进先进的审计软件和设备，用科学的方法开展审计工作，从而提高审计工作的效率。
三、结束语
提高审计工作的效率是一项长期复杂的任务，涉及到的范围非常广。公安消防部队要加强对于审计工作重要性的理解，加大对审计部门的重视，要建立一套合理科学行之有效的审计工作规章制度，给予审计工作各方面的支持和帮助。审计工作人员自身也要不断的提高自身的专业技能和综合素质，严格认真的开展审计工作，从而使审计工作的效率能够得到不断的提升。
参考文献：
审计工作方案范文4
一、绩效管理内容
按照县委、县政府2013年重大决策部署，围绕进位赶超、跨越发展这一主题，绩效管理内容如下：
1、履职履责（60分）：县级财政预算的执行情况和其他财政收支情况，县本级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算及其他财政收支情况，其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法和效益情况；县直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支；按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；乡（镇）政府财政预算的执行情况、决算和其他财政收支；县财政投资和以县财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等五个方面内容。
2、效能建设（40分）：指机关效能建设的有关情况，主要包括“执行力提升年”活动部署安排，落实县委、县政府重点工作，规范机关行政行为和改进工作作风，深化行政审批改革和提升行政服务中心建设水平，健全完善制度和主动接受群众监督，单位内部监督和效能投诉办理，中央和省委改进工作作风、密切联系群众八项规定落实情况、加减分项目等八方面内容。
二、工作步骤
（一）制定绩效管理工作方案。分解的绩效管理指标体系见附件，7月17日前，将工程类标后监管和廉租房、经济适用房、拆迁安置房建设预期目标分别报县监察局和房管局进行质量把关，根据审核情况提出反馈意见，重新调整指标体系，加盖公章并提请分管县领导签字后，连同工作方案于7月19日前上报县效能办，审定后批复实施。如需调整，在2013年9月30日前，提出调整意见，并经分管县领导审核，报县长批准后，送县效能办备案。
（二）过程管理与日常考核。从第三季度开始，每季度后七个工作日内，统计填写季度工作完成情况，收集相关证明材料，分别报县效能办和相关牵头单位备查。各股室要按照绩效管理工作方案落实工作目标，局办公室和监察室负责日常监督检查和上报材料工作。
（三）指标考核。局办公室和监察室负责，在2014年1月中旬前填好《县直和省、市驻县单位年度绩效管理考评指标自评表》和《年度绩效管理报告》，分别报县效能办和相关牵头单位。
三、工作要求
（一）加强组织领导。为认真抓好工作任务和措施的落实，成立局绩效管理工作领导小组，组长：，副组长：。在县机关效能建设领导小组的领导下组织实施，局各股室要履行各自职责，监察室负责对绩效管理情况进行监察，办公室负责组织协调工作。各股室要各施其职，切实负起责任，抓好绩效管理内容的任务分工和监察考核。
审计工作方案范文5
一、指导思想
以科学发展观为指导，全面贯彻落实市委、市政府关于加快转变经济发展方式的各项工作部署，以提升传统产业和培育壮大战略性新兴产业为目标，加快推进卓越绩效管理模式步伐，不断提升管理国际化水平和综合竞争能力，进一步提高全市质量工作水平，为加快建设创新型经济领军城市作出新的更大贡献。
二、总体目标
围绕“质量提升”的总要求，在全市范围内积极推广卓越绩效管理理念，重点引导和推动我市新兴产业、重点产业集群、省级以上名牌和规模以上企业以卓越绩效为导向，不断强化质量管理和管理创新，力争通过3年（2010年至2012年）的努力，全市企业的整体质量管理水平明显提高，抗风险和可持续发展的能力显著增强，确保管理水平在全省乃至全国的领先地位。
2010年工作任务：加强引导，年内全市40％省级以上名牌产品生产企业有效贯彻《卓越绩效评价准则》标准，规模以上企业贯标率达10％（750家）以上；重点在电动自行车、现代物流产业建立市级卓越绩效管理示范基地；创建卓越绩效达标企业10家以上；培育争创“市长质量奖”企业累计达5家。
2011年工作任务：强化指导，年内全市60％省级以上名牌产品生产企业有效贯彻《卓越绩效评价准则》标准，规模以上企业贯标率达20％（1500家）以上;重点在生物医药、新材料产业建立市级卓越绩效管理示范基地；创建卓越绩效达标企业10家以上；培育争创“市长质量奖”企业累计达7家。
2012年工作任务：全面推进，年内全市省级以上名牌产品生产企业100%贯彻《卓越绩效评价准则》标准，规模以上企业贯标率达30％（2250家）以上;重点在集成电路、机光电产业建立市级卓越绩效管理示范基地；创建卓越绩效达标企业10家以上；培育争创“市长质量奖”企业累计达10家以上。
三、主要措施
（一）积极推行首席质量官（CQO）制度
首席质量官是企业质量战略的首席成员。建立和实施首席质量官制度是产业转型升级的重要途径，是进一步落实企业质量主体责任，在更高层面上推进质量管理水平、提升质量竞争力的重要抓手，广大企业要把建立和实施首席质量官制度作为企业发展的第一要务，把优秀的质量管理人才推到质量管理的前沿，真正建立起企业的质量文化体系，要把建立和实施首席质量官制度作为企业质量人才建设的重要途径，制定切实有效的人才培训计划。职能部门要大力引导企业推进首席质量官制度建设，积极传播先进的质量理念，倡导企业建立卓越绩效管理模式，引导质量管理人从质量经理人员向首席质量官拓展，推动企业质量文化建设。
（二）深化卓越绩效管理孵化载体建设
目前，我市拥有1个省级卓越绩效孵化基地和2个市级卓越绩效管理示范基地，为全市实施卓越绩效管理模式的企业提供了一个很好的合作交流平台。下一阶段，要积极探索和重点加强在全市重点产业集群以及物联网、新能源与新能源汽车、节能环保、生物、微电子、新材料与新型显示、软件与服务外包、工业设计与文化创意等新兴产业中卓越绩效管理模式的推广和应用，进一步扩大产业、行业覆盖面。要及时总结和推广先进企业的做法和经验，通过组织召开现场会、观摩会、研讨会，传授先进企业的典型事例，加快卓越绩效管理模式在全市的普及和推广步伐。
（三）全力推进贯彻《卓越绩效评价准则》国家标准
市各有关职能部门要切实加强推行卓越绩效管理的培训辅导工作，全力推进企业素质和管理水平的提升，要制定系统的、科学有效的教育培训计划，要加强与大专院校、中介机构的联合与协作，建立完善卓越绩效管理培训师资队伍，积极实施“123”贯标工程，即：2010年全市规模以上企业10%贯彻《卓越绩效评价准则》国家标准；2011年全市规模以上企业20%贯彻《卓越绩效评价准则》国家标准；2012年规模以上企业30%贯彻《卓越绩效评价准则》国家标准。同时针对不同企业、不同管理层次，举办形式多样的质量管理知识培训活动，进一步扩大培训面。
（四）充分发挥“市长质量奖”的引领作用
要充分发挥“市长质量奖”对组织管理创新的引领、推动和服务作用，使之成为全社会参与管理创新的重要引擎，要有计划地将评奖范围从工商企业向对公共生活有重大影响的医疗教育机构、非营利组织和公共管理部门扩展，提升公共服务质量，探索行业应用模式，打造高水平的公共服务业。要深化国内外交流，加快形成以企业为主体的管理创新机构，促进技术、管理和组织创新，提高创新成果转化和市场应用水平，形成具有无锡特色的技术和管理创新双轮驱动发展道路。
（五）广泛开展“标杆对比”活动
紧紧围绕国家和省关于“质量提升”的总体部署和要求，组织省级以上名牌产品生产企业和行业骨干企业开展自身情况分析，包括企业主要产品质量水平、市场占有情况、产品出口情况、企业及产品在同行业中的排名和地位、企业的效益和发展前景等。在此基础上，以国内外优秀企业、知名企业为标杆，开展“标杆对比”活动，帮助企业在质量管理、产品和标准水平、计量手段、自主创新等方面找差距、查原因、定措施，从而不断提升产品质量和管理水平。
审计工作方案范文6
一、重新审核登记范围
依法设立并从事下列经营活动的场所或单位：
1、互联网上网服务营业场所经营单位；
2、歌舞娱乐场所经营单位；
3、游艺娱乐场所经营场所。
二、重新审核登记时间：
2012年5月4日至2012年6月15日。
三、重新审核登记条件
1、已取得公安机关“安全审核文件”、文化行政管理部门《文化经营许可证》(包括先期由文化行政管理部门、电信行政管理部门核发的《网络文化准营证》、《经营许可证》等)及工商行政管理部门《营业执照》；
2、符合相关法律法规规定的经营条件；
3、无有关法律法规明确规定要取缔注销的违规经营现象。
有下列情形之一的文化经营单位不予登记：
（1）无证照经营的；
（2）取得《文化经营许可证》，未依法办理《工商营业执照》，或取得《工商营业执照》但已被吊销、注销的；
（3）持有《文化经营许可证》，但两年（含两年）以上（2007年4月30日前）未从事许可证上所列许可经营项目的；
（4）证照齐全但经营条件发生变化，未及时到文化主管部门办理变更手续，且变更后经营条件不符合相关法规规定的。
四、提交材料
参加重新审核登记换发新证的经营单位必须在经营场所显著位置设置“12318”文化市场监督举报电话公示牌以及其他需悬挂的提示牌，并提交如下审核材料（证照及证明需提供原件）：
1、省文化市场经营单位重新审核登记申报表（由局稽查队调查后进行填写）；
2、投资人、法定代表人或者主要负责人的身份证明；
3、经营场所的使用面积证明、消防许可证明；歌舞娱乐场所经营单位还应提供符合国家规定的环境噪声排放标准证明；
4、《文化经营许可证》；
5、《工商营业执照》及年审证明；
6、《税务登记证》及及时纳税证明；
7、经营场地近期照片（包括经营单位大门照片、服务台照片及经营场所照片）。
五、重新审核登记办法
重新审核登记工作分四个阶段进行：
(一)调查摸底阶段（2012年5月6日至5月16日）
由局稽查队负责全面调查摸底工作，彻底摸清全县文化市场经营单位情况，对符合重新审核登记条件的文化市场经营单位发送本通知，由各文化市场经营单位认真填写《省文化市场经营单位重新审核登记申报表》（以下简称申报表），并备齐审核材料，向县文化局提出重新审核申请。由局稽查队负责对审核材料进行核实，报局批准。1、对符合重新登记条件的文化市场经营单位，签署“开办条件核准”意见，逐一登记在附表二上。2、对不符合重新登记条件的，逐一登记在附表三上。其中已取得局许可文书的，依法撤销批准文书，吊销原有《文化经营许可证》。未取得局许可文书的，按照有关法规要求，会同公安、工商部门坚决予以取缔。
(二)汇总公示阶段（2012年5月16至5月31日）
5月17日前，将经审核符合重新登记条件的文化经营单位有关情况进行汇总，将附表二、附表三盖章后报设区市文化局(同时报送电子文本)。
5月20日至27日：由省、市、县三级文化部门统一按照附表二所列内容（新证号和新印刷号除外）同时向社会公示，征求社会各界意见。举报电话2663010。
公示期间，局稽查队负责好值班，并保持正常畅通。对社会公众提出的异议，应及时组织力量进行核实，并根据核实情况作出处理，核实和处理情况要按要求及时向举报人进行反馈。
5月29日：将本辖区公示情况进行汇总，并报市级文化行政主管部门。
(三)核发新证阶段（2012年6月1日至6月10日）
按省厅文化市场处的要求按不同类别统一制作新的《文化经营许可证》，新证除保留原证有关项目外，将增印全省统一编制的印刷号。经营业主持有的原证收回作废，并在县文化局存档。
(四)检查验收阶段（2012年6月10日至6月15日）
6月15日前，对重新审核登记工作进行总结，形成书面材料，逐级上报。
六、工作要求
1、加强领导，落实责任。开展文化市场重新审核登记工作是净化社会文化环境的重要内容，也是加强文化市场管理的基础性工作，由分管稽查的副局长负责，稽查队集中时间和力量按规定时间把此项工作保质保量落实到位。
