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企业经营环境的微观分析范文1
论文摘要：21世纪的今天，曾经辉煌的日本型经营的发展和变化，引起了探究日本社会变化的广大学者的关注．笔者认为，现代日本型经营体系，是以日本企业和管理者的管理哲学一一“和谐”管理思想基础上构建的。在国际化浪潮涌向世界每一角落的今天，“面向复杂性，和谐管理理论的概念、原则及框架”的构建，是21世纪经济模型建立的基础之一，基于“和谐”管理理论的日本型经营体系的再探索，是和谐管理理论在实践中的尝试．
论文关键词：日本型经营和谐主题和则谐则
一、前言
日本型经营的特色是基于组织论的探究方法及社会学的探究方法等，从而形成终生雇佣制、年功序列工资制和各企业分别工会主义的经营方式，也就是被称为“三种神器”的日本型经营方式。自上世纪9O年代以后，日本企业又形成以TQC(TotalOualityContro1)、OJT(OntheJobTraining)和LRP(LongRangePlanning)为“新三种神器”的经营管理方式。
终身雇佣制促进了企业劳资关系的安宁；年功序列工资制增强了企业的凝聚力；各企业分别工会主义协调了劳资关系，从而保证了日本社会的稳定。TQC使质量管理贯彻在生产运营的全过程；OJT使员工把握了知识和技术，培养了员工的协作精神；LRP使日本企业在多变复杂环境中得以生存和发展。日本型经营形成了充分发挥系统成员和子系统能动性、创造性的条件及环境，以及系统成员和子系统活动的总体协调性，达到系统的和谐性。“和谐”是日本企业和管理者的管理哲学。
现在，日本正在国际化、信息化、科技革命化等方面进行着高速发展，并且向成熟化社会转变。现代日本企业的经营管理的方向是由公害、资源浪费型向环境保护型发展；由企业中心型向人间尊重型转换；由企业自我优先向企业的市民性、社会性的重视等方面逐渐过渡。日本经济的崛起，对于世界经济的复苏具有一定的现实意义。然而，日本又存在长达1O年之久的经济不景气、失业率高涨等新问题。21世纪的今天，曾经辉煌的日本型经营的发展和变化，引起了探究日本社会变化的广大学者的关注，非凡对于中国的学者，更应该深入地思索和探究。在此，本文以上述若干方面为背景，对建立在和谐管理思想基础上的日本型经营体系的构筑进行分析和探究，以便对我国的经营管理有所启迪。
二、现代日本型经营体系和谐主题的构筑
和谐管理是组织为了达到其目标，在复杂变动的环境中，围绕和谐主题的分辨，以优化组织要素，以消减不确定性对组织的不良影响为手段，提供新问题解决方案的实践活动。其中和谐主题是指，“在特定的时间、环境中。在人和物要素的互动过程中所产生的妨碍组织目标实现的新问题”。“和”定义为人及人群的观念、行为在组织中的“合意”的“嵌入”；而“谐”是指一切物要素在组织中的“合理”的“投入”。从图l可以看出。“和”和“谐”的并置并不是指“和谐状态的必然出现——比如‘和谐态’出现在角平分线上”(虽然理论答应我们虚构这样一个“极值”)，而是“和则”和“谐则”和组织运动过程中不断浮现的“和谐主题”相互动。在对一个给定时间段落、地域和行业的组织考察中，我们可以看到“和则”、“谐则”体系内部规则的递进。
现在，日本企业向全球化、信息革命和技术革新的方向进展，景气和外汇市场的变动因各种规则的缓和，各行业间的进入壁垒逐渐模糊，企业内外的环境以惊人的速度和规模发生连续的变化。在2l世纪的今天，日本型经营体系的再构筑是建立在面向复杂性，围绕日本企业内外环境的变化，发现人和物要素的互动过程中所产生的妨碍组织目标实现的新问题，寻找现代日本型经营的和谐主题。
近年来，日本企业在组织、人才、资本、技术等方面的全球化基础上发展起来。集中表现在：一是实施地域划分制并据此推行地域统括本部制。即将世界划分为数个地域，设立地域统括公司，统一管理本地域公司群的各种事务，拥有如同国内总公司式的权限。例如，索尼、松下电器、京陶等，在欧洲、亚洲、美洲这3个地域，本田技研、旭玻璃等在欧洲、美洲这两个地域分别设立了地域统括公司(总部)。二是各个据点超越国境有机结合。从世界范围内的生产据点中，进行最佳的选择，在成本最低的地点制造零部件，相互供给，组装产品，推行水平分工。例如日本电气在其美国和新加坡的企业间实行半导体的生产的合理分工，而彩色电视的生产则在美国和马来西亚的企业间推行最佳分工。三是确立在当地生根，并设法被该国视同本国企业的思想熟悉。基于这种初衷，当地日本公司把宣传、新闻活动等作为重要手段，使自己和当地社会融为一体。有意识地以当地社会一员的身份。开展事业活动。
在信息化方面采取两个步骤：第一，日本政府对企业信息的宏观管理，包括：①信息政策的制定体现企业利益；②重视国家对信息资源的开发，扶持企业的信息要素和信息服务产业；③强调经济信息的长远规划；④重视信息联合开发。第二，综合商社发挥信息职能，包括：①综合商社设立信息中心；②信息中心达到机构健全；③收集信息方式多样灵活。
技术革新是企业进步的原动力，也是企业在生产上获取竞争优势的主要途径。技术革新在日本制造业，非凡是汽车工业中显得尤为突出。当前，日本各汽车公司正在进行技术改造，积极推进车辆的工厂化、高附加价值化。这主要是以探究开发为中心，从发动机运转到车轮部件、空调部件、平安保障部件等新产品和通讯等的研制和开发，使汽车的功能不单纯是运输手段，而且进一步增加舒适性和通讯等新功能，在缩短新车开发周期方面，已初见成效。
通过对以上方面的分析可以得到，“创新”是日本企业生存和发展的原动力，“创新”也应该是日本企业家的原动力，日本型经营的和谐主题应该是“创新”，根据现代日本社会及企业的情况，可以进一步深化为“力变求存勇于创新”。和谐主题“力变求存勇于创新”包含：①以创新获取竞争优势，包括技术创新、管理创新(内含制度创新)；②制定企业经营战略以增强企业竞争力为目标：③生产销售均以顾客为中心；④充分激发员工的积极性和创造性。
三、现代日本型经营体系和谐主题下和则的构筑
基于和谐主题“力变求存勇于创新”的指导下，现代日本型经营体系和谐主题下和则的构造，还是要建立在和谐管理中“和则”的理论基础上进行分析和探究。所谓“和则”是从“和”的概念派生出来的一套嵌入组织的规则或者说主张。换言之，他们是用来应对组织中“人的永恒的不确定性”的专门装置，以调整人际间的共处，人群问的共处，乃至组织问，组织和社会间的共处。“规则、契约、文化、舆论、社会观念等等”是这些装置的现实对应物。从和的基本约定出发，发展了三个层次的“和”的原则体系。和则一提供人在组织中的基本意义和角色，主要包括“诚信”和“责任”；和则二提供人群在组织中的基本意义和角色，主要包括“对分工互补的认同”和“倾向于合作”：和则三提供组织于社会、自然的基本意义和角色，主要包括“对可持续的遵从”和“积极地回馈”。
日本型经营和则的建立应该在宏观和微观分析的基础上进一步的探索，日本企业向全球化，信息革命和技术革新的战略发展中，“力变求存勇于创新”的和谐主题的引导下，和则的形成应该是“村”的延续，建立在“地球村”的基础上来分析日本企业的内外环境，寻求结论。现代日本企业所面临的主要课题是：①作为全球化企业，如何适应国际经济社会的激烈变动和可能发生的新问题：②国际规模的事业再构筑战略的如何展开；③作为多国籍企业，在全球化战略下企业内国际分工体制如何编制，如何适应激烈变动的国际经济和事业的再构筑：④日本全社会信息化如何和国际信息化接轨；⑤国际信息化人才的如何培养；⑥技术革新的全球化优势互补等新问题。根据以上分析和探究，现代日本型经营体系和谐主题下和则的构造应从以下几个方面来构思。
和则一，提供“地球村～‘村民”在日本企业中的基本意义和角色，主要包括如何培养员工的“忠诚心”和“责任感”。主要有以下几点内容，①尊重员工的民族文化，传统观念和个性化；②OJT的维持和学习型组织的建立：③年功主义和能力主义、实力主义的相互结合；④人才的多样化和创造型人才的培养等方面。和则二，提供“村民群体”在日本企业集团中的基本意义和角色，主要包括“对分工互补的认同”和“倾向于国际合作”。主要包括有以下几点内容，①在国际构造的调整中，提升地域性企业的核心竞争力：②地域性企业文化的提炼和培养，使之成为企业有效的战略资源：③培育国际互补性团队的创造力：④国际性生产运营组织的建立和国际合作战略体制的构筑等方面。
和则三，提供日本企业集团于国际社会、自然的基本意义和角色，主要包括“日本企业集团对可持续的遵从”和“地球村的积极地回馈”。主要包括有以下几点内容：①遵循国际社会的发展趋向，力争在信息产业领域有所突破：②以技术革新为突破口，造福于人类社会：③企业经营应具有迅速的决策和资源的有效利用；④企业以为顾客创造价值的价值观为经营理念，使顾客从产品和服务中得到综合效用等方面。
四、现代日本型经营体系和谐主题下谐则的构筑
“谐则”是指任何可以被最终要素化的管理新问题，都可以用“数学模式，方程”在给定的资源约束条件和目标下去追求结果的最优化。它可以是结构，也可以是过程，流程；可以是静态的，也可以是动态的。总之，它的主要特征在于，确定性(概率意义)中的效率新问题，我们通称之为“优化性”。从物要素的类型特征出发，我们也提出了3个基本的“谐则”：谐则一是指物要素问组合过程中最基本的要求，即匹配或日一致性(比如结构和功能的协调，资产和负债的平衡等)：谐则二是指物要素间确定性联系的可变动性，调适性(比如负债率的平安值域，业务流程的再造)；谐则三是指既定投入的最大产出，即优化性(比如最短运输路径，最大产出规模)。
通过对日本型经营的宏微观分析，我们可以发现日本型经营在用“数学模式，方程”在给定的资源约束条件和目标下去追求结果的最大化方面基本上没有涉及，这是探究日本型经营的误区。日本的经营工学也是支撑日本型经营的基础，日本型生产系统在国际上产生很大的影响，成为现代管理学发展的源泉之一。非凡是以丰田生产方式为基础的精益生产管理思想的建立，为现代工业企业的运营提供了良好的理论基础。在此，以和则的建立为基础，从物要素的类型特征出发，以提高日本企业的确定性(概率意义)中的效率新问题，即“优化性”为导向，来构思现代日本型经营体系和谐主题“力变求存勇于创新”下谐则的建立。
谐则一是指企业内外物要素问组合过程中最基本的要求，即匹配或日一致性。主要包括：①资源的全球化调配、企业内外部生产运营结构和功能的调整：②资本运营体制的构筑，投资渠道和投资区域全球化配置等方面。谐则二是指企业内外物要素间确定性联系的可变动性，调适性。包括：①信息产业、技术革新的投资比例及平安值域：②国际环境下企业业务流程的再构筑等方面。谐则三是指企业既定投入的最大产出，即优化性。主要包括：①利用信息技术，全球配送物流系统的构筑：②加快技术革新，有效利用资源，达到最大产出规模等方面。
企业经营环境的微观分析范文2
一、传统财务分析的局限性
传统财务分析的目的是寻找企业内部管理缺陷，而现代财务分析重视的从宏观角度来把握企业的经济运行。分析一个企业通常是从偿债能力、营运能力和盈利能力三方面进行，传统财务分析的主要内容是依托于会计报表项目对以上三个方面进行趋势分析、结构分析和因素分析。
从以上分析指标不难看出，我国企业传统的财务分析更侧重于经济现象的微观分析，缺乏从企业资本运营的角度来进行财务分析，财务分析的适时性和快速反应能力滞后，缺少对企业风险防范和发展潜力的分析，财务指标分析缺少可比性，企业之间的横向比较缺乏，经营者难以了解相关分析指标在行业中的地位、绝对指标与相对指标分析被割裂，过分重视相对指标而忽视绝对指标的分析等等。另一方面，财务人员受业务知识单一限制，缺少业务经营等方面的知识和技能，这也影响了自己的观察力和分析力。
财务分析要向企业的经营管理层提供大量的、经常性的财务信息，以提高和改善企业的经营管理服务。但由于传统财务分析的以上局限性，其分析内容不能最大限度地满足企业管理层的需求，令它的使用价值大打折扣。
二、财务分析的完善及应重点分析的内容
在现代企业制度下，企业的财务分析指标不应再局限于静态单一指标的分析，更应从整体上动态地分析企业的盈利能力，资产运营能力，开拓市场，创造市场和把握市场的能力。因此，企业财务分析需要在传统财务分析的基础上完善和补充以下分析内容：
1、整体分析与专项分析相结合。在单项指标分析的基础上，将各指标形成一套完整体系，相互配合使用，进行综合分析与评价，强化对企业经济运行的整体性分析，以掌握企业整体财务状况和效益。同时要针对管理中存在的簿弱环节加强专题分析，如企业潜亏分析、专项成本分析、利润增长点分析、投资项目可行性分析、投资项目效益与可行性报告差异分析、内控制度成本效益分析等，在分析中把握好点和面的关系，避免分析的片面性。
2、加强资源的效能结构分析及企业创新能力分析。如何挖掘和最大限度发挥企业现有资源的作用，是企业管理者不可忽视的一个问题。企业的资源是多方面的，如对人力资源效益分析，有利于企业注重“知本”的投入和企业内部人力资源的优化配置。政策效益分析，有利于检验企业财务策划、税务筹划有无得到充分发挥。无形资产作为评价企业发展潜力的重要指标，对其效益分析，有利于检验企业无形资产的运营能力。企业股票市值变动分析，有利于经营层关注本企业价值，关注企业公众形象，为企业融资创造条件。企业发展的内在动力是科学技术的不断创新，在进行财务分析时，应特别重视企业的科技创新能力分析。
3、加强企业现金流量情况的分析。在企业经营环境日趋复杂和资本市场衍生金融工具层出不穷的背景下，现金流量信息愈来愈受到企业管理层的重视，许多企业发生财务危机不是因为缺乏赢利能力，而是因为现金的短缺造成企业信用的丧失。因此，进行财务分析时应从以“利润”为中心转向以“现金流量”为中心，分析营运资本投资和利息支付前的经营活动现金流量，检查企业是否能够通过其经营活动产生足够的现金流量；分析营运资本投资后、利息支付前的经营活动现金流量，评价企业的营运资本管理是否有效率；分析营运资本投资和利息支付后的现金流量，评价企业是否能够满足其利息支付义务；分析股利支付前的自由现金流，评价企业用内部产生的现金流为长期性投资提供资金的能力；分析股利支付后的自由现金流，评价企业付股利的能力和企业股利政策的可持续性；分析外部融资活动之后的现金净流量，用于评价企业的筹资政策。利用这些指标的逐年变化的信息，将为我们评价企业现金流量的动态稳定性，提供许多有价值的信息。
4、重视企业营销分析。随着市场竞争的白热化，营销手段层出不穷。某种营销手段的推出，其效果到底如何，是否能达到预期的目标，是继续做下去还是就此打住，这是经营者关心的一个重点，他们希望通过财务分析得出较为可信的答案。对贡献毛利、目标利润、盈亏平衡点、变动成本分析、固定成本分析、营销资本支出、相关成本分析、单位贡献毛利等指标进行分析都是很有用的工具。
5、加强成本控制分析。在进行成本分析时要注重分析以下几个方面：一是通过深入分析，正确评价企业目标成本的执行效果，提高企业和职工讲求经济效益的积极性。二是揭示成本升降的原因，及时查明影响成本高低的各种因素及其原因，进一步提高企业管理水平。三是寻求进一步降低成本的途径和方法。
6、加强企业之间的横向指标对比分析。如果财务分析仅局限于本企业内部，不与其它企业进行对比，就谈不上“知己知彼”，不知道与同行业其它企业相比较的差距或优势，这种比较也不是一个或几个财务指标的比较，而是企业之间财务状况的综合比较。通过分析，企业可以明确在行业中的位置，使企业的管理当局对自己的经营决策进行适当定位，在竞争中找到自己的发展空间。
企业经营环境的微观分析范文3
[关键词]统计分析 邮政统计工作
一、转变思想，提高认识，突出统计分析的地位和作用。
在过去相当长的时间内，邮政统计工作被认为是以报报表、提供数据为主，邮政统计人员主要埋头于对数字的加工、整理，所写分析只是对一些数据的简单罗列，或是只做一些粗浅的、表面的、反映情况式的简单数据对比分析，并没有真正起到统计分析应有的作用。目前，如何来重新塑造邮政统计的自我形象是摆在我们邮政统计工作者面前的主要任务。我认为对于我们统计人员来说，必须从思想上转变思想，提高认识，重视、认清统计工作重要的“参谋”作用。但目前，邮政面临“减员增效、扭亏为盈”的局面，增加业务收入，提高经济效益是重点，基本忽略了统计分析的作用。为此，邮政统计人员必须了解市场，研究市场，充分利用我们掌握第一手资料多、数据全的优势，围绕企业的方针、政策和目标，提出有针对性的、可操作性强的建议，为各级领导经营决策服务。
二、健全机构，严格制度，加大统计分析力度。
首先，落实人员，组建统计分析网。加强统计机构建设是我们顺利开展统计工作的基础，也是统计分析能否顺利、正常开展最基本的保证，统计分析人员的配备就显得尤为重要。信息产业部规定：市局统计人员要求配备卜2人，县局要求配备1人专兼职统计人员。我省自邮政独立运营以来，在统计人员的配备上各市、县统计力量都比较薄弱，统计人人在某种程度上也忽视了统计分析的作用。鉴于全省邮政实行“减员增效”的要求，只能逐步落实统计人员的配备。面对这种状况，一方面我们要呼吁落实统计人员的配备，确定一名热爱统计工作、责任心强、业务水平高，有一定组织能力的统计人员担任统计分析工作；另一方面要根据目前邮政统计人员少的现状，与经营部门加强联系，密切配合、互通有无，相互促进，组建成一个以局主要领导负责，统计部门具体牵头，专业经营部门密切配合的统计分析网络体系，拓宽统计分析内容，壮大统计队伍。
其次，建立和完善统计分析制度。俗话讲“没有规矩，不成方圆”，统计分析开展的好坏最关键的就是建立一整套完善的统计分析制度，做到任务明确，责任落实。应按月报送月度统计分析，按季报送季度统计分析，开展专题分析。对具体内容进行了规范：月度业务分析要反映本月业务量、通信能力及由于政策变化、内部管理方式的改变对业务发展的影响，如利率下调对各局邮政储蓄、资费调整对邮政业务量的影响等；季度统计分析要在月度分析的基础上，对整个业务发展情况做综合的分析，对业务量发展中变化较大的业务和重点业务进行剖析，反映问题，提出改进的措施；专题调查分析要根据本地的特殊情况，选择重点业务或领导所关心的业务进行调查，写出有一定价值的统计分析报告。
第三、严格执行规章制度是能否搞好分析的又一因素。统计分析的好坏，只有制度和人员还不行，主要是看制度的执行和人员积极性的调动情况，严格落实统计检查和实地考察，写出一些有实用价值的分析报告。并及时通报下属单位统计分析的上报情况，把统计分析作为年终评比的一项内容单独考核，对统计分析好的单位或个人应及时给予表扬和鼓励，对于搞得比较差的单位或个人要给予批评。
三、形式多样，方法灵活，提高分析水平。
面对邮政独立运营和业务发展迅猛的新形势，如何提高统计分析水平，是摆在我们面前的重要课题。
1、加强培训，提高统计分析人员的分析写作能力。写统计分析，一方面要有责任心、事业心，更重要的是要有过硬的业务素质和写作、分析能力。计算机基础方面知识、统计指标解释、统计分析做专门培训，就如何进行邮政统计分析及分析内容、方法和形式进行讲解，目的是提高统计分析人员的基本写作技能。但由于各局新老统计人员文化程度不一，接受程度也不一样，还需根据当地统计人员实际情况，对统计人员进行统计分析基础知识方面的再培训，尤其对几种常用数学分析方法：综合评价分析法、因素分析法、动态分析法、景气分析法等要熟练掌握并学会灵活应用。
2、开展形式多样的统计分析活动，如几个局联合开展统计调研活动，统计分析征文，办统计分析期刊，各局间网上进行论文交流、点评等。
3、提高统计分析水平，还应该注重分析向深层次发展。具体来说应在以下几方面发展。
注重统计数据的真实性，把好数据源头关，是搞好统计分析的前提条件。
注重横向与纵向分析的关系。写统计分析时，不仅要与企业的历史水平做纵向的比较分析，还要与同行业、同部门、与当地经济条件、市场状况相差不多的单位做比较，通过比较，查找自己的不足和差距，寻找根源，学习别的局好的经验、汲取教训，及时采取措施，迅速地发展自身业务。
注重综合和专业分析的关系。写统计分析时，不仅要分析本专业和本部门，更重要的是要联系各专业、渗透到各个专业部门，参与生产管理、经营决策，既要懂业务，又要熟悉专业，利用自己的优势，写出统计分析报告，提供给领导有价值的分析文章，为领导和企业经营决策服务。
注重内部和外部分析的关系。邮政分营以后，邮政业务的政策性在某些方面表现的更加突出，我们不仅要在分析企业内部管理的情况，更要注重外部环境的影响因素，如邮储业务发展困难不仅是因为业务市场竞争激烈，受国家宏观经济政策的影响也很大，分析时既要对企业内部因素进行微观分析，更要注意外部市场动态的宏观分析，以提供更全面、具体的对策建议。
企业经营环境的微观分析范文4
无锡市分行上半年资金计划管理工作总结
今年以来，随着粮食市场的进一步放开和深入，“三农”问题和粮食安全问题已日趋突出，农发行的管理职能和业务范围也发生了变化，收购资金封闭管理工作面临新的形势。我行资金计划管理工作在市分行党委的正确领导下，紧紧围绕收购资金封闭管理这个中心，适时调整工作思路，以总行的规范化管理考核为工作准则，以努力实现提高信贷资金运用效率和切实防范信贷风险为双重目标，调动资金计划条线在岗人员的工作积极性，充分发挥资金计划工作的职能作用，使我行资金计划工作取得了较好的成效。现将××××年上半年资金计划管理工作总结如下：
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，原创：市分行召开了××××年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在以上，信贷资金保持较高的营运水平。
⒈坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
⒉完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金笔万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。原创：各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至月末，全市应收各项财政补贴资金万元，实收各项财政补贴资金万元，财政补贴资金到位率％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
××××年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好××××年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约万公斤、收购油菜籽万公斤。
回顾××××年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，原创：促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
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一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了20*年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
20*年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好20*年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾20*年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
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一、税源建设的重要意义
1.税源建设具有基础地位。税源是经济税源的简称。税源建设是税收工作的基础，是实现税收目的的保障。经济税源需要通过强化税源管理来转化为现实的税收收入。近年来我省地方税收管理实践证明，税收管理的基础必须是税源建设。离开税源管理，税务部门就会丧失依法征税的主动权。在现行税收征管模式的框架下，我们必须首先从战略高度提高对税源管理重要性的认识，从机构设置、人员安排、工作内容上突出税源管理，并形成一整套的税源监控的制度和方法。
2.税源建设体现现实要求。自去年下半年以来，受金融危机的影响，我省经济增速放缓，经济税源下滑，其中既有企业经营困难、经济效益下滑等导致经济税源减少的因素，又有落实各项税收优惠政策等政策性减收因素，保持地税收入持续稳定增长的任务十分严峻。各级地税部门要从客观现实认识到加强税源建设，提高征管质量和效率，增强各税种、行业税收管理能力和水平对保障地税收入持续稳定增长具有的重要意义，切实把税源建设摆到地税工作的突出位置。
3.树立正确的税收经济观。经济是税收的源泉，税收是经济的缩影。要树立正确的税收经济观，正确处理好组织收入与服务经济社会发展的关系，正确处理好组织收入与落实各项税收优惠政策的关系，把实现地税收入持续稳定增长建立在“保增长、保民生、保稳定”的基础上，建立在全省经济平稳较快发展和社会更加和谐稳定的基础上，加强地方税源建设，服务好地方经济增长和企业发展，培植好税源、保护好税基，推动全省经济持续、健康、稳定发展。
二、税源建设的主要目标
4.地方税源发展壮大。落实税收经济观，积极支持经济发展，培植地方税源增长点，不断促进税源发展壮大，实现地方税收与经济协调持续稳定增长。
5.税源清楚数据准确。基层税源管理部门和税收管理员对本辖区内的税源分布、结构和发展等情况一清二楚;税源管理基础信息采集、录入管理规范有序，纳税人的基础信息全面、准确，并及时更新。
6.税源管理程序规范。税源管理程序规范、标准统一;征、管、查各部门分工明确、职责清晰、监督有力、运转高效。
7.税源管理效能提高。税源管理成本不断降低,征收率明显提高,税源管理质量和效率全面提升，按期申报率和税款入库率达到95%以上。
8.税源控管能力增强。建立起税源监控制度化、信息化和社会化体系，实现税源的有效控管，最大限度地防止税源流失，努力完成全年地税收入任务。
9.服务税源措施到位。地税人员的经济税收观明显增强，能正确处理好依法组织收入与促进经济发展的关系，牢固树立管理也是服务的理念，各项税收优惠政策全面执行到位，服务税源措施方便快捷，规范高效，构建服务型地税部门。
三、大力培植地方税源
10.用足用好政策。在当前企业经营困难加大和经济结构面临调整的形势下，各级地税部门要用足用好税收优惠政策，千方百计帮助企业排忧解难。认真执行支持自主创新、高新技术、基础产业、环境保护、资源综合利用、龙头企业发展的税收优惠政策;全面落实扶持中小企业和成长型、就业型困难企业发展的各项措施;积极为企业开展技术改造、加快科技创新、推进节能减排提供税收政策支持。
11.抓住服务重点。各级地税机关要把支持重大项目建设、支持民生工程建设、鼓励再就业、扶持第三产业和房地产市场健康发展作为服务重点。要认真落实好省局“支持服务重大项目建设税收政策和服务措施50条”、“支持民生工程税收政策和服务措施50条”、“支持返乡农民工创业就业税收优惠政策和服务措施12条”，并根据服务对象的需要积极研究制定富有特色、富有成效的服务措施，为企业发展开辟纳税成本的“洼地”、涉税服务的“高地”。
12.积极建言献策。要充分利用税收信息广泛的有利条件，积极为地方经济发展出谋划策;要在高度重视税收分析的基础上，及时为产业发展、企业节能增效、企业加强管理、企业产业调整提出建议;要认真研究税收政策调整对经济发展的影响，并及时向当地党政领导提供决策参考;要积极争取上级部门的大力支持，为地方经济发展创造良好的政策环境。
13.优化纳税服务。全面推行多元化申报缴税方式;继续完善窗口服务功能，大力推行个性化、人性化的服务措施;不断扩展和完善网上办税服务，建设12366服务热线;积极推进纳税服务工作的信息化、网络化;认真落实“两个减负”措施，切实减轻纳税人负担;完善纳税服务制度体系、纳税服务考核评价体系;制定纳税服务工作标准，强化地税机关和地税人员的纳税服务主体意识、责任意识，以良好的作风、优质的服务创优地税政务环境。
14.坚持依法治税。各级地税机关和广大地税人员要牢固树立依法治税的理念，规范执法行为，全面实行公开办税，严格执行“六公开，六不准”承诺;坚持组织收入原则，确保收入质量，既要防止违规减免税，又要严禁买税、卖税、引税和寅吃卯粮收过头税;要依法保护好纳税人合法权利，提高税收执法的公信力;要正确处理好依法治税与完成收入任务、涵养税源、发展经济之间的辩证关系，确保地方经济与地税收入协调发展。
四、创新税源管理机制
15.及时掌握税源状况。要认真组织开展税源调查工作，掌握政策性、经济性税源增减情况，把握经济发展趋向与税源演变的关系，摸清税源底数及其变化规律，准确预测地税收入趋势;要建立健全动态税源数据库，使各级地税部门、每个税收管理员对所管辖范围的税源都一清二楚;特别要加强对重点企业、重点税种、重点行业和重大项目税源的调查，掌握税源的变化趋向。
16.抓好税收分析。各级地税机关要高度重视税收分析工作，掌握税收动态变化情况。充分利用各种涉税信息，做到宏观分析与微观分析相结合，从宏观上发现问题，在微观上查找原因;要重点分析宏观税负、税种税负、行业税负等，发现税源管理中的问题，掌握税源管理的重点和难点，为加强和规范征收管理，有效防范税收流失，挖掘税源潜力，有针对性采取强化税源管理措施提供决策依据。
