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商业银行发展方向范文1
关键词：商业银行 资产业务 供给侧改革 产业转型升级 发展方向
目前，供给侧改革的深入已经对我国企业等各领域产生了极大的影响，商业银行是我国银行体系的主要组成部分，供给侧改革同样对其运行情况产生了影响，其中以资产业务的变化为主要体现。为充分适应改革环境，有效应对由改革所带来的不良影响，必须对产业的转型升级问题进行研究，并找准具体的发展方向。
一、供给侧改革概述
供给侧改革又称供给侧结构性改革（Supply side structural reforms），指的是以改革为主要手段，调整供给与需求的结构关系，在宏观调控的基础上，使其能够与时代的发展方向相一致的一种改革手段。供给侧改革于2015年被所提出，自实施以来，对中国市场产生了十分巨大的影响。
商业银行受供给侧改革的影响较大，以资产业务为主的一系列业务均不同程度的收到了改革的波及。
二、供给侧改革对商业银行资产业务的影响
供给侧改革对商业银行资产业务的影响主要体现在信贷政策、融资服务模式与产业信息化水平三方面，具体体现在以下方面：
（一）信贷政策有待创新
供给侧改革对信贷政策的影响主要体现在抵押担保方面。在过去，商业银行针对抵押担保的问题有着明确的规定，其对于真正的有形资产量要求较高，因此实物抵押的方式一直是商业银行在抵押担保方面的主要要求。与之相比，一部分企业的资产往往以技术以及信息为主，这一部分企业在抵押担保过程中会存在一定的困难。根据供给侧改革的要求，商业银行的抵押担保必须坚持轻资产的原则，银行的信贷政策与之相违背，因此，在供给侧改革下，商业银行的产业转型升级必须首先解决这一方面的问题。
（二）新型融资服务模式存在漏洞
随着金融领域的发展以及供给侧改革的深入，融资模式的丰富程度也得到了极大程度的提高，以产业基金项目为主的各大融资模式的涌现对商业银行的信贷政策以及服务模式提出了更高的要求。但就目前的情况看，商业银行现行的政策根本无法充分的满足各领域融资需求，由此所导致的新型融资服务模式漏洞已经成为了商业银行在产业转型升级过程中必须解决的问题。对此，商业银行对漏洞的忽视是阻碍其服务模式完善的主要因素，商业银行目前尚未认识到产业转型升级的重要性，仍以陈旧的信贷模式应对融资业务，从长远的角度看，这会对商业银行的成长造成极大的阻碍。
（三）产业信息化水平不足
线上产品更新创新升级慢是供给侧改革下商业银行产业信息化方面存在的主要问题。在改革环境下，商业银行本身存在的线上产品必须在短时间内做出升级，这样才能更好的满足客户需求，除此之外，针对线上本不存在的产品，还要加大创新力度，以使新的产品能够及时产生。但就目前商业银行的发展状况看，其在上述两方面均存在问题，这对于其产业转型升级的顺利完成会产生极大的阻碍。
三、商业银行资产业务在供给侧改革下产业转型升级中的发展方向
商业银行资产业务在供给侧改革下产业转型升级中的发展方向以解决上述问题为主，具体体现在以下方面：
（一）创新信贷政策
信贷政策无法得到创新是商业银行面临的首要问题，为解决上述问题，必须从信贷政策存在的不足出发来实现，以抵押担保问题为例，改变重资产的抵押担保特点十分重要。商业银行要将技术以及信息作为抵押担保的条件，进而为以上述资产为主的企业提供抵押担保途径，这对于其客户量的扩大具有重要价值，客户量的扩大代表需求量的扩大，在供给侧改革下，这一点能够为商业银行的发展带来重要价值。另外，由于信息以及技术两种资产的抵押担保会存在一定的风险，因此商业银行必须提出相应的风险防范策略，以为自身的稳定发展保驾护航。
（二）解决融资模式的漏洞
鉴于融资模式存在的漏洞，对其进行完善十分重要。针对目前融资丰富程度增加的问题，商业银行必须改变自身观念，要提高融资模式的综合程度，在原有模式的基础上，加入新型的模式，以使漏洞能够被弥补。除此之外，为了对银行客户进行统一管理，建立相应的管理平台能够起到较好的效果，在平台上，客户能够实现信息以及资源的共享，同时还能够实现对利润的分成，这又进一步的使融资服务模式得到了改善，对于商业银行在供给侧改革环境下产业的转型与升级的实现具有重要意义。
（三）提高产业信息化水平
提高产业信息化水平应从线上产品的升级与创新两个角度出发来实现。要针对已经存在的产品进行及时更新，以时代的发展现状为依据，对产品进行调整。另外，商业银行还必须深入分析供给侧改革环境下市场发展的大趋势，并根据该趋势对线上产品进行创新，以达到吸引更多客户的目的，从供给与需求的角度看，上述措施的实施能够使供给与需求情况得到平衡，最终使供给侧改革下商业银行的产业转型升级能够更好的实现。
四、结束语
综上，供给侧改革的实施会对商业银行的资产业务造成影响，为有效应对改革，银行必须从多角度出发，解决当前存在的问题，以调整结构为出发点与落脚点，优化信贷业务流程、提高产业信息化水平、解决融资模式的漏洞，以使银行的产业转型升级成为可能，最终达到明确银行发展方向，增强其发展动力的目的。
参考文献：
[1]本刊编辑部.金融改革发展建言录――两会经济金融界部分代表委员谈金融[J]. 中国金融，2015
商业银行发展方向范文2
一、分级预算及其局限
传统的银行预算模式是以分支行为责任主体的分级预算管理体制,即将银行的经营管理目标和责任按照总、分、支行的层次分解落实。分级预算模式有利于各级行在上级行下达的预算框架内结合自身业务发展战略配置各类资源,并在年度中间根据情况的变化进行动态调整,充分体现了不同层级上资源配置权力和责任的结合,适应了分支行所处的不同经济环境。
分级预算虽然能对各级行的全年工作起到指导作用,但仍存在不少局限:
1. 由于存在严重的信息不对称,造成资源配置的不合理,缺乏公平性、公正性、科学性,从而使得有限的资源不能发挥最大效益。分级预算体制下,预算工作主要由财务部门来承担,而各业务部门的参与度不高。因财务部门远离市场,编制的预算有可能偏离业务发展的实际;而上级行财务部门对下属机构各项业务的信息掌握得更加不够充分、细致,从而影响预算的精确性。由于下级机构掌握着比较充分、细致的信息,又有配置和整合资源的权力,逐利的动机驱使下级行从上级行那里争取到尽可能多的资源,谋取本集体的最大利益。
2. 分级预算易造成资源向管理层倾斜,造成一线的资源偏紧,从而影响全行业务的发展。分级预算由各级行层层汇总上报,经总行汇总统一平衡后再层层下达,在层层分解下达过程中,各级行往往先充分考虑本级的需要,在资源十分有限的情况下,越到下级分到的人均资源量越少,甚至不足以支持业务的良性发展。
3.分级预算的效率低下,整个预算过程历时一般长达半年之久。国有商业银行的组织机构庞大,纵向机构大多达四级,涉及的业务广,变数又较大,每级的预算均需较长时间完成,越到上级汇总平衡的难度越高,所需的时间也越长,影响了分级预算的效率。
二、部门预算及其优越性
与分级预算模式相对应的是以经营部门为责任主体的部门预算。它是银行经营管理目标和责任在部门间的分解和落实,是监控计划执行情况、资源分配和业绩考评的重要手段,是全面预算管理体系的重要组成部分。随着金融产品种类的增多以及银行经营管理理念和方式的进步,部门和产品已日益成为成本形成和效益实现的基础,部门预算的作用和必要性也日渐显露出来。以经营部门为责任主体的预算管理模式的主要思想是:各部门根据总体战略、目标、资源配置导向、业务发展需要制定部门目标并配置相关资源;各级行业务部门是上级行相关部门的组成部分,接受上级行的预算分配;分支行负责人协调区域内的各项业务。以经营部门为主体的预算编制过程,是由总行各业务部门牵头负责本部门所经营业务的预算编制,送财务部门统一平衡后,形成全行的总预算,经管理层核批后由财务部门反馈到各部门,各部门再分解落实到下级相关部门。与分级预算体制相比,以经营部门为责任主体的预算管理体制具有以下优越性:
1.道德风险相对较小,编制的预算相对比较切合实际。在分级预算模式下,由于分支行具有配置和整合资源的权力,便有可能利用这种权力服务某种特定目的,而非全行的整体目标,产生道德风险。而实行部门预算后,由于总行各业务部门对本部门的业务掌握得比较充分、详细,相对于财务部门来说更贴近市场,更了解市场,真正懂得业务发展的真实需要,因而编制的预算比较切合实际。而且,总行部门与部门之间、上下级部门之间、下级部门与其他部门之间有着复杂的制约关系,使得编制预算的透明度较高,进而形成道德风险的可能性大为减少。这样得到的预算比较科学,资源得到合理配置,从而发挥最大效用。
2.编制预算的效率较高。由于总行各部门掌握的信息比较充分、细致(全行数据已集中的银行更是如此),因此预算的编制不一定从最基层的相关业务部门开始层层编制上报,而是可以在总分行两级的相关部门编制,然后平衡汇总整个部门的预算,再报送财务部门统一平衡汇总,最后由总行各部门分解落实到下级行的相关部门。这一过程相对于分级预算耗时要短得多,各部门协同统一配置资源,减少了上下级行之间的扯皮现象,提高了预算编制的效率,并且可以发挥总行的统率作用。
3.部门预算使得总行各部门的责任与权利紧密结合,提高了部门的责任感。分级预算是以各级行的财务部门为主进行的,而部门预算是以各业务部门为主、其他部门共同参与、最后由财务部门汇总平衡而编制的。预算编制的广泛性、参与性大为增强,各部门的责任得到强化,改变了分级预算体制下总行各部门有权有利而责任淡化的现象,真正实现了责权利的结合。
4.部门预算为科学的业绩考评提供了基本依据。业绩考评是激励各个部门及全体员工朝着全行整体目标奋进的有效手段。但一个科学合理的业绩考评体系除要考虑定性的非财务指标和主观评价外,更需一系列客观可衡量的财务指标和尺度。部门预算作为经综合平衡后确定的部门目标,是衡量部门业绩的重要尺度。如果没有部门预算,就很难正确衡量部门的业绩;部门没有预算,没有目标,也就很难为部门员工制定一个努力的目标,从而难以对每位员工(尤其是客户经理)的业绩作出合理评价。
综上,部门预算相对于分级预算具有高效率配置资源、并使资源得到充分合理利用的作用,是商业银行业务发展和经营管理深化的必然要求,也是商业银行计划财务管理趋于成熟的表现。西方着名商业银行的管理实践一再证明,实施以业务经营部门为主体的预算管理体制比以分行为主体的预算管理体制具有更高的资源配置效益和效率,可以减少资源配置中的浪费,极大地提高银行整体的盈利能力。因此,实行以业务经营部门为主体的预算管理体制是现代商业银行预算管理发展的大势所趋,也是国有商业银行预算体制改革的方向。
但是,部门预算的推行需要科学合理的组织结构体系和良好的信息系统的支持。组织结构上,主要经营部门的设置需要上下一致,经营的业务产品也不能在部门间相互交叉,或者虽交叉经营但能清晰地划定收入和支出的边界,而且中间的层级不能太多,最好实行扁平化管理。如果上下级的部门设置不一致,经营的业务产品相互交叉,部门之间的收支边界不清,则无法推行以经营部门为责任主体的预算管理体系。信息系统方面,需要一个灵活快捷的管理会计信息系统,能提供与每一部门密切相关的基础会计信息,包括产品信息、客户信息甚至作业信息,以便作出科学合理的部门预算和正确衡量每个部门的经营业绩。如果没有一个这样的信息系统,则无法满足部门预算的编制需要,更无法正确衡量每个部门的经营业绩。
三、部门预算与分部报告
随着现代会计的发展,不仅企业内部需要了解分部门的会计信息,而且外部也要求企业提供分部门的会计信息。1976年美国《财务会计准则委员会第14号公告》要求企业提供分部财务报告。公告将部门定义为“那些专门提供一种产品或一种服务,或专门为一群客户提供相关产品和服务的企业部门”,并规定分部报告应至少披露以下信息:1.部门收入,包括对外销售与转让以及部门间的销售与转让;2.部门的经营损益,即部门收入扣除部门直接发生的各项费用及可以合理分配给该部门的费用;3.部门中可确认的资产,包括两个以上部门共同使用的资产中分配给该部门的部分;4.部门发生的各项折旧、报废和摊销费用;5.部门资产的增加;6.部门对企业净资产的权益以及部门在其供应商的净损益中的权益;7.会计原则变化对部门经营损益的影响。
1994 年,美国注册会计师协会专门委员会提出了改进企业分部报告的建议:“应当改进分部报告,使企业报表的信息与企业内部报告给高级管理者或董事会的分部信息一致......当报告每一个分部的经营活动时,企业应当避免只为了财务报表的编制而随意在各分部之间分配各项损益。相反地,企业应采用内部核算的方法确定分部财务信息,并用所使用的方法进行揭示”。
有鉴于此,美国财务会计准则委员会于1996年了建议性公告——《有关企业的分部信息报告》。该公告从管理的角度分析了分部报告,即要求企业按照管理组织结构进行部门分割,并建议用经营部门替代《财务会计准则委员会第14号公告》的行业部门。并给出了经营部门的定义,即:“经营部门是企业的一个组成部分,具有以下特性:1.从事企业的生产经营活动,赚取收入并发生费用(其中包括与企业内部其他部门实行交易发生的相关收入和费用);2.部门的经营结果通常由企业的主要经营决策者监控,以评价单个部门的绩效,帮助决策者如何分配资源给各个部门;3.可以通过内部财务报告制度获得非连续的财务信息。建议性公告要求分部报告披露部门收益的计量方法、构成部门收入和费用的主要部分等更为详细的信息。
国有商业银行都是特大型企业,从长远看,无论是从内部还是外部都会提出提供分部门会计信息的要求,以便正确了解每个部门的贡献。分部报告揭示的分部门财务状况和经营成果,是部门预算的实际执行结果,部门预算是衡量各部门经营业绩的一把尺子,两者是紧密相联的。因此,有必要从现在开始研究分部报告的编制方法和手段,并编制部门预算,将银行整体的预算目标和责任分解落实到每个部门,促使各个部门朝着全行的共同目标努力,以此作为评价部门业绩的依据。
四、积极创造条件,稳步推进部门预算
提供分部报告、推行纵向部门预算需要具备一定的条件,目前应着重建立一个科学合理的组织结构体系并完善信息系统。
商业银行发展方向范文3
关键词：第三方支付；网上银行；业务发展
中图分类号：F830.4 文献标识码：A
随着我国电子商务的繁荣发展，第三方支付也迅速发展起来，无论是交易额规模，还是交易增长幅度，或者是受众范围都可以看出，现阶段的第三方支付的发展已经给予网上银行业务发展造成了种种影响。
一、第三方支付对于银行网上银行业务的影响
第三方支付对于银行网上银行业务的影响主要体现在以下几个方面：其一，对于银行中间业务收入的影响，第三方支付以其低廉的价格，交易担保功能获得越来越多的消费者，给予银行网上支付发展造成了很大的压力，并且渐渐替代了银行网上银行业务。其二，颠覆银行传统业务领域，比如水电煤气费用，移动通讯费用，保险，理财产品等，都可以在第三方支付平台上进行操作，由此使得银行网上银行业务不断边缘化。其三，银行网上银行用户体验视角缺乏，难以从客户需求的角度去进行网上影响系统的研发，相对于第三方支付的人性化服务，银行网上银行还面临着很大的服务质量缺陷。
二、比较视角下第三方支付和网上银行业务的特点
（一）第三方支付的特点
第三方支付的优势主要体现在：一，业务和技术创新能力强，支付流程更加快捷方便，使得用户体验度得以提升；其二，担保功能很好的满足了支付担保需求，有利于降低消费者的支付担忧；其三，更加注重人性化服务，以用户体验提升为出发点和落脚点，能够实时满足不同时期人们的需求；其四，支付成本较低，流程操作简单，线上交易金额没有任何限制，能够满足各种各样的服务需求。
（二）网上银行业务特点
网上银行业务的特点主要集中体现在以下几个方面：其一，第三方支付以银行资金清算为基础，需要将备付账户放在银行进行托管；其二，银行的信用程度比较高，资金监管经验丰富，技术实力强；去三，银行处于金融市场的的垄断地位，存在更多的支付工具和产品，这是第三方支付无法企及的。
三、第三方支付发展背景下网上银行业务发展的策略
（一）立足安全，实现用户体验满意度的提升
一般情况下，银行网上银行的业务主要涉及到理财，转账，缴费和账户管理等领域，用户在使用网上银行的时候，往往会格外重视操作流程的安全性和便捷性。正是由于网上银行没有注重这样的问题，使得网上银行业务体验满意度难以得到提升。因此，应该积极借鉴第三方支付在此方面的经验，全方位的把握客户使用需求，以提高网上银行用户满意度的方式去进行改善和调整，从而改变大家对于网上银行的不良印象。
（二）强调共赢，实现与第三方支付企业合作
现阶段的基本情况是：银行网上银行还不能进行担保，在进行交易的时候多半采用的是第三方支付。再加上两者之间都存在彼此的优势，这就注定网上银行与第三方支付之间能够实现合作共赢。具体来讲，其主要涉及到以下几方面的工作：其一，以参股的方式，实现与第三方支付企业的战略合作，进一步降低银行运营成本和资金风险，以达到资源优化配置的效能；其二，借助银行品牌和渠道实现第三方支付平台的推广，使得第三方支付获取更多的客户资源；其三，立足国际视野，实现银行与第三方支付的合作，达到扩展海外市场的效能。
（三）不断促进支付方案的个性化发展和进步
实际上，很多大型的企事业单位，其支付存在规律性，不同行业的流程也存在很大的区别。因此，结合实际支付需求，网上银行积极进行有针对性的研发，从而实现支付产品的精准研发和营销，往往可以迅速的实现网上支付规模的扩展和延伸。另外在这样的过程中，银行的客户群体也将形成集群效应，使得支付业务成为其主导业务，也是很有可能的。
（四）注重网上银行优质系统的研发和推广
从本质上来讲，无论是第三方支付还是网上银行，其出发点都在实现消费者更便捷，更快速的资金管理服务。对于网上银行来讲，具备人性化，科学化，效能化，安全化的网上银行操作系统，往往将成为其服务产品推广的基础和前提。为此，应该积极做好如下的工作：其一，以第三方支付平台构建为模板，结合银行业务的多样化，研究开发出更优质的支付系统，保证其安全性和稳定性的同时，实现支付产品的丰富。其二，注重网上银行系统的维护和管理，依据支客户支付的需求，积极对于网上银行系统进行疏通，以保证其能够切实的发挥其效能。
四、结束语
综上所述，第三方支付与网上银行并不是不可调和的竞争对手，树立共赢意识，以适当的方式完全可以使得两者实现融合，并且彼此在促进双方发展的过程中得以更加快的进步，也是完全有可能的。相信随着第三方支付对于网上银行业务发展的影响不断加深，两者的关系处理也将成为影响现代支付方式重要话题，而这也将成为促进我们生活质量提升的重要因素。
参考文献：
商业银行发展方向范文4
关键词：商业银行；风险管理；思考
一、商业银行风险管理的发展趋势
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务以资产业务，如贷款等为主有关。20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面，强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。20世纪70年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。80年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，进一步扩大了商业银行业务的范围，在风险管理方法上更多地应用数学、信息学、工程学等方法，深化了风险管理作为一门管理科学的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
80年代至今的20多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾20多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。尤其是巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。
可以说，新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，如果说在巴塞尔资本协议诞生前的银行竞争还属于无序竞争的话，那么在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。这对于我国商业银行风险管理具有重要的指导意义，是我国商业银行参与国际竞争的基础和标准。
二、目前我国商业银行风险管理存在的不足
与国外银行相比，我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距：从外部来看，银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的，其中信用体系尚未健全是重要的原因。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，在我国，银行业信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。
从银行内部来看，我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。主要体现在：第一，在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十分重视风险——收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距。第二，风险管理理念上的差距。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。二是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。第三，风险管理方法上的差距。与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。第四，风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。第五，信息技术上的差距。目前，
我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，无法准确掌握风险敞口，直接影响到风险管理的决策科学性。
三、我国商业银行风险管理的任务及要求
现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。
为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足三个方面的要求：
第一，要适应业务发展要求。商业银行是以盈利和股东价值最大化为核心的企业，业务发展是商业银行的根本任务，没有发展本身就是风险。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险”都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配。
第二，要适应外部监管要求。随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，巴塞尔新资本协议将监管部门的监管作为三大支柱之一。外部监管对商业银行来说，是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。监管法规是金融竞争中的“游戏规则”，银行风险管理只有与外部监管相适应，才有机会在平等的市场竞争中取胜。
第三，要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求。随着国际银行业的不断变化，风险管理的方法发生了巨大的变化，而且这种变化仍将继续。我国商业银行风险管理产生时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。
四、深入贯彻落实科学发展观，提高商业银行风险管理能力
按照国际先进银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，笔者认为，我国商业银行风险管理发展方向应努力做好五个方面的转变，以提高风险管理能力。
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险由原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险，体现了现代银行风险管理的发展方向。我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理。
第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
商业银行发展方向范文5
（一）商业银行人力资源开发
人力资源开发（HRD），是指在分析原有人力资源组成以及利用情况的基础上，以企业战略目标，组织结构的变化为指导，管理人员对企业人力资源进行调查、分析、规划、调整，以提高组织或团体现有的人力资源管理水平，使人力资源管理效率更好，为团体（组织）创造更大的价值的过程。而商业银行人力资源开发，是在普通人力资源开发的基础上，针对商业银行的特殊性质专门为商业银行的人力资源发展而实施的一种开发，更加适合商业银行发展中的个性化问题。商业银行人力资源开发加强了对工作人员服务态度的重视，更加有利于商业银行业务的扩大。
（二）商业银行人力资源开发的竞争性
商业银行人力资源开发的竞争性反映的是当前在金融行业，特别是商业银行之间存在的，在人力资源管理普遍得到重视的过程中各商业银行针对人力资源开发而展开的策略性竞争的问题。
二、商业银行人力资源竞争性开发的重要性
商业银行人力资源竞争性开发对于银行竞争力的提升以及自身发展具有重要的意义：
（一）有利于商业银行人力资源规划的制定
商业银行人力资源规划就是根据银行当前人力资源管理状况以及未来发展方向为前提，对银行人力资源发展进行计划控制的过程，因此，商业银行人力资源管理规划的制定需要对银行现有人力资源状况的分析，对未来人力资源发展模式的预测以及对银行所处环境的掌握，而这些过程在人力资源竞争性开发过程中都是必须的，尤其是对于所处环境的分析，是人力资源竞争性开发的一项重要任务，因此，商业银行人力资源竞争性开发有利于商业银行人力资源规划的制定。
（二）有利于商业银行管理人员对于银行发展方向的控制
银行的发展只有在高层管理人员的适度掌控下进行才能保证稳定性和长久性。在人力资源竞争性开发的过程中，要求管理人员对于商业银行的人力资源发展现状以及对于未来发展规划有清楚明确的认识，尤其是人力资源未来发展的方向，决定着人力资源竞争性开发的方向，因此在人力资源竞争性开发的过程中，高层人员会对银行的发展有较为认真全面的分析，进而更好的控制银行的发展方向，保证银行在合理轨道内运营。
（三）有利于商业银行在竞争环境中获得发展
商业银行人力资源的竞争性开发，归根结底是要为银行的竞争服务的。在时展的进程中，商业银行面临的竞争已经是一般人力资源管理策略所不能解决的，要想在竞争中获得生存并取得发展，就必须对人力资源进行开发，保证人力资源管理的有效性和合理性。人力资源竞争性开发，不论是有利于商业银行人力资源规划的制定，还是有利于商业银行在竞争环境中获得发展，其最终都起着保证商业银行在竞争中获得发展的作用。
三、商业银行人力资源竞争性开发中存在的问题
（一）对于人力资源竞争性开发的认识不足
随着人力资源管理在银行发展中所发挥的作用越来越大，人力资源开发是每个银行在制定未来发展战略过程中所必须面临的问题。人力资源开发关系到银行未来的人力资源发展，进而影响银行的生存，但是目前在我国商业银行的日常管理中，高层人员并没有对人力资源开发产生应有的重视，甚至在很多银行，为了节省人力和提高效率，没有制定专门的人力资源开发策略，或者对于策略的开发只是应付性的，缺乏对竞争对手以及生存发展环境的分析，这样的人力资源开发策略是注定无法应对竞争需要的，不是竞争性开发的策略，而虽然在有些商业银行，制定了合理的人力资源竞争性开发的策略，但是并没有真正实行，或实行不到位。因此，总的来说，目前在我国商业银行中，对于人力资源竞争性开发的认识不足。
（二）对于人力资源竞争性开发的措施实行不到位
对于人力资源竞争性开发的措施实行不到位是对于人力资源竞争性开发的认识不足的直接后果，缺乏认识必然导致缺乏有效的执行。在很多商业银行中，人力资源竞争性开发问题仍然只是停留在策略上，而没有实践。措施实行不到位，人力资源竞争性开发就很难再有大的突破性进展。
（三）在人力资源竞争性开发过程中
缺乏对竞争对手的合理分析顾名思义，人力资源竞争性开发是服务于竞争过程中商业银行人力资源管理的，因此，对于竞争对手以及发展环境的分析是人力资源竞争性开发的题中应有之义，缺乏对于竞争对手以及发展环境的分析而产生的人力资源竞争性开发策略就不能实现其目的。因此，我国的商业银行必须注意对竞争对手和竞争环境的分析，真正实现人力资源竞争性开发的目的。
（四）竞争性开发中的技术过于单一
技术的单一延缓了开发的步伐，进而影响了商业银行的整体发展。商业银行作为金融行业，技术的先进与否直接影响到银行能否取得长久的发展，同样的，在人力资源竞争性开发的过程中也是需要技术的支持的，技术的单一会导致开发策略的单一，这样很容易导致商业银行人力资源管理按照固定的模式进行，而商业银行的发展环境却是瞬息万变的，单一模式的人力资源管理是无法适应环境的多样性的。因此，竞争性开发技术的单一最终会给商业银行的发展带来不利的影响。
四、商业银行人力资源竞争性开发的几点建议
（一）把人作为人力资源竞争性开发的出发点
人力资源管理是对人的管理，因此，人是人力资源管理的核心。当今时代大到国家之间综合国力的竞争，小到企业之间的竞争，归根结底都是人才的竞争。而人力资源管理的竞争，更是人才的竞争。所以，应该把人作为人力资源竞争性开发的出发点，为此，商业银行在进行人力资源竞争性开发时应该做到：薪酬激励是人力资源竞争性开发中必须重点考虑的机制。就目前我国的行业状况，商业银行属于高薪行业，由于对于员工能力的高要求，高薪回报是商业银行获得员工的必要手段。薪酬激励就是通过对薪酬的调整以实现商业银行对现有员工的保留以及增加现有员工的工作积极性，同时增加获得银行外优秀人才的可能，这就保证了商业银行的人才竞争力。人力资源竞争性开发过程中注意绩效考核使用的合理性。绩效考核是对员工工作状况以及工作能力的考察，是员工对商业银行贡献力的直接评估手段，因此在商业银行人力资源管理中具有重要地位。同行的，在人力资源竞争性开发的过程中，对于绩效考核的应用要有合理性，如果开发的人力资源管理策略中，绩效考核使用过于频繁，会给员工带来紧张感，甚至导致员工奖过多的精力用于应付绩效考核而不能全身心投入到为客户服务的工作中去，相反，如果绩效考核使用不足，则不能有效的监督和评估员工的工作水平。因此，人力资源竞争性开发过程中要注意绩效考核使用的合理性。
（二）加大人力资源竞争性开发的资金投入
资金是人力资源竞争性开发的经济保障。在人力资源竞争性开发中，需要有高新技术产品对于商业银行现有人力资源管理状况进行全面科学的分析，同时，在新人力资源管理策略的研发中，也需要专业人力资源管理人才的参与，这些过程都需要资金的投入，没有资金的投入，开发的人力资源管理策略很难科学合理。但是对于资金的投入并不是随意的，要注意：资金投入的增加要保证效益的回报。商业银行终究是以营利为目的的，任何一项投入如果没有相应的回报，对于银行的经营来说就都是失败的，因袭，在人力资源竞争性开发的过程中也是如此，必须保证每一项资金的投入都能带来足够的盈利。资金的投入要放在必要的项目之上。并不是人力资源竞争性开发的所有过程都是需要资金投入的，有些环节可以适当减少资金开销，就可以不必为此投入资金，而有些环节需要的资金相对较大，则在此之上则必须保证足够的资金。因此，资金的投入不是针对每个过程的，而是在合理分析的基础上投在必要项目之上的。
（三）人力资源竞争性开发要与市场需求相结合
市场是商业银行存在的基础，没有市场需求就没有商业银行存在的合理性。科技发展，技术更新，市场随之发生改变，市场需求也会出现大的波动，商业银行的人力资源竞争性开发必须要与市场需求相结合，只有这样，才能保证人力资源管理服务于银行发展，保证人力资源管理适合竞争的需求。
五、结束语
商业银行发展方向范文6
关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。:
