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银行目前发展现状范文1
关键词:低碳经济;低碳金融;发展;金融业
中图分类号:F83
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)21-0183-01
1 低碳金融的产生及内涵
随着全球人口和经济规模的不断增长,能源使用带来的环境问题以及造成的灾害不断地为人们所认识,对于低碳经济的概念也越来越深入人心。所谓低碳金融,是指服务于旨在减少温室气体排放的各种金融制度安排和金融交易活动,主要包括碳排放权及其衍生品的交易和投资、低碳项目开发的投融资以及其他相关的金融中介活动,如碳保险、碳基金和碳交易币种的确定等制度安排。低碳金融是环境金融的一个分支,是对碳排放进行规制的一种新型金融模型。本质上来说,是一个绿色金融的概念,也是企业社会责任的表现。在世界银行2006年碳金融发展报告中,碳金融被定义为用于购买温室气体减排量的金融资源。而在国内,对碳金融的界定主要关注的是碳交易与碳融资。
2 我国低碳金融发展现状
我国当前的低碳金融主要以“绿色信贷”为主,“绿色信贷”是将贷款用于当前倡导的一系列节能减排、产业升级、保护环境的项目,主要目的是为了遏制高能耗高污染产业的盲目扩张。当前我国的这项绿色信贷主要大力依赖于银行,银行在这方面也有很大的操作余地。虽然目前对于绿色信贷银行的兴趣也在不断提升,但在银行信贷总规模中的比重仍然偏小。这其中和促进绿色信贷发展的外部环境建设有关,当前对绿色信贷的概念还不明确,由于金融机构缺乏相应的环保专业人才,缺少具体的绿色信贷指导目录、产业投向标准和环境风险评级标准等信贷指引,使金融机构难以制定相关的内部实施细则和考核评价办法。同时从目前情况看,低碳经济有“概念热、融资冷”的倾向,一方面创新型企业由于前景难以预测,比如一些风投项目,对绿色信贷的需求处于初级阶段;另一方面商业银行安全性、效益性、流动性的经营原则决定了信贷支持成熟的发展模式和增长方式的偏好度,绿色信贷还面临着项目融资评估的复杂性,而银行开展这些项目缺乏人力资源和技术基础。相关的法律法规建设相对滞后,对道德风险的管理也存在一定的困难,不利于绿色金融参与主体形成稳定预期。
3 当前我国发展低碳金融存在的问题
3.1 对于低碳金融认识不足
虽然我国是世界上最大的碳资源国家,是清洁发展机制(CDM)项目最重要的供给国,但是当前我们对于碳市场还是有很多模糊不清和非理性的认识,对于碳金融和CDM的认识还不到位,缺乏对CDM相关专业知识及政策法规的深度了解,投资该领域项目的业务能力严重不足,导致我国碳金融体系发展与碳市场潜力不匹配,碳金融发展面临诸多挑战。CDM和低碳金融是随着国际碳交易市场的兴起而进入人们视野的,在国内发展时间较短,相关经济主体还未充分认识到其潜藏的巨大商机。企业和金融机构对碳金融的交易价值、项目开发、操作模式、交易规则等尚不熟悉,对碳金融的需求有限。目前关注“低碳金融”的主要是大型商业银行,一些中小金融机构对此关注较少。
3.2 中国面临碳金融定价权缺失带来的严峻挑战
中国是CDM市场的最大买方,但中国却处于CDM市场产业链的最低端,在全球碳交易市场处于被动地位,缺乏碳金融市场的定价权。我们国家现在企业卖出的CDM,是碳减排的产品,主要是由国际上碳公司来帮我们做,实际上定价权掌握在国际金融机构手中,中国在碳金融发展中没有掌握大部分的话语权和主导权。而且我国目前在碳金融建设方面发展滞后,缺乏成熟的碳交易制度、碳交易所和碳交易平台,没有碳掉期交易、碳证券、碳期货、碳基金等各种碳金融衍生品的金融创新产品以及科学合理的利益补偿机制,很难与国际金融机构抗衡,使中国目前面临着全球碳金融及其定价权缺失带来的严峻挑战。
3.3 巨大的政策风险
有关《京都议定书》的实施仅涵盖2008-2012年,在这之后国际碳减排政策如何安排还取决于各国在新一轮气候谈判中的博弈结果。届时我国是否需要承担一定的减排义务存在不确定性,这对我国碳金融业务的进一步发展将产生直接影响。另外减排认证的相关政策风险也可能阻碍市场发展。在碳减排交易风险中,交付风险是最大的风险,而所有导致交付风险的因素中政策风险最为突出。同时由于技术的发展以及政策意图的变化,认证的标准和程序也在变化之中。而且项目交易涉及不同国家,要受到东道国法律的限制,碳金融交易市场发展面临的政策风险和法律风险是非常巨大的。
4 低碳金融的发展前景及对于金融业的重要意义
2008年10月,兴业银行正式公开承诺采用“赤道原则”,并于2009年1月成立可持续金融的专门业务经营机构――可持续金融中心,负责能效金融、碳金融、环境金融等领域的业务经营和产品营销。碳金融已经成为全球金融机构竞争的新领域,中国金融业拓展碳金融业务已是大势所趋,因此需要从金融业自身和外部政策环境两个方面进行努力,解除制约中国碳金融发展的主要障碍,促进中国金融业碳金融业务的开展。国内金融机构目前主要集中在对低碳项目的融资支持方面,以各类绿色贷款、环保贷款为主,对于中国的金融机构来说,未来还有很大的发展机遇,大力创新,积极拓展碳金融业务模式是当务之急。
银行目前发展现状范文2
【关键词】资产支持商业票据 中小企业 融资
一、ABCP产生背景与发展状况
（一）ABCP产生背景
ABCP是发债人以各种应收账款、分期付款等资产为抵押，发行的一种商业票据，最早出现在20世纪80年代后期。1990年，美国证券交易委员会修改了控制货币基金投资条款，大幅度限制货币市场共同基金持有评级在A2/P2及以下的公司商业票据的数量，这大大刺激了ABCP的发展，从此美国票据市场的发展进入一个新的阶段。
证券市场日新月异的发展有力推动了直接融资市场的发展，很多公司开始通过证券市场发行债务类工具筹集资金。银行的传统客户也越来越多地流向证券市场，基于这一发展现状，很多金融机构开始进行金融创新，并通过资产证券化的途径来寻求新的业务收入，资产支持商业票据应运而生。
（二）ABCP在海外市场的发展现状
20世纪70年代以来，随着货币市场基金等新型投资者的加入，以及商业票据相对于银行借贷的成本优势凸显，美国商业票据市场得到了长足发展，其在货币市场上的份额由上世纪70年代初的接近1/3增长到2006年的超过2/3，市场存量规模实现了成倍增长。到2008年8月，美国商业票据市场的规模达到历史高峰，超过1.78万亿美元，此后虽然经历了金融危机的洗礼，但截至2010年10月，商业票据的市场存量规模仍然有1.05万亿美元，是美国货币市场的重要组成部分。
二、ABCP的融资优势
从发行方来看ABCP具有的优势主要有：
首先，融资成本低。商业票据为企业在银行贷款之外提供了一个重要的融资工具选择，对于信用资质水平较高的发行人来说，发行商业票据的成本相对银行贷款有一定的优势，有利于节省利息支出，控制融资成本。
其次，融资效率高。尽管商业票据期限较短，主要用于补充流动资金等短期用途，但也可以通过滚动发行、借新还旧的方式实现对资金的长期使用，较简单的发行程序保证了企业实现较高的融资效率。
对于投资者来说，商业票据的吸引力主要有以下几个方面：
首先，风险可控。近三十年来，美国市场基本不曾发生商业票据的违约事件。与长期债券不同，商业票据具有较短的期限，更便于投资者评估发行人是否能够履行偿付义务。此外，当利率水平出现较大波动时，商业票据较短的期限能够抵御可能出现的再投资风险。
其次，收益较高。相比同期限的短期国债和存款，商业票据的收益相对更高，具备相对较好的投资价值。
三、我国中小企业融资现状和成因
（一）我国中小企业融资现状
1.非银行性金融机构对中小企业的融资渠道尚未完全开通。作为货币市场一部分的票据市场在我国也是刚刚起步,大多数中小企业的外部融资主要来自于银行等金融机构。但是据银监会统计，2008年第一季度各大商业银行贷款额超过2.2万亿元，其中只有约3000亿元贷款落实到中小企业，占了全部商业贷款的15％，比去年同期减少300亿元，中小企业融资面临前所未有的困难。
2.中小企业难以从资本市场上直接融资。目前我国资本市场还不发达、不完善,主板上市对企业的一些限制和要求对于大多数中小企业来讲，它们很难在资本市场上直接融资。
（二）我国中小企业融资难的主要成因
1.财务管理混乱,制度不健全。中小企业财务制度不健全,透明度低,提供给银行的财务报表含有水分,可信度较低；在存贷控制方面,很多中小企业往往超过其营业额两倍以上,造成资金呆滞,周转失灵。
2.担保、抵押难,严重制约贷款的发放。从抵押情况看,多数小企业由于资产少、抵押物价值低,难以达到借款银行的要求；即使有达到银行要求的抵押物,也往往因为办理抵押环节繁琐，费用高,难以满足企业的临时急需。从担保情况看,商业银行对担保企业应具备的条件做了严格的规定,如必须是AA级以上有一定资金实力的企业等,而小企业由于自身经济实力弱、还款保证性低等原因,要找到银行认可的担保单位也很困难。
3.信贷管理高度集中,信贷结构不合理。近几年,国有商业银行推行集约化经营和授权经营,实行严格的责任追究制,贷款审批权逐级上收。这种高度集中的信贷管理模式严重制约了信贷资金对中小企业的投入力度。
五、我国在发展ABCP时应注意的问题
（一）完善评级技术，提高信用评级机构的评级能力
ABCP的定价以及顺利发行的过程中，资信评级机构的作用非常重要，在ABCP进入市场流通之后，评级机构还需要对其市场表现和相关交易各方的信用状况进行持续的监控。
（二）丰富我国ABCP的基础资产池结构，提高信用风险分散化程度
我国现有的证券化产品基础资产池除了银行的住房贷款外，更多地集中在未来产生现金流的基础资产上，这与国外的资产池范围（如企业应收款、证券设备租赁、消费者贷款、信用卡贷款等都是证券化对象）相比要狭窄的多，因此，丰富我国ABCP的基础资产池结构，才能更好保护投资者利益。
（三）完善相关制度，加强监管
我国的公司法不支持空壳公司，不能设立公司型SPV，这导致我国的ABCP项目可能不需要构造SPV后果，这样证券化的资产没有与出售方的风险完全隔离开来，一旦企业发生违约，破产、延付等事项，基础资产如何避免清算将缺乏配套的法规支持，因此在真正推出ABCP项目时，需要通过严密的制度安排来保护投资者利益。
六、我国ABCP产品和市场的发展路径
美国商业票据市场的发展和现状，可以为我国票据市场的发展提供一些参考和借鉴。
（一）灵活的条款设计是商业票据发展的动力源泉
从美国商业票据的发展历程看，其灵活的产品条款设计保证了商业票据可以尽可能满足投融资双方的需求，从而推动市场始终向前发展。因此，商业票据在期限结构上应尽量丰富，从而体现出在条款设计上的灵活性与针对性，满足不同发行主体和投资主体的需要。
（二）不断扩大的投融资主体范围是国内发展商业票据的重要基础
上世纪70和80年代货币市场基金的出现和更多中小机构发行人的出现，推动了美国商业票据市场的快速发展与壮大。因此，不断发展放开投融资主体范围对于国内商业票据的发展具有重要意义。
（三）简洁的发行管理程序是国内发展商业票据的必要保证
银行目前发展现状范文3
一、延安市金融业发展现状
延安市特殊的资源型产业结构直接导致了延安市的金融服务现状呈现出融资结构信贷化、信贷结构资源化、资本市场利用不足、金融服务体系不健全、服务效率低等特征。
（一）从融资渠道和经营业务看，银行信贷仍然是当前金融资金需求的主要来源，而来自于资本市场、产业基金、金融租赁、信托和民间金融等方面的融资支持非常有限。各大银行满足于当前发展现状，缺乏信贷产品创新，信贷产品品种单一、收益率较低，放贷“短期化”行为显著，加之银行对宏观经济调控政策及相关信贷政策执行力不强、标准不一，风险敞口较大。[1]
（二）从融资主体看，信贷资金高度集中投向以石油资源和煤炭资源开发为主的资源型产业以及资源型大企业，贷款数额大、贷款期限长多头贷款、关联企业贷款等问题日益突出，这种嫌贫爱富的信贷资源配给严重影响了配套产业和其他中小企业的生存，中小企业融资形势预期不乐观。据测算，截至2010年6月，全市有中小企业企业5395家，加上个体工商户达6095万家。据估算，延安市中小企业的资金缺口达20亿元以上。
（三）从信贷结构看，一方面，信贷结构资源导向严重，导致有限的金融资源集中于少数几个大型或特大型企业，大量的中小企业却因缺乏有效的金融支持而发展十分缓慢，在显著的资金回报率下，商业银行因而缺乏足够的动力去进行面向中小企业的业务和产品创新。另一方面，由于大量信贷资金与资源型产业存在根深蒂固的依赖关系，这种类似于“捆绑式”的发展模式造成了商业银行的信贷风险受资源型产业周期性调整和市场供求关系波动因素影响严重。相反，当资源型产业在融资需求得到满足的情况下更容易形成粗放式开发资源的路径依赖，这样就更加加剧了资源型城市的资源耗竭，阻碍了产业结构优化升级。
二、关于加强金融支持延安市资源型城市转型的措施
（一）立足于延安经济发展实际，制定动态的信贷支持政策。延安市的经济转型发展要遵循资源型城市发展的一般规律，按照资源开发的兴盛期、平稳期和枯竭期的不同阶段，在资源开发的兴盛期，金融业在满足资源开发所需资金的基础上，积极扶持与资源开采相关产业的配套产业，如装备制造和配套服务业，并尝试新型的信贷供给策略，比如像资源型上游产业和下游产业延伸；在平稳期阶段，应把扶持的重点放在传统工艺的改造升级以及新兴产业和高科技附加值产业的引进上，为区域可持续发展奠定良好的基础，同时适当控制资源开发性资金需求；在资源枯竭阶段，大力扶植服务业和以资源为基础的高新技术产业并严格控制资源开发性贷款。延安市旅游资源丰富，旅游业的发展将成为延安经济发展的重要方向。[2]
（二）继续健全和完善延安区域金融组织体系。一方面要建立和完善中小企业信用担保机制，创新担保方式，努力化解中小企业融资难问题，在控制信贷风险的同时适度放宽对中小微型企业的不良贷款容忍度。通过加快信用体系建设，构筑促进延安市经济社会发展的信用秩序，增强全社会的信用观念；设立政策性担保机构，建立多种资金来源、多种组织形式参与的担保体系，形成相对完善的中小企业信用担保体系；金融业发挥引导市场微观经济主体健康发展的功能，大力引导资金投向、投量，积极支持招商引资和区域外大型企业参与企业重组的力度，促进企业技术进步与产品结构优化；完善企业、个人征信系统，充分发挥其应有功能，完善以信息征集、查询、评估、披露等为主要内容的企业信息档案，规范企业经营中的信用行为，解决银行与企业在信贷运作中的信息不对称问题。另一方面，大力发展小额贷款公司和村镇银行等新型农村金融机构，引导金融资金向农村流动。积极探索利民间资本的利用和管理新模式，引导民
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银行目前发展现状范文4
考虑到村镇银行的发展现状，全面预算管理体系作为有效的管理会计工具，对于村镇银行加强风险管理、对有限资源最优化的分配和利用以及维持银行业务健康可持续的发展将发挥举足轻重的作用。但就目前而言，全面预算管理体系在村镇银行并未发挥其相应的作用，既不“全面”，也未成“体系”。村镇银行现行的预算管理有如下缺陷:(一)预算管理缺乏战略层面的分析和引导村镇银行的发展同大多数行业一样具有阶段性，不同发展阶段的战略重点不同，从而该战略引导的预算管理目标也就不同。村镇银行作为新型的金融中介机构尚处于成长期，相对比较脆弱，应该制定相应的战略目标来引导村镇银行的健康发展。但就目前而言，大多数村镇银行在制定预算管理时缺乏对战略的认知和分析，仅仅是参照商业银行的相关办法，由董事会根据年增长率决定预计利润目标，然后由银行执行层根据该目标利润倒推出本年度财务计划中的目标存款、贷款余额及业务与管理费用等重要指标。该方法根据该增长率可持续为假设设定目标利润，不考虑村镇银行发展现状，为完成目标而过于重视短期绩效，甚至不惜超过授信集中度等风险指标的管控，在银行的运营中埋下大量隐患和风险，不利于银行的健康成长和风险管理能力的提升。(二)预算时未根据成本形态对各项费用分类并采用相应的科学预算方法目前，大多数村镇银行在制定预算时，仅仅在财务计划表中将各明细费用进行简单罗列，不根据各类费用的成本形态进行科学分类，合理地利用相应的方法制定预算。另外，现行预算中费用的列支过于明细，结合村镇银行灵活性的特点，不利于在总费用下各明细用途的调配。(三)绩效考核指标体系忽视风险指标，过于偏重利润指标风险管理水平是银行的立行之本，是银行管理的重中之重，也是银行业务能力提升和可持续发展的关键;银监会作为监管机构对于村镇银行的风险把控能力相当重视。考核的指标包括了不良贷款率、资本充足率与核心资本充足率等风险管理指标。而就目前而言，多数村镇银行的预算体系对于管理层业绩考核仅仅局限于存贷款与利润指标，而忽视了风险管理指标，这不利于银行对风险管理的重视、能力的提升以及村镇银行建设的优化。(四)滚动预算没有发挥相应的作用村镇银行作为金融中介，对于以利率为核心的市场指标变化相当敏感，同时其业务也受到央行基准利率调节与信贷投放额度的影响。因此在年度预算制定完成并分解到各月之后，每月的滚动预算更能结合市场的最新形势，在分月预算的基础上做出调整，使得预算的准确性得到很大程度上的提高，发挥村镇银行“灵活快捷”的特点。但就目前而言，大多数村镇银行在董事会制定年度预算之后，并未下放给管理层相应的滚动预算编制权利，忽视了管理层处在市场前沿，更熟悉市场情况，对于市场比董事会更加敏感的优势，使得预算管理的准确性大打折扣，无法发挥预算控制的真正功效。
二、村镇银行全面预算管理体系的建设与运用
基于以上现状可知，全面预算管理体系并未在村镇银行的运营中科学的架构，因而并未发挥其应有的作用。那么，如何在村镇银行科学地建设全面预算管理体系，以最大程度地发挥其有效分配各类企业资源以及绩效评估的作用，也是一个值得思考的课题。根据多家村镇银行的调研和预算管理体系建设的参与经验，本文尝试提出村镇银行全面预算管理体系的一个设计方案，以最大程度地发挥预算管理的作用。(一)设立预算管理委员会，履行全面预算管理职责预算管理委员会成员由村镇银行管理层和各部门负责人组成，主要责任为拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标等。下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责，一般设在财会部门。(二)战略目标的设立全面预算管理的最终目的是使得企业价值最大化，而实现该目标的落脚点即为目标利润的实现。由于村镇银行在银行业整体处于成长期阶段，那么该阶段中，银行的健康稳定和可持续发展才是全面预算管理体系所要实现的目标。因此，在该阶段，村镇银行发展的战略目标基本要点应该概括为:基于实际，考虑发展，以贷款定利润，培育村镇银行健康的成长能力和可持续的盈利能力。(三)战略目标的落实和关键绩效指标(KPI)的建立全面预算管理体系的建立本质上是对战略目标的落实、促进和监控。那么，关键绩效指标的建立对于分解后的战略目标的实现也就显得尤为重要。基于上述设立的战略目标，我们将针对成长能力和盈利能力建立相关的KPI，通过全面预算管理体系落实战略目标的实现。其结构如图1所示。82图1战略目标的分解与关键绩效指标(KPI)的建立由上图可知，基于成长和盈利能力的战略目标所建立的KPI为日均存款余额、存贷比与成本收入比三个。三者中，基于成长能力的指标为日均存款余额，基于盈利能力的指标为存贷比与成本收入比。(1)日均存款余额。吸储是商业银行的立行之本，是发放贷款获得利润的源泉。目前而言，虽然政策允许村镇银行从事除存贷之外的多种业务，但基于目前发展的阶段性现状，村镇银行的主要利润还是来自于发放贷款而赚取的存贷利差，这也更加表明日均存款的增长是村镇银行当前发展任务的重中之重。在制定全面预算管理系统的时候，通过该KPI的建立，管理者可以科学地预计和考察银行的成长能力，有效的整合和分配各种资源用以增强银行的吸储竞争力，得以保持健康可持续的成长能力。(2)存贷比。村镇银行的营业收入来源于有效的贷款发放;在确定的存款规模下，存贷比衡量的则是已有吸纳资金的利用效率。只要在政策监管的75%的红线以下，并且把控风险，那么逐渐提高存贷比，提高资金利用效率，减少闲散资金，实质就是提高贷款额度和营业收入。(3)成本收入比。该指标是指业务及管理费用与营业收入之间的比值，反映了银行的运营效率，因而提高该行的运营效率、降低成本收入比也是提高银行利润的一大切入点。目前银监会对商业银行的该指标规定不得超过45%，村镇银行则可以根据其实际情况来预计和控制该指标，提高运营效率。因基于上述三个关键绩效指标，管理者可以将设定的战略目标进行分解，并针对性的制定发展策略以及在全面预算管理体系中实施预测、控制与监督，最大程度地保证战略目标得以实现。(四)业务及管理费用按成本形态的分类管理控制上述控制成本收入比是提高银行运营效率进而提高利润的切入点之一，那么有效控制成本费用的关键就在于根据成本形态的不同对各类费用进行分类，并根据相应的预算办法进行预算编制。按照成本性态和特点，业务及管理费用可以分为经营变动费用、付现固定费用与非付现固定成本三类。(1)经营变动费用。该类成本费用与银行的业务规模的变化紧密相关，在预算编制时应该采用弹性预算的方法。该类成本包括业务招待费、广告费以及业务宣传费等。(2)付现固定费用。该类成本费用与银行的业务规模变化关系不大，是维持村镇银行基本运营的成本费用，也是成本收入比控制的关键点。编制预算时，该类费用可使用固定预算法进行编制，可以采用最近几年的平均数或者合同规定数来编制。该类费用包括印刷费、水电费、租赁费以及安全保卫费等。(3)非付现固定成本。该类成本也属于固定类成本费用，主要包括固定资产折旧、开办费以及无形资产摊销等。该类成本的主要特点是无须付现，同时预算管理时控制的余地不大，在编制预算时据实准确列支即可。基于以上分类，一方面可以更加准确的采用科学方法编制预算，另一方面可以根据其不同的成本动因控制各类明细成本，借以降低成本收入比，提高银行运营效率，最终完成预算目标利润。(五)滚动预算的运用年度预算编制完成之后，应按村镇银行的业务特点、周期规律等将年度预算指标进行分解，形成月份指标值并编制分月预算，进行逐月控制，这样才能将全面预算管理落实在过程控制中。但是，银行业是市场高度敏感的行业，基准利率会因为市场因素或者宏观调控政策的影响出现波动，信贷额度的投放也会因为宏观经济形势与政策的变化而具有较差的可预测性。以上因素都会造成年初编制的预算的准确性随着时间逐渐下降，那么全面预算管理将无法发挥其功能。这种情况下，滚动预算就充分发挥了其调整功能。一般情况下，每个月末应该根据适时的经济和市场状况，在下个月的分月预算指标值的基础上作相应调整，编制下一个月的滚动预算，保证预算体系的准确性和与当前市场条件的吻合程度。当然，滚动预算的目的是根据不可控的因素做出相关调整，可控因素的把握依然是完成预算目标的关键点。(六)年度决算、差异分析与绩效考核决算是对预算执行的总结，是全面预算管理体系不可或缺的环节。年度决算综合反映了财务状况、经营成果和现金流量情况，有利于经验总结，银行经营管理改善。与此同时，通过分析决算与预算之间的差异，管理层可以更加深入地分析差异产生的根本原因，有的放矢地进行科学的改善甚至业务改造，提高银行自身的运营能力和风险抵抗能力;另外，深入的差异分析还能够更加准确的执行绩效考核，将责任和奖励公平合理的进行归属，奖惩分明，使得全面预算管理体系能够最大程度调动雇员的主观能动性，全过程地激励和监督银行的运营按预算的目标前进，从而最终实现银行提出的战略目标。全面预算管理体系的建立和运用是一个系统而复杂的工程，但是科学的运用可以帮助村镇银行准确地定位市场并设立战略目标，通过关键绩效指标分解和具体落实战略目标，合理地分类管理各类成本费用，提高预算编制准确性以及有效性，进而提高银行运营效率，同时根据市场的变动，通过滚动预算加强预算管理的准确性，最后通过决算和差异分析科学的总结经验，以公平合理的绩效考核制度来调动雇员的积极性，做到奖惩分明，从而最大程度上完成预算目标，进一步提升村镇银行的整体实力。
三、对村镇银行发展战略的思考
银行目前发展现状范文5
关键词：兵团;小额信贷;发展对策
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2015年12月3日
一、引言
2015年“十三五”规划明确提出要精准扶贫，实现农村贫困人口的脱贫减贫，全面建成小康社会。兵团地处我国西北边疆，是具有党政军企合一的特殊性质的组织，在维稳固边、发展边疆经济方面做出了重要贡献，但农户的贫困问题也日益凸显，如何有效地实现贫困农户的减贫脱贫已成为亟待解决的问题，而小额信贷作为一项重要支农惠农措施，自推出以来不仅缓解了团场金融资源供给的不足与匮乏，还极大地促进了农户收入的提高，发展了团场经济。然而，小额信贷在发展过程中仍存在一些问题。本文从团场农户小额信贷现状入手，详细分析小额信贷的模式以及发展特点，剖析现存的问题，并提出对策建议。
二、发展现状
有别于内地的是，兵团的小额信贷是以正规金融部门为主导的，兵团各团场是以经营单位参与进来的。其模式总结如下：模式一：五户联保。该模式是目前应用较为广泛的主流模式;模式二：质押和抵押。该模式当前发展也比较快;模式三：小额信贷。该模式是模式二的有效补充;模式四：设施信贷。该模式主要针对开荒者而言，土地在这个模式中扮演着核心而又重要的角色。
在各类模式不断应用发展的同时兵团小额信贷在发展中也呈现出了自己独有的特点，即：首先，信贷资金的投放渠道主要用于解决团场职工生产资料费用，这也体现了团场农贷的主要特征;其次，受各种因素影响，农户虽然信贷意愿强烈，但信贷需求具有异质性，在金融资源匮乏的情况下，大多愿意通过自己的亲友筹资;最后，农户小贷比较有组织，团场职工守信认知较强，信贷资产质量比较高，有利于涉农小额信贷的进一步开展。
三、存在的问题
由于兵团各师、团经济发展不均衡，金融环境不一，导致各团场的小额信贷的异质性。在经济发展较好的六师、八师，小额信贷推进顺利，实现了银行、团场、职工的三方共赢。而在九师、十师以及南疆一些团场，开展得不尽如人意。主要问题如下：第一，市场竞争压力逐渐增大，容易产生腐败。在信贷过程中，团场领导权利较大，一边连着农户一边连着银行，而两者为了自己的利益都易出现寻租;第二，贷款成本难以降低，农户利益难以保障。银行等金融机构为自己的利益参与市场和客户的竞争，但农户的担保机制仍不健全，违约问题难以解决，没有政府的担保，贷款利率难以降低;第三，农户可参保的农产品较少。受兵团农产品种植统一规划的硬性约束，兵团特色农产品投入有限，小贷的农产品主要为棉花，其他农产品难以参保，这在一定意义上阻碍了兵团经济的发展。
四、对策建议
虽然兵团小贷的发展已经取得了不错的业绩，但需要解决的问题还很多，对此提出以下对策：
1、金融部门应规范小贷流程。金融部门可进行以下改革：首先，在贷款之前要多做调查，多走访农户，摸清农户的实际情况，并及时汇总留底;其次，要尽可能地用新的更好的模式为农户提供资金，开发新的品种，方便农户贷款，并尽可能地降低农户的违约可能;再次，在放贷之后，不要忽视对好客户的记录，要定期跟踪回访，了解农户真实的想法，尽量留住这些农户;最后，还要加强金融知识的普及力度，努力构建农户征信信息，多多开展征信教育，营造良好的信用氛围。
2、增强各部门间的通力合作。由于政府、银行、团场等各部门职能地位不同，各有各的优势与特长。但为了更好地发展团场经济增加农户收入，大家必须合作起来，各尽所长。政府应积极提供政策支持、财税支持，鼓励银行和团场，银行等金融机构要提高服务水平，更好地引领小额信贷市场，在良性竞争中发展壮大自己，尽量减低风险，团场要从农户实际出发，更好地组织农户进行贷款和生产，确保贷款的使用程度高，还款率也高，最终将形成共赢、多赢的良好局面。
3、健全小额信贷保险补偿机制。保险补偿机制的完善关系到农户的参保意愿和小额信贷进一步的顺利开展，然而，目前团场涉农保险的发展仍然较为滞后，缺乏较为有效完善的保险机制，相关调查显示，在团场出现自然灾害影响农作物正常生长时，如春播后遇到冰雹，田地里的种芽被砸毁，农户需要再次播种，但是涉农保险赔偿的标准很低，仅为每亩20多元，这对受到农业灾害的农户来说简直是杯水车薪，农户的损失不能得到切实的补偿。因此，必须规范涉农保险的补偿机制，保障农户的增收与按时还款的实现，进而有效促进团场经济及整个兵团经济的健康均衡发展。
主要参考文献：
[1]韩丹丹.兵团农牧团场小额信贷模式研究[D].石河子大学，2010.
银行目前发展现状范文6
关键词：高速公路 建设融资 分析
高速公路是国家公共基础设施建设的重要组成部分，不仅可以促进交通运输业的进步，缩短地区与地区的距离，改善行使道路状况，方便和满足人们的出行要求，还可以充分做好资源的优化配置，提高人民生活水平，推动我国经济的发展，对地区经济互补起到了非常重要的作用，具有政府性、公益性、服务性的特征。但是由于我国高速公路发展较晚，体制改革与相关政策制定相对滞后，高速公路后期维护、运营、管理费用庞大，导致公路建设项目在融资方面具有较大的压力。目前，我国高速公路建设不仅资金投入渠道单一，融资环境不利，而且资金组成结构失衡，公路建设的成本较高，严重阻碍了我国公路建设的正常运行和长期发展。笔者依据当前发展现状，提出相应的改革措施如拓宽投资渠道，改善融资环境、调整融资结构，促进高速公路建设的企业化、市场化发展等。
一、高速公路建设融资存在的问题
1、资金投入渠道单一
由于高速公路资金需求量较大，施工技术要求较高、道路规划与衔接要求严格、地区协调性较强，公益服务性特征明显，所以资金来源大多以地方政府投资和中央财政拨款以及银行贷款为主。但是由于政府资金投入有限，一般只能够达到项目总体投资的30%左右，其余资金绝大多数是来自银行贷款方式。虽然高速公路建设的资金贷款信誉度较好，银行贷款较有保障，但是银行贷款金额占总投资比例较大，利息过高，导致部分地区的高速公路即便建设运营后进行服务性收费，也很难维持偿还贷款的资金压力，更难以支付高速公路每年庞大运营费用，这不仅加大了高速公路建设的风险，而且容易致使企业资金运转不灵，不利于高速公路长期、可持续的发展。
2、融资政策扶持不够
由于我国对上市公司要求较为严格，投融资体制改革滞后、市场经济发育不健全、股市边缘化较为严重，所以高速公路借助股市融资的渠道难度较大。即便公司上市，后期高额的维修、养护、管理等费用更成为资金较大的需求缺口，股市价格的变动同样会增加项目的风险以及成本。民间资金与外商投资等融资方式因国家融资政策的支持力度不够，较难参与高速公路建设，导致融资结构不合理。同时，由于一部分高速公路由事业单位转为企业单位，在公司运转上，不能享受到国家的优惠政策，也使运营成本不断升高。
二、高速公路建设融资措施
1、扩大高速公路建设融资渠道
随着我国高速公路建设逐步向市场经济方向发展，企业融资渠道也应该充分利用市场运营方式吸纳多渠道资金，以推动高速公路的建设，但是为了充分发挥高速公路公益性和服务性的作用，政府一方面应该加大对高速公路建设的投入，另一方面应扭转政府参与角色，转变为主要的控股参股方，扩大股权融资、支持多样化融资渠道、放松市场的准入限制，降低民间、社会、企业、外商投资的门槛，保证高速公路的建设项目的资金来源，降低融资利息成本。
2、促使融资结构合理化
高速公路建设融资可以通过股票发行、债券发行、BOT融资、ABS融资、PPP模式、投资基金、转让公路经营权等方式，促使融资结构的合理化。股票发行具有证券市场上直接融资的特征，此类融资方式可以利用公司股东分红的方式改变高额银行贷款利息的支付，降低本金偿还。通过股票上市，扩大企业从证券市场的融资能力。债券发行的融资方式不仅借款时间较长、筹集资金数量较大，而且利息比银行贷款较低，所以也是可以推行的融资渠道。BOT融资是政府和项目公路签订合同，项目公路负责投资对高速公路进行筹资、设计、建设，并在签订合同的规定内进行经营获取收益，公路企业则通过转让费用的收取获得利润收入。ABS融资则是将可预期收入转让给专业公司，以资产证券化的形式发行资产收益商品化的投资产品在国际或国内资本市场上进行融资，此种方式运作时间较短，企业进入资本市场成本较低。PPP模式即政府与民间投资者和社会企业合作，对高速公路的特许经营权进行协议，对公路所有权进行归属配置。设立公路产业投资基金是以国家股份为主，广泛吸纳社会闲散资金，此种融资方式不仅成本低而且还可以推动高速公路向市场化方向发展。公路经营权主要包括车辆通行收费权以及服务区内的收入经营权，将公路经营权转让出去，受让方享受经营收益的同时对公路进行养护，合同到期后返还，此种方式可以提前收回公路建设的资金，缓解资金不足的现象。
3、政策支持改善融资环境
随着市场化经济的发展，政府应该对高速公路建设给予一定的政策支持，完善经济体制，建立健全法律法规，合理分配高速公路收入，改善融资环境，减少政策性限制，促进民间投资、外商投资加入，降低运营成本。
4、加快高速公路建设企业化进程
高速公路企业化是中国市场化经济发展的必然趋势，也是高速公路发展的主导方向，是提高企业适应市场机制能力的必然要求，同时还可以减轻政府的资金压力，增加高速公路企业自主经营的能力，促进企业良性循环，从根本上解决资金不足的问题。
参考文献：
[1]邹群.邹国平.高速公路建设融资分析与评价[J].交通标准化.2010年第1期
[2]杨雄，曾祥记，沈君玉，卢迎春.高速公路建设投融资体系研究与风险防范对策[J].交通财会.2008年第1期
