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基金理财策略范文1
关键词：财富管理；高净值客户；信托公司
中图分类号：F83
文献标志码：A
文章编号：1673-291X（2012）31-0062-02
自从财富财产制度确立以来，财富管理一直被作为一种财富保障的方式、资产管理的方式和经济治理的重要方式。随着货币的兴起和经济金融化这个趋势，财富管理演变成为金融机构或者资产管理机构，利用它掌握的客户信息和金融产品，帮助客户实现理财目标的一系列服务过程。2008年国际金融危机对全球财富管理市场产生了强烈的冲击，发生了新的变化。中国财富市场的崛起吸引了众多金融机构的关注，中国高净值财富人群总体可投资资产的分配中，信托领域所占份额仅在4%~5%左右，信托业开展财富管理业务的潜力巨大，财富管理业务是信托业未来的蓝海。
一、后金融危机时代财富管理的发展趋势
（一）新兴市场的财富分布和投资增长迅速
目前欧美发达国家的经济陷入困境，财富市场增长速度减缓。2008—2011年间，欧美市场的复合增长率只有6.3%，而新兴市场中亚洲地区复合增长率达到20%，财富份额占全球财富份额的比重达到26%。在全球的财富管理市场中，中国最有吸引力，中国财富市场的崛起，已经成为全球财富管理的重要趋势，中国财富管理的市场空间非常广阔。
（二）客户财富管理的需求多元化
金融危机之后，投资者更加深刻的认识风险，风险偏好趋于中性和稳健。贝恩咨询调查显示，2011年全球约70%的投资者倾向于在控制风险的前提下获得中等的收益。价值偏好方面，追求更多的财富目标的重要性下降，追求高质量的生活，财富安全，财富继承、子女教育的偏好明显上升。产品和服务偏好多元化的配置，特别是横跨货币、资本、房地产、贵金属、衍生品、私募股权、艺术品这种市场的综合性理财方案受到欢迎。
（三）财富管理投资组合变化显著
房地产投资占比趋于下降，房地产中实物投资的比重降低，而房地产的投资信托基金的比例迅速上升；另类投资受到关注，私募股权、对冲基金、结构性产品等增速迅猛。结构性的产品在过去两年的增长率高达160%。
（四）财富管理的盈利模式发生变化
财富管理长期以来的盈利来源主要在于带给客户交易所收取的佣金，比重高达90%。但是这种方式，容易导致财富管理机构和客户之间容易发生利益冲突。现在财富管理的盈利模式逐渐的变为按照客户的资产规模和理财方案的知识含量收费。这样可以有效的避免这种利益冲突，减少客户承担的风险。
二、中国的财富管理发展现状
（一）财富管理需求显著增长
近年来，随着中国经济的持续快速发展，财富人士的数量快速增加，财富积累出现集中趋势。波士顿咨询公司的《2012年全球财富报告》中指出，在大量首次公开募股及主要由企业家产生的新增财富的推动下，中国的百万美元资产家庭数量有望继续保持强劲增长，至2012年底，全国个人拥有的可投资资产总额预计达到62万亿元人民币，高净值家庭总数将达到121万户。报告预测，从2011年底至2016年，中国的财富增长速度预计会达到15%，超过全球每年的平均增速。
在高净值财富增加的同时，后危机时期的全球经济震荡不断，在中国高通胀和产业转型的大背景下，越来越多的高净值人群认识到财富保值增值、资产配置和风险管理的重要性。财富管理需求的急剧增加，催大了中国的财富管理市场，吸引了中外金融机构的高度关注，银行、券商、信托、保险、基金、第三方理财公司等纷纷涌入财富管理领域，借助各自优势，各种新型投资工具层出不穷，投资渠道日益多元化，中国财富管理业务逐步走上正轨。
（二）财富管理业务发展情况
目前中国的财富管理业务仅处于初级发展阶段，业务的形式与内容还不够完善，主要体现在：一是以客户为中心的资产配置的转变才刚开始；二是产品结构雷同、形式单一，产品推介和增值服务不够深入；三是专业人才和产品类型的缺乏是阻止财富管理服务机构进一步发展的瓶颈；四是金融机构之间的业务竞争激烈，银行、信托公司、基金公司、保险公司和证券公司都对财富管理市场虎视眈眈，想从中分得一杯羹。
三、中国信托公司财富管理业务的发展策略分析
（一）信托公司的未来发展方向
第一，财富管理不仅仅是信托公司行业的未来模式，也是整个理财市场或者金融市场各类机构共同的发展模式。信托公司独家能做的业务，其他类型金融机构都在纷纷效仿；信托公司或许也要通过各种方式去切其他类型机构的蛋糕了。这就是所谓“大信托”的现象，前年、去年的时候这些似乎还是端倪，现在已经非常明晰和确定了。所以，信托公司确定自己的方向，应把自己放在更大的金融市场变迁的背景下。第二，中国金融市场近年来发展较快，变化不断，今后变化会更快，但万变不离其宗的是为客户提供服务。这是信托公司确定未来方向的基本出发点。从这个角度看，未来信托公司可能分为专门私人客户服务的、企业客户服务或为金融市场同业服务的不同类型。当然，这个分类可能还可以细分，不同的公司可以在其中组合选择，又生成专业化或综合化的不同发展类型。
（二）高端财富管理市场的竞争格局
毫无疑问，整个金融市场的竞争将会越来越激烈，高端财富管理市场的竞争尤其激烈。过去的竞争比较多的是金融同业间的竞争，比如银行与银行、信托与信托，现在已经逐渐发展到行业间的竞争，未来一定是全市场范围的竞争，甚至大批非持牌金融机构也来参与这个市场。
这个过程中，信托公司的牌照优势、甚至我们现在还以此为傲的制度优势都将逐步消失。当然，其他机构的相应优势也会逐步消失，那就要比拼公司的产品、服务、品牌这些内在的能力了。进军财富管理市场其实意味着迎接全新而艰巨的挑战，富人们不仅看某家公司富丽堂皇的贵宾厅、豪车和游艇，他更看重的是这家公司的投资管理能力、解决问题的能力和效率以及对他和家庭生活质量、境界的提升。这些要求对信托公司而言，意味着巨额的投入、长期的坚持以及管理的磨炼，还要面临来自市场的竞争压力。
（三）信托公司开展财富管理的发展策略
信托公司做好财富管理应当对三件事有认识：一是财富管理是什么，简单地说，它不是销售又离不开销售；二是公司的资源禀赋或基础在哪里；三是公司进入这个市场的目标是什么。这三个问题解决之后，才是如何做的问题。信托公司开展财富管理业务的大致思路是：第一，以客户需求为中心，以资产配置实现产品的量身定制。财富管理的核心在于资产配置和组合运用，最关键的就是改善产品供给能力、坚持从客户需求出发进行产品的开发设计，以产品锁定客户。第二，加强品牌建设，实施交叉销售和联盟合作策略。信托公司应将品牌建设突破点，通过多种形式整合资源，以点带面，全方位地传播宣传信托公司财富管理品牌，持续提升品牌价值。第三，提供综合化产品服务，完善客户服务内容。合理配置经济资源和人力资源。信托公司根据财富管理业务的特点、区域经济发展状况，合理配置划分业务部门、设置分支机构和资源配置，招募大批知识面广、业务能力强、敢于竞争、懂技术、会管理的高素质、复合型的人才。第四，推进优势技术，努力开拓新型服务渠道。目前财富管理服务渠道自动化、网络化趋势非常明显。信托公司应建立统一、标准的信息中心，形成大型的信息网络，建立客户数据库，从个体客户需求出发，充分挖掘现有电子化服务系统的服务功能，建立客户关系管理及营销一体化的系统。
参考文献：
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基金理财策略范文2
关键词：社会保险基金；财务管理；策略
国家之所以会筹集社会保险基金，主要的目的是为了能给保险对象提供更加可靠的社会保险福利，是社会保障系统当中的重要内容之一。因为社会保险基金的性质是比较特殊化的，因此社会保险结构也比较重视对于该项基金的财务管理工作开展，希望能通过财务卦农历来解决一些问题，为基金的合理应用提供保障。下面将对我的社会保险基金中的财务管理策略进行详细的讨论和分析。
一、社会保险基金概述
社会保险基金主要指的是为了保障保险兑现的社会保险待遇，通过法律规定和要求来由工作单位按照一定的比例来进行缴纳或者通过其他的方式来进行这部分的专项资金筹集。在定义当中我们可以发现，对于社会保险基金的建立是有着两个重要意义的，一方面是为了能给一些丧失劳动能力的人员或者是生活水平低下的人员提供基本的生活保障，维护他们的切身利益。另一方面则是为了维护社会的稳定和健康发展。在我国的社会保险基金当中主要涉及到了几个不同方面的内容，主要包括了医疗保险基金、失业保险基金、养老保险基金、工伤保险基金和生育保险基金这五个方面。近年来随着我国的经济快速发展，在社会保险基金的整体比例和规模上也开始出现了明显的增长。从这一点当中可以看出，我国的社会保险基金规模是比较大，并且还呈现出了良好的发展趋势。但当前阶段面临着大额度的社会保险基金，在其使用上是否合理合法，这些问题还是需要进行深入化研究和讨论的，从而得出合理的解释。
二、社会保险基金财务管理当中存在的问题
（一）征收环节的问题
首先，我国当前阶段在社会保险基金的征收方面主要分为两个组成部分，一是由税收部门进行征收，二是通过相关的社会保险机构进行征收。这两种方式当中都存在着一定的缺陷问题。税收部门当中存在着对于相关征收计划不全面的缺陷问题，而社会保险机构则在征收的力度上明显不足，这些问题的存在将严重的影响到社会保险财务管理工作开展，也将导致发生征收不良的问题。同时，在进行社会保险基金的征收过程中所采取的征收方式也是多种多样的，例如银行联网和刷卡缴费等不同的形式。这些多种多样的征收方式存在虽然在一定程度上给缴纳的人员提供了便利性，但却会给财务工作人员造成更多的工作量，因为征收方式的多样性导致很多的资金无法按时有序的进账，并且也没有准确的明细存在，导致发生了难以入账的问题。
（二）存放环节的问题
在社会保险基金的存放方面当前接单可以在很多不同的商业银行当中进行财政开户，多家银行的开户现象导致社会保险基金在财务管理上带来了更高的挑战和难度。同时由于在多家银行当中进行社会保险基金的存放，很多情况下同一个参保人员的收入户和支持户都是不同的银行当中，这给资金的统一划分带来了一定的困难性，并且也难以实现对于财务的统筹安排。
（三）受益环节的问题
目前来说我国在社会保险基金的投资渠道上是比较单一化的，一般来说都只是通过购买少量的国债来进行，大部分的资金都是在银行当中进行定期存储。同时，投资审批环节也是十分复杂的。我国的社会保险基金在进行资金审批环节上是非常繁琐的，主要是由社会保险基金从活期转为定期的一个操作活动，整个过程中需要社会保险机构先向当地的社会保障局来进行申请，然后等到申请同意以后才能进行最终的实施，审批过程的繁琐性也是影响社会保险基金融资渠道少的一个主要因素。
（四）支付环节的问题
我国的社会保险基金在支付环节当中的审批过程更是十分的繁琐和复杂。首先在支付环节中需要先向当地的社保机构内部制定出相应的发放计划，等到内部的领导签字审批以后才能到基金的管理单位当中进行转交。同时还需要有人力资源单位和基金管理单位共同完成复核审批工作，才能将文件送到财政部门当中去。等到财政部门同意了以后在来转交国库进行资金的转发。整个过程当中需要耗费大量的时间和人力，对于工作的开展和资金的管理来说这都是十分不利的。
三、我国社会保险基金财务管理的策略
（一）建立起完善的财务管理制度
社会保险基金财务管理当中需要从两个不同的角度出发，对于社会保险基金进行全面的完善。首先，应当在当前充分的考虑到国家的相关政策和规定，对于社保机构所开展的基础工作进行全面优化，并且也要对财务管理的工作人员态度和工作积极性进行全面的规范。其次，需要进一步制定出关于财务管理的各项标准，将责任落实到个人身上去，一旦在某个环节中出现了问题能够做到对相关的工作人员严肃处理，从而促使整个工作环节能得到逐步的重视和提升。另一方面来说应当在现有的外部监控基础上，进一步完善外部对于基金的控制力度，形成多方面机构沟通监督的系统，让社会保险基金的财务管理工作开展能更加的透明化，在社会当中能够树立起良好的形象，从而更好的为人民服务。
（二）强化社会保险基金的支付管理工作
作为社保机构在现阶段来说对于社会保险基金的筹措渠道一定要积极的进行拓展和优化，并且要对基金的支付方式进行优化调整，制定出可行性高的支付管理方案，从而减少在社保基金当中的浪费现象发生。我国近年来在医疗费用方面快速上升，并且也存在着医疗收费不合理的问题，这种现象发生给我国的医疗基金带来了一定的影响，损耗性比较大，这也将给职工的合法权益造成一定的损害，并且会导致医疗体系在社会群众当中的形象受到破坏，因此，目前来说相关的机构一定要对医疗方面的服务进行收费标准的重新制定和调整，能够对服务进行适当的规范，从而促使医疗费用的增长速度能得到控制，也为医疗保险的合理支付提供更加可靠的保障。此外，还需要对社保的指定医院方面进行系统核查，并且要辅助各个医院引入各种先进的设备和及时，及时的对医疗费用进行监控，从而保障社会保险基金能使用合理，在财务管理方面能达到科学性，减少支出当中所发生的问题。
（三）规范社会保险基金的运营管理
要想促使社会保险基金的运营管理能得到规范，那么在当前阶段应当对基金的征缴方式来进行全面的统一，并且要将社会保险费用改变成为保险税。需要强化社会保险税的强制性，及时足额的供给社会。在建立社会保险基金的管理机构的过程中，需要严格的按照国家的规定和计划来实施，并且要保证在资金的投放过程中也是应当符合法律规定和标准的[6]。此外，还可以积极的借鉴一些相关行业在基金管理当中的经验和优秀的方法，促使社会保险基金的财务管理工作开展能更加的顺利。对于养老保险基金方面可以将其投入到市场环境中去，促使其收益能得到提升，这种方式能够避免通货膨胀而造成的资金缩水现象，为资金的财务管理质量提升做出保障。
（四）进一步加强社会保险基金的财务监管力度
在进行社会保险基金的财务监管工作当中，应当建立起相应的决策系统、考核监控系统以及执行系统，通过三个不同的系统来达到相互依靠和相互制约的目的，从而来实现对社会保险基金的全面监督管理。在这个过程中需要注意的是作为监管单位一定是独立的，不能够受到其他的影响和制约，不能在当中与其他部门之间存在利益关系。只有保持其独立性才能促使社会保险基金管理在监督方面更加的有效。在社会保险基金的管理中对于一些专用的款项，应当由专门的部门进行共同的管理和协调，并且需要全面的加强政府的监督和社会监督作用。在实施监督的过程中，应当保障所有款项之间的应用合理性和收支平衡性，保证资金的安全性，从而避免发生浪费或者是的问题[7]。此外，在当前还需要进一步的做好关于风险的防范工作，保证能够让我国的社会保险基金产生更高的价值，在使用当中能更加的安全。总之，我国近年来在社会保险基金的征收方面逐渐的扩大和进步，给社会保险基金的管理工作开展提出了更高的难题，也带来了巨大的挑战。面对当前的社会保险基金财务管理管理中的问题，还需要进一步的采取措施进行完善和改进。需要进一步的提升社会保险基金的使用安全性和管理效果，从而为其稳定发展和稳定增值做出保障。也只有这样才能更好的为我国的社保工作发展创造更好的条件，促进国家的社会保险事业健康发展。
参考文献：
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基金理财策略范文3
关键词：中高级人才；招聘管理；策略
0 引言
经济的快速发展和市场的开放程度提高，也增加了对中高级人才的需求量，我国各个地方对中高级人才的需求量与日俱增，甚至呈井喷之势，为了适应人才的市场需求，人才专场招聘会和洽谈会此起彼伏。但是即便如此，人才的需求缺口仍然相当大。据调查，温州市招商引资取得了显著成果，经济技术开发区厂房林立，中高级人才的需求量很大，涉及的专业之广，如电子、通信和生物医电等，尤其是信息技术人才缺口很大。但是，温州市政府筹办的人才招聘会虽然规模很大，但是应聘的中高级人才却很少，很多都是普通技工，造成岗位虚置。
1 温州市中高级人才招聘难的原因
中高级人才的招聘具有自身与普通招聘不同的特点，这是中高级人才招聘缺口出现的最主要原因。笔者认为温州市中高级人才招聘难有以下几点原因。
1.1 人才比例较小，需要挖掘
中高级人才要求职业的专业性很强，还要具有较为丰富的工作经验，而且人才培养耗时也很长。中高级人才在单位中已经谙熟当地的环境，人际交往的圈子也基本稳定，因此职业比较稳定，跳槽的可能性不大。除此之外，中高级出于对本企业的责任感，会很重视参加应聘的合理性，不对外透露信息，因此中高级人才在人才市场中不易被发掘，需要使用合理的措施进行挖掘。
1.2 中高级人才不了解企业，双方很难匹配
每个人的职业能力和特点都不一样，工作经验也是大相径庭，为人处事之道更是千差万别，应聘单位提供的岗位标准也不一样，有的对求职者的要求比较高，招聘与应聘应该是双向选择的，只有求职者的需求能够被满足，同时又能够胜任提供的岗位，才能够匹配成功。同时企业还要在招聘过程中做到信息透明，应聘着能够充分了解企业的情况后，才能作出决定，但是经常由于企业提供的信息不透明而导致招聘失败。
1.3 工作环境改变，难以适应
在职场中，据权威数据统计，温州地区中高级人才在跳槽后发展不如原单位的高达90%，也就是说，在跳槽之后的很长时间内都属于适应新环境的磨合阶段。总体来说，技术人才的引进模式多为外部引进，而且拥有高端技术的中高级人才容易得到晋升的机会；但是对于管理人才来说，外部引进的人才风险比较大。每个公司的内部控制制度不同，企业的文化建设也各具特色，作为管理型中高级人才需要为适应环境做好充分的准备，否则很可能面临失败的境地。
2 温州市中高级人才招聘改进策略
在中高级人才招聘的过程中，当地政府应担当义不容辞的责任。因此温州市政府要积极履行社会公共服务的职责，改进人才招聘的策略。温州市要想破解中高级人才招聘困难的问题，使一切人才资源充分涌流，政府要发挥攻坚的作用。笔者结合温州市就业的形势，认为当地市政府应该在以下几个方面作努力。
2.1 营造有利于中高级人才交流的良好氛围。
中高级人才出现招聘困难的原因有很多，其中他们的心理原因也是需要重视的。很多中高级人才初入人才市场心存顾虑，畏首畏尾，结果造成招聘单位门可罗雀。因此做好人才交流的工作是必要的。首先政府要做好中高级人才的心理疏导工作，让他们能够主动的来到人才市场，把人才市场看成是他们发展自己的跳板。温州市政府人才市场要发挥地区优势，在中高级人才招聘方面做足宣传工作，提高人才市场对于中高级人才的吸引力。同时开辟网络人才市场，拓宽中高级人才接触人才市场的渠道，让这些社会所需人才足不出户就可以参与进来。网络作为聚集人才的平台，与人才市场相结合能够拓宽就业信息渠道，给人才市场注入了新鲜的血液。网络求职的方式可以让那些本来就不愿意进入人才市场的中高级人才，或者没有时间的群体有了其他的渠道。所以政府开辟网络人才市场的渠道，无疑是挖掘中高级人才的有力手段。
2.2 充分发挥人才猎头组织的作用。
中高级人才具有隐蔽性很强的特征，需要通过交流和查找中高级人才的信息，才能做好人才的挖掘工作。人才市场必须积极创新，通过新的渠道来最好合理配置人才资源。其中人才猎头可以起到用人单位和招聘者之间纽带的作用。人才猎头主要的服务对象就是中高级人才，这里包括管理人才和高科技人才，其工作的主要内容就是要搜集人才的相关履历信息，在在这些提供的信息中进行筛选和辨别，然后设法和考察对象进行联系和沟通，并推荐给相关用人单位。猎头服务与社会对中高级人才的需求量是成正比的。作为温州市政府，要发挥中高级人才交流的引路者的作用，同时鼓励发展人才猎头服务行业，使之成为中高级人才招聘的得力助手。
2.3 引导人才融入新的企业文化。
对于中高级人才进入新的用人单位来说，必须要强调价值观和文化的认同，否则能力越强，破坏力也就越大。在人才引进后，也要进行价值观和企业文化的引导并给予其充分的时间进行适应和调整。总而言之，中高级人才的引进首先要进行企业文化的灌输和感受，明确企业的行为模式和风格，挖掘企业文化要素与中高级人才个人价值观的匹配度；其次，要进行人际关系的引导，特别是与企业元老重臣和下属的关系。最后，还要培养新引进人才的归属感，帮助其成功融入企业。
参考文献：
[1]杨文骏.现代企业高端人力资源的开发研究[D].上海外国语大学，2013.
基金理财策略范文4
关键词：行政事业单位 财务管理 改进
党的十报告提出了行政体制改革的新要求，其中重要的一点就是强调厉行节约、制止奢侈浪费、降低行政成本。今后，行政事业单位面临预算、决算向社会公开。加强行政事业单位的财务管理对单位适应市场经济体制和公共财政至关重要。我们看到，行政事业单位的财务管理相比较企业单位，财务管理改革相对滞后。新的形势下，为了适应行政事业单位今后财务管理的需要，针对行政事业单位财务管理存在的问题，提出改进的策略，对于提高财政资金使用效益和廉政建设工作有着十分重要的意义。
一、行政事业单位财务管理改革的成效
（一）实行行政事业单位集中核算
据资料统计，除党政行政机关单位外，我国行政事业单位有126万个，基本上纳入了会计集中核算的试点工作。实行会计集中核算从源头上遏制行政事业单位腐败，杜绝胡花乱花和铺张浪费现象，达到提高财政资金使用效益的目的。
（二）部门综合预算制度改革得到了加强
部门综合预算制度改革的逐步实施，原来在部分行政事业单位存在的隐匿收入、账外设账、贪污挪用、行贿受贿等行为得到了一定的遏制。比如，我市在预算编制上采用“二上二下”程序，较好的实现了财政部门和预算单位工作的融合，为科学、合理的预算编制提供了支撑。
（三）推行集中采购并使采购范围逐步扩大
政府集中采购制度的实施，通过公开、公正和有效的竞争，提高了资金分配和使用的透明度，节约了财政支出，提高财政资金使用效益；政府集中采购制度规范下的各项采购活动，形成了财政、审计、供应商和社会公众等全方位参与监督的机制。
二、行政事业单位财务管理存在的问题
（一）财务管理制度不健全、制度改革相对滞后
很多行政事业单位的日常财务事项的运作和管理措施仅仅是惯例，没有成文的制度保证，财务操作无章可循。有的行政事业单位虽建立了财务管理制度，但流于形式，很不完整，凡事按主管领导的批示办理，制度虚设，工作效率低，突出表现在收支审批存在着极大的个人意志。这就使得财务制度不能得到很好地执行，导致制度化管理监督机制弱化，损害到财务管理制度的权威性。随着公共财政体制改革的推进，行政事业单位经费保障水平不断提高，财务管理的内容和形式也在不断发生变化，致使行政事业单位财务管理出现了一些问题，如：部分单位预算编制和执行随意性大，收支管理不够规范、结转结余资金规模偏大，资产管理薄弱。
（二）会计集中核算导致与单位财务管理工作相分离，单位自行核算后单位账务易造成财务管理混乱
实行集中核算后，单位财务进入会计核算中心，单位领导认为会计核算中心会把关，无需严格保管、审核财产物资；单位报账员认为自己只是现金收付的出纳员和会计凭证接收、报账的“票据传递员”；会计核算中心根据“会计主体不变、预算体制不变、理财机制不变"的原则，认为财产物资自在单位，其职责是核算，监督。于是会计核算中心与结报单位对各自的责任产生了一些模糊的认识，产生“三不管”现象。这使得进行会计集中核算的各行政事业单位财产物资管理薄弱的问题更为突出，实行账务核算退回单位核算后，由于单位没有专职人员或会计人员水平不高，不能突出财务管理的基本原则，导致行政事业单位财务管理未真实反映单位财务状况。
（三）预算执行缺乏约束力，收入、支出及资产管理不规范，资金使用效益不高
有的行政事业单位预算形同虚设，预算执行缺乏应有的约束力和严肃性，形成预算执行软约束问题。有的行政事业单位存在支出结构不合理、资金使用效益不高甚至铺张浪费等问题。有的未将应纳入单位预算管理的预算外资金统一纳入单位预算，甚至隐瞒部分收入，私设小金库、设置账外账等现象频繁，扰乱了整个社会经济的正常运行秩序。另外，在预算执行中，财务决策随意性大，随意扩大开支范围，改变资金的用途，超支浪费现象严重。据有关媒体报道，目前我国党政机关及行政事业单位公务用车总量为200多万辆，每年公务用车消费支出为1500亿元～2000亿元，造成了很大的负面影响。
（四）财务人员素质不高、不重视会计工作、会计岗位调动频繁
首先，财务管理观念落后。单位领导和财务管理工作者认为财务管理工作只是算账而已，缺乏依法理财观念和财务风险意识，没有发挥财务管理工作应有的辅助决策和监督控制功能。其次，专业技能水平不高。在行政事业单位的财务管理工作者中，高层次财务管理和会计人才缺乏，而低学历或无学历的财务人员还占有相当大的比率，素质过低，不能够适应新的工作要求，很难担当财务管理的重任。第三，职业道德水平低下。部分行政事业单位财务管理工作者的缺乏责任心，而且调换频繁，滋生了各种造假舞弊行为，有章不循甚至，难以发挥财务管理工作应有的辅助决策和监督控制功能。
三、行政事业单位财务管理改进策略
（一）建立健全单位财务管理制度，实现财务管理规范化、法制化
建立健全财务制度，有利于保证国家有关方针、政策的贯彻执行，实现财务管理的规范化、法制化。
首先，各行政事业单位要对日常财务事项的运作和管理措施做出明确的、成文的、完整的规章制度，要对财务管理过程中可能出现的各种情况提供指导性意见，形成完整的约束体系，保证财务操作有章可循。其次，严格贯彻执行财务管理制度。单位上下各部门要坚决按制度办事，抵制不合理开支，杜绝浪费现象；所有行政事业单位必须将各项财务管理制度向社会公众公开，增强制度的透明度，加强社会公众对行政事业单位执行财务管理制度情况的监督；对违反制度规定擅自处置各种款项，造成单位资金损失的，应从严处罚。第三，财务管理制度应与新的财经法规和制度相衔接，根据具体情况适时作出调整，规范行政事业单位收入、支出、结转和结余管理，加强行政事业单位资产管理、引入负债概念。以适应单位内外部环境变化的要求。
（二）转变会计职能，强化财务分析，从核算型向管理型转化
行政事业单位实行会计自行核算后，单位必须加强预算资金支付的事前控制、事中控制和事后控制；加强内部控制制度，日常监督和专项监督相结合；形成单位内部、财政部门、审计部门的统一监督机制。要重视行政事业单位财务报告，主要针对单位本期收入、支出、结转、结余、专项资金使用及资产负债变动等情况，以及影响财务状况变化的重要事项总结财务管理经验。依据会计核算资料对单位预算编制和执行情况、收入支出状况、人员增减情况、资产使用情况进行分析，有利于促进行政事业单位挖掘内部潜力、节约开支，及时、准确地反映行政事业单位财务活动状况，进一步为行政事业单位如何遏制行政成本提供有效决策。
（三）强化预算编制、收入、支出、资产管理，提高资金使用效益
要进一步推行预算管理改革，扩大部门预算的范围，制定科学、符合实际的定员定额标准，改进和完善预算支出科目体系，早编细编预算。通过提前编制预算，延长预算编制时间，使预算细化到各个部门及各个项目，提高预算的科学性、合理性。对单位各项收入都要统一核算、统一管理，务求全面、真实、准确，防止私分瞒报收入、私设“小金库存”坐收坐支、乱支滥用等现象。如对财政拨款收入首先要保证单位人员经费、其次要保证单位正常运转所需公用经费、第三要根据财力可能保证特殊工作所需项目经费。建立健全支出管理制度，对节约潜力大、管理薄弱的支出进行重点管理和控制。重点加强对人员支出的管理、加强对“三公”经费、会议费的管理。要按照科学论证、合理排序、专款专用、追踪问效的原则及国家有关规定加强对项目资金的管理。加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整。
（四）注重后续教育工作，不断提高财务管理人员素质
首先，要提高会计人员的法律意识和思想道德品质。会计人员要坚持对工作认真负责的态度，不为他人所左右，不因个人好恶而取舍，不欺上瞒下，不唯领导是从，不弄虚作假，不伪造、变造会计凭证、会计账簿，不报送虚假的会计报表。在建立一套系统的职业道德规范的同时，还要特别加强对违反职业道德规范的处理力度，以此来约束和管制会计人员的职业行为。其次，要加强行政事业单位会计人员业务水平，扎实推进专业知识的继续教育制度。为了帮助行政事业单位财务人员更好地从事财务与会计工作，会计人员的继续教育必须加强，通过形式多样的继续教育活动，切实帮助他们提高素质，积累经验，更新知识。
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基金理财策略范文5
关键词：财务管理 资金链 民间融资
一、当下中小企业面临的内外经营环境
2008年金融危机，开始于美国的金融危机很快向其他国家蔓延，走向了经济危机全球化。2011年中国政府大幅提高利率，紧缩银根，中小企业得不到银行资金，不得不求助民间借贷，小额贷款公司兴起，其利率高企，给中小企业带来了更大的资金压力。我国中小企业往往以利润最大化为经营追求目标，这往往导致企业经营追求短期目标，牺牲大量资源换取经营利润，忽视经营风险和资金风险，缺乏长远规划，无视企业品牌建设[1]。
我国中小企业管理上也不够成熟，财务管理不规范，内部控制不正规，缺乏互相牵制制度，家族企业往往总经理、财务总监、后勤部长全部由家族股东和家族人员承担。我国中小企业缺乏贯彻执行成熟、正规的现代企业经营管理制度[2]。
二、当下中小企业财务管理现状与资金困境
（一）中小企业财务管理和内部控制能力非常不成熟
首先，民营中小企业管理层和决策层由家族企业人员承担，人员离职率高，流动性大。其次，我国中小企业财务管理方面更多重视核算，企业会计只管记账、报税、办社保、发工资等等，一些预测、分析、管理会计等财务管理职能根本没有得到体现和重视，中小企业家族式经营特点之一就是财务决策等重要决策由家族人员作出，没有经过专业财务管理人员的预测计算等、经济分析。
（二）我国中小企业融资非常困难
这主要表现在我国中小企业融资渠道狭窄，我国直接的资本市场融资还无法照顾到广大中小企业，间接融资比如发行企业债券等，这方面资本市场规模小，还不够成熟，无法解决中小企业融资的问题。由于中小企业经营效益不稳定，不成熟，倒闭风险比较大；中下企业在诚信经营方面力度不够；贷款金额少，手续麻烦；更何况中小企业财务岗位素质不高，资料不健全，财务信息质量不高，导致银行大多不愿向中小企业提供贷款。中小企业在融资上难度比较大。
（三）我国中小企业财务管理和控制效率不高，资金使用效益不高
我国中小企业现金管理上预测不准确，规划不科学，要么现金闲置，造成机会成本；要么过度投资，造成周转紧张，发生资金链断裂；收账款管理上，赊销虽然能带来金融收益，但是过度使用赊销方式，又没有正规的赊销制度，缺乏有力的催收措施，造成应收账款变现能力差形成坏账呆账，进一步加剧了中小企业资金链断裂的风险；在存货管理上，中小企业的销存货管理不够科学，容易造成原材料物质过多储备、产成品又发生积压，导致了过多的库存成本，占用营业资金，也进一步导致资金的使用效率低下。
三、中小企业自身面对财务困境的应对策略
从中小企业自身来讲，面对当下的财务困境，应当在此困境练好财务管理和经营管理内功，做好财务预算与资金需求量预测等，具体来说应做到以下几点：
（一）战略上加强重视财务管理，在经营中发挥财务管理指导意义
我国中小企业应当把财务管理树立到战略层次来对待，经营决策中高度重视财务管理的预测、分析、评价、控制、决策等作用。重视完善内部控制制度，形成互相牵制，互相监督制约的财务管理体制。完善财务管理工作流程，提高财务管理工作质量。
（二）对融资方式进行多渠道的完善和创新
我国中小企业首先应以自有资金为主，当自有资金满足不了生产运营需要时，其次应当考虑银行借贷，对银行借贷应当提供完整、准确、可信的财务和抵押资料和经营状况，提高银行对企业借贷的投资信心。当银行借款不可行或不够满足生产经营需要时，才去考虑民间借贷，但民间融资往往利率较高，更多适合短期、小额贷款，而且要十分重视其风险把控。
（三）提高企业的财务管理水平，提高运营资金的使用效率
我国中小企业应当重视对现金、应收账款、存货的日常科学管理：提高资金的使用效率，使资金运用获得最佳效果，对资金的收回和支付时间进行准确预测，制定合理的资金分配制度；加强对应收账款的科学管理以减少对应收账款的资金占用，要全面了解应收账款往来方的经营业绩和信用等级，还有偿债能力，应建立日常应收账款的内部控制制度，加强应收账款会计核算，正确估计坏账率及损失，并采取相适应的政策处理。
（四）重视对投资的科学化调研，规范程序，提高投资决策的准确性
我国中小企业应当对投资进行科学化的调研，树立风险意识，建立科学的投资决策体系，完善投资决策程序。
四、对我国中小企业融资困境从宏观上解决方案的建议
我国不仅应当制定有利于于中小企业融资的法律政策，而且财政上应当对国家重点扶持的行业中的中小企业，对失业人员，大学生创业等自主创业小企业提供支持，成立低息的财政小额贷款担保机构，甚至财政出资的风险投资机构，完善担保融资机制，对中小企业融资提供支持。
参考文献：
[1]何学红，海琼.中小企业财务管理中存在的问题及对策[J].中国西部科技， 2008，（2）：54-55
[2]杨应杰.我国中小企业财务管理中存在的问题及对策[J].中国管理信息化，2007，（7）
基金理财策略范文6
相信“保障”这个词已经泛滥于各类金融机构。各大银行争先恐后的推出各类保障为先、高收益率的理财产品，保险公司接二连三的制定出不少有“保障”的品种，而基金公司也将首只绝对收益养老基金——海富通养老收益基金公诸于世。另外，针对养老理财的的基金产品还包括天弘安康养老基金和华夏永福基金。那么，哪种养老理财品最有保障，养老理财基金到底值不值得去投资呢？
规避风险保障安全
养老理财最重要的不是获取高收益，而是能规避风险保障安全，细水长流地获取稳健收益。实际上，其本质就是让投资者获取保障，对此投资者可选择收益稳健的基金，如保本基金、债券基金以及专业的养老基金等。投资策略方面，基金将充分考虑宏观背景来选择行业和不同类别资产仓位的配置比例，同时精选景气板块和个股进行投资，在获取收益的同时全程配合运用止盈止损策略来锁定已得收益，从而达到保障目的。
天弘安康养老基金作为首只专注于养老投资的的理财产品。据其招募说明书的说法，将“致力于为各类养老资金提供稳健养老理财服务，力求在风险可控的原则下，通过股票、债券等资产的风险收益比较与灵活配置，实现基金资产的持续稳健增长”。却也是首只以30%为股票投资上限的公募“绝对收益”类产品，华夏永福养老理财基金的设计上和天弘基金类似.。
海富通养老收益相比天弘安康养老基金而言，在资产配置以及投资工具的使用上则更为灵活，根据其招募说明书的说法，海富通养老收益混基对股票投资占基金资产的比例为0%—95%，对于债券等固定收益资产配置可从5%提升至100%，突破常见混合型基金限制。值得一提的是，该基金以3年期定存利率（税后）+2%作为业绩比较基准，在实现既定投资目标同时将可能的损失最小化。
收益跑赢沪深300
而在业绩比较基准的选择上，三只基金则各不相同，天弘安康养老基金的业绩基准为“五年期银行定期存款利率（税后）“，亦即年化收益为4.75%；而海富通养老收益的业绩比较基准是“三年期银行定期存款利率（税后）+2%”，亦即年化收益为6.04%，华夏永福养老理财的业绩比较基准是“一年期银行定期存款利率（税后）+2%”，亦即年化收益为4.85%，虽然业绩基准的选择不同，但共同的目的都是为了抵抗高通胀，解决投资者的养老问题，使投资者在退休后安享晚年。
但从三只养老基金的收益来看，显然完成了这个使命，万德资讯显示截止到10月14号，天弘安康养老基金的净值为1.0490，年化回报率为5.59%，海富通养老收益基金净值为1.0390，年化收益率为10.57%，华夏永福养老理财的净值为1.0070，年化收益率为4.12%，而从与沪深300指数的表现来看，除了天弘安康养老基金弱于市场表现以外，另外两只基金都跑赢了同期沪深300指数（见表1）。
止损策略也关键
