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风险及保险管理专业范文1
关键词：项目，工程保险，管理。
近年来，随着我国铁路建设规模不断扩大，施工企业承担着越来越多的铁路工程施工任务，铁路工程项目管理水平也取得了长足的进步，工程保险伴随着工程项目的发展，在铁路工程建设领域得到相当程度的普及，并已成为铁路工程承包合同的必备条款。然而，由于施工企业工程保险管理专业人员的匮乏，施工企业和项目部工程保险基础工作和日常管理还十分薄弱，如何加强工程保险管理工作，实现合理转移风险、追求更高的风险管理目标，已经成为企业亟待解决的重要研究课题。
铁路工程施工项目多处于复杂的自然环境之中，往往经过高山峡谷、跨越大江大河、穿越戈壁沙漠和岩溶发育等特殊地区，加之铁路工程项目施工周期漫长、规模宏大，建设的复杂程度超过以往任何时期，施工期间施工单位需投入大量的机械设备和人员，长期处于不安全的环境之中，一旦发生各类自然灾害和意外事件，将会给员工带来严重的人身伤害，给企业造成巨额的经济损失。为应对风险、降低风险因素给企业带来的损失，选择工程保险已成为大多数施工企业转移风险的重要手段。但在工程保险管理工作中，许多施工企业和项目部还存在着诸多问题和不足，如保险管理工作还未得到领导足够的重视，工程保险投保方案制订不科学、不完善，保险日常管理工作不规范，索赔工作体系不健全，索赔工作开展不及时，索赔质量和效益不高。因而努力提高工程保险管理水平，加强管理工作，真正发挥保险的补偿功能和作用，提高索赔效益，为项目保驾护航，促进项目顺利进行和健康实施，达到预期的风险管控目标就显得尤为重要。
2 工程保险的全过程管理。
2. 1 选择保险顾问协助处理保险业务。
工程保险是高度专业和交叉的工作，涉及金融、法律、财经领域以及工程技术和预算等专业知识，工程保险管理包括项目风险识别和分析、保险方案制订、保险公司的选择、保险合同谈判签署、出险后的理赔等一系列工作。对于多数项目管理者而言，保险专业知识储备不足、认识不够全面，同时施工企业大多缺乏专业的保险人才和专门的保险管理业务部门，在和保险公司的业务往来中，企业可以说处于专业知识、经验和信息完全不对等的被动状态，依靠自身力量实现保险管理工作目标还不现实。因此企业需要引进专业保险顾问处理相应的保险业务，利用他们对工程风险管理和保险的专业知识和丰富的从业经验，协助企业和项目进行项目风险和意外事件的判断和分析，结合项目的实际和工程施工合同约定，确定风险的应对处理手段和措施，拟定工程保险组合方案，代表承包商选择实力雄厚、费用合理、服务优良、信誉良好的保险公司承担保险业务，为企业争取最理想的保险条件和最优惠的保费，并提供理赔等后续服务。
2. 2 制定科学合理保险方案。
科学合理的保险方案是进行招标工作、开展保险工作的基础。保险方案的制定是以合理的保险费投入获取最大程度和最有利的保障为前提。施工企业和项目部应组织项目管理人员和工程技术人员，会同保险顾问，在全面审核施工图纸的基础上，认真组织现场踏勘，详细了解沿线的施工条件、自然环境、社会环境和地质情况，全面收集所在区域的气象、水文资料，在此基础上认真编制施工组织设计并优化施工方案，编制机械设备和劳动力的投入计划，合理布置施工总平面图。在此基础上，项目部应召开专题会议，组织各方面的专家，分析所收集的资料和技术文件，研究讨论项目所面临的可能自然灾害和各种意外事件，对项目进行科学、合理、充分的风险分析评估，并制定工程保险投保方案。
一般而言，工程保险包括以下几个方面的内容，即工程一切险（ 包括物质损失部分和第三者责任险） 、雇主责任险、人身意外伤害险、机动车辆险等。对工程一切险，可根据分析所确定的风险程度确定投保范围； 对于雇主责任险，项目部应与公司人力资源部门充分沟通，了解现行国家《工伤保险条例》政策，根据本工程特点、工人雇佣方式及统计的危险工种比例等数据来确定是否购买和购买范围，如果本项目内有较多的高危岗位，如桥梁、隧道工程比例大，从事水上、高空、地下作业人员较多，则应考虑投保雇主责任险，对所雇用的劳务分包企业同样要求其投保雇主责任险，防止出险后劳务分包企业无力进行赔偿，连带影响项目实施；企业投入的大量施工用机具、设备和机械装置，可以根据需要购买机械设备险，如架桥机、隧道内的施工机械等。有条件的项目还可以通过扩展雇主责任险或购买团体意外险，加强工人遭受意外后的保障，减轻企业的责任承担。
如某项目在确定施工组织设计后，经过认真分析制订了项目投保方案，对风险高的单项工程进行了投保，如路基、桥梁涵洞、隧道工程等； 对风险较低的工程则不予投保，如现场箱梁的预制、轨道及站后工程等，这样既节省了保费的支出，同时风险较大的工程项目也获得了可靠的保障。
2. 3 保险公司的选择。
目前国内有很多保险公司都开展了工程保险业务，可供选择的保险公司较多，竞争较为激烈，这就为施工企业择优选择承保企业提供了较好的条件，施工企业和项目部可通过公开和邀请招标的方式择优选择保险公司。通过招标方式选择保险公司通常需进行资格预审，资格预审从保险公司的资质、展业领域、地域、承保能力、承包经验和业绩等因素进行选择，通过资格预审选择有实力、有经验和服务水平与项目规模相适应的保险公司进入下一阶段的投标，避免某些实力较弱、规模较小的公司对招标工作的干扰。
国内相关主管部门及行业协会尚没有制定完全成熟和统一的规范性招投标办法和招标文件范本，这就对企业通过招标选择保险公司提出了较高的要求。通过招标选择保险公司需要集中企业经济技术方面的专家以及保险顾问，事先编制一套高质量的工程保险招标文件，在招标文件中详细介绍项目情况，给潜在投标人提供可供参考的资料，设置好保险费率或保险费报价项目，合理设置免赔额（ 率） ，以供投标人在同一个水平上自由报价，充分竞争； 同时在设置保险责任条款上特别是扩展责任条款和特别约定条款时，要针对本项目的特点进行优化组合，争取最大限度的保障利益； 招标文件中应允许保险公司提出合理化的风险管理建议供招标方参考和借鉴，招标人同时也可以通过投标人提交的合理化建议来考察投标人的技术、管理能力和经验； 对服务承诺和服务方案则重点从拟投入的管理、技术力量、理赔工作制度、防灾防损工作制度以及保险支持、业务咨询培训工作等内容进行要求。
对保险公司递交的投标文件，应组织工程技术和保险方面的专家对投标文件进行认真评审，按照事先拟定并公开的评标办法，从以下几个方面来进行评定，即保险费率或保险费报价、保险公司的偿付能力指标、保险责任条款（ 包括主保险条款、扩展责任条款、特别约定） 、风险评估及风险管理的合理化建议、服务承诺和服务方案、优惠条件等，从而选择有实力的保险企业来承保。
2. 4 保险日常管理。
2. 4. 1 内部管理机构的设置及专门人员的配备。
风险和意外的突发性和不确定性决定了项目部应将保险管理工作纳入项目日常管理工作中。项目部应强化项目管理班子风险意识，企业在设置项目管理机构时，在项目领导层应指定一名副职领导分管工程保险工作，负责保险管理和索赔管理； 项目部在设置项目管理部门时，应将保险管理工作纳入某一个部门的工作职责之内，配置必要的办公设施设备，设置专门的风险管理工程师岗位，指定专人负责工程保险的日常管理工作，负责培训工作、组织宣讲保险专业知识和索赔工作的具体开展。分管领导负责指导执行部门工作，组织进行保险合同交底，协调索赔时各部门的职责和分工，督促相关部门按照合同条款履行合同义务，督促保险人履约。
2. 4. 2 工程保险管理制度的建立。
项目部可就工程保险管理制订相应的管理办法，将工程保险管理纳入标准化、制度化管理的轨道。其内容一般包括项目部、各部门、现场各工点的管理责任分工，管理机构设置和人员的编制和配置，理赔体系的建立，保险索赔报告制度，激励约束制度，对失职者的责任追究制度等内容，规范工程保险管理工作。
2. 4. 3 保险索赔工作。
保险索赔是工程保险管理的重要环节，是消除或补偿损失损害的关键性工作，其工作质量直接关系索赔利益。一旦发生可能引起保险责任项下索赔的自然灾害和意外事故时，项目应该按照工程保险管理办法和事先制定的预案启动快速反应机制，各工点负责人应在出险后第一时间向上逐级进行口头和书面报告，保护现场并进行必要的抢险施救，防止损失进一步扩大并将损失减少到最低限度，同时收集包括照片、影像等第一手资料和实物证据。项目部风险管理工程师接到工点汇报后立即通知保险人，并以书面报告提供事故发生的经过、原因和损失程度，按保险人的要求提供索赔所需的有关资料，包括： 图片、影像资料、处理方案、现场监理工程师签字确认的物质损失、索赔金额及预算等。
在索赔阶段，项目部应组织相关部门人员，认真编制索赔报告，收集索赔资料，实事求是进行索赔金额的计算，确保获取自己合法的索赔回报。项目部还可与保险公司协商共同聘请保险公估机构，由保险公估机构公平公正处理索赔事项。
2. 5 重视风险管理和保险专业人才的培养和使用。
近年来铁路工程标段投资规模一般都达几十亿元，施工总承包已是铁路建设市场发展的必然趋势和客观要求，承包商在施工中所面临的风险也就越来越大。企业必须高度重视风险管理制度的建立和推广，高度重视风险管理和保险专业人才培养和使用，培养一批具备保险、金融、法律和技术、工程造价理论与实务的人才队伍，才能使企业风险管理工作真正服务于企业发展，达到预期的风险管理目标，才能使企业在大的风险面经受住考验。
3 结语。
随着我国铁路建设市场不断完善和风险分担机制的建立，风险管理和工程保险管理将会得到越来越多的施工企业重视，将会不断提高施工企业项目管理水平、抵抗风险的能力和项目经济效益，促进企业健康快速发展。
参考文献
风险及保险管理专业范文2
社会保险人力资源管理作用分析
社会保险是我国社会保障制度的一个最重要的组成部分，是以人为本，科学发展观的重要体现。社会保险的客观基础，是劳动领域中存在的风险。作为劳动者个人，具有生、老、病、死等不可抗拒的天然风险，作为企业劳动者，具有失业、工伤等难以预料的偶发风险。现代社会通过社会保险形成完善的社会保障制度，将个人风险转由社会共担，从而达到保障社会个体工作生存基本条件的要求。
在现代企业管理中，人力资源作为重要生产力的作用日益明显，企业为了提升员工工作效率、工作主动性，必须采取更为有效的人力资源管理手段。社会保险作为保障职工福利的重要内容，代表着企业人力资源管理的整体水平，如何发挥社会保险在人力资源管理中的作用已成为现代企业必须研究的重要课题。
1社会保险在人力资源管理的作用分析
1.1加强员工激励，体现职工价值
在现代企业，企业员工已不再是企业的外在雇佣力，而是企业发展的主体，必须造就员工内心的主人翁观念，创造企荣我荣，企损我辱的企业文化氛围。这就要求企业必须重视职工的福利，将员工的切身利益放在首位。加强社会保险管理工作有助于提高员工工作热情，消除员工不满情绪，解除员工后顾之忧从而让其更加专注于工作，在实现自我价值的同时为企业创造更大的经济效益。所以，企业人力资源管理首先是加强社会保险管理，树立社会保险是企业发展生命线的思想，严格执行国家社会保险制度，切实维护职工权益。
1.2促进企业生产力提升，提高全员利用效率
企业生产力的高低一定程度上取决于全员职工的总体合力，社会保险维护的是职工全员的福利，体现的是职工的切身利益，给企业职工心理带来了安全感。同时企业效益又是职工福利的来源，通过社会保险的载体可以提升职工对企业的忠诚度，降低员工消极怠工的几率。所以，企业人力资源管理应该在企业发展条件许可的范围内进行员工社会保险缴纳基数的调整，从而激发员工的生产积极性，加强企业凝聚力，实现企业生产效率的提升。
1.3维护职工队伍稳定，促进企业可持续性发展
企业的可持续发展需要有一支稳定的职工队伍，但现代社会流动性大，员工跳槽频繁，管理和约束难度大。社会保险是一相延续员工终身利益的大型保险工程。职工要获得最大受益必须有为企业持续服务的工作经历作为保障，同时也以企业为员工缴纳的社会保险基数作为依据。因此，跳槽频繁的员工往往造成社会保险的严重损失，这对职工退休后养老保险影响较大。因此如果企业具有良好社会保险执行记录，将大大降低职工跳槽无序流动的可能性，保持职工队伍的相对稳定，实现企业可持续发展的目标。
1.4借力社会保障，减轻企业人力资源意外负担
社会保险的特点是其保险性质的社会特性，资金来源社会统筹，个人、企业、国家按比例分担。由于任何企业都不能保证本企业不因意外事故或原因引起额外的赔偿和损失，这些损失往往成为企业难以承受之重。社会保险恰恰提供了一个缓冲器，它从生老病死各个方面对企业职工提供了强有力的经济保障，其他许多本应该由企业直接支付的项目也转为保险支付，很大程度地减轻了企业的直接经济负担，使企业人力资源管理具有一定的可控性和持续性。
2目前企业社会保险存在问题的思考
2.1人员素质参次不齐，管理水平偏低
企业人力资源管理部门虽然有社会保险管理这一内容，但相关人员素质参次不齐，缺乏一批训练有素、具有较强工作能力的专业化管理队伍，造成了企业人力资源管理整体水平不高。
2.2缺乏人本主义观念，对社会保险重视不够
我国企业在价值取向上存在一定偏差，过多考虑眼前利益而忽视了对长远利益的考量，缺少全面分析意识，在管理中缺乏人本主义观念，轻视社会保险的作用，工作中难免疲于应付，缺乏做好社会保险工作的主动性和积极性。
2.3管理质量不高，缺乏有效的发展方案的制定和规划
完善的人力资源管理结构必须包括社会保险制度和计划方案，最大限度地提高管理质量，为企业职工提供更为可靠的生活保障。但目前我国企业社会保险意识不强，管理力度弱，人员不到位，对社会保险的长期发展缺乏总体方案和规划，人力资源管理呈现出极不完善的状态。
3加强社会保险管理，提高人力资源管理水平
3.1加强人才建设，建立专业化管理人才队伍
做好企业社会保险管理工作首先要有一支专业化管理队伍，目前首要任务是加强人才培养和引进，在人才建设上，必须强调人力资源管理知识和社会保险管理知识的有机结合，必须重视管理人员的工作能力与实践经验的有机结合。只有管理人员到位了，工作才能开展到位。
3.2树立社会保险是企业生命线的人力资源管理意识
在企业内部加强社会保险意义及作用的宣传，让企业从领导到员工每个人都认识到社会保险的重大意义，认识到社会保险就是企业的生命线，员工的生存线，没有社会保险的健康发展和推进，就没有企业的可持续发展。这样才能让社会保险管理在企业内部得到积极响应和配合，全面推进社会保险事业。
3.3制定企业社会保险发展规划，总体推进企业人力资源管理水平
根据企业发展的需要和条件许可的范围，制定企业社会保险发展规划，在发展规划上，一方面考虑企业发展的实际情况，另一方面重视企业员工的实际需求，力求制定出行之有效、科学合理的社会保险管理方案，为企业人力资源管理提供强有力的保障和促进作用，提升企业人力资源管理水平。
风险及保险管理专业范文3
1电力企业加强社会保险工作的重要意义
1.1加强社会保险工作能够促进公平
电力企业的社会保险工作是社会保障的重要基础工作，也是电力企业人力资源工作的重要组成部分，社会保险工作是考量人力资源工作的重要组成部分，同时也是企业是否重视员工利益的一个衡量标准，因此，加强社会保险工作能够有效促进电力企业各项工作的有效开展，能够促进企业的和谐发展，能够均衡员工的权利和义务，保障员工能够享受到企业发展的红利，让员工体味到公平感。加强社会保险工作，能够增强企业凝聚力，能够保障所有员工的利益，让他们在工作岗位兢兢业业，为企业奉献。
1.2有利于形成完善的企业社会保障体系
社会保障体系是由多种层次、多种形式的保障方式构建起来的社会风险防护网，这个网能够有效地为个人抵御风险，保障正常的社会生活。随着人们生活水平的不断提高，人们对基本生活的要求也就越来越高，对风险也有了更多的认识，社会保险最为企业为员工构筑的最基本的风险防护网，地位显得尤为重要。而且由于电力企业属于国有大型企业，情况不一样，改革的进程也有区别，实际情况复杂，尤其是国企改革有着巨大基数的企业离退休人员，面临着很多实际和现实问题，这就要求电力企业能够以加强社会保险工作为切入点，结合企业的实际情况，形成电力企业社会保证体系，形成多维度、多层次的社会保证体系。
1.3电力企业完善的社会保险制度能够减轻企业负担
电力企业作为国有企业的重要组成部分，改革之前，有企业承担员工的退休养老金，随着改革的深入，当前大部分的企业都为员工购买社会保险，这项工作能够减轻企业负担，让电力企业在市场竞争中能够轻装上阵，减少费用支出，同时由于改革前离退休人员的管理工作由电力企业自己负担，存在着较大的管理和维护成本，随着社会保险的普及和完善，离退休人员的管理工作内容减少，负担减轻，使国有企业脱离了繁重的社会事务工作，能够有效地激发企业的市场活力，增强电力企业的市场竞争力。
1.4完善的社会保险制度是现代电力企业的必要条件
产权清晰、权责分明、科学管理是现代企业的重要体现，国企改革的目标就是为了建立能够参与国际竞争的现代企业。而社会保险制度是国家为企业和员工构建的一项风险防范的基础性工作，电力企业要达到改革目标，就必须按照国家相关管理规定，建立完善的社会保险制度，从上至下，高度重视社会保险工作，重视社会保险费用的缴纳工作，真正解决员工的后顾之忧和企业的发展之困，形成完善的现代企业管理制度。
2电力企业社会保险工作存在的主要问题
电力企业的社保制度改革已经成为一种必然的趋势，由于改革过程中，部分企业认识不到位，企业涉及的利益主体情况复杂，制度不完善，执行不够彻底，配套制度不完善，存在着诸多问题。
2.1电力企业情况复杂，制度不完善
社会保险是一种独立于事业单位的保障体系，经过几十年的摸索和发展，制定了一系列的使用和管理制度，得到了社会的普遍认可。所有的国有企业都为员工购买了社会保险，形成了基本的社会保险管理制度。但是从国家层面来说，尽管出台了一些政策，但大部分电力企业都没有结合国家政策制定详细的实施细则，企业缺乏制度支持，电力企业也没有建立相应的管理制度，也没有根据企业的实际情况制定相应的科学管理规划、资金使用和分配计划等。对于社会保险工作的执行，也一直是由人力资源部门管理，尚未引起高度重视，从而产生一些问题，影响企业员工的工作积极性，对企业发展极为不利。在改革过程中，一部分人担心个人利益受到损失，对社会保险制度有抵触情绪，从而使得社会保险工作不能有效执行，带来一定的负面效果。
2.2社保工作宣传不到位，相关人员认识不清
社会保险工作是对国家、企业和个人三方具有重要意义的工作，但在现实中往往是国家政策好，企业和个人对政策不理解，认识不到位。企业的管理人员老观念、老思想严重，不重视社会保险工作，不积极执行国家相关的管理政策。传统的观念上，部分员工受“养儿防老”思想影响，觉得缴纳社会保险费用不能起到作用，从而顾虑重重。同时，由于国家社会保险管理方面存在一些漏洞，导致某些工作人员私自违规挪用社保资金，导致社保中心的社会公信力下降，员工对社会保险工作持严重怀疑态度。很多员工甚至认为自己身体好，不需要社会保险……这些错误的观念使得社会保险工作的开展难度加大。
2.3资金短缺，缺乏专业的社保管理人员
社会保险工作是一项社会保障制度，一方面是要有完善的管理，另外一方面要有相应的配套管理措施和投入。对于企业来说，除了要定期缴纳一定的社会保障资金外，还要有专门负责社会保险工作的专业管理人员。大部分的电力企业都尚未设置专门的社会保险管理人员，都是由财务或者人事部门代为管理，因此，社会保险的很多宣传工作，职能部门不能够起到有效作用，实现预期目标，社保的很多作用不能得到发挥。
3完善电力企业社会保险管理工作的对策
3.1重视社会保险管理的宣传工作
社会保险制度尽管是由国家立法强制执行的让员工老有所养、生有所保、病有所医、伤有所疗、失有所得的基本制度，但是必须通过媒体、企业刊物加大宣传，让企业和员工能够充分认识到社会保险的重要性，电力企业的负责人能够真正重视社会保险工作，加强对社会保险工作的管理。首先，结合企业实际情况，制定长期的社会保险宣传方案，通过通俗易懂的内容体现社会保险的重要性，让员工理解和重视社会保险。其次，利用现代化的手段和工作，如官网、微博、微信、QQ群等手段交流社保知识，收集员工的真实意见和建议，及时解答他们的问题，消除疑虑，确保社会保险工作得到有效地推行。
3.2通过人才和手段的结合提升社会保险的管理水平
现代社会的任何一项工作都离不开人才和技术的配合，社会保险工作也不例外，电力企业通过建立高素质的人才队伍和利用现代管理技术，能够有效提升社会保险管理水平。
3.2.1人才队伍建设方面
首先，要设置合理的社会保险管理岗位。社会保险工作是一项专业性比较强的工作，电力企业必须结合国家政策、企业特点来制定一系列政策，包括社会保险的缴纳，社会保险待遇的落实，根据这些情况设置相应的工作岗位，保证社会保险信息系统的运行以及保障资金的有效合理利用。其次，要严格岗位工作人员的选拨和任用。对于社会保险工作岗位的工作人员，一定要具有专业的管理知识，如人力资源知识、经济学、会计学、社会保证和计算机应用等等知识，同时还要了解国家相关的法律法规政策，社会保险运营模式等，除此之外，还必须具有良好的沟通协调能力。再次，重视社会保险工作人员的额培训和学习工作。电力企业要为社会保险管理工作人员提供一定的学习和培训机会，让他们能够就企业的情况与行业内进行深入的交流，发现并解决企业社会保险工作出现的一些问题，并对可能存在的风险为企业发展建言献策。
3.2.2现代技术方面
通过现代企业管理软件，提高社会保险工作的办事效率，创新管理方式，及时沟通工作出现的新情况，及早发现和处理社会保险工作中出现的问题。
3.3结合电力企业实际，健全社会保险体系
国家规定，企业必须为员工缴纳相应的社会保险费用，为职工建立基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险等和住房公积金，这是员工的一项基本权利。因此，企业必须为员工购买社会保险，除此之外，电力企业结合员工的个人情况、工作岗位情况并结合企业发展实际，为员工购买商业保险、企业年金、补充医疗保险等等，建立一个多层次的完善的保险体系。既能够保障员工的基本生活，又能够为员工创造较好的生活提供保障，真正地解除员工的后顾之忧，全心全意为企业奉献。
3.4多渠道监督，全面提升社会保险工作
电力企业的社会保险工作一定程度上来说是一项民心工程，它关系到企业的发展、员工的切身利益，从电力企业的领导到基层员工都必须高度重视。国家相关的社保、劳动管理部门，通过邮箱、电话等举报通道，接受群众监督，及时解决群众反映的问题，把相关问题反映到负责的部门，并对解决的问题及时答复。对于电力企业来说，就要能够接受员工的监督，接受员工的意见和建议，对社会保险工作中存在的问题及时解决。员工要发挥自己的主人翁精神，将社保工作中的想法和意见积极反映到相关负责部门。
3.5制定科学合理的保障体系，并加强创新管理
电力企业在完善以社会保险为核心的社会保障工作中，要不断学习借鉴其他行业的成功经验，并结合自身特点，从电力企业职工的实际出发，制定出科学合理的保障体系。如员工的社保资金费用比例，缴费来源等。同时，电力企业要敢于创新，通过多种渠道收集社会保障体系建设的建议，采用一些先进的管理方式，运用到社会保险管理工作中来。
4结语
风险及保险管理专业范文4
关键词 企业补充医疗保险 保障水平 集约化管理
中图分类号：F272 文献标识码：A
企业补充医疗保险是我国多层次医疗保险体系的重要组成部分，其主要形式有：（1）商业医疗保险机构举办；（2）社会医疗保险机构经办；（3）大集团、大企业自办。下面就一些企业自办的补充医疗保险在运行中存在的问题进行分析。
一、企业补充医疗保险的制度建设
根据国发〔1998〕44号文件精神，企业出台了《建立企业补充医疗保险的指导意见》，各基层单位根据指导意见，建立本单位企业补充医疗保险实施细则。主要内容包括补充医疗保险实施对象、基金筹集及管理、补充医疗保险支付项目、补充医疗保险待遇、报销流程等。由于各单位的历史情况、人员结构、经济效益、属地政策等因素不同，其实施细则各有不同。
二、企业补充医疗保险运行中的主要问题
（一）医疗保障水平、支出结构不均衡，统筹能力不强。
基金的筹集以各单位上年度职工工资总额为标准提取，使用范围涵盖本单位在职和退休、退职人员。随着社会进入老龄化，医疗消费水平也日渐提高，尤其是退休职工人数较多的基层单位，补充医疗保险待遇多向老职工倾斜，用于退休职工的医疗费用报销资金占总支出的70%以上，影响了在职职工的医疗消费需求，各单位的支出结构存在不均衡，进而影响保障水平。
（二）补充医疗保险保障标准不统一，影响员工稳定和人力资源的合理配置。
由于各基层单位的历史情况、人员结构、经济效益、属地经济发展水平等因素，造成员工的补充医疗保障标准不统一，保障水平高低不一，在企业内部形成员工之间的攀比，在一定程度上影响职工队伍的和谐稳定，也影响企业人力资源的优化配置与有序流动。
（三）企业制定的补充医疗保险指导意见的医疗保障水平略显不足。
从各基层单位按照企业总部的补充医疗保险指导意见制定的实施细则实际运作来看，参保职工住院医疗费自付部份的报销比例不高，例如“发生的超过基本医疗保险住院起付线以上，最高支付限额以下的医疗费用，扣除按基本医疗保险及各种附加保险的规定报销部分，其自付部份在职职工由企业补充医疗保险金报销5O%-70%”，个人会负担自付部份的30%以上。同时，指导意见中缺乏单独针对癌症等重大疾病的保障项目。由此，企业补充医疗保险不能完全弥补基本医疗保险从企业自建自管到属地化管理带来的医疗保障水平降低的需要，出现了基金支出不足与医疗保障不到位的矛盾。
（四）补充医疗保险基金逐年累计结余挂帐风险。
各基层单位为确保补充医疗保险基金合理使用，以保障职工重大疾病时的支付能力，每年补充医疗保险基金计提数的使用上均有结余，有的单位累计结余多达几百万，这部分结余逐年累计进入下一年基金，在财务挂帐。对于一个大型企业集团而言，企业补充医疗保险基金余额可达几千万元。随着财务管理的进一步规范，长期挂在帐上且逐年累计增加的这部分基金存在一定的风险。
（五）工作人员不专业，管理水平不足，服务质效不高。
由于全部在职、退休职工都可以享受门诊医疗费用报销，各基层单位即使一年一次或一年两次集中报销门诊费用，工作量也相当大。同时，企业补充医疗保险支付的项目必须符合基本医疗用药目录、诊疗项目和医疗服务设施项目内发生的医疗费用，一般来说，企业的保险工作人员不具备相应的专业知识，对职工的相关问题不能有效解答，对票据的审核可能不到位，也就不能更好的服务员工，补充医疗保险管理职工审核中难免会出现不符合规定的报销项目。这些都将给企业带来一定的风险。
三、企业补充医疗保险管理对策思考
（一）企业补充医疗保险制度办法标准化。
在企业内制定和执行统一的制度和办法，突出补充医疗保险的保障功能定位，做到各基层单位职工享受的医疗保障水平基本平衡，弱化职工的攀比心理，营造企业和谐稳定氛围，一定程度上也利于职工的合理流动，统一的政策和标准也有利于企业总部管理规范和各单位执行高效、服务到位。
（二）企业补充医疗保险基金管理集约化。
加强企业补充医疗保险队伍建设，引进和建立集中统一的信息处理平台，做到企业集中管理和统筹使用补充医疗保险基金。各基层单位定期计提和上缴资金企业总部，总部根据统一政策集中审核拨付大额医疗保险费用，通过对资金集中管控、信息集中处理，切实增强企业全局范围内统筹调剂能力和在线监控能力，降低财务和政策风险，形成补充医疗保险的基金集约化管理模式。
（三）企业补充医疗保险报销业务专业化。
引进专业机构，搭建补充医疗保险小额医疗费用报销支付的集中审核报销专业化平台，让员工享受规范、高效的专业服务。企业总部社保机构集中力量抓制度、抓管理、管资金，降低管理成本，规避财务风险。
（作者单位：四川省电力公司技术技能培训中心，四川电力职业技术学院）
风险及保险管理专业范文5
强有力的政策扶持1984年开始执行的Medicare制度很大程度上打击了私人健康保险业的发展，因此，为了扶持私人健康保险以平衡Medicare和私人健康保险间的关系，澳大利亚政府自1996年开始分三阶段推出极具针对性和有力的扶持政策(表1)。［5］第一阶段扶持政策推出后，由于1996年《私人健康保险法案》中财政补贴力度较小，设置的条件和限定范围较多，而《医疗税修正法案》针对的高收入人群原本购买私人健康保险的比例就非常高，因此该阶段法案并未对私人健康保险市场份额的扩大起到太大推动作用。所以，为了进一步推动私人健康保险业发展，第二阶段的扶持政策增强了对健康保险的补贴力度，取消了对补贴人群的收入限制，增加了65岁以上人群的保费补贴比例，并起到初步推动作用，私人健康保险参保率也从1997年的29．7%上升到1999年的31．1%，但与政府预期目标仍有较大差距。2000年推出的第三阶段终身医疗保险制度的扶持政策，则极大地推动了私人健康保险覆盖率的增长，2001年的参保率高达45%。终身医疗保险制度鼓励消费者尽早参保，以31岁为界限，31岁之前以较低的保费参加私人健康保险，享受较大优惠;31岁之后每延迟一年参保，则需额外支付2%的保费。此外，政府还推出了多项鼓励政策，以丰富和完善私人健康保险产品结构，极大地带动了整个行业的发展。
德国
德国医疗保障制度由社会医疗保险和商业健康保险组成，月工资收入超过法定界限(4000欧元/月)的居民可自愿选择参加法定社会医疗保险或是商业健康保险。［3］德国的商业健康保险业走的是专业化经营道路，2007年德国商业健康保险覆盖率达到27．97%，其中，基本型商业健康保险覆盖率为10．4%，费用补充型商业健康保险覆盖率为17．5%。专业化经营和管理专业化经营是指健康保险业在专属经营和监管的环境下，创新健康保险管理技术、延长健康保险产业链、加强与医疗机构的合作，并积极参与政府医疗保障项目，为消费者提供综合质优的健康管理服务和保险。在德国，保险业实行寿险、财产险、健康保险分业经营，即经营寿险和财产险的公司不得经营商业健康保险，反之亦然。由于商业健康保险的风险发生率与寿险有着明显区别，前者是基于疾病发生率而后者是基于死亡率来计算，因此，专业化经营有利于商业健康保险建立本行业的精算原理、风险评估及控制技术、管理方法等，并有利于监管以保护消费者利益。在德国有48家专业经营商业健康保险的公司，建立起独特的医疗健康网络，在产品开发、核算定价、核保核赔、信息系统、数据统计和分析、经营流程、客户服务和管理、医院管理等方面积累了丰富经验。［6］而在拓宽健康保险产业链方面，慕尼黑再保险公司旗下最大的健康险公司———德国健康保险公司(DeutscheKrankenversicherung，DKV)于2001年启动了“ThinkHealthcare”(关注健康)的长期战略，以不断整合健康管理和医疗服务资源，其中DKV子公司Almeda通过远距离遥控和监测技术提供专业化疾病管理服务。［7］此外，德国商业健康保险业非常重视精算人才培养，这有助于降低商业健康保险的各类经营风险的发生。目前，德国精算学会1710名会员中约有250名健康保险精算师及250～300名数学家，主要为40多家专业健康保险公司提供服务，包括健康保险新产品费率计算、理赔资料分析、费率调整、准备金计算等。多层次的产品结构德国商业健康保险公司非常重视产品的创新与开发，满足不同群体需求以提升公司竞争力，其中，既包括针对不参加社会医疗保险的替代型产品，也有针对已参加社会医疗保险的补充型医疗保险产品和项目。［9］替代型保险主要包括综合医疗费用保险业务(包含门诊、住院、牙科治疗等费用)、收入保证保险业务、自愿长期护理保险业务，这是目前德国商业健康保险的主营业务。补充型医疗保险主要包括附加住院费用保险、附加门诊费用保险、附加住院津贴保险、附加收入保证保险、预防保健费用保险、健康服务提供，主要定位于中高收入人群，类似于高端商业健康保险。
美国
美国商业健康保险市场非常发达，其经营主体众多、保险产品品种繁多，趋向于由专业健康保险公司经营，其2007年商业健康保险覆盖率达到65．5%，其中，基本型商业健康保险覆盖率为57．9%，费用补充型商业健康保险覆盖率为7．6%。［3］管理式医疗保险模式虽然商业健康保险的运作效率高、产品品种丰富且多样化，但是以商业健康保险为主体的医疗保障体系中存在的主要问题包括公平性较差、医药费用较高。因此，为了控制医疗费用上涨并降低风险，美国于20世纪70年代开始引入管理式医疗模式。由于医疗卫生费用不断上涨，美国政府于1973年通过了健康维护组织法案，允许更多商业健康保险公司参与政府的医疗保障制度管理，开始了管理式医疗保险模式的探索。管理式医疗保险模式主要通过保险公司与医院职能融合，保险公司不仅负责费用的收取和赔付，而且进一步介入医疗服务提供和监督过程。美国管理式医疗保险组织由HMO、优先医疗服务提供者组织(PreferredProviderOrganization，PPO)、排他性医疗服务提供者组织(ExclusiveProviderOrgani-zation，EPO)、服务点计划(PointofService，POS)组成，其中以HMO为主体。［10］与传统商业健康保险模式相比，管理式医疗保险模式能主动控制风险，有效降低医疗费用，提高服务效率及质量。由于在管理式医疗保险模式下，保险公司可以通过按人数预付费方式直接或间接介入医疗机构监督和管理，来控制医疗服务质量和费用，并可以执行对重大医疗方案的审查，因此，保险公司能积极主动地参与到医疗成本控制。纳入健康管理理念美国商业健康保险公司在保险产品及服务中非常重视健康管理及疾病的预防，即通过组织和管理上的创新来更好地促进居民健康，达到控制医疗费用快速上涨、降低健康保险经营风险等目的。例如美国最大的健康险公司维朋，开发了一系列标准化的医疗服务方案，根据被保险人健康状况提供分类保障计划。而在服务提供过程中，通过家庭医师转诊推荐制，对居民更好地进行健康管理，并遏制过度需求，控制费用增长。研究表明，纳入健康管理理念的管理式医疗保险模式在费用控制方面取得了一定成绩，HMO可以比传统商业健康保险组织低14．7%的成本来提供相同保障范围和医疗服务，而PPO则能以低6．1%的成本来提供。
风险及保险管理专业范文6
酝酿长达一年后，中国变额年金保险终于政策破土。
2011年5月10日，中国保监会正式《变额年金保险管理暂行办法》（下称《暂行办法》）和《关于开展变额年金保险试点的通知》（下称《通知》），这意味着保监会正式推行变额年金保险试点。
变额年金=保底+年金化+投连险
什么是变额年金产品？
这一在海外成熟保险市场相当发达的产品，对于国内保险消费者而言，可能还是比较陌生的一个词汇。
变额年金保险，是指包含保险保障功能，保单利益与连结的投资账户单位价格相关联，同时按照保单约定具有最低保单利益保证的人身保险产品。
中国保监会人身监管部主任梁涛表示，可以把变额年金简单理解为“具有最低保证、实行年金化支付的投连险”，其具有六个特点：由保险公司设立独立账户，与其他资产隔离；投资收益完全归属于被保险人，保险公司只按保单约定收取各项费用；投资账户价格定期公布，透明度高；可提供最低保单利益保证；提供年金给付方式或年金转换权；保险保障风险完全由保险公司承担。
据了解，变额年金与投连险的共同点是保单价值不确定，区别则在于并非所有的投连险都是年金保险，且变额年金往往内嵌最低年金给付保证、最低身故利益保证、最低累计利益保证或最低满期利益保证这四类保证利益。
亦有分析人士指出，变额年金相当于国内市场上投资型保险产品、年金产品与开放式基金三者的结合。“传统的年金产品只提供固定金额或者按一定比例增长的领取方式，而变额年金保险将扣除费用和风险因素后的保费投资于共同基金，等待基金积累到年金给付期后，保险公司再将投资账户的金额进行评估，按照养老保险的计算方式折算成给付单位发放。”
应对老龄化、抗通胀
梁涛指出，在国内推出变额年金，是出于支持产品创新的需要，目前分红险占比过高，同质化严重，变额年金有利于丰富寿险产品结构。
而且，近10年来，养老年金类产品发展缓慢，成为保险业的一块短板，变额年金有利于弥补此短板。与定额年金相比，变额年金具有良好的抗通胀性。在国内通胀背景下，变额年金对于消费者具有不小的吸引力。对于消费者来说，变额年金兼顾养老、投资、最低保证三方面功能，较符合我国保险消费者的偏好。
资料显示，2007年美国的变额年金保险保费收入为1700亿美元，约占年金保险市场的68.5%，占人身险市场的20%。
先出规范再放开市场
虽然变额年金的优点非常明显，在海外市场的接受度也相当高，但由于该产品属于高风险产品，特别是对保险公司的投资水平、风险管控等能力要求较高，而且该类产品形态复杂，技术性强，对资本市场要求高，经营不慎就可能对保险公司造成重大损失。因此，监管部门在风险控制方面进行了严格规定。
梁涛介绍说，变额年金产品的试点将采取“先制定初步规范，后审批产品”的方式，同时对管理模式、责任准备金提取、试点公司资质、试点区域、试点总量等多方面进行限制。
根据要求，保险公司参与变额年金保险试点，应当具备经营投连险业务满三年；最近一年内无受重大行政处罚的记录；上一年度末、提交申请前最近两个季度末偿付能力处于充足Ⅱ类，即偿付能力充足率达到150%以上；建立了支持变额年金保险管理模式的信息系统等条件。此外，每个符合条件的保险公司只能试点一个产品，产品期限不得低于7年。
同时，为了控制风险，此次《暂行办法》中明确要求保险公司必须采取相应的管理模式：一是内部组合对冲，即通过按照资产负债匹配的原则，通过内部模拟看跌期权的方式管理最低保证；二是固定成熟组合，即固定投资杠杆，以无风险资产的价值为底线，动态调整资金在风险资产和无风险资产的投资比例。
试点仅限京沪等五城市
另一方面，基于保险消费者成熟度、经济发展情况和过往市场规范等方面的考虑，保监会此次将变额年金产品的试点区域仅限于北京、上海、广州、深圳和厦门5座城市。
对于变额年金保险的销售渠道，保监会也做出了严格的规定。保险公司通过银行保险渠道销售变额年金的，应严格限制在理财专柜销售，不得通过储蓄柜台销售变额年金保险。
此外，今年4月，保监会曾《保险公司委托金融机构保险业务监管规定（征求意见稿）》，将保险业务的金融机构从银行扩充到包括银行、证券公司等在内的非保险类金融机构。有分析师认为，如券商可代销保险产品，则预计变额年金和投连险将是其销售的主要保险产品。
保险公司参与热情高涨
对于此次变额年金产品的试点，各家寿险公司的参与热情相当之高。
早在2010年3月，保监会就曾在《2010年人身保险监管工作要点》中提到，要启动变额年金产品研究，选择适当时机审慎开展变额年金业务试点。当时，金盛保险等公司即积极着手准备相关产品的研发工作。同年7月，保监会又召开变额年金讨论会议，包括平安人寿、泰康人寿、光大永明等8家公司的精算师参加了会议，对变额年金试点办法的操作细则进行了探讨。到了今年5月10日，保监会正式公开《变额年金保险管理暂行办法》，推动试点。
虽然第一批变额年金产品上市时间尚未明确，但各家公司早已“磨刀霍霍”。根据记者的了解，各家被列入变额年金产品试点的保险公司已做好了产品、风险防范及服务等方面的准备工，目前只等保监会“一声令下”。
其中，中美联泰大都会人寿人士介绍说，公司目前正在设计产品中，并不是对国外变额年金产品的简单复制，而是考虑到中国新兴市场的背景，比较贴合中国寿险市场特点，并且考虑了对于金融危机中证券市场大跌风险的规避和中国寿险市场客户的风险承受能力。
相关链接：大都会人寿在海外市场的变额年金产品
上世纪80年代，大都会人寿（MetLife）在美国市场推出了具有最低身故利益保证的变额年金。2001，首次推出保证生存利益的变额年金；后陆续推出GMIB （最低年金给付保证）、GMAB（最低满期给付保证）、GMWB（最低退保利益保证）和GMWB for Life。2009年大都会人寿在美国年金市场以224亿美元的新单销售量位居第一，其中变额年金达150亿美元左右。
