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工程资金管理制度范文1
第一条为确保轨道交通工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，根据市政府“三统一、两分开”的投融资建设管理体制和《XX市轨道交通建设资金管理办法》，结合我市轨道交通工程建设管理实际，制定本办法。
第二条公司(指挥部)(以下简称业主)应建立健全工程资金监管的管理制度，监管承包人和银行的工程资金监管协议执行情况；对承包人资金使用信用进行评级工作。
第三条业主成立由资金组、计划、财务、工程等部门联合组成的工程资金监管小组，建立承包人工程资金使用台帐，实时掌握承包人工程资金动态，特别是承包人大额资金的使用。
第四条工程资金监管的对象是车站、区间、轨道等主体工程合同标以及有必要加强资金监管的其他合同标的承包人。
第五条工程资金监管范围包括：业主拨付的各项工程资金；承包人投标时承诺的自带资金；与项目有关的银行贷款等资金。
第六条业主对承包人工程资金监督管理的具体内容：（1）承包商材料设备采购、租赁及外加工：控制的重点是材料设备确定用于本工程且已到现场，检查的内容包括全部付款、部分付款、预付款和支付欠款等，承包人需提供采购租赁合同、发票、监理验收证明等相关资料。（2）劳务分包款：承包人需提供经业主批准的分包合同、经监理签认的劳务分包工程量清单。（3）总公司管理费及利润、基金的提取支付：需提供总公司有关文件，银行经办人根据投标文件确定的管理费率、基金提取率及工程进度计量判定其是否合理，对其合理范围内的部分，必须在保证工程建设资金需要的前提下报业主审核后方可支付。严格控制总公司超常规大额度从项目部提取资金（50万元以上）。（4）承包人“资金支付计划表”（附件二）外大额资金使用：业主对“资金支付计划表”外大额资金使用进行监管，严格控制现金提取额度，对超定额的或者偶然性项目开支，提交费用清单，判断其合理性，无合理文件证明的，银行拒绝大额现金支取。（5）往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金外借。
第二章签订工程资金管理协议书
第七条业主、承包人、开户银行在建设承包协议的基础上，签定“工程资金管理协议书”（附件一），作为施工合同的补充协议，经甲、乙双方签字后的协议与施工合同具有同等的效力。新开工项目在签订施工合同时签订。
第八条工程资金管理协议书内容包括：(1)乙方(承包人)为完成项目施工成立的项目经理部在丙方(结算银行)开设结算户。(2)甲方(业主)的合同支付款按期、按计量汇入乙方在丙方开设的账户。(3)乙方必须将甲方所拨资金及自备流动资金等专项用于本项目建设。(4)甲方对乙方工程资金使用情况进行监督，以确保乙方的建设资金在工程建设期限内专款专用。（5）丙方受甲方委托协助对乙方在丙方开设的结算户资金收支情况进行监督、提供信息并为乙方提供便捷有效的银行服务。
第九条甲方的权利与责任是：(1)及时向乙方支付预付款、工程进度款和保留金。(2)审查乙方提供的购货合同、协议和发票是否真实，检查其所购材料、设备是否用于本项目建设，检查其对分包单位（所有分包单位必须符合公司关于合同分包的相关规定）支付的工程款是否真实，对乙方提出的“资金支付计划表”（附件二）向丙方作出是否有异议的支付指令，对本工程以外的购货款项，有权拒绝签署意见。（3）在发现乙方将本项目资金挪用、转移，或者年终不能及时支付农民工工资时，甲方有权暂停工程拨款，要求丙方协助暂停办理乙方帐户内的结算，有权采取相应违约责任追究措施，直至乙方改正为止。(4)抽查丙方对乙方的资金收支监督情况，如丙方不能履行其责任，甲方有权终止本协议、要求乙方另行开户。(5)建立“承包人资金使用台帐”。（6）对乙方资金使用信用情况进行评级。（7）在乙、丙双方由于资金使用等相关问题发生争议时，甲方应负责协调、解决。
第十条乙方的权利与责任是：(1)项目经理部成立后，乙方应尽快在丙方开设结算户；在工程建设期间，除甲方同意外，不得再另行开设账户。(2)确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保等任何其他方式使用结算户的资金。(3)每月编制“资金支付计划表”，并附有真实、合法的合同、协议和发票复印件，随计量一并上报甲方，由甲方签署意见。（4）在办理“资金支付计划表”外的结算业务时，应及时将合同、协议和发票复印件送甲方备案。(5)按期支付农民工工资，督促分包单位支付农民工工资，执行省、市有关部门制订的保护农民工权益的各项规定与措施。（6）在保证本合同项目工程建设所需资金的前提下，在工程计量达到合同价款的80%以上时，经甲方同意，可以向上级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁费、职工保险、养老及医疗统筹基金、工会经费等款项，但须附上级单位出具的转账通知等有关资料。
第十一条丙方的权利与责任是：(1)成立由分管领导、业务部门负责人及经办人员参加的项目工作小组，明确业务流程，提高工作效率，杜绝“压票”现象。(2)根据乙方的“资金支付计划表”及甲方的意见，按规定办理各项支付，严格监督乙方违规支付资金的行为。(3)办理乙方日常备用金的支付。（4）对乙方资金使用中的异常行为及时通报甲方。(5)每月末编制乙方“资金支付实际情况表”（附件三），并于下月初报送甲方。（6）为甲、乙方提供便利化的银行服务。
第三章工程资金监管流程
第十二条工程资金拨付及监管程序：（1）业主将各项工程款按时、足额拨付至承包人在指定的银行帐户内。（2）承包人定期编制“资金支付计划表”一式三份（与每月财务支付月报一同上报），详细列明业主对承包人资金管理范围内的拟支付款项单位、内容、金额、时间，报业主审批。（3）业主根据项目资金专款专用原则，对承包人资金管理内容规定对承包人上报的“资金支付计划表”进行审查，审查无误后签署无异议的支付意见。（4）业主对承包人报送的“资金支付计划表”所进行的审查应于5日内完毕，5日内无回复应向承包人说明原因，否则视同无异议。（5）业主对承包人“资金支付计划表”签署意见后，一份交承包人留存；一份由业主建立“承包人资金使用台帐”，作为今后支付依据；一份交银行。（6）银行根据有关规定办理资金结算：凡在“资金支付计划表”范围的支付正常办理，超出“资金支付计划表”的，应及时告知业主。业主集承包人详细了解情况并审查进一步的资料，确定属于正常支付的，签署支付意见后通知银行办理结算，如判定为不合理支付，签署否定意见，通知银行暂停本次支付。（7）银行根据承包人资金收付情况每月填制“资金支付实际情况表”报业主。（8）业主根据银行编制的每月实际资金收付情况调整“承包人资金使用台帐”。（9）业主每季度对承包人资金使用信用情况进行考核。
第四章监督与处罚
第十三条业主实行承包人资金使用信用评级制度，每季度对承包人资金使用信用等级进行评级，各项目承包人年度资金使用信用等级，作为承包人今后接受资金监管、工程投标的
依据之一。
第十四条业主对承包人的资金信用年度评定分优良、合格、不合格三个等级。出现以下行为时业主判定承包人的资金信用季度评定为“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附属协议。（2）转移、挪用大额工程资金（50万元以上）。（3）隐瞒开户、私自设帐逃避资金监管。（4）严重拖欠农民工工资、造成农民工集体上访。（5）债务纠纷导致法院冻结业主资金。（6）拒不执行资金监管，拒不提交“资金计划表”、拒不执行“资金计划表”。（7）有违纪、违法行为。（8）其他严重资金违规和严重违反资金监管“意见”的行为。承包人的资金使用信用季度评定判定为“合格”的标准为：无以上“不合格”标准所述行为。经业主联合认定，承包人的资金使用信用年度评定判定为“优良”的标准为：一年中每季度评定均为“合格”，且承包人工程质量、进度和财务状况良好。承包人的资金使用信用年度评定判定为“不合格”的标准为：连续两季度被评为“不合格”。承包人的资金使用信用年度评定判定为“合格”的标准为：全年每季度评定为“合格”或有一季度评定为“不合格”，但在警示后迅速整改。
第十五条承包人资金使用评级制度与其他奖惩制度相配套，年度评级“合格”以上的单位方有资格参与各项奖励评比及我市轨道交通工程建设投标。
第十六条承包人不得以支付工程款、上缴管理费等名义转移、挪用、外借项目工程资金。承包人发生转移、挪用、外借项目工程资金行为时，业主有权要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人应承担转移、挪用、外借资金额5%的违约责任赔偿。
第十七条承包人发生拖欠民工工资，或者对分包单位监管不力导致民工工资无法按时兑现，造成集中上访事件时，业主有权扣留承包人合同内资金，必要时可以直接支付。
工程资金管理制度范文2
【关键词】建筑工程施工；质量管理；进度管理；投资管理
建筑工程施工管理过程其实就是信息流动的过程，通过信息从上层到下层或从下层到上层的纵向流动，以及在同一层次间的横向流动，达到管理和控制的目的。工程建设项目管理的核心是实现进度、质量和投资三大控制，三者之间是你中有我，我中有你的因果制约关系。
一、建筑工程施工前的管理
1、熟悉了解施工规范、审核施工图纸，编写审核报告；编写各种针对性的保证措施；结合工程特点，编写技术管理办法和实施细则；备齐必要的参考资料，依据合同条款，技术规范的规定要求，完成各种临时设施符合性数据的采集，进行业务、技术培训和技术交底，使相关人员对工程的技术标准、操作规程、质量控制、资料整理有全面的了解。绘制关键工序流程图、网络图和试验操作规程等操作管理框图，并使图表上墙。
2、进行现场详细调查，并根据需要进行地质补充勘探要补充调查工程沿线影响施工的因素，标注出平面位置图，并进行分析、论证，写出调查报告，作为修订施工方案、编制施工控制预算的依据。现场控制点交接与复测，施工人员进场后即与监理工程师取得联系，进行复测。绘制控制测量布置图，实施闭合导线控制测量；补设或根据施工需要增设控制点，并进行固桩、护桩、交桩，复测完成后进行施工测量。
3、要建立严谨、规范的内部约束、考核、激励机制，用制度管人，用规章管理工程。
4、根据施工合同协议和现场调研认真编制施工控制预算，作为控制支出、进行成本预测分析、经济核算以及统计工程进度的依据。
二、建筑工程施工中的质量管理
质量控制是指为达到质量要求所采取的作业技术和活动。质量要求需要转化为可用定性或定量的规范表示的质量特性，以便质量控制的执行和检查。它贯穿于质量形成的全过程、各环节，要排除这些环节的技术、活动偏离有关规范的现象，使其恢复正常，达到控制的目的。
根据质量控制的概念，工程项目质量控制可定义为：为达到工程项目质量要求所采取的作业技术和活动。工程项目质量要求主要表现为工程合同、设计文件、技术规范规定的质量标准。因此，工程项目质量控制就是为了保证达到工程合同规定的质量标准而采取的一系列措施、手段和方法。工程项目质量控制按其实施者的不同，包括三方面：工程建设监理的质量控制，是指监理单位受业主委托，为保证工程合同规定的质量标准对工程项目的质量控制，其特点是外部的、横向的控制；政府部门的质量控制，是指建设行政主管部门根据有关建设工程质量的法律、法规和强制性标准对工程质量的监督检查，其特点是外部的、纵向的控制；承包商的质量控制，其特点是内部的、自身的控制。
施工阶段是将业主的意图和设计图纸转化成工程实体阶段，是形成工程产品质量和工程使用价值的重要阶段，因此施工阶段对工程质量的控制是整个建设项目的核心和重点。此过程对工程质量的控制必须有科学合理的根据。工程承包合同文件、工程设计文件（包括图纸、设计说明、标准图集）、国家及政府有关部门颁发的工程质量方面的法律法规等，它们是施工阶段对工程质量实施管理的共同性依据，具有通用、具体、普遍指导意义和必须遵守的特点。工程质量检验评定标准，工程施工及验收规范，有关建筑材料及制品、构配件等的质量技术标准、施工工序质量控制（如操作规程和工艺规程）等，它们是工程质量检验控制的专业性、技术性、法规性的依据。国家标准、行业标准和企业标准是针对不同行业、不同的质量控制对象而制定的技术性法规性文件，是建立和维护正常的施工秩序应遵守的准则，也是衡量工程质量、鉴定材料质量的科学尺度。
对施工阶段工程质量控制，最有效、最普遍的方法是现场检查，坚持巡察制度，现场质量检查的方法可以采用目测法，凭借现场质量管理人员或监理人员的实践经验及感官进行检查，根据检查的部位，采用一看、一摸、三敲、四照的手法，对检查对象进行质量检验。。量测法，借助量测工具和计量仪器，通过实际量测将其结果与标准相对照比较，从而判断工程质量是否符合要求，量测手法归纳为靠、.另、量、套。（3）试验法，通过对施工材料和半成品成品现场试验或实验室试验，取得数据，来分析判断产品质量是否符合标准。
三、建筑工程施工中的进度管理
工程建设项目的进度控制是指对工程项目各建设阶段的工作内容、工作程序、持续时间和逻辑关系编制计划，将该计划付诸实施，在实施过程中经常检查实际进度是否按计划要求进行，对出现的偏差分析原因，采取补救措施或调整、修改原计划，直至工程竣工，交付使用。进度控制的最终目标是确保进度目标的实现。工程建设监理所进行的进度控制是指为使项目按计划要求的时间动用而开展的有关监督管理活动。
监理工程师实施进度控制应明确目标，采取综合性措施对进度实施全面的控制。即明确进度控制的目标；。进度控制的综合性措施；全面的进度控制。
施工阶段监理工程师进度控制的总任务就是在满足项目总进度计划要求的条件下，编制或审核不同种类的施工进度计划并在执行过程中加以控制，以保证项目按期竣工。控制进度方面的管理主要在以下及几个方面进行考虑：设计的影响、物资供应的影响、技术影响、施工组织影响、施工条件影响、施工配合影响、施工管理影响以及自然因素的影响。
四、建筑工程施工中的投资管理
1、遵照价值规律，供求规律和其他支配项目投资运动的客观规律的要求，科学确定设备工具购置费用，建筑安装费用和其他基建费用的构成。
2、在合理确定项目投资构成和水平的基础上，在设计及建设各阶段正确编制估算、概算、预算、合同价、预算价及竣工决算，并使前者控制后者、后者补充前者。
3、在工程建设各阶段，在技术与经济紧密结合的基础上，对项目投资进行有效地控制，使工程实际投资不超过批准的投资限额，使人力、物力、财力得到合理利用，取得最大的投资效益。
4、要扎扎实实地做好项目投资管理的基础工作。包括：估算指标、概预算定额、费用定额的制定修改，设备材料价格信息系统的建立，全国工程量计算规则的统一等。
工程建设项目投资的有效控制是工程建设管理的重要组成部分。所谓项目投资控制，主要是在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段，把项目投资的发生控制在批准的造价限额内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在各个建设项目中合理使用人力、物力、财力，取得最大的投资效益。
结束语
作为建筑施工企业，要创造出一定的社会效益和经济效益，就要成功地完成施工项目合同要求，必须在项目施工的全过程抓好施工项目的施工进度、工程质量、安全生产、文明施工。
参考文献
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工程资金管理制度范文3
关键词:施工企业;资金管理;问题
施工企业在经营和生产的过程中，必须具备一定的流动资金，才能实现生产经营的持续和循环，所以施工企业的资金管理是其管理制度的重要组成部分，资金管理的水平关系着企业的生产和经济效益，与企业的生存息息相关。通过对施工企业资金管理问题进行研究，有利于提高我国施工企业资金管理质量，促进施工企业的发展和壮大。
一、施工企业资金管理的重要性
施工企业资金管理主要包括两个方面，即筹资管理和投资管理，筹资管理主要是施工企业获得资金的管理，对融资的渠道、融资成本等方面的统筹，投资管理主要是就企业目前的资产和先进，综合投资的经济效益、风险等内容对资产进行管理。施工企业资金管理作为企业经营管理的重要组成部分之一，属于经济管理工作，融合了企业资金的筹集、使用、回收、分配等方面的财务运动。施工企业在资金管理的过程中，会根据资金运动的规律，对企业的各项经济活动进行合理安排，从而提高企业资金的使用效率，达到增收节支和提高经济效益的目的。施工企业的资金管理具有重要意义。首先，资金管理有助于提高施工企业对下级单位的管理力度，可以对企业资金进行集中管理和调度，在此基础上对每一笔资金的去向都有较为清晰地认识，继而实现对下级单位的了解和控制；其次，资金管理有助于融通和整合现有的资金，通过科学合理的配置资金，提高企业资金的使用效率，从总体上对施工企业的融资能力、资金使用状况予以有效把握，从而进一步为企业扩大生产经营、确定融资投资规模等提供所需的信息。
二、施工企业资金管理存在的问题
(一)缺少完善健全的资金管理制度
由于受到社会主义市场经济的自我调节和政府规章制度的影响，施工企业自身的经营自不断扩大，同时承担的责任也在不断变大，所以企业进行资金管理的责任也在增强，资金管理的重要性越来越明显。但是目前来看大部分的施工企业仅仅是在思想和口头上重视资金管理，并没有把这一制度落到实处，没有制定具体的行动进行完善企业的资金管理制度，从而使部分资金管理制度难以有效实施。部分企业认为资金的投出是其一项权利，没有认识到进行监督和控制的重要性，从总体上来看，施工企业缺少完善健全的资金管理制度，即使部分企业建立了资金管理制度，但也没有严格的落实与执行，随意修改和任意修改的行为时有发生，从而导致资金使用效率较低。
(二)拖欠工程款现象严重
施工企业的资金支付主要是以收支方式进行的，缺少科学的计划，目前建筑行业面临的重要难题是工程的垫资和工程款拖欠问题，因为目前建筑市场长期以来处于供过于求的不平衡状态，竞争非常激烈，部分建筑企业有意拖延工程款结算的现象时有发生；此外，由于我国相关法律制度的不完善，建筑市场交易存在问题，由此大大阻碍了施工企业的发展。因为工程款拖欠是社会存在的普遍问题，所以施工企业更需要重视这一问题，保证自身资金的流动性，维护企业资金的安全。部分施工企业没有统筹安排工程项目的各项经济费用，资金使用缺少计划性，还极易出现超支的问题，存在较大的盲目性。此外，大量的资金不能及时变现，使企业容易出现资金周转困难和短缺的问题，对企业的正常生产经营造成严重的威胁。
(三)资金管理缺少有效的监督机制
施工企业进行资金使用时，由于缺少有效的监督机制，使企业在资金使用的事前、事中和事后都得不到有效的监管，施工企业对各个分公司和下级单位缺少有效的控制，没有建立科学的管理体制，同时在资金使用以后，缺少对资金流向的及时调查。此外，资金监督的执行力度不够，对于大型的建筑项目资金使用上，缺少有效的监督管理机制，使资金决策的重大问题缺少科学的依据。部分施工企业入不敷出，资金负债率较高，出现资金周转困难的问题。
(四)资金管理方式落后
当前，施工企业的资金管理方式较为滞后，尚未充分认识到目前项目管理分散的特点，这便无法对资金实施集中管理，同时也没有及时建立完善的内部结算制度，相当多的施工企业依然使用传统的财务报表方式进行资金管理。在施工企业进行资金核算时，具有较大的随意性，编制财务报表不严谨规范，偶尔还会存在人为操作导致的财务信息失真状况，从而影响施工企业整体的管理水平。施工企业整体来看没有建立现代企业制度，依旧沿用粗放式的管理方法，没有充分利用现代计算机技术和管理方法，资金管理手段落后，缺少变更和创新，与发达国家的施工企业相比存在很大差距。
三、施工企业资金管理问题对策
(一)建立完善的资金管理制度
由于施工企业自利的不断扩大，企业资金管理的重要性在于解决企业的资金管理问题，最重要的是建立完善健全的资金管理制度。首先需要对施工企业资金管理的层级进行明确的划分，明确财务管理人员的具体权利和责任，不仅需要制定企业资金管理的规章制度，而且还需要把每一项制度落实到实处；其次还需要划分施工企业各部门的职能和所有员工的权利与义务，使每一个工作人员认识到资金管理的重要性；最后施工企业在建立完善的资金管理制度以后，不能随意进行修改和删减，必须进行修改时需要获得上级部门的允许以后，才能进行修改，由此才能使施工企业的资金管理制度落到实处，能够被企业贯彻落实和执行，提高资金管理的可操作性和实施效率，真正发挥企业资金管理的作用。
(二)加强资金的计划管理施工企业要规范
建筑施工的交易行为，政府部门需要进一步完善法律法规，对拖欠工程款的行为给予严厉的制止处罚，同时还需要对本企业资金使用进行科学的计划，根据企业工程项目的施工计划、施工进度以及购置计划等，制定企业的融资投资计划和资金支付计划，通过进行资金的计划，可以合理调配企业的剩余资金，减少资金支出和占有，有计划地进行资金的使用和分配。在资金使用计划执行的过程中，需要对资金额外支出的项目进行严格的审查与控制，对每月的资金使用情况进行复核与调查，从而保证资金使用计划的规范性和严肃性，从而保证资金的及时变现，提高企业资金的流动性，避免施工企业出现资金短缺的问题。
(三)完善资金管理的监督机制
施工企业在资金使用过程中，要全面做好资金管理的事前、事中和事后的监督与控制，保证企业资金的流向与使用，建立完善的资金考核监督制度，使资金管理的监督职能得以有效的发挥。首先，施工企业的管理人员需要详细了解企业资金财务管理的现实情况，继而实现与企业财务人员的沟通与交流，保证企业财务资金核算的独立性；其次，要对工程项目的资金使用情况进行科学的分析，对资金使用进行科学合理的评价，及时改正资金管理过程中的错误行为，做到统筹全局与全面考虑。
(四)建立现代化的资金管理
就目前来看，施工企业整体的水平不高，所以加快企业管理的现代化发展步伐，尤其是资金管理的现代化水平。对此，施工企业要立足目前资金管理的现状，利用现代信息技术和计算机技术，建立专业化和规范化的资金管理系统，在资金管理时，使用现代化的管理手段，提高资金管理的现代化与科学化。
四、结束语
建筑行业作为我国经济的重要产业，近些年来推动了国家经济发展和社会进步。施工企业作为建筑行业的主体，其资金管理水平关系着企业的正常运行。施工企业在资金管理的过程中，由于缺少资金管理的观念，沿用较为落后的资金管理制度，没有严格落实资金管理制度，所以需要制定政策完善施工企业资金管理制度，不断提高企业的资金管理水平。
参考文献:
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[2]王东兴.关于施工企业资金管理问题的思考[J].现代商业,2012,(30):311-312
工程资金管理制度范文4
前言
我国国家经济的飞速发展和城市化进程的深入推进带动了工程建设的发展，在当前的经济和社会发展形势下，工程建设成了国家的重点项目之一。工程建设项目具有涉及面广、种类繁多、内容复杂的特点，这也就意味着工程项目的财务管理是一个复杂且庞大的内容，但同时，财务管理又是工程建设管理中的核心内容，它关系到工程建设能否顺利进行并实现既定目标。但纵观我国当前的工程建设，其财务管理在实际的过程建设中存在不少的问题，成为了阻碍我国工程建设的一大因素，严重影响了财务管理在工程建设中的作用发挥。
一、工程建设中财务管理现状
通过对我国当前工程建设中的财务管理的研究分析可发现：首先，当前工程建设中的财务管理制度不健全，内容形式较为单一，缺乏规范制度的监督与保障，会使财务管理工作难以进行。其次，财务管理工作缺乏专业人才，财务管理工作人员专业素质和专业技能的缺失会降低财务管理工作的效率与质量，还可能由于风险意识的缺乏使工程建设陷入不必要的资金风险。最后，大部分工程建设都没有意识到财务管理的全面性，往往将财务管理单列出来，忽视了其它部门的配合和参与，这在很大程度上局限了财务管理工作的开展。
二、工程建设中财务管理存在的问题
（一）财务管理未参与到工程建设全过程
一般情况下，工程建设项目都会跨越较长周期，而财务管理活动因为涉及工程建设的各个方面，因此也需要参与到整个工程建设项目中，在项目开展的前期，财务管理需要参与项目的研究、论证、竞标、签订合同等环节，以确定合理的预算和执行方案，确保资金的优化配置；在项目开展的中期，要对财务实施情况进行监督，要定期进行成本核算和预算执行情况的反馈，以更好的控制成本，实现预算；而在项目后期，要及时进行工程结算工作，以加强对资金的合理性安排。但就当前情况看，大部分工程建设的财务管理都还停留在表面，并未真正参与到整个过程，在项目初期，财务管理仅负责执行项目既定目标，在项目中期，对项目的监督不到位，而在项目后期，也未能及时处理工程结算工作。
（二）资金管理不合理
工程建设中，一般涉及的项目都比较大，资金需求量也较大，而资金回收期较长，对资金的管理和应用关系到项目能否顺利进行，这就需要财务管理工作要将资金管理作为主要内容之一，要进一步加强对资金的管理。但目前，在实际的工程建设中，大部分工程建设都采用“多头开户、层层拨款”的方式，这样的方式下，由于涉及到的人员过多，程序复杂，往往会导致资金的挪用、乱用现象，而降低整体的资金使用效率和资金管理水平。
（三）财务管理账务缺乏透明度
当前，大部分的工程建设财务管理中的账务都缺乏透明度，并不向外公开，究其原因，一方面是由于工程建设的财务管理工作受限于财务管理人员的专业素质和技能，对工程项目中涉及到的会计项目和资金调配等管理不到位，而无法清楚明了地公开账务。另一方面，一般情况下，工程建设账目都是与单位财务账目一起建立的，一些大的工程项目会涉及到多个单位，因而无法进行账目的透明、公开。此外，部分工程项目在财务管理工作中会因为私利或操作失误而出现违法违规现象，这样的情况下，财务账目自然是无法做到公开透明的。而财务管理账目中缺乏公开度与透明度，也就缺少了相关的监督，而容易使财务管理陷入违法违规的风险。
三、加强工程建设中财务管理的建议
（一）加强工程项目建设过程中的财务管理
要不断深化财务管理工作，将其延伸到工程项目建设过程的各个环节，在项目前期，参与工程的设计，并对预算的设计提出合理的建议，严格审核预算方案，在对项目工程不是十分清楚的情况下，可以派遣财务人员进行实地勘察，结合实际进行分析总结；在项目中期，要对预算执行情况进行实时的监督，及时发现偏离预算的项目并采取措施纠正，对工程建设过程中涉及的设备和材料的购买，要通过正规程序和渠道，要尽可能的降低成本；在?目完工后，要及时进行工程结算工作，确保应收款项和资金归位。要通过对工程建设整个过程的财务把控，确保工程项目的顺利完成和财务管理工作的准确到位。
（二）加强资金管理，实现资金的合理优化配置
工程建设中涉及资金调配较多的项目有员工工资、材料和设备的采购和临时资金的周转等，资金管理作为财务管理的主要内容，要加强资金管理，就必须关注涉及资金调配的重要项目，要对这些项目进行相应的控制与管理，要遵循“专户专管、专款专用”的资金管理制度，通过设置专门的负责人对资金进行管理，避免“层层拨付”中出现的资金挪用、滥用现象，同时也能提升资金的使用效率，为工程建设项目的进行提供强有力的资金保障。
工程资金管理制度范文5
关键词：建筑企业 资金管控 问题 对策
由于目前房地产行业的走热，使一些建筑企业也“水涨船高”的发展起来了。建筑企业在发展的背后暴露的问题也不容我们忽视，资金管理问题就是其中最突出的问题之一。大多建筑企业管理者对资金管理没有较全面地认识，更谈不上对资金的全面控制，仍把资金管理停滞在传统的会计现金支出与收入记录的水平上，这必然严重影响企业未来的生存与长远发展。
一、建筑企业进行资金管理和控制的重要性
建筑行业目前竞争市场十分激烈，加上国内及国际金融大环境的影响，在资金问题上普遍存在着“狼多肉少”的现象。建筑企业在资金供需上又有自己鲜明的特色，资金需求量大，资金使用周期长，工程垫资，到期工程款难以收回等现象普遍存在，使建筑企业进行资金管理和控制显得尤为必要。
（一）有利于增强建筑企业的市场竞争力
建筑企业对资金的要求非常高，面对建筑行业越来越激烈的市场竞争，资金优势对于企业在激烈的竞争中求发展越来越重要。建筑行业往往把工程垫资做为一种竞争手段，获得工程的施工权，而这需要大量的资金进行支持，资金短缺的企业很容易在竞争对手的价格战中被打垮。良好的资金管理、资金流充足的企业可以及时的购买新设备，提高自己的施工资质。
还可以利用资金优势进军上下游产业的扩张，抓住资本市场稍纵即逝的投资机会，实现企业的做大、做强。
（二）有利于提高建筑企业的社会声誉
建筑企业建设的工程很多都是和社会大众息息相关的项目，建筑企业中的工人大多都是农民工，建筑企业的稳定关乎到社会的稳定。但是，工程欠款问题是很多建筑企业面临的最大问题，建筑企业如何按时、足额的发放建筑工人的工资问题，不在是企业自身问题，更是社会问题，这些问题的解决都有赖于企业资金管理的实行。建筑企业只有保持高的施工质量，承担更多的社会责任，才能提高企业的社会声誉，才能获得更多建设单位的信任，得到更多的工程项目。
二、建筑企业资金管控存在的问题
（一）资金管理与控制制度不健全
建筑企业资金管控很明显的问题就是制度不明确，中小建筑企业一般没有有章可循的资金管理制度，多是凭财务管理者自身以往的经验进行管理。而大型建筑企业虽然表面设有明确的资金管控制度，但是其制度的设定往往是应付形式的所迫，根本没有结合自己企业的具体状况，况且制度在执行中也流于形式，没有得到严格的执行。还有相当多的建筑企业对成本费用的控制不严，没有以具体的工程项目进行精细化管理，使项目的费用普遍较高。
（二）资金管理与控制力度不大
建筑企业的经营管理者资金管理观念往往淡薄，对企业资金管控不够重视，导致资金使用上漏洞百出，没有建立一个适合企业的资金制约和监督机制。建筑企业往往下面控制着许多项目施工工程，工程环节众多，每个工程施工单位都会有自己的资金收支事项，而且建筑企业的特殊性资金收支往往数额巨大，如果不加大对工程资金的管控力度，势必导致资金的使用混乱、资金使用效率低下的情况发生。
（三）资金管理效率与效果较差
建筑企业的主业是工程建设，这就导致建筑企业的管理者轻视资金的内部管理，加上建筑施工部门的资金多是上级单位直接划拨，资金使用充足，认识不到资金管控的积极后果。建筑企业大多是工程款到位时大量资金会被闲置，临时需要资金时又会筹集不到资金，资金管理效率与效果极差。建筑企业有时会对某一项目建立临时综合管理部门，由于这些部门是临时组建，内部合作与协调不够，管理者的工作态度也比较消极，这都严重影响了资金管理的效率与效果。
（四）资金管理中风险较大
建筑企业目前最大的风险就是工程欠款导致的三角债务风险，建筑工程款项往往数额巨大，而建筑行业竞争又非常激烈，很多承包商为了招揽到工程项目，有时不惜压低价格、并对建设单位垫付一定资金进行竞争。建筑施工过程中由于前期企业的付出，会身不由己的继续垫资施工，有些工程下来，建筑企业剩下的往往是较大的工程拖欠款，而企业内部工人尤其是农民工的工资又不能拖欠，建筑企业资金周转会陷入困境。建筑企业有时会同时进行多个施工项目，工程垫资拖欠款问题在这些项目中又普遍存在着，如果每个项目都占用企业的一笔资金，占用的资金收不回来，又会开始新的项目占用资金，就会形成一个资金链的恶性循环，加大了建筑企业资金流转的风险，严重的会影响建筑企业的长远健康发展。
三、加强建筑企业资金管控的措施
（一）建立健全完善的资金管理制度
没有规矩就不成方圆，健全完善的资金管理制度是保障建筑企业资金高效运转的基础。健全完善的资金管理制度有资金全面预算制度、资金保管制度、资金监督与审核制度等。结合建筑企业的特点，应对建筑企业的各个施工单位的各个资金使用环节进行制度管控，以提高建筑企业资金管理水平。建筑企业应该以工程合同签约开始，以“工程项目”为单位建立灵活全面地资金管理制度，使用项目财务主管专人负责制，从工程款项收支开始，对工程的各项费用开支进行专人审批制，把资金的常规管理制度与建筑企业的业务特点相结合。建筑企业工程项目比较多且分布比较广泛、施工周期也比较长，很多施工单位甚至会遍布国内外，如果没有完善的资金管理制度，势必会导致资金使用混乱，影响企业的效益。
（二）统一对企业进行资金监督与管理
建筑企业特殊的运营特点，个体工程款金额大，下属施工单位多，各施工单位都有自己独立的资金账户，各个工程临时管理部对资金管理能力有限，这都要求建筑企业必须对资金进行统一的监督与管理。设立资金结算中心，对资金池里的资金进行统一划拨、统一管理，及时吸收下属单位闲置资金统一安排，对资金短缺单位进行统一调剂。在资金监控上，应实行严格的审批制度，杜绝乱批条子、乱开口子的现象。首先，设立资金内部监管系统，对企业的资金数据进行全内部共享，对企业资金进行实时的监控和分析，尤其对工程垫支问题一定要慎重，加强对其风险的评估与分析，使资金流转风险降到最低。最后，还要建立外部监管系统，加强与银行等金融机构的联系，实时的掌控企业的存贷款与下属施工单位的资金流动情况。
（三）努力提高资金的使用效率
目前很多企业包括建筑企业的流动资金短缺问题，往往不是资金不足引起的，而是大多资金都占用在流动资产上了。建筑企业做为劳务企业，其资产很大一部分为材料、工程物资、建筑工具以及工程垫资。如何获得资金的最大使用效率，对资金进行科学配置，对建筑企业来说非常重要。建筑企业应减少物资储存，勤购少储，以最低价格就近采购，购买物资期货，降低材料价格风险，处置积压、不用多余资产。对建筑企业管理者实行资金使用效率考评制，绩效和资金使用效率挂钩，减少管理者在资金使用过程中的利己行为、机会主义行为的发生，使管理者不重视资金使用效率的观念得到改变。另外，在资金的投入或者贷入中进行资金的投资和筹资分析，比较资金的报酬率和使用成本，合理的进行资金配置，尽可能的获得最大收益。
（四）处理好有资金往来企业的客户关系
首先，建筑企业应搞好与银行等金融机构间的关系。建筑企业在工程施工过程中需要大量的资金支持，而建筑企业只有得到工程款后才有资金进行建设，在建设单位普遍拖欠工程款的条件下，建筑企业常常需要通过银行等金融机构进行信贷才能获得周转资金。所以，建筑企业应强化信贷管理，注重企业信用建设，获得更多的信贷额度；其次，要积极拓宽融资渠道。例如：应收票据贴现，应收账款债券化、资产担保与抵押等方式进行融资，还可以对那些专用的先进设备寻找融资租赁公司通过融资租赁公司获得。最后，处理好上下游企业的关系，积极主动的催收拖欠的工程款，在信用期内最大可能的占用应付的款项。最关键的就是要及时解决回收工程款问题，施工建设要选择信用好的企业进行合作，并在签订施工合同时，明确指出收款时间和逾期应付利率及违约罚款金额，对多次催收不回的款项果断采取法律手段进行解决。
参考文献：
工程资金管理制度范文6
关键词：建筑施工企业；资金管理；改革策略
对建筑施工企业而言，因其自身规模较大，往往存在较大的资金占用量，并且还具有资金管理分散以及周转率低等特点。在此背景下，进行资金管理改革尤为重要，只有通过有效的改革，才能保障资金管理的作用充分地发挥，为建筑施工企业的各项经营活动保驾护航。本文针对建筑施工企业资金管理改革的相关内容进行了分析与探讨。
一、资金管理概述
所谓资金管理，从字面理解就是对企业所有涉及资金的活动进行管理，严格控制资金来源、使用等工作，并在完善的监督、控制下达到节约资金使用的效果。此项工作是财务管理工作中的关键内容，且包含较多方面的具体内容，例如：固定资金、流动资金以及专项资金等管理。资金管理工作的主要原则为：清晰地区分出各个资金的使用界限，一般而言，不可相互越界[1]；通过有效的手段，创建出完善的使用资金责任制，以此为主要依据，保证企业资金合理使用，达到资金节约的效果；开展计划管理工作时，在各项资金使用过程中，需要符合国家计划任务要求，同时还应以企业经营决策作为主要依据，提升资金利用率；在多元化管理手段下，实现建筑施工企业各部门的良好沟通合作，达到较好的资金管理效果。
二、建筑施工企业加强资金管理的意义
开展资金管理工作的效果，与建筑施工企业的经营发展息息相关，具有重要的现实意义。首先，能够保证建筑施工企业内部资金更具完整性以及安全性。与其他企业相比，建筑施工企业所消耗的资金数目更大，仅仅依靠内部资金无法满足工程建设需要。通过融资方式，尽管增加了建筑施工企业的债务，但能保证建筑施工企业内部资金充裕，确保企业正常运行，且能够提升企业的偿还债款能力。如果企业存在资金短缺或者内部资金链断裂问题，会导致企业无法在规定的时间内将债款还清，这使得企业面临较大的债务风险。通过有效的资金管理方式，可以防止企业面临严重的债务危机，实现资金的集中管理，是企业内部资金更为完整、安全。其次，有效提升建筑施工企业经营质量。建筑施工企业管理环节，资金管理尤为重要。通过有效的资金管理手段，可提升资金的使用效率，保证各项工程建设任务的良好开展，进一步提升建筑施工企业的经营质量与经济效益[2]。最后，有效提升企业市场竞争实力。建筑施工企业各项经营活动均离不开资金的支持，通过有效的方式进行资金管理，可以促进建筑施工企业经济价值最大化目标的实现。同时，在日渐激烈的市场竞争中，建筑施工企业自身经济实力与市场地位间存在着直接的关系。因此，建筑施工企业应强化资金管理，对企业经营成本进行管理，严格控制经营成本，从整体上提升企业发展实力，使其具备较强的市场竞争力。
三、建筑施工企业加强资金管理的有效策略
1.强化对资金管理重要性的认识财务管理作为建筑施工企业管理工作中的一个重要组成部分，其属于一种综合性的管理活动，主要在企业应用价值形式、妥善处理各种经济财务关系、正确组织资本运动等方面发挥着作用。建筑施工企业应提高对资金管理重要性的认识，将财务管理作为企业管理工作中的重点，使企业资金用于更为合理化，对资金管理各个环节进行大力疏通，找出资金管理中的不足与缺陷，给予良好处理、解决，提升企业资金实力，为企业提升生产能力、扩大经营规模提供足够的力量，保证建筑施工企业在激烈的市场竞争中占有一席之地。2.强化资金预算管理资金预算管理对于建筑施工企业尤为重要，建筑施工企业需要构建全面预算制度，做好预算管理工作[3]。在施工资金预算方面，应实施动态化管理，强化资金预算管理理念，构建并完善全面预算体系，确保预算编制、预算审批、预算监督以及预算考核工作的正常进行，提升资金使用效率。基于量入为出、重点突出、加强节约的原则，建筑施工企业在开展资金预算时，需要做到以下几点：首先，需要从实际出发，做好资金统筹规划工作，将资金预算管理制度具体地落实下去，通过多样化手段，保证预算管理工作的实际开展效果。其次，资金实际使用环节，需要进行严格的收支管理，在现金流方面需要做好预测，合理计划支出，保证资金计划与实际相一致。对于需要以及多余的资金需要早计划、早安排，尽可能防止企业财务风险发生，避免出现资金缺口，减少资金浪费情况的出现，并且，还应始终保持资金处于可管理状态，确保资金链舒畅。3.深化流动资金管理首先，拓宽资金来源。对于建筑施工企业而言，流动资金是其生存与发展的关键。在资金管理工作实际开展过程中，建筑施工企业应进一步拓宽资金的来源渠道，可以进行银行贷款，建筑施工企业需要紧跟政策变化，与银行密切合作，努力提升自身信誉，进而获得较高的贷款额度，为企业提供充足的资金。同时，要加大应收账款管理力度，建筑施工企业不应只将重点放在竞标工程项目上，还应加大对工程款的回收力度，加快工程款回笼，降低资金损失风险。其次，强化流动资金的监督控制[4]。一是做好工程材料费的监督工作，一般而言，工程项目总成本中，建设材料成本占比较大，对项目经济效益有着直接的影响，所以在工程项目开始建设前，财务以及采购人员需要全面调查市场材料的价格，对于价格较高的材料及设备，采购需要通过招投标的方式进行，在保证质量的同时，尽可能地降低成本，完成材料采购后，严格按照入库流程入库，对于材料的各项信息，需要做出详细核对，例如：材料数量、价值以及种类等，确保采购材料同预算计划相符。若发现其中存在问题，需要及时终止支付材料款项，与供应商协商解决。二是应做好人工费用的监控工作。人力资源部门需要深入调查各工种费用，基于市场实际情况合理确定员工工资。三是严格监控间接费用。在工程建设环节，应避免出现先付款后审批的情况，在资金使用前，均要经过严格的资金审批，从而对各项费用开支进行控制。4.完善项目成本管理项目管理属于一种新型的管理模式，各建筑施工企业在工程项目承接上，会存在不同的要求，在组成项目班子侧重点以及考核办法上也会存在较大差异。因此，建筑施工企业需要科学预测项目成本支出，将目标成本责任进行细化，并具体落实到项目个体，将项目经理作为目标成本的首要负责人。在科学的目标成本管理方式下，做好整个项目管理各项工作，包括成本策划、控制、结算以及目标成本考核等[5]。要合理测算市场投标报价中可能存在的风险，将其引入项目成本控制目标上，层层分解目标成本指标，具体落实到项目各项工序及人员。并且，需要对成本进行定期分析，科学、合理的划分出各项费用界限，使成本更为真实、准确。同时，需要对成本进行及时的动态跟踪控制，为保证各项工作的开展效果，需要强化目标成本考核机制，将考核结果直接与个人薪酬挂钩，最终降低项目成本支出。5.建立完善的资金管理制度第一，若想实现资金管理制度的改革效果，建筑施工企业需要从自身实际出发，不断对自身资金管理制度进行完善，进行资金的统一集中式管理，从整体上提升资金的使用效益及效率。第二，建筑施工企业需要对资金考核以及监督制度进行优化与完善，与项目资金管理具体情况相结合，准确确定出资金考核指标，同时进一步加大资金考核范围，强化各部门之间的沟通与配合，共同参与到资金管理工作中[6]。第三，建筑施工企业需要强化全体人员对于资金管理制度内涵的理解。在实际工作环节，要将资金管理制度具体落实，确保建筑施工企业各项资金管理工作的良好开展，达到较好的管理效果，推动资金管理改革。
四、结语
综上所述，资金管理工作对建筑施工企业尤为重要。因此，建筑施工企业应结合实际，进一步深化资金管理改革。在实际工作中，不断强化对资金管理重要性的认识、强化资金预算管理、深化流动资金管理、完善项目成本管理、建立完善的资金管理制度等，进一步提升资金管理工作效果，充分发挥资金管理工作的作用，从而促进建筑施工企业健康、可持续地发展。
参考文献
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[2]夏二成.建筑施工企业资金管理探讨[J].商讯，2020，201（11）：110-111.
[3]韩光远.如何加强建筑施工企业资金管理[J].城市建设理论研究（电子版），2020，331（13）：30.
[4]金美丽.简析建筑施工企业财务资金管理的关注要点[J].商讯，2020，195（5）：70.
[5]张露.谈建筑施工企业资金管理问题与对策[J].财富生活，2020，71（20）：81-82.
