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保险公司单证管理办法范文1
【关键词】：保险公司；财务管理。
一、我国基层保险公司财务管理的发展及现状
我国保险公司最初的业务开展以及财务管理是在政府监督之下进行的。伴随着金融领域的改革和金融混业的发展，国家对基层保险公司的财务管理监管有所放松。入世后，我国保险业开始国际化发展，在财务管理方面，我国保险业吸收和借鉴了许多国外的优秀成果，同时政府也相应加大了对保险公司财务监管的力度。经过多年的不懈努力，保险公司财务管理的专业化水平以及人员队伍的建设有了长足的发展。尽管我国保险公司在财务管理某些方面取得了一定的成绩，但相对西方成熟的保险行业和财务管理体系，我们仍旧存在一定的差距。并且伴随着我国经济的迅猛发展和金融混业经营的开展，我国保险公司面临的财务风险在逐渐加大，这对于如何化解保险公司在财务管理方面的各类风险，使之不进一步衍生出新的不良问题，保证保险公司财务管理的持续性发展提出了更高的要求，使得完善保险公司的财务管理作为今后工作的重中之重。
二、我国基层保险公司财务管理面临的问题
（一）资金运用渠道不够多元化
在国家对保险行业资金的运用监管力度有所放宽的情况下，保险公司资金的运用明显趋于多元化，同时这也得益于债券市场的发展和整个国家金融体系的完善，但同发达地区的保险行业相比，我国的保险资金运用渠道依然不够多元化且投资的创新能力较低。从目前的行业资金运用情况来看，过多的资金以银行存款沉淀在银行里，只能获得相对较低的利息，远不能满足保险产品所要求的投资收益水平以及保证保险资金保值增值的要求，保险公司必须开拓出投资的新领域来保证给付的可靠性。
（二）未能充分考虑偿付能力的风险因素
保险行业的财务管理核心在于财务风险的预测和防范。目前许多国家都采取了偿付能力的边界管理模式，其管理方法是利用保险公司的偿付能力额度与法定的最低偿付能力标准的比值来判断和评估公司的经营状况。但是该比值规定在实际的保险公司经营和财务管理中并没有被很好地被执行，目前我国部分保险公司 的偿付能力依然薄弱，存在一定程度的偿付能力不足的情况，因此很大程度上增加了保险公司的财务风险。
（三）财务报告和财务检查的手段和方法存在缺陷
目前我国保险行业在财务报告和财务检查程序上存在很大的缺陷。在制度方面，会计制度与国际惯例脱节，难以实现信息的标准化和对比化；在具体细节上，如报表报送不及时、财务数据不完整、信息收集效率低下等；在监管方面，监管队伍的素质参差不齐，且只注重合规性检查，忽视安全性检查和风险评价，实际绩效大打折扣；在单据统一方面，基层公司单证的印制、领用、保管、使用等制度既不统一又不规范，各种单证之间的衔接、制约不紧密，单证有意无意的流失情况经常发生，单证混乱往往造成数据失真，资金流失。此外，新的信息处理技术和支付手段的出现，对纸质原始单证及电脑生成的电子单证有了更高的要求，同时单证管理也要系统化、科学化。这些不完善的地方如长期发展下去，势必会诱发保险公司的财务危机。
三、我国基层保险公司财务管理完善的对策
（一）完善基层保险公司治理结构
1、调整资金规模与业务规模的比例
目前各国对保险公司的最低资本金都作了限定，不仅注册时必须达到一定的规模，就是在营业中也要求保持资本金的最低限度。而目前我国保险资本金规模与业务规模不太相适应，对保险公司资本充足率的要求不应只作法律上的规范，对于资本金规模达不到标准的保险公司，该保险公司必须对其业务规模和资本金规模做出相应的调整，使其符合法律规定的经营标准。同时，在保险公司经营和财务管理中更应加强公司内部的实际监管和控制，使保险公司的资本金无论是注册时还是经营中，都满足法律规定的标准。
2、提升监事会的地位，扩大监事会的职权范围
为强化监督的作用，应扩大监事会的职权和地位以此来平衡审计关系。鉴于目前基层保险公司的监事会功能较弱的情况，各保险公司应逐步调整监事会的人员构成，增加法律，会计等专业人士的加入，以此来强化监事会应有的监督功能，同时扩大监事会的职权范围，赋予其对公司财务报告及内部控制的监督权，进而完善公司的财务管理。
3、建立科学合理的绩效评价体系，为建立科学合理的绩效评价体系，监督决策者和经营者的行为应给予考虑，在绩效考核方案中应将其设计进去，摈弃单纯看重结果的做法，加强对过程，特别是财务信息产生过程的关注。建立能对经营者进行有效监督与激励的机制，使其目标函数与所有者目标函数一致，达到所有者、会计人员与经营者三方经济利益上的相容，以期达到最佳的合作效果。
（二）加强体系建设，完善财务制度
在现代企业中，制度建设始终是核心并对公司的管理和运营起着重要的支撑作用。在国家实施新的会计准则背景下，基层保险公司应不断完善和加强各项财务制度，使其和国家标准达到统一。在人员的管理方面，采取公平、公正的管理原则，实施定期考核制度。在单证管理方面，对主要的有价财务单证的保管、领用、回销等系列程序必须统一管理，制定统一管理办法。在资金管理方面，设立总出纳岗位，负责整个公司的资金调度，建立健全《现金和银行存款管理>、《资金收付程序管理》等各项资金管理制度。在不影响正常的赔款支出的情况下，对资金的业务支出和行政管理实施统～有效的管理，同时也要加强财务基础性工作的规范，建立公司内部的流程和制度，确保数据有效和制度畅通。
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一、营改增背景介绍
目前，我国实行增值税和营业税并行的流转税制，对销售货物主要征收增值税，提供劳务主要征收营业税。保险业作为典型的现代服务业是当前中国增长最为迅速的生产业，但是我国对保险业实际上在重复征税。对于从事营业税应税劳务的保险业，购进已纳增值税项目所承担的增值税不能抵扣，由此发生的增值税、营业税重复征税将导致保险业更大的税收负担，对整个行业产生不利影响。从税收征管的角度看，两套税制并行造成了税收征管实践中的一些困境。在现代市场经济中，商品和服务捆绑销售的行为越来越多，形式越来越复杂，要准确划分商品和服务各自的比例也越来越难，这给两税的划分标准提出了挑战。从国际税制改革发展趋势看，目前全世界已有170多个国家和地区开征了增值税，征税范围通常会覆盖绝大多数货物和劳务。以增值税取代营业税，逐步实现对于货物和劳务征收统一的间接税，使增值税覆盖绝大多数货物和劳务，符合国际惯例。总之，增值税的“链条”完整了，可以有效避免重复征税，有利于减轻纳税人的税负，有利于优化产业结构，有利于完善现行税制，有利于提升征管效率。
二、营改增对寿险公司现有财务、业务管理带来的机遇与挑战
营改增既能对保险公司的采购、管理带来益处，同时增值税相比营业税在业务流程、系统功能、会计核算、人员操作及合规要求等领域具有一定的复杂性，对保险公司现有的业务流程及信息系统支持方面也提出了更多挑战。
（一）机遇
寿险公司能够在收取费用或提供增值税应税服务时，通过明示的方式向服务接收方收取增值税；各项支出对应的增值税将不再是寿险公司的成本，因经营采购、接收服务而产生的进项税可抵扣，能够在整个产业链上降低整个社会经济发展的纳税成本，提高经济效益和经营效率；增值税的统一申报与管理将为公司带来集团内各单位税务及操作流程整合与改进的良机；增值税的以票控税、特有征管等模式一定程度上会降低公司的税务合规以及业务流程的操作风险。
（二）挑战
营改增是对公司管理一次全方位的考验。具体包括对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等内控五要素均带来较大影响；对承保、理赔、批改、收付费、佣金/手续费、再保、采购、税务等核心业务流程均需重新评估、改造；增值税合规管理工作将增加保险公司的合规成本，如人员培训、软硬件系统升级改造等；现有的增值税的征管方式和征管理念对财税处理带来的挑战等。
三、营改增对财务管理流程的影响及应对
财税[2011]110号文件规定“金融保险业和生活服务业，原则上适用增值税简易计税方法。”如保险业全部采用简易征收，保险企业将不能抵扣相应的进项税额，会导致抵扣链条中断、重复征税。采购产生的进项税其税率在营改增后高于原营业税税率，会增加采购成本。如不采用简易征收，保险业营改增最核心的问题在于增值额的确定，例如由于赔付支出无法给公司提供增值税专用发票，因此如何抵扣，进而如何确定增值额就很关键。但无论怎样，在寿险公司的经营价值链中，营改增对业务流程的影响将是全局性的。首先，保险核心业务流程，包括：产品设计、承保、保全、理赔、收付费和单证管理等流程需要根据增值税相关要求进行改造，流程中的岗位职责、信息交接、重要表单样式、开票时点等需要重新检视、评估和再设计；其次，需要对会计和核算、财务管理、单证管理、税务等管理流程进行风险控制评估，防止科目使用错误、虚开增值税票、进项税票过期、进项税分摊不清无法抵扣、操作失误等风险的发生。下面举例分析对保费收入、手续费支付等财务流程及发票管理的影响。
（一）对收入及税收流程的影响分析
1、对收入确认及税收影响新会计准则实施后，寿险公司对投连险的管理费收入作为收入核算，营改增后，对这部分收入的税务处理将随之明确；现行税法对一年期以上（含一年期）健康保险免征营业税，营改增后，将重新核算免税和非免税业务的增值额，将带来对相关会计科目的设置、调整。2、采取措施统一科目设置及核算原则。修订《会计核算办法》等制度办法，重新制定增值税下会计处理规则：对保费、赔付、给付、费用及资本性支出均需进行价税分离，分别核算不含税金额及对应的销项税额与进项税额；制定衔接过渡方案以核算营改增之前销售的长期保险；明确处置资产、视同销售、采购等业务环节的会计处理。
（二）对手续费计算与支付的影响分析
1、对手续费计算与支付的影响对寿险公司中介业务手续费，主要是计算规则与数据口径的重新定义；手续费分摊、手续费发票与支付时点；发票、合同与付款信息一致性；进项税发票登记与保管等变化带来影响。2、采取措施梳理并调整手续费计算规则；明确手续费计算及其分摊规则；实现核心业务系统的手续费的自动计算；调整手续费支付流程，嵌入对进项发票的获取要求；建立进项发票的记录、存档、认证和接收流程；发票、台账与收付信息的每日核对；增值税发票信息的系统标示；对于已收票、未收票、待收票等系统存在报表和提示功能等。
（三）对财务管理的影响分析
1、经营数据分析与预算考核影响调整考核指标的取数口径，需按照价税分离后的各项收入、成本、费用及资本开支进行分析；对预算考核取数口径的影响等。2、采取措施过渡期实行经营分析数据口径的对比分析；调整营改增后预算考核指标设计，重新制定考核政策，使考核更加符合公司战略导向。
（四）对发票管理流程影响分析
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一、保险人的地位和作用
纵观西方发达国家保险业的发展史，保险人在其中扮演了重要的角色。他们为保险市场的开拓、保险业务的发展起到了功不可没的作用。例如，在英、美、日等国约有80%以上的保险业务是通过保险人和经纪人招揽的。在我国，《保险法》专门以一章的形式阐述了有关保险人和保险经纪人的问题，并且于1996年2月和1997年12月两次出台了“保险人管理规定”，这些无不说明保险人在保险业发展中的地位和作用。
实际上，保险制的实施，保险人的出现，为完善保险市场，沟通保险供求，促进保险业发展发挥了重要作用。具体说：
第一，直接为各保险公司收取了大量的保险费，并取得了可观的经济效益。据有关资料介绍，目前，我国通过各种保险人所获得的保险业务收入占保险业务总收入的50%左右，而湖北省保险费收入的60%是通过保险人获得的。
第二，各种保险人的展业活动渗透到各行各业，覆盖了城市乡村的各个角落，为社会各层次的保险需求，提供了最方便、最快捷、最直接的保险服务，发挥了巨大的社会效益。
第三，直接、有效地宣传和普及了保险知识，对提高和增强整个社会的保险意识起到了不可替代的作用，进一步促进了我国保险事业的发展。
第四，保险人的运行机制，对保险公司尤其是对国有独资的中保公司的机制转换，有着直接和间接的推动作用；对领导有启发；对员工有触动。大家都从中深刻地认识到，中保公司必须建立起适应市场经济需求的机制。另外，保险作为一个新兴的行业，它的发展能容纳大批人员就业。日本从事保险的人，约占国民的1%.随着我国保险事业的不断兴旺发达，保险人的队伍将日益扩大，从而在安置就业方面，将发挥一定的积极作用。
二、保险工作中亟待解决的问题
在我国保险业十多年的发展过程中，保险监督管理机构以及具体使用人的各家公司对保险人的发展与管理均给予高度的重视，从政策上就保险人的种类、设置条件、设立程序等方面作了原则性的规定。1996年2月，央行又出台了《保险人管理暂行规定》，于1997年12月，有关部门针对保险业务发展迅速、相应管理滞后的实际情况，重新修订出台了《保险人管理规定（试行）》，其中就人的资格、专业人、兼业人、个人人及执法管理做出了较细的规定，并从1996年起首次实行了保险人专业资格考试。目前，已有近50万保险人取得了资格证书，并活跃在各地的保险市场，为唤起社会公众的保险意识，为促进保险业务的迅速发展做出了巨大的贡献。但由于保险人发展的时间较短以及区域间的不平衡，保险工作中不可避免地出现了这样或那样的问题，亟待加以解决。这些问题具体表现在：1.保险公司之间互相争夺机构，导致手续费给付标准提高；2.为争抢保险业务，随意设立保险点，既无保险证书又无保险公司委托证，甚至连保险协议尚未正式签订，就委托保险业务；3.与保险点结转保费不及时，随意性较大；4.对点领用的单证缺乏严格的管理和控制；5.普遍存在重、轻管理的倾向，对各点督促、检查不力，指导不够；6.人业务素质差，单纯为手续费而展业，致使承保质量得不到保证；7.超越权限，导致保险人与被保险人发生矛盾，甚至对簿公堂；8.直接争抢已在被公司的保户（此问题尤以续保期财险和寿险为甚），并向被保险人索要手续；9.不按规定办，脚踩几只船，打保险公司的牌，同时为几家保险公司；10.利用对客户的制约关系，强迫客户向其指定的保险公司投保；11.挪用保费，造成资金安全无保障；12.曲解条款，夸大回报；13.弄虚作假，违反职业道德；14.人发展的业务赔付率高。
造成这些问题的原因主要有两点，一是人的素质问题，二是管理体制的问题。因此，要解决这些问题除应加强培训外，还要尽快建立健全各项规章制度，进一步改革和完善管理体制，并在此基础上关心人的成长。
三、解决保险工作中存在的问题与对策
保险网点的迅速发展和对保险管理的滞后，造成我国保险中介组织的先天不足。规范保险人的经营行为，加快发展、完善保险网点，统一保险人委托的做法已刻不容缓，笔者认为，当前要从宏观上和微观上分别采取相应措施。
措施之一，严格检查和严格执行保险必须具备和持有《保险人资格证书》以及被公司颁发的证，对于无证或两证不全的保险人，坚决取消其保险资格，这样不仅能够有效地保证保险人的素质，提高保险业务的质量，也可以限制一些单位随意搞保险和保险公司随意设立点。对此，金融监管部门应加大监督检查的力度。
措施之二，明确规定各险种手续费的给付标准，任何被人都不得擅自增加和提高保险手续费给付标准，不得通过险种间调剂手续费等变通办法拢络保险人。
措施之三，加强对保险人的业务培训和监督管理，不断地提高保险人的业务素质和职业道德。为此，金融监管部门和保险公司都应督促保险人认真执行我国关于人的各项规定。
措施之四，由金融监管部门牵头，尽快成立各地保险人自律组织，增强行业自律的力度，减少和避免保险工作中被人之间的不规则竞争。鹬蚌相争，必然是渔翁得利！这应成为各家保险公司的共识。也只有在达成共识的基础上，才能规范保险市场，规范保险。
措施之五，应改变原来单一按保费收入计提工资的办法，实行与工作态度、业务质量和管理质量等综合指标挂钩的考核办法；同时，坚持做到“两公开一监督”，倡导文明服务，将理赔制度和理赔结果公开，赔款通过张榜公布，接受群众监督。
措施之六，注重感情投资，在生活上多关心他们，尽力为他们排忧解难，使他们安心工作，尽职尽责；在业务上帮助他们疏通展业渠道，解决业务拓展和管理环节所遇到的各种困难。在劳动用工制度上，对有突出贡献者可以从保险系统内或各地劳动人事部门争取招工转干指标，使他们感到保险事业有“奔头”。
措施之七，通过建章健制，使保险人有章可循，有据可依，严格履行保险人从业守则，从而有效地指导他们做好工作，引导他们健康成长。
措施之八，要求保险人为客户推荐合适的保险服务及商品。商品既要符合客户的要求，又要考虑客户的缴费能力，决不能贪图自身利益而损害客户的利益。
保险公司单证管理办法范文4
委托方：中国××保险公司 分公司（以下简称甲方）
（被人）
住所：
负责人：
受托方：保险有限公司（以下简称乙方）
（人）
住所：
负责人：
甲、乙双方根据《中华人民共和国保险法》、《保险人管理规定（试行）》等有关法律、法规，本着平等自愿的原则， 经协商一致，签订本保险合同。
第一条 总则
1、甲方委托乙方在甲方授权范围内，以甲方的名义甲方办理人身保险业务，乙方在本合同有效期内，按照约定范围从事活动所产生的保险合同责任由甲方承担，甲方按本合同约定支付乙方费用（指业务的佣金、手续费，下同）。本合同及相关文件均不直接或间接构成甲方与乙方的员工之间有雇主和雇员关系。
2、乙方只为甲方人身保险业务，不得为甲方以外的保险公司人身保险业务。
第二条 范围
（一）业务范围
1．乙方推销甲方指定的保险产品（具体险种见附件一）；
2．乙方甲方收取产品的首期暂收保险费；
3．乙方收取甲方指定的保险产品的续期保险费；
4、甲方以书面形式委托的其他特定事项。
（二）地域范围___________行政区域内。
第三条 期限
本合同有效期为 年，自年 月 日起至年 月 日止。合同到期日前六个月双方需就合同的续签或终止等相关事宜进行协商，合同到期日前未达成书面续签协议的，本合同即行终止。
第四条 费用
1、费用按甲方上级公司规定的标准（详见附件一）支付给乙方，甲方上级公司规定的标准如有调整，甲方支付的费用也作相应调整。
2、甲方以转帐形式向乙方支付费用。
3、乙方设立独立的费用帐户，并在每月的10日前（遇节假日顺延）向甲方提交上个月的业务结算表；甲方核实后，在20日前（遇节假日顺延）将上个月的费用全额划入乙方帐户。
4、乙方收到甲方支付的费用时，应向甲方开具税务部门认可的保险中介服务专用发票。
第五条 权利与义务
一、甲方的权利与义务
（一）甲方的权利
1．对乙方在范围内招揽的保险业务具有最后确认权，对符合承保条件的签发保险单；
2．按本合同约定收取保险费；
3、有权根据甲方上级公司对费用标准的调整而调整，并通知乙方；
4、有权制定和修改与本合同业务相关的各项管理办法和规章制度；
5、有权对乙方的活动进行监督、管理、检查。
6、有权根据需要调整权限范围。
（二）甲方的义务
1．按本合同约定向乙方支付费用；
2．负责对乙方员工进行必要的相关保险实务知识培训；
3．对在甲方核保权限内且单证齐全、符合甲方业务管理规定的投保单，甲方应在十个工作日内作出核保决定；
4．乙方新单保费划入到甲方后，因甲方原因未出单，在此期间被保险人遭受意外责任赔偿事故，由甲方负责处理；
5．对新出台的有关法律法规、保险监督管理部门的管理规定和甲方上级公司及甲方的规定，甲方负有告知乙方的义务；
6．对获悉的乙方的商业秘密负有保密义务；
二、乙方的权利与义务
（一）乙方的权利
1．有权按本合同约定收取费用；
保险公司单证管理办法范文5
那么，中国保险个人营销管理体制为何要改革？个人保险人究竟要何去何从？让我们一起来探究这场变革的脉络和走向。
一、我国原有保险人制度利弊分析
我国自1992年由美国友邦保险率先引入了保险人营销模式后，友邦模式迅速在中国保险行业扩展，营销员体制正式踏足中国，并藉此构成了中国最早的市场化条件下的保险个人人管理制度。
（一）原有保险人制度优势
保险营销制对于当时市场化初期的中国保险市场，无疑是一大创新和震撼。它的向心利益特点和级差制管理特色，明显优越于中国保险行业传统直销业务员收入分配制度，它的优势在于：
1.广泛吸纳社会优秀人才，增加就业机会。个人人制度打破了以往的平均主义的大锅饭，公司可以面向社会公开聘用人，广泛吸收一大批销售人才，扩大社会就业机会。迅速聚集起公司大发展所必须的人力资源，为保险公司注入了活力，促进保险业的蓬勃发展。
2.业务快速扩张，便于市场抢滩。个人人营销制度，不受用人指标和薪酬制度的制约，而是根据业务发展需要，广泛招收能人，在中国这样潜力巨大的初级保险市场，无疑是最佳的制度选择。10多年来的实践也证明了这一制度的优越性。如中国人寿几年内人数量达到了65万人，保费收入达1600多亿元，进人世界500强，中国企业8强。中国保险业的快速发展，人的营销制度功不可没。
3.按劳取酬的佣金制极大地调动了业务人员的积极性。按保费额比例获取佣金的佣金制，使业务人员收入多少由自己作主，下不保底，上不封顶，真正实现了多劳多得，佣金制比原来的低额固定工资有着不可抵抗的诱惑力，极大地调动了业务人员的积极性。
4.较好地控制成本，经营稳定。个人人的佣金制度，按险种规定好佣金和费用的比例，使公司较好地控制了经营成本，保持了经营上的稳定性。
（二）原有保险人制度的弊端
个人人营销管理模式在展现辉煌的同时，也显现出不少问题。它的配套法律不健全、高时间成本、严苛考核、高淘汰率等缺点已经不适应新形势下保险市场经济的发展。
1.相关配套法规尚未建立健全，致使保险营销员面临着双重纳税和社保缺失的问题，难以产生归宿感。在个人人制度下，营销员和保险公司的关系是关系，一直处于公司和社会都无法定位的“边缘人”，相关配套法规尚未建立健全，他们的后顾之忧无人负责，相关税务法规将其视同其他行业的个人和法人销售商，对其同时征收营业税和个人所得税。沉重的税负和社保缺失使其难以产生归宿感。
2.流动率高，营销队伍难巩固发展。高流动率是个人人营销制度一个不可避免的问题，营销队伍的一般留存率不足30%，工作五、六年以上的业务员少之又少。这使保险公司浪费了大量培训成本，营销主管疲于奔命，不断地增员、培训、育成，但还是难以形成一个稳定的营销团队。
3.准入门槛降低，营销队伍整体素质不高，严重损害保险业社会形象。在发展营销员队伍的过程中，保险公司常以营销员的人海战术拉动业务，管理粗放、大进大出、人与险企关系不顺等问题日益突出。这个模式下，特别是在级差利益观念引导下，营销员的准入门槛不断降低，退休员工、下岗工人、甚至连认字不多的待业人员都涌入保险营销队伍，导致其整体素质偏低，严重损害了保险业的形象，降低了消费者对保险的认同度和有效需求。
4.信用缺失，导致道德风险频频发生，成为制约个人营销业务的发展瓶颈。现行的个人人制度，使人很难把保险营销作为一种职业。这一制度本身的特点就是“你拿来保费，我付你佣金”，业务员与公司的价值取向不同，“临时工”的意识对道德风险的产生是一种催化剂。短期的思想意识，决定着短期的行为。由于业务员短期行为引起的误导、骗保、售后服务不到位等现象，给保险业诚信带来了不良影响，某种程度上也制约着公司的发展。各公司大量收到业务员不诚信、服务不到位的申诉，反映了客户的心声，也必然影响到寿险公司的声誉和发展。
二、我国保险个人营销体制改革是大势所趋，势在必行
现行中国保险人制度已经不适应保险业发展需要。现行营销员管理体制出现种种弊端的根源，一是保险营销员的销售模式、销售能力与客户的需求、客户的购买能力出现了严重错位。取样分析显示，大部分保险营销员在销售保险产品的时候只考虑自身的利益，为了完成销售业绩而销售，并未考虑客户的利益和客户的需求。其实，在中国最需要也最有购买能力的是中高端客户，但现实的情况却是大部分保险销售主体把眼光都盯在了中低端客户身上。二是保险营销员的基本素质亟待提高。最为典型的就是，保险营销员专业素质不够，很多产品不懂也敢去讲，最终导致了“盛行一时”的销售误导。三是造成当前保险营销员制度出现种种问题的罪魁祸首是市场经营主体以规模为王的经营理念。正是这种理念“滋养”了种种不良现象。所以，改革现行营销员管理体制前，应从根本上扭转经营主体的经营理念。
个人营销在中国保险市场中的渠道地位不可否认。虽然银保、网销、电销等新兴渠道迅速崛起，但个险营销的地位仍然不可撼动。因此，保险营销员管理体制改革，是一个深入全行业的一项体制改革，乃大势所趋，保险企业、保险中介公司等都要积极主动地创新实践。2010年出台的《营销员管理体制改革新规》为行业描述了一个清晰且光明的未来。这次改革的总体目标是着力构建一个法律关系清晰、管理责任明确、权利义务对等、收入与业绩挂钩、基本保障健全、合法规范、渠道多元、充满活力的保险销售新体系，以吸引更多的高素质人才进入营销员队伍。
三、我国保险个人营销改革路径探索
（一）核心就是建立人产权制度，即引入保险经代企业人的产权
建立人现代商业产权制度，构建新型保险中介生产关系，就是要引入保险经代企业人的产权，从而解决目前中国保险业人普遍困惑的法律身份、事业归属感、行业诚信等基本问题。
引入保险经代企业人的产权，主要包括三个方面：一是人可以世袭个人续期佣金利益；二是人可以世袭个人发展的团队组织利益；三是对于行业精英人、公司绩优人配送期权，预留绩效股份。这些产权制度的明晰会改变行业逐利流动、无序竞争、诚信缺失的格局，营造了经代企业为人私有化现象，大量行业精英会纷纷改行进入经代企业，为“自己打工”，做“真正的老板”，干“自己的事业”。
（二）积极探索新的保险营销模式和营销渠道，逐步实现保险销售体系专业化和职业化
投资设立专属保险机构或者保险销售公司。鼓励包括外资在内的各类资本投资设立大型保险公司和保险销售公司，加快市场化、规范化、职业化和国际化步伐，稳步提高承接保险销售职能的能力，鼓励保险公司加强与保险中介机构合作，建立起稳定的专属关系和销售服务外包模式，通过专业保险中介渠道逐步分流销售职能，集中力量加强产品服务创新、风险管理、资金运用，走专业化、集约化的发展道路。为保险营销员管理体制改革提供更广阔的销售和服务平台。
（三）按照体制更顺、管控更严、素质更高、队伍更稳的发展方向，全面梳理本公司保险营销员管理情况
一要切实转换经营理念，规范公司招聘行为；二要缩减保险营销队伍组织管理层级，加强基层机构的管控和监察力度，从严约束和规范基层营销团队管理人员的行为；三要逐步转变人力和规模考核导向的利益分配机制，激励考核向基层绩优人员，向业务质量倾斜；四要加强保险营销队伍建设，加大对保险营销员的教育培训投入和力度，狠抓营销员队伍的诚信建设，提升保险营销员的综合素质；五要改善保险营销员的收入水平和福利待遇，提高保险营销员的职业归属感和公司认同感，促进保险营销队伍稳定发展。
（四）探索员工制营销队伍管理办法
从个人人转为公司员工制营销人员后，应建立一套类似人管理办法的“员工制营销人员管理办法”。这套办法应包含几个方面的内容：一是职务考核晋升办法，二是职称的考核晋升办法，三是绩效考核办法，四是奖金福利标准，五是保险保障标准，六是末位淘汰制度。就是要建立一个新的员工管理制度，这种新制度的特点是：职务能升能降、薪酬有固定和活动两部分（活动部分要大）、福利和职效挂钩、考核标准科学规范、经营成本可控性强。要做到使营销员既与在编员工一样有归属感，又要像人一样有活力。
（五）建立科学的风险防范制度
个人人制度和营销员工制度，都要面对一个人数巨大的社会群体，风险防范的压力都会很大，控制不好，可能危及公司经营的稳定性。因此，必须建立一套科学的风险防范系统，其内容包括：业务人员历史档案资料、担保人的有关资料及担保证明文件、考核资料、客户投诉资料、违规行为的处理资料、信用评价资料等。对业务不正常、投诉多及有劣迹或不良表现的人员要建立黑名单进行内控。建立各级营销主管风险防范责任追究制度，建立完备的单证管理、保费管理与现金管理制度和不按时缴费客户的回访制度，完善银行、邮政代收保费与代付赔款制度及监控制度。
保险公司单证管理办法范文6
第三条：试点险种和保额、费率的确定。试点所开办险种在省保监局批准的全省统一的11个农业保险条款目录中选择，其中水稻、三麦、油菜为必保险种。保额：水稻200元／亩、三麦100元／亩、，油菜100元／亩、能繁母猪1000元／头。费率：水稻5％、三麦6％、油菜5％、能繁母猪6％。
第四条：所有保险责任按相关险种条款规定执行。
第五条：所有从事农业生产和经营的农户、种养大户、农业企业、农业合作社、农场、农业园区等为参保对象，承担财政补贴以外部分的保费(不高于保费的40％)缴付义务。政府鼓励有条件的农村经济组织代农民承担部分或全部保费缴付义务。
第六条：财政补贴政策。市财政对政发[]126号文件中规定的试点险种或指定的其他险种实行保费补贴，补贴标准不低于保费的60％。对能繁母猪建立重大病害、自然灾害、意外事故等商业保险制度，原则上财政补贴80％，饲养者负担20％。市政府积极向省、市争取中央财政和省财政补贴政策，并根据试点情况给予一定奖励。
第七条：保费收取办法。严格按照业务操作流程和财务管理办法，统一由(区)财政所收取保费，并负责做好登记、造册、开票、统计和汇总工作，所收取的保费及时存入农险专户。财政补贴、奖励资金，由市农险协调小组根据当年人保财险公司向农民承保出具的保险单和银行解款单，向财政部门按险种提出书面申请。所有保费实行分账管理，形成农险保费专户。市财政专户、人保财险市支公司账户分别留存70％、30％。
第八条：农险基金设立及管理。设立农业风险基金，基金来源为上年保费节余及存储利息等。人保财险公司按规定提取准备金。农险风险基金单独开户、单独立账、独立核算、专款专用。基金本息滚存、逐年积累、以丰补歉。
第九条：由政府指定部门(或委托人保财险市支公司)负责保险基金的管理，在农村合作银行设立专户，任何单位和个人严禁运用农业保险基金参与股票买卖、期货交易和各种借贷、担保活动等。积累的农业保险基金，统一由市农业保险领导机构监管，并受财政、审计部门和上级保险监管部门监督。
国家免征农业保险营业税。从年起，全市纳入试点农业保险种支付赔款后节余部分申请免征所得税，以利农险基金的积累。
第十条：理赔处理。保险赔款由市农险专户资金、人保财险市支公司分别承担赔付总额的70％和30％。不足部分运用历年积累的农业保险基金，农险基金不足赔付时，由市政府、人保财险市支公司分别按70％、30％筹资赔付，并向省财政中请补助。在国家农险大灾基金以及农险再保险机制建立后按政策规定或条款约定进行赔款摊回。市农险专户在收到人保市分公司赔款通知书10个工作日内要确保向受灾保户支付赔款。
第十一条：开办及经营费用。农业保险保费(含政府补贴、奖励)的15％，用于开办和推进费用以及所有经营费用，其中，人保财险市支公司按9％提取综合费用(含前期宣传、机构铺设、设备设施、单证印刷、人力成本、交通费用、展业和理赔查勘费用等，不足部分自筹)，6％用于政府有关部门的推动费用，以及(区)财政所的劳务费用。
第十二条：业务管理模式。建立以人保财险市支公司为基础，以(区)财政所和协保员为依托的农业保险综合队伍。由人保财险市支公司负责起草业务、理赔、财务管理办法和业务操作流程，经市农业保险试点工作领导机构讨论通过后执行。政府支持人保财险市支公司在(区)建设保险服务网点。
第十三条：各(区)农业保险领导或协调机构，做好本地农业保险的推进工作，并定期向市农业保险试点工作领导小组报告农险经营情况，报送相关报表。
