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资金管理对于企业的重要性范文1
关键词：中小企业；资金管理；现状；措施
资金管理是企业对其资金进行管理，包括对资金来源和资金使用的计划、控制，资金使用情况的监督，资金使用效用的考核等。资金管理的目的是将有限的资金投入到企业的发展经营中，使其发挥最大的功效。企业资金管理一般包括对企业固定资金的管理、流动资金的管理和专项资金的管理。
经过改革开放30多年的发展，我国的中小企业已经成为我国经济的重要组成部分，中小企业的存在很好地激活了我国市场经济，极大地促进了我国经济的发展，为社会提供大量的就业岗位。随着我国市场经济的不断发展和改革开放的不断深化，我国中小企业的发展在有一定优势的同时，其自身亦面临着一些问题，如资金短缺、资金使用不当等。在日益激烈的市场竞争中，中小企业必须更科学、有效地加强对资金来源、资金使用、收益等的管理，以提高企业经济效益，保证企业经营的可持续发展。
一、中小企业资金管理存在的问题
（一）缺乏高素质财务管理人员，企业人才难求
中小企业发展有其自身发展的局限性：一方面，企业机构不健全，企业文化缺乏，没有较为完善的企业管理体系，在员工升职及帮助员工实现其职业发展规划方面有一定的欠缺；另一方面，中小企业尤其是一些私营的加工型企业由于自身资金的短缺，在员工工资待遇方面与一些发展较成熟的企业相比有一定的差距，因此企业很难招到一些高素质的财务管理人员，即便招到一些人才，这些人才的流动性也相对较大。一些非专业的财务管理人员意识不到资金管理的重要性，进而放松了对其重视度；一些员工意识到资金管理的重要性，却苦于自身能力不足。缺乏高素质的财务管理人员，在企业资金的使用、风险评估、企业投资分析等方面都会产生一定的阻碍作用，这些因素都加剧了资金管理的不合理性。
（二）融资困难，资金缺乏
我国中小企业普遍存在着资金缺乏的问题。由于中小企业自身发展的局限性，融资相对比较困难。首先，中小企业规模相对较小、技术支持欠缺、财务管理不善、市场信息失真等问题，导致企业融资风险加大。我国多数中小企业尤其是一些加工型企业在选择融资方式时多优先选择银行贷款，但银行在对中小企业发放贷款时更为谨慎，主要原因如下。一是中小企业规模较小，资产相对较少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率较高的问题，增加了抵押贷款的难度；二是一些企业存在资信状况较差的问题，银行贷款不能按时还本付息，有的甚至出现恶意拖欠的情况，诚信状况不良，导致融资困难。
（三）资金管理状况混乱
企业没有较完善的资金管理体系，在资金的募集、使用、控制、监督等没有科学的执行体系，缺乏有效的统一规划，导致资金的分散性增加，不利于统一的分配与规划。一些企业由于资金管理的混乱，不能从整体上把握企业资金使用的动态信息，不能科学地预测出企业在未来一段时间内所需要的资金数额，不能科学地评估在筹措资金时所面临的风险。种种因素都会影响企业对资金的管理。
由于缺乏统一的资金管理体系，在资金进行分配使用时，不能从整体上对资金进行优化配置、使其用到该用之处，从而增加资金使用效率，发挥其最大功用。同时由于缺乏严格的审批制度，资金使用过程缺乏相配套的资金监督、评估体系等，进一步加剧了资金管理的混乱。由于资金管理的混乱，使得企业不能及时获得资金在整个循环过程中的有效信息，这就可能导致企业错过其筹资或投资的最佳时间，忽视了企业资金使用的机会成本和时间价值，降低了资金使用效率，增加了企业资金使用成本。
（四）企业资金管理缺乏有效监督
对于我国许多中小型企业来说，其自身并未形成系统的资金管理体系，资金管理的监督系统更形同虚设，不能真正发挥其功效，而一些家族式的私营中小企业一般财政大权由企业所有者完全掌控，企业资金如何使用由其一个人说了算，即使企业设立了监督体系，在该种情况下，监督也很难真正地贯彻实行。这就导致资金使用在整个过程中带有很大的盲目性。因为缺少有效的监督，所以企业资金使用效率低、资金浪费严重，盲目投资或因资金使用不当而导致的企业亏损也时有发生，甚至出现一些私自挪用公款、造假账等不法行为。
二、完善企业资金管理的措施
（一）规范企业管理，留住财务管理人才，企业领导适当放权
我国的中小企业中存在一些家族企业，一些重要职位一般由家族内部人士进行担任，而担任该职位的人员是否具有能够胜任该职位的专业能力则不是考虑的主要因素。一些非家族企业或是重要职位不由家族内部人士担任的企业，由于企业自身发展的局限性，很难招聘到或留住人才。因此，中小企业想要寻求更好的发展、留住人才，必须要规范企业管理，完善企业部门的设定，制定科学的企业管理制度，形成良好的企业发展文化，对员工设定合理的升职空间，创造有利于实现员工整个职业规划的环境和机会。这样才能增加企业留住人才的可能性。拥有较高素质的财务管理人才对提高企业财务管理有重大的作用。在拥有人才的同时，企业领导也要适当地将其对财务控制的权力进行一定程度的下放，增加财务管理人员的自主决策权，从而提高企业资金管理的科学性和专业性。
（二）完善资金管理，提高资金使用效率
1.企业要建立一套完善的资金管理系统，促使资金在筹集、使用、控制、监督、考核等方面有一定的规章制度可循，而不是由相关工作人员随意执行或是凭经验执行。
2.加强对企业资金的集中式管理，统筹企业各个部门、各个生产环节的资金预算，对预算编制的依据、流程、执行等进行严密的考察和监督，避免因预算编制不当造成资金流向错误和资金使用效率的降低。对于已通过的预算，企业财务部门针对其所需资金进行统一发放、统一管理、整体监督，避免各个部门分散管理，最后造成资金短缺，甚至出现挖东墙补西墙的现象。
3.对于发放下去的资金使用效果要进行系统考核，明确员工责任，同时应有与考核相适应的激励办法，根据考核结果进行相应的处罚或奖励，以提高员工工作的积极性。适当的激励对完善资金管理、提高资金使用效率有促进作用。
4.在完善资金管理的过程中，要不断将现代的科技投入到资金管理的实际操作中去，尤其是计算机的使用。现在每个中小型企业都运用了计算机，但计算机在资金管理上的重大作用却没有真正发挥，一些先进的管理软件没有真正应用到实际中去，因此我们要真正发挥先进技术在完善资金管理过程中所起的作用。
（三）增强企业资金管理意识
随着我国经济的不断发展，中国企业走向国际化的步伐越来越快。我国的中小企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要实施科学的管理。在企业的发展过程中，资金是其发展的支柱，我们在进行资金管理时，要提高对资金管理重要性的认识，然后再配以完善的资金管理体系。增强企业资金管理意识，首先要使资金管理得到领导层的重视，如果企业自身有能力，可以对全体员工进行资金管理重要性认识的培训，在企业内部全体员工中树立普遍的资金管理意识，使员工认识到资金管理对企业发展的重要性，从企业普通员工到管理层都树立较强的资金管理意识，让员工树立珍惜合理利用每一分钱的意识。
（四）完善企业资金管理的监督
企业首先要明确监督的重要性。一些企业往往认为只要把企业的生产经营、财务等部门掌管好就意味着一个企业可以得到很好的发展，而忽略了监督在整个企业发展过程中的重要性。完善对企业资金管理的监督，要做到对企业资金管理事前、事中、事后的全面监督，任何一个环节的漏掉都不能很好地发挥监督的作用。
第一，要做好对企业整体预算编制的监督并对资金筹集情况进行监督，避免增加企业资金使用风险等。第二，要加强对资金流向的监督，尤其是对于一些投资行为更应注重对其的监督，避免盲目投资导致的企业损失。在对资金使用效果上应监督是否达到了预期水平，对于一些太过糟糕的结果要认真分析，寻找导致该结果的原因并将详细信息记录反馈。第三，在完善企业资金管理监督中，审计起着重要的作用，因此要健全企业内部审计体制，树立审计在企业中的地位，实现审计内容扩大化，真正发挥审计在监督上的重要作用。
三、结语
随着近几年我国经济发展形势的变化，中小企业在发展过程中遇到了一系列的难题，资金管理不善仅仅是中小企业在发展过程中遇到的各种困难之一。加强中小企业资金管理是企业得以更好发展的重要前提。随着我国市场经济的进一步发展，企业要做好对资金的有效管理、优化资金配置、实现资金筹集的多元化；对资金实现集中式管理，提高资金使用效率，减少资金使用风险，真正做到资金管理的科学化、规范化，促进企业更好地发展。
参考文献：
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[5]苗洁.中小企业营运资金管理中存在的问题及对策[J].重庆科技学院学报（社会科学版），2010（22）.
资金管理对于企业的重要性范文2
关键词：电力企业；资金管理与控制；重要性；问题；对策
电力企业的资金问题在整个企业发展过程中占有非常重要的地位。企业资金属于密集型产业，正确、有效地管理和使用企业资金，对于企业的正常发展、不断壮大以及企业效益提高是非常关键的。在企业中开展精细化的资金管控工作，能更好地服务于企业自身。
1电力行业资金运营特点
目前，随着社会的发展，相对于居民生活水平的逐渐提高，电网建设发展速度稍有滞后。为此，电力企业应适当加快电网的建设速度。供电公司的业务职能主要包括买电卖电以及电网建造维护。前者是一个显性的资金运营系统，类似于商业企业模式；后者可理解为生产运营环节，实际上也可认为是资金投资使其升值的资金管控过程。
2资金管理在电力企业管理中的重要性
2．1降低财务风险
任何企业运行都有其存在的风险，为降低资金运行的风险性，必须对财务风险加以评估，使其降至最低。随着国家对电力建设的不断重视，电力企业在高速发展的同时也面临着很大的风险。企业的风险归根结底回归到资金财务的风险，为此，企业管理者应当足够重视财务问题，防止财务风险所造成的危险可能，为电力企业的稳定发展壮大提供可靠的保障。
2．2促进市场化改革
电力能源是国家的基础能源，是与所有人息息相关的生活必需品，而电力企业是其生产与营销的本体。目前，电力企业的生产与营销模式逐渐朝着健康的方向发展。随着国有化特点的逐渐减小，企业正迈向市场化的需求管理，结合企业自身的经营特点，由计划经济向市场经济的管理模式转变，资金的管控方式也得以改进和提高，有效地促进了电力企业的市场化进程，降低了财务风险，提高了企业的效益和市场竞争力。
2．3保障电力企业可持续发展
电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。
3电力企业传统资金管理与控制中存在的问题
3．1资金监管问题
企业的运转靠资金的流动，在资金流动过程中应注意其监管问题。资金的使用和监管出现问题，必然会导致资金损失或流散，影响企业的正常运转。目前，国内的电力企业出现资金流动问题的主要原因是：对资金的管理过于松散，监督机制不够健全，没有形成有效的制度起到约束作用。虽然有些电力企业意识到了这些问题，并提出了很多监督监管措施，但是在其执行过程中由于对财务信息掌握不足等原因，没有得到理想的效果。
3．2资金管理问题
受电力企业自身特点的限制，目前企业的资金管理模式粗放，一定程度上影响到企业的生产、管理与决策。企业内部的账户类别较多，缺乏统一的、集中的资金管理体系，使得决策者不能获取准确的资金信息，导致决策者在制定企业发展规划时发生误判断。个别企业缺乏对企业的有效判断和对能力的评估，盲目进行投资，造成巨大的损失和不可逆转的影响。
4电力企业资金集中管理与控制的对策
4．1健全资金组织机构
为了完善财务组织机构，资金结算中心的机构设置是必要的。关闭电力企业在外的开户权，使结算中心能够清晰地划分整体和细化的财务情况，同时设置收入、支出的项目，保证资金流动的透明性以及做到有据可查，有效地对资金进行合理调度，防止闲散资金的丢失。此外，还应加强资金的循环使用，提高效益，形成高层决策者与相关管理层的资金管理系统，对资金进行及时监控，提高决策层对电力企业资金的把握、协调和监督能力。
4．2建立健全企业财务管理制度
完善的财务管理制度是资金运行的基本保障。为了提高电力企业的经营效益和发展水平，需要健全财务管理体系，规范经营管理，这样才能有效地保证财务平稳运行。财务管理体系涉及到企业的每个角落，甚至是每个人，严格的制度和规范是财务系统稳定运行的基础，可以使企业各个部门之间、管理活动之间保持融合、贯通，保证企业优良运作。
4．3加强资金的计划管理
为了加强电力企业资金的计划管理，需对资金的定额进行合理核定，编制资金定额流动计划。对资金的使用情况进行平衡的调度，对流动资产进行清查和盘点，明确企业的物资状况，对资金的报销制度设置支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参照一定的制度进行，促进资金的有效循环。另外，对于企业内部各部门之间资金的流动情况也需做出相关的要求，确定资金的清算方法，对资金的使用情况做详细的记录，尤其是电费收入款项。通过实时划转和压缩存量资金的方式，促进企业资金的正常流转，促进资金使用的规模效益。
4．4提高管理人员水平
目前我国国有企业市场化已进入尾声，电力企业也是如此。市场化的企业管理给企业带来了新鲜活力，包括技术、人才等各个方面。传统的技术人员和管理者应在原有的基础上进行新一轮的提高和进步，这就要求财务相关人员和负责人对整个企业的资金问题有一个新的认识和提高。可以通过培训学习的方式强化专业人员的专业知识，对资金运转和流动进行深入分析研究，为企业的稳定运转提供良好的基础性保障。
4．5实现资金合理控制
随着网络技术的发展和电子支付手段的不断更新，线上资金管理应用得越来越多，给电力企业的资金管理带来了便捷。但是，对线上资金的使用应做好严格的管理，并通过网上银行实现资金的统一调度及在线监控，使资金的管理趋于透明化，做到网上结算有效提升资金的管理效率与管理质量，控制资金的实时流向，使电力企业的资金管理控制更具操作性与可控性，对资金侵占贪污和货币挪用等现象做到有效安全防范，杜绝部门个人直接接手资金的行为。
5结语
电力企业应当充分了解和掌握自身的资金动向，资金管理的负责人应清晰明了地掌握企业资金规划。在了解自身问题的基础上，制定符合自身特点的资金管理规范，科学地进行预算、控制风险，并在实际生产运行中不断改善，通过宏观和微观调控促进电力企业的资金管理系统更加进步。
作者:张家欣 王琳琳 单位:国家电网
参考文献:
［1］史晓坤．浅析电力企业资金管理与控制［J］．会计之友（上旬刊），2008（11）：18－19．
［2］祁伟菁．浅析电力企业资金管理的重要性及相关措施［J］．科技与经济管理，2015（11）：185－186．
［3］檀万玲，李雅婷．浅析电力企业资金集中管理与控制［J］．能源电力，2016（6）：45－46．
资金管理对于企业的重要性范文3
关键词：企业；资金管理；对策
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-00-01
一、企业财务资金管理中存在的问题
目前，随着市场经济的飞速发展，促进企业发展的机会在不断的增加，企业间的竞争也愈加明显的显现出来。良好的资金管理是企业提高竞争力的有效途径之一。但还有一些企业在资金管理中存在着较大的问题，现分析如下：
1.管理者需加强资金管理意识。资金管理的重要性已被越来越多的企业管理人士所认识，一些管理者在资金管理方面加大了力气，并且高度的重视，并且取得了成效，经济效益也有了明显的提高。而还存在一些管理者在资金管理方面的能力还远远不够，存在着较大的问题，如存在资金时间价值观念不够以及现金流量观不强的现象，甚至有一些企业的资金使用计划和财务分析方法还不够完善。目前有一些企业尚未建立良好的内部会计控制制度，这就很不利于资金的管理，对于有些企业虽已建立内部控制制度，但是在执行方面还存在着明显的不足之处，使得内部控制流于形式，失去应有的价值，没达到理想的效果。
2.财务资金管理信息不准确。目前我国企业普遍存在信息不准确、不真实、不透明的状况。由于受自身利益的影响，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，导致高层决策者很难获取真实准确的财务信息。更为严重的是，企业各层面都出现了提供虚假信息、截留信息的情况，使得会计核算和会计报表缺乏真实性，无法真实有效地了解子公司的实际经营情况。据了解，我国绝大多数企业存在着会计信息失真的现象，这种情况将严重影响企业的科学决策以及社会监督的效果。
3.对货币资金缺乏效益性管理。目前多数企业为结算不光只设立一个银行账户，有的甚至设置三四个银行账户，而每个账户上都留存一些资金，这些资金都处于了闲置的状态，如合理的利用起来，也将会获得一定的收益。另外，缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的概念，货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当最基本的货币需要量得到满足后，多余的部分货币资金往往闲置起来，而没有参与到资金的周转过程中去实现增值，造成了资金浪费。
4.预算制度形同虚设，资金管理有章无序。相当多的企业大都是依靠经营目标、任期目标来笼统地进行企业规划，尚未建立健全预算管理制度。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。
二、加强与完善资金管理的对策
在企业的财务活动中，资金在企业中的地位是不可置疑的，它是保持企业正常的经营生产的重要因素，只有具备足够的资金才能保证企业正常的运转，加强企业经济效益的提高。
1.抓好资金管理的基础工作。若要加强资金管理，做好基础工作是关键。坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账要及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。 其次，建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。因为企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。另外，对于筹集的资金一定要合理的运用，切不能集中起来投放于单纯一个项目上，由于投资的项目也会存在一定的不确定性，一旦失败造成极大的财务风险，损失不可衡量。所以说，企业有必要采用合理的风险分散策略，多个项目进行投资，有助于降低企业风险。最后一点，在资金运行方面，企业要营造良好的企业内部控制环境，并具备健康的财务运行秩序，这样才能保证资金的正常运行，降低风险产生的机率。
2.做好资金使用计划，优化配置资金。企业可支配资金的数量都是有一定限度的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。
3.实施资金的集中管理。将企业货币资金由分散管理改为集中管理，首先，应成立企业内部资金结算中心统一在银行开户，并撤销企业所属各单位在外部银行的开户，实行统一管理。结算中心要全面、及时、准确地掌握各单位货币资金的动态收支状况，对闲散资金合理的安排使用，加速资金的周转，有效的利用。其次，要明确现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量作为控制重点，加强对现金流量的分析预测，强化对于公司现金流量的监控。
4.实施全面预算管理。财务管理是企业管理的核心，而资金管理又是财务管理的重要环节。在日常工作中，一定要通过加强资金的预算管理，这才有助于企业管理水平的提高。同时要推行预算管理制度，并有效的执行，对保障企业资金有序流动起到一定的作用。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。预算管理是一项复杂的系统工程，并不是某一个人或某一个部门的事情，因此必须由上而下地建立相应的领导机构，以保证其顺利实施。领导一定要重视起来，并且尽可能的亲力亲为。财务部门也必须发挥其重要职责，认真制定生产经营目标及预算编制方案，协调预算的编制、执行、调整、分析、考核等工作。
5.提高财会人员素质。财会人员的素质，决定资金管理的水平和质量。财会人员要有较强的政策观念、法制观念和职业道德。首先，要从企业领导干部的思想上予以提高，要认识到资金管理的重要性，对资金管理工作重视起来；其次，要定期或不定期对财务人员进行全方面的培训，使其掌握资金管理各个环节的工作，对容易出问题的环节一定要重视起来，避免或减少问题的产生，保证资金管理工作顺利进行，为提高企业经济效益奠定良好的基础。
参考文献：
资金管理对于企业的重要性范文4
【关键词】营运资金管理 营运资金周转期（DWC） 制造业企业
一、营运资金的概念
一般的，营运资金有广义营运资金和狭义营运资金之分。广义营运资金指一个企业的流动性资产总额，又称为毛营运资金；狭义营运资金指流动性资产减流动负债的余额，即资本中用于生产和经营周转的那部分，又称为净营运资金。净营运资金是财务上对营运资金的一般定义。[1]具体分析，营运资金的营运概念侧重于生产经营过程中的周转性，资金概念侧重于具有流动性的资本，它在企业中表现为各种占用形态。对于营运资金两种不同的概念，广义的是对企业流动资产投资总额的反映，未涉及资金来源。净营运资金是流动资产与流动负债之间的差，一定程度上反映了两者之间的关系。因此本文中，采用的是净营运资本的概念。
二、国内外营运资金管理的研究动态
国外企业在长期的实践中，对营运资金管理已形成了一个系统、科学的体系，主要侧重于优化资本的结构，追求资本协调和强化资本的定量控制，体现了定性和定量分析相结合。而我国关于营运资金的研究却比较晚，逐渐从20世纪90年代开始。[2]2001年以来，关于营运资金的研究有所增加，2007年，王竹泉教授等在《会计研究》上发表的“国内外营运资金管理研究的回顾与展望”一文中，提出了基于渠道管理的营运资金管理新框架。由此，开创了我国营运资金管理研究的新视角。
三、制造业企业营运资金的管理现状
根据调查， 我国有不少制造业企业有很好的技术、产品在市场上很畅销，却出现了一种奇怪的现象：企业即使有市场，但是利润却并不可观，或者是虽然利润可观，但却出现了资金的短缺、企业无法正常周转的现象。出现这种现象的原因，是企业对营运资金认识程度不够，经营管理比较松散，流动资金周转的速度过慢。如企业持有太多的闲置资金和资产，从而减少资金的利润率；没有制定或实施健全的政策应收账款的信用政策和账目，应收账款坏账增加风险和成本；不发展或执行一个合理的库存采购和库存管理实践的批处理，导致存货周转期等。一方面对营运资本的管理不当会增加制造企业的成本使用的资金，其他企业降低运营效率的资金，从而削弱了企业的整体盈利能力，影响企业的正常运作。
四、造成制造业企业营运资金管理现状的原因
通过对大量的制造业企业调查研究发现，营运资金的管理不强原因主要是以下几个方面导致的：
（1）缺少营运资金管理观念。长年以来，对于多数制造业企业来说，比较重视的是高新的技术和市场的份额，扩张企业规模和销售额的增长，却忽略了企业的内部日常的经营资金管理和财务的管理，对于营运资金的管理理论和它的重要性缺乏一定认识。因为对财务管理不够重视，缺乏营运资金的管理意识，导致企业不重视营运资金管理。
（2）没有建立营运资金管理制度和缺乏有效的管理手段。在营运资金管理方面：多数制造业企业并没有建立起科学的制度来保证营运资金管理的有效执行；企业缺乏有效的营运资金管理手段，具体而言：
营运资金的管理片面，侧重于流动资产主要项目即现金、存货、往来账款管理却忽视了流动负债有效管理，没有将投资决策与融资决策联系起来进行管理。其实，营运资金不仅仅是是指流动资产，还有流动负债。从数量上说，其是企业流动资产减去流动负债的差额；从质上看，其是企业流动资产和流动负债的总称，是对企业短期性财务活动的统称。
流动资产管理的重点是各种项目管理，在隔离的项目管理，对项目之间的关联作用，以及系统管理工具和缺乏有效的项目管理，LED的各种矛盾和冲突之间存在不协调各部门之间的LED和恶性竞争，通过营运资本管理效率恶化加剧，对公司的整体价值损失。例如，只有当它出现可疑不良债务，一些企业应收账款的管理，组织开展了追追帐户组帐户，但不考虑影响贸易的其他因素，如信贷政策和收款政策。一些公司特别注重销售部门，采取措施，鼓励有吸引力的销售人员来扩大销售，所以销售部，以满足业务的需求，但考虑卖出，而应收账款缺乏思考和分析回收的可能性，尽管这种做法增加了库存周转率，但应收账款周转率将变得非常缓慢，最后，营运资金周期将是巨大的。导致企业营运资金无法收回，从而影响正常的生产经营活动。
五、对于制造业企业营运资金管理建议
（1）转变营运资本的管理理念。疲软的制造业企业营运资金管理是企业管理中的一个主要因素不重视营运资本管理的概念。因此，改变营运资本管理的管理理念，提高他们的金融知识，以确保资金管理工作的重视和执行的主要因素。管理者应当致力于高新技术和市场份额的发展，特别是在轻视内部管理理念和实践的转变财务管理，加强内部管理，尤其是财务管理，加强技术和市场支持的想法的基础上。管理必须加强金融知识的学习，包括营运资金的管理知识，提高他们的财务和质量学会使用有效的营运资金管理的方法和工具的方法和手段，运用相关理论来指导实践，以达到营运资金的科学管理，促进企业的正常运行和可持续发展。
（2）实施综合管理的营运资金。面对单方面管理中出现的营运资金管理和独立管理，企业管理应该是营运资本管理的内涵的科学认识，规划，营运资金管理系统，实现了一体化的营运资金管理。营运资金的综合管理不仅是项目的营运资金（包括流动的资产，如现金，存货，应收账款，包括项目，目前的负债，如短期借款，应付账款，工资），彼此之间项目链接，包括流动资产及流动负债等。营运资金的管理，这是必要的，要注意项目管理，更应重视营运资金管理的整合，避免企业“临时抱佛脚”的现象。
（3）对营运资金管理进行动态和过程管理。1、做好资金管理工作计划，通过工作编制资金计划，现金收入和支出提前掌握和应收账款，存货，流动负债和资本支出的现状和趋势变化，消除消极因素的影响，营运资本的位置。
对营运资本的运动进行实时监控和动态评价和及时的调整。还应该建立营运资本管理监控和反馈机制和评价机制，提高营运资金管理效率与效果。例如，通过加强内部审计监督，充分发挥内部审计的职能，减少现金等非法拦截问题，库存假问题，债务人不实现象；通过资金管理工作纳入绩效考核，激励相关人员提高营运资金管理，提高营运资本管理质量。
六、结论
营运资金是维持企业正常运转的重要途径，如果不能得到保证业务的营运资金维持运转的链接，那么企业的生存和发展将受到严重的威胁。中国企业占据了大部分的制造企业更要重视营运资金的管理，营运资金管理中存在的问题，应及时纠正，并逐步完善管理模式，做出更好的营运资金管理。
参考文献：
[1]王竹泉，马广林，分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心[J].会计研究，2005，（6）.
资金管理对于企业的重要性范文5
关键词：建筑施工企业；资金管理；问题及建议
一、资金管理对施工企业资金管理的重要性
（一）资金管理是建筑施工企业进行生产、经营和可持续发展的血液
作为建筑施工企业，资金是每个项目得以顺利完成的前提条件。而资金管理贯穿整个施工项目，涉及项目立项和完工的结算问题、资金的凑集和使用等财务问题，资金管理对于建筑施工企业显得格外重要，是其生产、经营、发展的血液。科学合理的筹集资金，高效无误的分配资金，不断提高企业自身的资金管理水平，增加企业盈利，并认真研究和遵循营改增相关政策，全面摸透四流合一，将企业所面临的风险降到最低，才能更好的促进企业的可持续发展。
（二）科学的资金管理可以合理配置资源，提高企业市场竞争力
企业作为一个整体，统一合理的分配调度资源对于企业的生产经营是非常重要的。建筑施工企业可以站在宏观的战略角度，联系公司各部门的实际情况，按照科学合理的方式确定融资的规模和资金分配的方式，最大限度的使用企业的各种资源，发挥各自的最大潜能，降低企业运营成本，进而全面提高资金使用率，为企业赢得更充裕的资金，提高企业的市场竞争力和综合竞争力。
二、建筑施工企业资金管理存在的问题
（一）垫资现象产生的不良影响
随着经济社会的逐渐发展，建筑施工这个市场越加庞大，而企业更是越来越多。建筑施工企业这块饼虽然很大，但是分这杯羹的人更是不少。竞争越加激烈，建筑市场出现供给大于需求的局面，于是许多企业为了得到更多的施工项目，为了赢得更多的客户，纷纷开始垫资。垫资现象不仅会使得公司的流动资金减少，威胁公司的财务安全，对建筑施工企业的资金管理增加难度。同时也会增加企业的应收账款额度，延长回收周期，很容易对公司财务形成巨大挑战。最为可怕的是，垫资现象有可能影响整个建筑行业的形势发展，需要我们引起足够的重视。
（二）资金管理存在问题，使用效率低下
资金管理是建筑施工企业的血脉，控制着整个企业的经济命脉和前途发展。然而，目前建筑施工企业的资金管理存在许多问题，值得我们去关注和研究。建筑施工企业是有很多项目的，这些项目分布于全国各地，财务网点也是比较多的，资金管理分散，没有集中统一管理，还存在多头开户现象，资金使用效率是比较低下的。建筑施工企业财务部门资金管理人员的综合素质是参差不齐的，其所得出结论也是有待商榷的。再有就是各级财务部门对资金预算规则流于形式，实际的资金使用和资金预算存在一定差距，甚至有些项目根本就没有资金预算的。作为建筑施工企业，资金是必不可少的一环，需要我们严格把控，认真对待。
（三）企业内控制度不完善
企业的内控制度对于企业的资金安全和资金管理是非常重要的，建筑施工企业尤其如此。由于建筑施工企业多是采取项目经理管理责任制的，项目分布比较分散，资金监控与管理都比较难，特别是大额资金和备用的资金，更是不能按照总部的预算执行。这样的实际情况使得即使公司有统一的内部控制制度，在各施工项目来说也是实施比较困难的，很多情况下只是流于形式，加之许多企业没有较强的时间和资金价值观念，不能及时进行资金结算和处理应收账款，对企业财务风险形成很大威胁。
三、对建筑施工企业资金管理的建议
（一）制定并执行资金预算，合理筹集分配资金
施工建筑企业所创造的价值在国民经济中的地位是举足轻重的，我们要采取合理的行动处理垫资现象的发生，为这个行业的未来发展负责。作为建筑施工企业本身，需要制定各个季度、月度的资金预算，并严格按照资金预算进行，加大落实力度，防止垫垫资现象的发生，减小预付账款额度，降低财务风险。同时，企业也要站在战略发展的角度，统一分配和调度资金，全方位的调动公司的一切资源，保证物尽其用，人尽其能。
（二）规范资金使用，加强监督
资金管理涉及建筑施工企业的各种经营活动，是企业生存经营发展的血脉。资金管理问题是需要各方一起努力的，靠单方面的努力是不够的。政府需要出台相关政策规范各企业的资金使用，加强政策约束力。企业则需要一方面对多头开户等现象进行清查处理，并出台新的资金使用细则。如浙江省二建建设集团有限公司采取权责相对制，出台资金使用管理细则，并且执行力度相当大。集团总部设立结算中心，对所有分公司在全国施工项目集中统一管理，通过PKPM项目管理系统资金模块进行监控和操作管理。这样可发挥集中管理的优势，建立资金池，统一管理公司的每一笔收款和付款，充分提高资金的使用效率。另一方面对在职财务人员进行定期的培训和素质拓展，对人才招聘则需要引进专业化和比较有正能量的人才，毕竟人才才是资金管理制度发展下去的主要推动力量。最后，企业需要时刻关注各种新型信贷，确保公司的资金补充，为公司发展提供充足的资金。
（三）加强企业的内部管理
我们需要建立与施工企业相匹配的内部资金管理体制，在各施工项目上进行微微的改动，使之与各项目的实际情况相符合，对各部门的财务情况加强监督，积极组织开展内部审计，对公司的财务情况进行全面清楚的了解，全面梳理营改增的实际内容，定期进行总结反馈，强化内部控制，降低财务风险，增加企业盈利能力。同时，加强企业财务部门的管理体制的创新、财务人员的创新培训，并鼓励全体员工全面参与资金管理决策的监督与执行，降低企业的财务风险，积极推动企业持续健康发展。
四、结语
资金管理对于建筑施工企业的可持续发展是至关重要的，在其存在与发展的过程中虽然取得了不小的成绩，但是也存在不少问题，需要企业合理分配和调用资金，制定和执行资金预算，同时也需要企业规范资金使用，提高资金使用效率，并加强企业的内部控制，这样方能稳步推进企业的可持续发展。
参考资料：
[1]李海燕.企业资金管理中的问题与对策分析.《科技资讯》2005.
资金管理对于企业的重要性范文6
一、商贸企业资金管理存在的问题
1.财务工作独立性差，资金调配功能受限
商贸企业一般规模较小，多为家长式的管理，老板一人说了算。在财务部门的人员配置极易出现“任人唯亲”的情况，财务部门的资金使用侧重于服务老板的个人工作安排，资金调配受限老板个人专业知识水平，没有规范的内控管理体系和合理的组织管理架构，较少从公司整体经营目标来进行统筹考虑。对外做出借款或担保行为时，多依靠个人的经验判断或日常关系往来，没有进行有效的风险评估，并制定切实可行的风险应对措施，相关行为也缺乏有效的监督和制约机制，很容易出现借款、担保行为泛滥，潜在的财务风险较大。
2.资金循环过程中缺乏科学性和统一协调性
商贸企业本身“重业务、轻财务”，在日常经营活动中多盲目追求营业额，造成企业“投资链条长，资金计划不充分”的状况，导致前期运营过程中占用大量的流动资金，后期资金难以为继，极易产生资金链断裂的风险。也是因为没有有效的项目资金预测手段，没有统一进行资金的协调配置，常常为了单一追求营业额，而导致前期的资金使用成本加大，后期营业利润不能弥补前期资金成本，造成企业亏损，影响商贸企业的可持续发展，更无法实现集团整体资源的合理配置和战略目标。
3.物流与资金流不匹配，资金波动大
商贸企业的行业竞争环境比较激烈，整个企业基本上是处于销售的范畴，普便存货周转率很高，这就带动了资金的快速周转。对于稍有规模的商贸企业，周转资金随营业额的变动呈现出大幅度波动的状态，在大额业务开展前期，因为需要支付高额的履约金及备货成本，面临巨大资金缺口，一旦出现赊销，资金短缺持续的时间更会延长，当大额业务顺利结束收回款项时又会有大额资金节余，整体资金存量不均衡，加大资金管理的难度。
4.融资渠道单一，资金来源不合理
商贸企业的经营性质特殊，自身没有经济实体，属于轻资产企业，在当前形势下，依靠抵押从银行取得贷款难度加大。同时商贸企业普遍经营规模较小，市场认可度、信用等级偏低，单纯依靠信用取得贷款的可能性不大。政府的扶持政策具有针对性，偏向于符合国家发展规划，有利于节能降耗，对于商贸企业的政策优惠几乎没有，很难取得国家的财政支持。一般情况下商贸企业规只能通过民间融资渠道，获取资金的成本远高于银行基准贷款利率，增加融资风险。
5.资金管理业务知识薄弱
企业管理层包括财务人员资金管理的业务基础知识普便薄弱，对于资金的分配与使用方面难以做出长远规划和合理调配。当资金短缺时，对于资金的融资成本和融资方式的选择，没有科学的财务分析方法，无法做到有效降低融资成本。当资金出现盈余时，不懂得合理理财，没有安全有效的投资渠道，造成闲置资金的大量浪费。商贸企业规模小，采购与销售环节的谈判力度不足，难以争取更加优惠的资金支持政策，发展平台有限，人力资源欠缺，且很难招聘到高端专业人才协助开展资金管理工作。
二、加强商贸企业资金管理的应对策略
1.确立财务管理在企业资金管理中的重要性
商贸企业在日常管理过程中，要提高对财务管理的认识，切实保障财务的独立性，做到企业资金与管理层的个人资金产权清晰，企业的资金调配应着力于有利于企业日常业务的开展，重大资金的使用应经过有效的评估与分析，做好充分的风险应对措施，切忌盲目和无节制的对外拆借与担保。利用财务管理的专业知识，将企业资金管理纳入财务管理的整个过程中，注重培养与提高采购、销售等环节人员的业务素质，提高谈判能力，认清业务开展过程中资金管理的重要性，通过延长供应商的货款账期，减少库存积压，加快应收账款的回款节奏，以达到提高资金使用效率，进而提高资金管理水平。
2.确立财务在资金管理中的独立性
明确财务部门为公司资金管理部门，公司的所有资金收入、支出与调配均由财务部门进行综合权衡。保持公司财产与所有者个人财产的产权清晰，债权、债务清晰，建立公司重大的对外资金拆借、投资等事项的集体表决制度。对重要资金事项进行全面的风险、收益评估，力争公司的决策事项处在一个可控制的合理的范围内，不得盲目追求高收益而忽视高风险，要提前设定好风险应对措施。完善对外经营业务的审核审批流程，做业务控制规范化，减少经营过程中的资金作弊情况。加强业务合同签订的评审工作，减少合同陷阱，降低合同风险。
3.引入信息化工具，简化资金管理过程
当今社会科技发展日新月异，国家各项科技创新鼓励政策的出台，针对企业资金管理的软件层出不穷，商贸企业应积极引入符合自身企业管理目标的软件，实现企业资金过程的电子化管理，把企业的日常资金流入、流出以及企业的销售、经营活动联系起来，对企业资金的出入，对企业经营、投资、筹资的各种活动统一纳入到ERP体统中，通过系统的大数据计算，自动化汇总与分析等功能模块，对企业资金进行高效的管理，简化企业的资金管理工作，提高企业会计的工作效率。对资金使用执行计划管理，每月初提报资金使用计划，月中按计划进行管理，严格“无计划不开支、有计划不超支”的原则，大额资金施行提前报备原则，由财务结合一定时间内的计划使用情况来进行资金调配，坚持杜绝计划外支出的现象，逐步提高资金管理的计划性，降低资金波动情况，提高资金使用效率。
4.积极拓宽投融资渠道，主动开展理财业务
随着经济社会的发展，银行等金融机构之前的竞争加剧，业务开展模式在不断创新，商贸企业也需要适时关注国家的货币政策，各银行的费率指标，与开户银行保持密切沟通，就自身业务开展情况与银行进行深入的交流，向银行传递企业资金管理良好的信号的同时，还可以争取一些符合自身经营需要的金融理财产品。一方面可以增加短期盈余资金的存款收益；另一方面当企业出现资金临时紧缺时，可以获得开户银行的帮助，或者开户银行也可以利用其资源优势，为企业引进其他金融机构并达成合作伙伴的关系，从根本上解决商贸企业资金存量波动大的难题。
