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财务及融资计划范文1
一、引言
2008年上半年，全国6.7万家规模以上中小企业倒闭。温州作为中国制造业的发源地和国内30多个细分产业的生产基地，30万家制造企业中的20%处于停产和半停产状态，并有4万多家企业倒闭。中国最大的外贸型出口企业基地东莞市1到5月，关停、转移外资企业共405家，同比上升36.4%。有分析表明，中国企业处在有史以来最大的生存危机中，国内中小企业或将迎来密集的“破产潮”。具体来看，人民币大幅升值、汇率风险加剧、国际反倾销频发、贸易壁垒森严以及国家对出口退税、加工贸易等政策的调整，上调贷款利率、提高存款准备金率、紧缩信贷规模，劳动力成本上升、原材料价格上涨、油价和电价上调以及土地、资源和环境成本高企……无论是中国的资本市场还是实体经济都深刻感受到了经济冬天的瑟瑟寒意。
企业是否有足够的资金应对眼前难关？为打持久战准备了多少粮草？在企业生存发展命运攸关的时刻，应把生存作为第一要务，而资金是企业安全度过冬天的最温暖的“棉衣”。 打造、扩展和维护安全、多元和高效的资金链，是企业在经济冬天来临之前、发生之中都必须倾力而为的。
美国次贷危机向全世界充分展现了房地产泡沫对整个金融乃至经济体系的巨大冲击。开发贷款无门、上市融资严控、土地政策紧缩，房地产业成为历次宏观调控的重灾区，房地产业已经成为中国风险最高的行业。在历经了多次房地产业的严冬之后，万科企业股份有限公司（万科A，000002.SZ，以下简称万科）形成了一套基于财务风险防范的多元化融资策略，为万科安全过冬并实现持续、稳健成长提供了源源不断的资金支持，也为其他企业安度经济周期的冬天提供了经典的案例。
二、万科的御冬融资之道
（一）与行业、企业特征匹配的目标资本结构
万科总裁郁亮2006年表示，“我们主要控制负债率，把资产负债率的控制目标定在65%。”万科集团副总裁刘爱明曾表示，快速发展中的万科对融资的要求是“适度从紧”，资产负债率不超出企业的财务能力和预算范围，是万科一贯稳健的财务政策。万科对融资的大胆尝试也正是建立在65%左右资产负债率的适度从紧的资本战略上。从图1可以看出，上市17年来，万科除1991、1992、2007三年的资产负债率超过65%以外，大部分年度均控制在60%以下。2008年中报显示，万科总资产负债率已从2007年底时的66.11%降至37.10%。而沪深二市房地产上市公司资产负债率2006年平均达69.10%，2007年更平均高达76.49%。
因此，万科给我们的第一个启示是：企业融资管理首先要有明确的资本结构管理目标，目标资本结构不仅要与行业特征相符，还要适应企业发展战略的要求。目标资本结构为融资管理提供了管理的依据和要达到的总体目标。万科目标资产负债率之所以定为65%，是因为国家明确要求房地产企业的自有资金不得低于35%，这体现了行业对资产负债率适度性的要求。需要指出的是，自有资金不低于35%的规定在房地产行业并没有得到严格的执行，因此，万科严格控制资产负债率体现了从紧安排的思想，这一思想与万科持续稳健增长的发展战略是一脉相承的。
严格受控的资产负债率一方面使得万科把财务风险掌握在可以控制的范围内；另一方面，使得其融资结构具有很强的弹性，不仅不会使资金链绷紧断裂，而且使万科面对突如其来的宏观调控有了进一步扩大筹资规模的保障。很多企业之所以破产倒闭，正是由于过度经营导致资产负债率长期高位运行，一旦市场发生逆转需要更多资金投入时，却因高企的资产负债率而筹资无门。有弹性的资本结构是形势好的时候能快速进攻、不好的时候能退缩回来并有较高现金流及稳定利润率的有力保障。
（二）全球视野的多元融资渠道
资本市场的建立为万科创造了最为有利的融资条件。万科几乎用尽了所有中国上市公司可资使用的融资手段，构建了全行业最为成熟的多元化融资渠道和最为丰富的创新融资政策工具。从表1、表2可以看出，尽管国际融资在其总资金中的规模不大，但万科显然开始了利用国际、国内资金“二种资源”的尝试，触角伸及香港、日本、新加坡、美国和德国等国家和地区，并成功地规避了国内银根紧缩和融资通道狭窄的不利影响。
（三）持续创新的融资工具
面对风云变幻的房地产行业，万科不断创新融资渠道和融资工具，不断抢占先机，为企业应对行业调控的冬天提供了源源不断的财务支持。从表3、表4可以看出，在债务筹资方面，除最为常见的商业信用和银行信用之外，从GIC到Hypo国际地产银行，再到信托产品、二次可转债、授信额度、房地产开发基金和公司债，万科为全国扩张打造了一条坚韧的资金链。在股本融资方面，除股东初始投资之处，万科还先后采取了A股、B股、配股、送股、认股权证认购、可转债转股、资本公积转增、认沽权证股改、定向增发和公开增发等10种股本扩张方式。1991年以来，万科股本规模扩张74倍。万科管理层2008年表示，未来公司将与银行、信托、基金等资金方合作开发新型融资工具和产品。一旦时机成熟，也会考虑股权融资，以获取更多的资金支持。
三、结束语
万科的经验告诉我们，与行业、企业特征匹配的目标资本结构是管控财务风险和防范资金断流的 “底线”，全球视野的多元融资渠道可以规避国内银根紧缩和通道狭窄的不利影响，持续创新的融资工具是企业持续大规模筹资的现实保障。严格说来，这是一条冬天未到、粮草先行的融资策略，但它的确为企业应对中国式的经济冬天指明了一条可资借鉴的融资之道。根据吴晓波教授的《中国“冬天”的规律》，中国的经济周期存在以下几个特征：周期――四到五年，必来一次；原因――资源紧缺，能源大战；表现――现金断流，集体雪崩；手段――暴热乍冷，没有过渡；结果――保护国企，牺牲民企。需要特别指出的是，其中的手段是指宏观调控，而宏观调控往往是因为经济的超速成长所导致的。在一个狂热成长的年份之后，接踵而至的就是一个骤然降温的严酷“冬天”，紧缩政策的出台往往是急刹车式的，其间几乎没有任何过渡。自1991年以来，中央政府对体制外的金融活动一直保持着高调打击的政策，对金融领域的严厉管控是中国宏观经济能够被迅速降温的重要原因之一。这使得那些激进发展、缺少风险防范措施的企业，尤其是民营企业几乎没有任何招架之力，最终因现金断流而导致大面积、窒息式的崩塌。显然，那些资本结构没有弹性、缺乏充分现金储备和多元化融资工具、渠道的企业，面对突如其来的宏观环境和政策变化，其后果是可想而知的；相反，如果企业在繁荣期不把资金链绷得太紧，到了低潮期资金就会相对富余，甚至可以用来进行低成本扩张。
【主要参考文献】
财务及融资计划范文2
财务部门要参与工程可行性研究、初步设计、概预算审查、合同招标、合同编写等工作，严控资金支付关，在基建期的各个环节发挥作用。
（一）参与可行性研究报告、初步设计的编制工作
建设项目经济评价贯穿着项目从前期准备到开工建设直至生产运营的全过程。财务部门应尽早介入此项工作，在项目成立之初共同参与可行性研究报告、初步设计的编制工作。审查投资估算和经济评价编制的依据是否充分、投资估算金额是否准确、财务评价基础数据（工程总投资、固定成本、可变成本、资金筹措方案、收入预测等）的取定是否合理等。这样有利于制定出符合项目运营需求的天然气价格，并据以形成相对成熟的定价机制。这就要求财务人员既要了解经济评价的测算过程，又要熟悉项目建设的情况及进展，对分析项目工程总投资、固定成本、可变成本等构成起到很大的作用。
（二）参与招标文件的编制和合同谈判与执行
财务部门在编制招标文件时要认真审查合同的价格条款、付款方式、发票要求、税务条款、保险条款及与支付相关的违约责任条款，以减少不必要的纠纷和损失。比如施工合同，应要求承包商向当地税务局申请开具发票，缴纳相关税费；要求施工企业为施工人员办理人身意外险，为设备、材料和施工机具等购买运输保险等。合同中应有对履约保函、预付款保函、质量保证保函的约定。发票应要求写明规范的公司全称，以规避税务风险。对于设备、固定资产及实施营改增的行业，应索取增值税专用发票用于日后进项税抵扣。在合同执行过程中，要做好工程节点控制，预留至少5%工程质量保证金或相应金额质量保函，统计好合同台账，定期和业务部门核对累计付款等信息，预算外支出必须经审批，降低支付风险。
（三）按月编制资金支付计划
为编制准确的资金支付计划，财务部门应根据批准的年度投资计划，结合实际的工程建设进度，编制月度资金计划。在实际工作中，笔者所在单位计划控制部门根据合同付款时点以及经监理审查、业主现场代表确认的承包商预付款/进度款/质保金申请表编制下月资金计划，于每月25日前上报财务部。财务部复核后于每月初2个工作日内向股东方报送经财务总监和公司总经理审核签字的月度资金计划，并按照该计划筹集资金。次月初，财务部及时做好资金执行情况分析工作，业务部门需要对资金计划与实际偏离度在10%以上的项目进行认真深入的分析，提出改进措施。在做好资金计划，控制好付款节点的同时，要与贷款银行协商，控制好提款时间，尽量不提前提款，减少资金沉淀。同时，对存量资金通过通知存款和、协定存款等资金运作，增加利息收入，降低筹资成本。
二、建立多渠道的资金筹集方式
LNG接收站基建期采用较多的资金筹集方式为股东注资、股东委托贷款、金融机构短期贷款和项目融资。
（一）股东注资
由于LNG接收站项目建设周期长，资金使用量大，股东方可按照股东会和董事会批准的年度投资计划和资金需求计划，分年投入资本金。在与银行签订融资合同时，会涉及资本金和债务融资的配比原则，是资本金先于银行贷款到位还是两者同时到位。根据测算，资本金先于银行贷款到位是最为经济的方式，可以节省贷款利息，但是股东需要占压大量的资金，且会给股东造成较大的资金供给压力。因此在建设期间的资金筹措方式可采用依据年投资计划和资金计划按照资本金和银行贷款等比例到位。笔者所在单位采用此筹措方式在建设期间资金运作安全高效，也起到了节省财务成本的作用。
（二）股东委托贷款、金融机构短期贷款
股东委托贷款、金融机构短期贷款均属于期限在1年内短期贷款。LNG接收站项目建设在获得国家发改委正式核准前不能启动项目融资，为缓解股东前期资金投入的压力，并从资金筹集的多元化考虑，可通过股东委托贷款或金融机构短期贷款进行资金的筹集。财务部门要与当地主要商业银行建立良好的银企关系，若股东方拥有自己的财务公司，应充分利用集团内部财务公司这个融资平台进行筹资，可以降低交易费用，节约融资成本。笔者所在单位就是采用了股东委托贷款解决了前期资金需求，且贷款利率略低于同期银行贷款利率。在项目获得核准并与金融机构签署项目融资合同后，由于项目融资中贷款额度需要在股东注资实际到位后才能按照配比比例将贷款额度释放出来。而年度投资计划的批复、股东注资决议的签署和资本金实际到位均需要占用一定的时间，要保证项目建设资金用款需求，可根据项目实际工程进度和资金计划选择短期贷款金额，确定贷款期限。待项目融资贷款额度释放出来后，再提项目融资贷款去替换短期贷款。
（三）项目融资
项目融资是国际上近年来为某些大型工程建设项目筹措巨额资金而发展的一种融资形式。这种融资方式主要用于石油、天然气、煤炭等大型能源项目的开发等，是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。除另有特别约定外，债权人不能追索项目自身以外的任何形式的资产。由多家金融机构组成的银团贷款是主要的融资来源，项目公司应成立由股东方和公司财务人员组成的融资工作小组，负责融资筹划、评标、谈判和签约等工作。在进行融资谈判时，要积极争取和把握有利于公司的担保方式、利率、币种、贷款额度及期限。对于外币借款，如何规避和控制金融市场波动带来的汇率和利率风险要引起特别的关注。
三、结语
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财务需要熟悉国家相关的财务、税收制度，具备扎实的财务理论知识和实际操作能力，具有诚信、敬业及良好的沟通协调能力，熟练使用办公室软件及财务软件。以下是小编精心收集整理的财务考核职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
财务考核职责11、根据长期战略规划和短期业务发展重点，协助上级机构完成对本中心的年度绩效考核方案设定;跟进绩效考核方案的指标计划设置、完成情况跟踪和落差分析;
2、组织本中心各部门制定年度关键绩效考核框架，根据上级机构和监管对本中心的考核要求，拟定各部门绩效考核指标及目标值;定期组织开展关键绩效考核数据分析工作;定期向高层管理汇报各部门绩效考核完成情况及考核落差分析，并按要求对相关问题整改情况进行跟踪及绩效督导;
3、对接各分支机构管理层关键绩效考核方案的设定，根据各分支机构及总行层级考核重点，拟定分支机构考核方案;定期收集并分析分支机构绩效考核完成情况，对完成情况异常的分支机构及时进行沟通或提示业务部门对其进行绩效督导;
4、完成其他与绩效考核相关的工作。
财务考核职责21、负责制作、分析、上报销售大区财务数据及销售费用;
2、负责制作销售大区年度预算、PF3数据预测、月度销售政策研讨;
3、负责测算及审核销售政策方案，对销售政策执行进行跟踪、财务执行效益评价;
4、审核促销品的需求提报、费用核销、报废申请及对于市场费用的审核、预提及核销;
5、参与终端控店/投入方法的总结和管理改进;
6、解答经销商财务问题咨询，参与经销商对账管理及考核结果评价。
财务考核职责31、确保集团资金账务的准确性和时效性。
协同相关方，制定并落地资金相关业务场景的会计处理规范及账务质量考核机制;
2、负责集团财资(现金投资、内部融资、外汇买卖、票据投融资)业务的账务处理
3、负责自研产品的项目推进(包括数据线上化及账务自动化)。
梳理业务场景、整理业务需求、明确业务价值以及给出预期的产品解决方案。
4、与其他团队保持良好沟通和协作(如GL/Reporting团队，财资，税务等)，及时发现并跟进解决运营或账务问题，并能提出合理可行的建议或解决方案，推动问题的解决落地;
5、向BU、税务、财资、内审、外审等业务方及时准确输出高质量的资金数据。
财务考核职责41、负责公司资金管理制度、管理规定、业务流程的建立，完善和监督执行;
2、负责指导编制年度、季度、月度资金计划，监督落实，并对预算执行情况进行指导、监控、考核;
3、协助公司经营情况分析，定期提出管理建议，为决策提供依据;
财务考核职责51、完善子公司内部会计控制体系，包括但不限于各项规章制度与业务流程，并积极督导各部门规范执行。
2、完善子公司会计核算与报告体系，夯实公司会计基础，及时、准确开展子公司经营成果、资产负债、现金流等会计核算基础工作。
3、完善资金计划管理机制，切实加强子公司资金管理，确保子公司资金安全并提高资金周转效率。
4、结合资金计划与子公司业务发展需要，进行合理的融资规划，不断拓宽融资渠道，优化融资结构，有效控制融资成本。
5、进行合理的纳税筹划，及时、准确地开展纳税申报工作，促进子公司充分享受税收优惠政策。
6、及时、准确编制财务分析报告，根据分析发现的问题提出合理化建议，为子公司决策、绩效考核等提供有力的数据支持。
7、密切监控可能会对子公司造成经济损失的重大经济活动，如发现异常则及时向总公司财务总监报告。
8、及时、完整做好会计档案管理工作。
9、对子公司应收、应付款项、存货、固定资产等的财务管理工作。
10、协助配合其他部门开展工作。
11、执行上级交办的其他工作任务。
财务考核职责61、组织公司财务核算及管理工作，建立和完善公司财务核算管理办法、流程及各项管理制度
2、根据公司制定的经营目标和计划，组织和完善全面预算管理工作
3、按照相关制度规定审核公司各项经营业务，有效控制好各项成本费用支出
4、编制审核财务报表及财务分析报告，为公司经营决策提供准确的信息
5、对财务日常工作进行审核和监督，包括货币资金支付、账务处理及文件报送的及时性、准确性进行审核
6、组织实施纳税筹划，防范税务风险。
组织公司资产清查工作
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一、电力集团资金特点
（一）资金密集
电力行业投资大、技术要求高，且资金周转速度较慢是电力行业资金的基本特点。“十一五”期间，电力建设需要资金约17500亿元，巨大的现金流对电力行业资金管理提出了更高的需求和要求。
（二）资金存量分布不均匀
电力集团几乎在全国各省均有资产分布，现金流量受机组大小、当地经济水平、用电量、煤炭价格等多种因素的影响，各区域分公司、子公司现金流存量差异较大，有些单位有大量资金沉淀闲置，有些单位资金短缺需要大额融资贷款，因此造成集团合并报表货币资金和借款融资双高的现象依然存在。
（三）融资类资金波动性较大
电力行业投资较大，且资本金投入比例相对较低，国家要求的最低资本金投入比例为20%，其他部分靠企业自筹融资解决，因此电力集团对融资的依存度较高。目前无论直接融资模式还是间接融资模式，资金提款进度受国家货币政策、货币市场供求状况及国家信贷政策影响较大，很难做到融资与项目进度完全匹配，因此存在融资资金一步到位的情况，对企业货币资金存量造成波动较大。
（四）月度生产经营资金波动规律
电力行业尤其是发电类行业，月度生产经营资金有明显的波动规律特点。一般而言企业月中固定需支付煤款、税款、材料科、工程款等，因此月度中间资金支出较大，资金存量较低；而月底电网公司电费结算陆续进账，现金流得以有效回流，资金存量又迅速回升，因此月度资金存量呈现出两头高中间低的U形分布形态。
二、电力集团财务公司资金特点
银监会对财务公司有严格的功能定位，财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。因此集团的资金特点决定了其组建财务公司的资金特点，发电集团财务公司资金有如下主要特点：
（一）资金来源以成员单位活期存款为主，外部融资来源少
财务公司的功能定位决定其主要的资金来源和资金运用渠道。电力行业尤其是发电集团成员单位，为控制资产负债率，提高资金使用效率，货币资金存量控制较严格，基本为保证生产运营的流动资金，因此货币资金的运用形式也基本为现金和活期银行存款。财务公司作为非银行金融机构，可以吸收成员单位存款，从而达到集团系统内资金集中的目的，因此资金负债来源的大部分为集团成员单位的活期存款。财务公司的监管限定了财务公司外部负债资金来源渠道，以保证财务公司必要的流动性安全为主要目的，如与资本金规模相匹配的拆借、回购等短期资金融资来源。
（二）活期存款稳定性较高，可视同部分长期存款
存放于财务公司的成员单位存款，虽然以活期存款的形式存放，但成员单位为保证生产经营安全运转，必须保持合理稳定的资金备付余额，因此资金存量会在合理备付余额范围内上下波动，趋于稳定。因此发电集团财务公司存款稳定性相对较高，活期存款有相当的部分形成了稳定的资金来源。
（三）资金运用以贷款为主要运用形式
发电行业大量融资需求决定了财务公司集中资金的主要运用途径，是解决集团公司存贷双高的现象，合理降低集团合并报表的资产负债率，优化集团公司整体资金配置方向，重点支撑集团支柱产业和单位的融资需求。因此发电行业的财务公司资金的主要运用途径是发放贷款，通过合理的信贷结构优化集团的融资结构，促进集团资源的优化配置。
三、电力集团财务公司资金头寸管理要点
电力集团财务公司应根据集团资金特点和财务公司自身资金特点，充分运用资金市场工具，结合集团公司财务管控要求，对接成员单位资金预算，从以下几方面入手做好资金头寸管理：
（一）加强资金集中管理
财务公司资金管理首要的是对成员单位货币资金的集中管理和银行账户流量监控管理，这也是资金头寸管理的基础。通过集团公司财务部或结算中心的资金集中管理要求，开展内部统一结算或统一对外收付结算，可以最大限度的减少财务公司资金闲置，加强资金运作效率，及时有效地掌握头寸变化，使财务公司头寸能够控制在最低范围。
（二）做好资金计划管理
财务公司作为集团公司管理资金的专业公司，依赖集团的集约化管理优势，对成员单位资金计划的掌控有着得天独厚的优势。随着集团管控力度的加强，财务统一政策的实施，财务公司可嫁接起内部结算与成员单位财务预算、财务核算、公司ERP无缝对接的全过程现金流量控制系统。通过对成员单位资金计划的提前掌握，可以提前做好资金平衡计划，克服电力行业成员单位现金的大额波动对财务公司资金平衡带来的冲击。财务公司根据较为精确的资金计划，可以最大限度的减少备付资金的留存限额，进一步提高资金运作效率和效益。
（三）丰富资金平衡手段
在资金计划的基础上，丰富资金平衡手段，在月中成员单位资金低谷时期，利用货币市场融资工具，进行资金融资平衡，在月底成员单位货币资金充分回流后，归还融资保持合理的备付水平。对于成员单位突发性的资金支付需求，则选择用同业拆借的形式迅速弥补头寸，保证资金支付安全。
（四）合理配置资金期限
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一、科学融资
企业融资的目的是发展生产，提高市场竞争力，取得最佳的经济效益。科学融资要求企业财务人员事先做好财务预测与计划。要根据企业长期发展规划及短期生产经营活动，预测出对资金的需求。同时，要认真分析、评价融资的各种因素，制定好融资规划，合理安排自有资本与借入资本的比例。企业销售收入规模决定企业的负债临界点。负债临界点=销售收入×息税前利润率/借款年利率。若超过这个临界点，可能导致企业亏损或破产。要促使企业在融资后保持一个良好、合理的财务结构和资本结构。
企业在从多渠道、多方式进行融资时，必须计算好企业的综合资金成本（即加权平均资金成本）。它是以各种资金占全部资金的比重为权数，对各个个别资金成本进行加权平均确定的。公式为:
KW=SUM（kj×wj）
（式中，KW指综合资金成本，kj指第j种个别资金成本，wj指第j种个别资金占全部资金的比重，即权数）。计算方法：先分别算出各种资金占全部资金的比重，再乘以相应的个别资金成本，把它们相加，得出综合资金成本。通过计算，选择综合资金成本最低的融资结构来进行融资。
科学融资使企业不仅在安全的财务风险范围内充分享受负债经营带来的财务杠杆利益，还可以确保所有者权益较快增长。要有效地获得融资，企业自身素质的培养和外部形象的塑造同样是相当重要的。因此，根据我国融资具体情况，只要企业总资产报酬率高于负债利息率、产品销售顺畅、财务结构和资本结构合理，企业就应该利用负债融资方式。这样，企业不仅可以在安全的财务风险范围内充分享受负债经营带来的财务杠杆利益，还可以确保所有者权益较快增长。但是，我们应当清楚地看到，在融资成功后，就存在了定期还贷问题，伴随产生了融资风险。
二、风险防范
融资是一把双刃剑，既可以带来财务杠杆利益，又能引发财务风险。对此，必须有充分的认识，并采取积极的风险防范措施。
1、提高全员素质，增强风险意识。融资之后，因为资本供求的变化、利率水平的变化、资本结构的变化、获利能力的变化等多种因素，导致实际结果与预期效果相偏离的情况是难免的。企业必须树立风险意识，正确认识风险，有效应对风险。
2、建立有效的风险防范机制。企业必须立足市场，制订结合实际的风险规避方案。通过合理的融资结构来分散风险，充分利用财务杠杆原理控制投资风险。确定适度的负债数额，保持合理的负债比率，把风险降到最低点。
3、根据企业实际情况，制定负债计划。企业按照需要安排适度的负债，同时要制定出还款计划，使其有一定的还款保证。企业负债后的速动比率不宜低于1:1，流动比率应保持在2:1左右的安全区域。必须在加强管理，加速资金周转上下工夫，提高资金的使用效率，实现资金结构优化，尽力缩短生产周期、提高产销率、降低应收账款，增强风险的防范能力。
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电价矛盾是当前电网经营工作中最突出的问题，合理的电价是保证电网实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。
二、继续强化预算管理，确保资产经营目标的实现
全面预算管理贯穿企业经营工作的始终，是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓，牢固树立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。
1、降低生产经营成本。要求各单位20**年的成本费用必须控制在预算内，确保资产经营目标实现。
2、建立项目财务评价体系，防范投资风险。要建立健全投资项目(包括基建、技改、大修等)评价制度，包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提高项目投资经济效益。
3、加强资金管理，降低融资成本。进一步加强项目资金的监管力度，完善资金流动计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取贷款优惠利率，优化债务结构，降低融资成本。
三、加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为电网建设提供财务支持
进一步发挥电网公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥中国电力财务公司广西业务部的融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为电网建设提供财务支持。
四、积极参与电力体制改革方案的实施，确保各项财务工作顺利进行
认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策，做好厂网分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作，理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题，提出解决办法。要积极参与主辅分离研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。
五、大力推进财务经营管理信息系统建设，推动财务管理现代化
20**年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等，并争取实现在线运行。公司各部门和南宁供电局(试点单位)及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施，确保项目顺利完成。
六、做好城农网工程的竣工决算工作
今年将农网工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核，我们要求各供电局采取措施，切实将城农网项目竣工决算工作抓紧做好。
七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平
我们要继续开展对代管供电企业财务调查，进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题，制定相应的管理办法，规范代管供电企业的财务管理行为。
八、进一步加强财务监督，做好迎审工作
为了配合审计部门检查，公司对迎审工作进行了布置，各单位要认真配合审计部门做好检查工作。
九、进一步加强制度建设，实施财务人才工程，适应公司的发展要求
