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风险定量分析范文1
关键词：江苏省 经济绩效 债务信用风险 Solow模型 AHP模型
一对江苏省三大区域地方负债经济绩效的研究
（一）模型准备
上世纪50年代，美国经济学家罗伯特・默顿・索洛借助柯布道格拉斯函数的表达形式，构建了以劳动和资本说明经济增长的索洛模型（Solow Model），直到现在该模型仍然是经济增长理论中不可或缺的内容。
改模型的表达形式为：[Y=F（K，L，t）]
其中Y表示产出量，K表示资本投入，L表示劳动投入，t代表时间（一般表示年份）。
当考虑哈德罗中性时，用有效劳动投入[L*]表示技术和劳动投入共同作用的量，在这里我们仅分析2003―2012年江苏省三大区域的情况，可以忽略技术变化，用L直接代替[L*].
于是Solow模型可写成：[Y=F（K，L）]
二对江苏省三大区域债务信用风险的度量
（一）指标选取
对江苏省三大区域债务信用风险的度量，笔者选取了三大类数据：经济数据财政数据债务数据。经济数据包括地方GDP占全省GDP的百分比GDP增速；财政数据有财政收入增速财政收入风险赤字率；债务数据则是债务负担率。考虑到代入AHP模型，必须使所有变量与最后评价指标――“债务信用乐观指数”呈现同方向变动关系，因此对原有指标进行调整：
GDP百分比=[区域GDP全省GDP]， GDP增速=[本期GDP-上期GDP上期GDP]。（经济数据）
财政收入增速=[本期财政收入-上期财政收入上期财政收入]，调整后的财政收入风险=[1F-1n（Fi-F-）2]，（[Fi]表示第i年的财政收入，[F-]表示平均财政收入），赤字率=[财政支出-财政收入GDP]，对其改进后，调整后的赤字率=[max（赤字率）-当前赤字率一定年份内赤字率的极值]。（财政数据）
债务负担率=[债务余额当期GDP总量]，调整后的债务负担率=[1-债务余额当期GDP总量]。（债务数据）
（数据摘自《2012年江苏省统计年鉴》《2013年江苏省统计年鉴》江苏省十三地级市融资平台数据汇总）
2012年末江苏省各地级市的政府债务存量至今仍未公布，无法获得权威的官方数据，考虑到地方融资平台仍是江苏省地方政府获取债务的主要途径，笔者选取2012年末江苏省十三地级市融资平台的债务存量，代替地方政府的债务存量。虽对债务余额有所低估，但相对权威可靠，差距较小，且比例关系与地方债相近，可作为债务余额带入模型运算。
分别构造3个方案对准则层6个因素的比较矩阵，分别为：
三结论
（一）对地方负债经济绩效研究的结论
利用Solow模型对2003-2012年江苏省三大区域经济数据进行计算，最终得到在近十年，苏南苏中苏北地方负债对地区经济增长的贡献率分别为6.62%9.4%76.96%。分别对结果进行分析。
苏南五市地方负债对经济增长的贡献率仅为6.62%，居三大区域之末。这是否意味着苏南地区政府运用债务的效率最低？通过分析笔者发现，这里原因主要有两点：一是苏南巨额的地区生产总值和公共财政预算收入。庞大的财政收入足以支持经营大部分政府公共事务，尽管存在一部分负债，但在更庞大的地区生产总值面前，地方负债所起到的作用迅速被稀释。二是就业数量的增长速度较快。苏南就业增长率十年中九年位居三大区域首位，这必然会使得地方负债的经济绩效进一步下降。总体来说，苏南地区经济发展主要依靠自身财力，对政府负债依赖程度小，经济发展也较为稳健。
苏中三市地方负债对经济增长的贡献率为9.4%，居三大区域第二。笔者认为财政收入持续且较快增长赤字数额占财政收入比例较小，是上述结果的原因。苏中近十年来，公共财政预算收入除2004年出现负增长，其余各年基本上都能保持20%以上的增长，且赤字数额与政府财政收入的比值，要远小于苏北地区。因此地方政府负债虽能一定程度上促进地区经济增长，但作用效果有限，仍主要依靠政府财政拉动地区发展。
苏北五市地方负债对地区经济的贡献率高达76.96%。笔者认为高贡献率产生的原因有以下三点：第一，苏北地区赤字增加量起始数额较高，且增长迅速。苏北地区10年中所有年份赤字增加量都位于三大区域首位，但地区生产总值却远低于苏南，这说明苏北地区长期依赖政府负债谋求经济增长；第二，历年赤字增加量与财政收入的比值很高。10年内所有年份均超过50%，少数年份达到80%―90%，这说明地方负债在苏北地区经济增长中，具备与地方财政比肩的巨大作用。因此，必须客观评价地方负债对苏北经济的巨大刺激作用，正确看待苏北地方政府负债行为。
（二）对债务信用风险度量研究的结论
利用APH模型，综合2012年江苏省三大区域经济财政债务数据，最终得到苏南苏中苏北三大区域债务信用乐观指数分别为0.3844，0.2336，0.3820的结论。下面对其进行分析：
首先发现，苏中在江苏省三大区域中债务信用最不乐观（12年值）。分析2012年数据，笔者认为地区经济增长放缓财政收入增速下降巨额的财政赤字和地方债务存量是其中原因。进入2012年来，苏中三市经济明显低迷，地方GDP增速仅为11.61%，近十年来首次降至江苏省最末；财政收入增速下降严重，尽管这一指标12年三大区域都迅速下降，但苏中迅速降至10%以下无疑最为明显；巨额的财政赤字创10年新高，12年苏中三市债务存量超过苏北五市之和。因此，笔者认为，在江苏省地方债务问题持续升温的背景下，必须首要关注苏中三市的地方政府债务问题，坚决控制苏中地方债务风险，防止因苏中债务恶化，引发三大区域地方债务系统风险的爆发。
其次，苏北苏南债务信用乐观指数相近，都相对较为乐观，苏南略优于苏北。仔细分析后笔者发现，虽然二者结果相似，但其背景却不甚相同。苏南虽然地方债务存量巨大，但凭借其雄厚的经济实力，还是能够将债务顺利消化；区域财政收入增速趋于中等，但胜在基数较大，财政实力仍较为雄厚。因此苏南主要是凭借庞大的经济总量，维持地方政府债务的乐观程度。反观苏北，虽然近年来地方债务增加迅速，但因基数小，债务存量的绝对数量仍要逊于苏南苏中；同时必须考虑到地方负债对苏北经济的显著拉动作用，12年无论是GDP增速还是财政收入增速都高居三大区域榜首，良好的经济发展前景自然削弱了高债务存量的负面影响。因此苏北则是依靠地方负债对经济的良好刺激作用维持债务信用的乐观程度。
参考文献：
[1]张仁荣.我国地方政府债务问题研究[D].河海大学，2008
[2]欧阳华生，裴育.江苏省基层地方政府债务问题实证分析[J].现代财经研究，2005
风险定量分析范文2
【关键词】内部控制；定量分析；方法研究
引言
自集团公司实施内控制度以来，河南油田通过不断健全完善内控体系及运行管理机制，强化内控检查与监督考核措施，使各企业、各层面的风险防控意识及防控能力显著增强，为有效堵塞管理漏洞、促进企业健康稳定发展、提升企业管理水平发挥了重要作用。但是，在内部控制检查考核定量分析上还有待继续创新，有待适应精细管理、标杆管理要求，向多层级细化，为科学决策提供管理依据。下面简述内部控制定量分析多层级细化依据和方法，供相关工作者研究探讨。
一、内控管理定量分析精细化趋势分析
1.内控多层级定量分析是现代精细化管理的客观要求。精细化管理是以“精确、细致、深入、规范”为特征的全面管理模式。精细化管理是企业经营管理的一种理念，形成了企业管理的一种“精细”境界，从而指明了企业管理的方向，是企业提高其经营管理水平的重要方法和途径。在中石化集团大力推行精细化管理大环境看，内部控制管理一定要走精细管理路线。作为向内部控制管理提供管理依据的定量分析方法就必须创新，就必须向精、向细、向深发展，并形成一套规范的分析方法。
2.内部控制管理体系的完善为内控多层级定量分析的提供了基础资料。今年，中石化集团公司推进了内控管理体系整合，编制了新版实施细则，明确了职责权限分工，细化了内控矩阵中的内容，落实了控制活动的负责部门、岗位。建立了四级风险清单，针对不同风险拟定相应的控制措施，将风险点和控制目标逐一对应到每个控制点，建立内部控制与风险管理对应关系。上述较为完善的体系建设为内控多层级定量分析的提供了基础数据来源平台，也使内控多层级定量分析完全可行。
二、内部控制多层级定量分析方法设计
1.设计思路
坚持立足内部控制管理体系，树立系统全面、平衡协调、经济高效、持续改进的创新理念，不断改进定量分析方法，促进内部控制管理体系有效运行。
2.设计原则
（1）坚持系统全面原则。系统全面原则，也称为整体性原则，它要求把企业内部控制管理视为一个系统，以系统整体目标的优化为准绳，协调系统中各分系统的相互关系，使系统完整、平衡。因此，在制定内部控制多层级定量分析方法时，应该将各个小系统的特性放到大系统的整体中去权衡，以整体系统的总目标来协调各个小系统的目标。系统管理要求整体规划、系统设计，力争达到横向到边、纵向到底的管理效果，同时避免造成管理忙区，也尽量避免重复管理。
（2）坚持平衡协调原则。制定内部控制多层级定量分析方法，应从整个企业协调发展和整体利益出发，发挥分析结果导向作用，调整各责任管理部门之间的关系，以促进、引导或强制实现企业整体目标与部门管理目标的统一。内控多层级定量分析工作主管部门要与党群工作、安全环保、生产管理、质量管理、设备管理等专业部门的沟通协调机制，实现内控工作与各项专业管理、达标工作统筹考虑、协同运行，并在总体运行机制上不断推进现代化管理体系的整合。
（3）坚持经济高效原则。企业经营的最终目标是效益，内控多层级定量分析方法一定要关注成本和效益。只有经济高效的体系和方法，才能不断得到管理层支持，才能持续发展和发挥作用。内控工作涉及面广，内容繁杂，涉及处内部全部单位及部门，所以内控风险防范管理应当关注三方面成本，一是内控多层级定量体系运行本身的直接成本，二是由分析方法运行导致各责任部门工作量增加产生的成本，三是各责任部门之间配合的熟练程度产生的时间等隐性成本。同时还要关注两方面效益，一是内控多层级定量分析方法紧盯企业效益目标。二是算好内控多层级定量分析管理效益账。只有算好帐，内控体系才能受到领导重视，才能切实发挥其作用，才能建立起企业发展真正需要的内控体系。
（4）坚持持续改进原则。持续改进，增强内部控制多层级定量分析方法满足要求的能力，并形成一种可以持续改进的机制。制定改进目标和寻求改进机会的过程是一个持续过程，该过程使用审核发现和审核结论、数据分析、管理评审或其他方法，其结果通常导致纠正措施或预防措施。
3.分析方法
依据上述指导思想和原则，在对内控管理体系和河南油田管理实际综合考虑后，认为现阶段实现三层级定量分析就可以满足精细管理的要求。按照差异化理论，设定三个层级，提出三种定量分析要求，明确三种定量评价工作任务，简称“三三三”定量分析组合法。
三层级定量分析方法结果应用：第一层分析用于评优评先，第二层分析用于树立标杆，第三层分析用于辅助实践。
（1）第一层分析是考核评价总分数对比分析，是所有受检单位之间的对比分析。按照河南油田内控手册中检查评价与考核办法，将对全油田各单位进行季度测试程序及年度检查评价，在此基础上评选出优秀管理单位。并将内控执行情况纳入本单位绩效考核体系。制定具体奖惩措施，根据本单位日常监督、专项监督和年度内控检查评价结果拟定考核方案。
（2）第二层分析是考核评价项目得分对比分析，是所有受检单位之间同种业务管理对比分析。按照“河南油田内控矩阵责任体系表”中明确的矩阵，适用河南油田的共有53个业务流程。第二层分析就是分析评价这些流程在各单位的执行中情况，可以把执行情况好的单位树立为标杆，引导其他单位学习，共同提高管理水平。
（3）第三层分析是考核评价条目得分对比分析，是对不同单位差异化管理中内部缺陷查找分析。按照河南油田内控管理思路，将建立四级风险清单，针对不同风险拟定相应的控制措施，将风险点和控制目标逐一对应到每个控制点，建立内部控制与风险管理对应关系。内控检查最核心的就是查找这个层次的不足，把缺陷可以按照体系设置归结到组织架构、权责分配、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等各个类别，便于这些缺陷的管理责任部门不断完善补充，最终成为严密的内部控制管理体系。
三、内控多层级定量分析方法与管理体系对接分析
内控多层级定量分析方法与管理体系实现了三个方面的对接，数据来源便捷，评价目的明确，有很好的制度保障，所以可以普及和推广。
1.与内控评价总体要求对接。按照内控管理体系管理要求，河南油田将内控执行情况纳入本单位绩效考核体系，制定具体奖惩措施，根据单位日常监督、专项监督和年度内控检查评价结果拟定考核方案。内控多层级定量分析方法对应的是第一个层次评价结果，内控管理部门就可以应用这个结果，提交考核兑现报告。
2.与内控检查评价打分对接。内控多层级定量分析方法第二层次需要的数据来源于内控检查专家分流程打分结果，与内控体系要求的季度测试报告和年度检查评价对接，并服务于检查评价报告。
3.与内控评价报告内容对接。内控多层级定量分析方法第三层次需要的数据来源于内控检查专家分流程节点打分结果，主要与内部控制检查评价缺陷认定对接，并服务于检查评价报告。按照这个结果认定河南油田内部控制体系的设计缺陷和运行缺陷，并总结体系运行的亮点和经验。
内控多层级定量分析方法管理应用见表1。
四、仿真分析
下面通过仿真的方法，模拟上述多层级定量分析方法，直观显示上述方法的应用。仿真6个单位、8个内控流程数据，仿真数据见表2。
由仿真分析表2看出：单位3总得分768分，可以评为优胜单位，但单个流程得分没有最高分，没有标杆值。其它单位在不同的流程上得分很高，可以作为单个流程标杆值。
由仿真分析表3看出：各单位、各流程都会存在一些问题，在不同的流程中问题条目集中程度不同，集中程度越大，问题越严重。
风险定量分析范文3
【关键词】：海洋工程；风险评估；方法；现状
中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：
引言
随着我国不断发展国家海洋事业,越来越多的海洋项目与工程被立项并实施。其中,风险因素成为海洋项目成败与得失越来越突出的重要因素之一。海洋工程是属于高风险、高回报的朝阳工程,所以很有必要进行系统的风险评估与风险管理,以实现将风险有效地控制在决策者预定的范围之内。
一、风险评估的概念
风险评估也称危险度评价或安全评价，它以实际系统安全为目的，应用安全系统工程和工程技术方法，对系统中固有的或潜在的危险源进行定性和定量分析，掌握系统发生危险的可能性及其危害程度，从而制定出防灾措施和管理决策的一项工程。
二、海洋风险评估方法
1、定量分析方法
定量分析就是对风险的程度用直观的数据表示出来。其主要思路是对构成风险的各个要素以及潜在损失的程度赋予货币金额或数值，度量风险的所有要素（脆弱性级别、资产价值、弱点级别等）都被赋值，计算资产控制成本、暴露程度以及在风险管理过程中确定的其它值时，尽量具有相同的客观性，因此风险分析的整个过程及分析结果都能被量化了。
在理论上，通过定量分析能对安全风险进行准确的分级和定义，但这种方法有一些明显的难以克服的缺点：通过定量分析得到的各种数据的缺乏准确性，没有严格且正式的方法来有效的计算控制措施和资产的价值，许多数据的带有个人主观性较强；实施复杂，且工期很长。
其次，用定量分析方法要求同单位的相关人员交流来熟悉和掌握其业务的流程，但这要耗费大量的成本和大量的时间和人力资源来完成其全部周期，这过程中时常出现员工对怎样计算具体数值发生争执的情况，从而影响项目的顺利进行。
2、定性分析方法
风险的定性分析方法是当前使用最广泛的一种方法，其与定量分析法的区别是不需要对资产和各有关要素赋予确定的数值，而是分配一个相对值。一般通过研讨会、问卷及面谈的形式进行风险分析和数据收集，对相关业务部门的人员，它具有一定的主观性，通常需要借助专业咨询人员的直觉和经验，或者业界的惯例和标准，对风险各相关要素（脆弱性，资产价值，威胁等）的高低或大小程度进行定性分级，例如“低”、“中”、“高”三级等。用这样的方法，对风险的各要素分析赋值后，就可以对这些风险的严重等级进行定性的区分了，既避免了赋值过程的复杂性，且又简单易于操作。相对于定量分析而言，定性分析的准确性要好但其精确度不够；定性分析消除了繁杂而且容易起争议的赋值，使得实施流程和工期大大的降低，但它对相关咨询人员的能力和经验提出了更高的要求；定量分析基于客观，定性分析过程相对为较直观；另外，定量分析的结果相对直观，且易于理解，但定性分析出来的结果就很难有统一的解释。
目前运用最多的分析方法是定性和定量的混合方法，对一些能够明确赋数值的要素直接赋数值，对难以对其赋值的要素运用定性分析方法，这种措施不仅更为清晰的分析单位资产的风险，而且简化了分析的繁杂过程，同时也加快了分析进度。
选择风险分析的判断标准和方法，应考虑行业自身特点，对它们各自的关注点加以区别，灵活制定风险分析方法和分析过程。例如：对金融业来说，丢失数据风险带来的损失远比因短时间业务停顿的风险带来的损失更大；对通讯业来讲，业务停顿风险的损失要比少量数据丢失的风险的损失更大。
三、海洋工程的质量风险的分析与控制
在当前的海洋工程的建造中，对建造中的每道工序都要求必须进行有效的质量控制，否则将难以维持正常的生产过程以及整体的各项技术的性能。对此，通过公司质量管理部有经验的工作者进行全面的质量风险分析，在质量管理中用动态的、系统的方法进行风险控制，来减少项目进行过程中的不合格品。提高各层次的质量管理者的风险意识，让管理者重视风险问题，且防范于未然，而且在各个方面、各个阶段实施有效的风险控制，使得前后管理过程能连贯起来，达到预期的质量目标。质量风险贯穿于整个项目的生命周期，对此建立良好的质量管理机制与风险分析是项目成功的重要保证。同时，质量风险管理作为项目风险管理的重要组成部分，必须明确风险管理岗位与职责和制定风险管理规则，这是做好风险管理工作的基本保障。与此同时，要不断更新风险识别检查列表，不断丰富质量风险数据库。
1、海洋工程建造前的预防预报
目前在海洋工程建造过程中，要不断地收集分析各种动态和信息，捕捉风险的前奏信号，以便更好地准备和采取有效的对策，预防和避免可能发生的质量风险。预防措施的好坏，直接关系到质量风险发生的机率和风险损失的大小。预防方式一般分为以下几种：当有基设图纸时，对现有的大的节点做好风险辨识，以使整体在可控范围之内；当质量工程师在看到详设技术规格书时就要对要求尖、难、精的控制点做好详细的风险辨识，并做好预测跟踪记录；当拿到加工设计图纸时，对每个报检点及NDT控制点做出详细的风险辨识；最直接也是最关键的就是环境（包括大风、温度、季节、湿度等）对工程质量的影响要做出风险辨识，保证随时跟踪。
2、海洋工程建造中的防范控制
无论预防措施做得有多么到位，在钢结构项目的建造过程中总存在着质量风险。在风险发生时必须及时进行有效控制，减小风险损失范围和降低程度进一步的扩大。加强工程材料与施工设备的质量管理，保证项目建造质量的物质基础。在质量风险状态下，必须及时采取有效措施，以保证产品的质量，避免风险的再次发生。
3、海洋工程建造后的风险补救
在风险发生后，要及时迅速地采取有效措施来控制风险的影响，应尽量降低质量风险造成的风险损失，及时弥补风险损失，以及及时跟踪风险的关闭情况。
四、海洋工程安全风险评估在国内研究现状
天津大学的余建星，黄海燕，胡云昌，在海洋平台的安全风险评估中引入概率影响图方法，将风险分析中的FMEA方法和概率影响图的目标定向相结合，构造出了系统分析模型。并通过数据结构的定义和关系矩阵的建立，完成了对模型结构的动态描述，并通过程序算法，完成了分析推理的全过程。
在哈尔滨工业大学的欧进萍等人，阐述了海洋平台结构实时计算模型的建立和修正方法，确定了在海洋环境监测的基础上海洋平台结构实时环境荷载，提出了海洋平台结构实时安全评估的方法，并采用Delphi开发工具，开发出了“海洋平台结构实时安全监测系统”。
上海交通大学的张圣坤和秦炳军，对海洋工程安全风险评估理论进行了探讨，涉及了人因可靠性分析技术和动态系统风险评估，并给出了TLP风险评估的实例，对其进一步发的展提出了方向。
结束语
风险管理理论和技术在IT、建筑等领域中发展的相对成熟,相关技术和方法值得海洋工程风险管理借鉴与参考。尽管海洋工程领域的风险管理研究相对较晚,但其研究的理论意义和实际应用价值很快得到了广泛认可,得到了国家的大力支持。同时,我们也要看到,海洋环境复杂多变,其安全风险监控与管理面临困难和挑战,如何处理系统中的不确定性问题以及研究数据的缺乏是始终面临的两个难题。但是,尽管如此,国内外海洋工程项目领域风险评估与管理研究正蓬勃开展,新的理论方法与技术正逐步发展并得到应用,海洋工程事业的发展正面临着前所未有的发展机遇。
参考文献：
【1】李玉刚.海洋平台安全评估的发展历史和现状[].中国海洋平台.2003
风险定量分析范文4
关键词 国际总承包项目进度风险量化风险管理蒙特卡洛模拟技术
一、国际总承包项目风险与风险管理
2006年7月，中国石化工程建设公司(Sinopec EngineeringIncorporation，以下简称SEI)和伊朗当地两家工程公司组成的承包商联合体(SEI/SAZEH/ODCC)竞得伊朗SHAZAND ARAK炼厂扩能和产品升级项目EPC总承包工程(以下简称Arak项目)，合同总价22亿欧元，项目总工期42个月。承包商联合体负责项目基础设计的完善、详细设计、设备和材料采购、施工安装、预试车和试车服务。
2006年9月16日，Arak项目EPC总承包合同正式生效，该项目是中国石化工程建设公司目前在国际市场上承担的合同额最大的EPC总承包项目，也是首次参与以联合体的方式承揽国际工程。
面对来自业主以及主合同的严格要求，变幻莫测的国际政治、经济形势，以及联合体承包工程带来的不确定性，承包商联合体决定在Arak项目上实施风险管理，希望通过系统的风险管控，为项目进度、费用等目标的实现提供保障并增加价值。
(一)项目的风险分析
EPC总承包项目由工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责，专业性强、技术含量高、结构、工艺较为复杂、建设规模大、系统繁杂、参与项目建设的利益相关方较多并且关系复杂。与国内承包项目相比，国际工程承包更是涉及到工程所在国的政治和经济形势、国际关系，货币金融市场状况、该国有关进口政策，资金和劳务的政策法规、外汇管制办法等诸多方面，而且还可能存在文化沟通方面的差异、不同的技术标准、不同的地理与气候条件，存在更大风险。
为规避独立承包域外市场面临的风险，目前国际知名工程公司的海外项目大都通过与其他公司组成联合体或者项目合营的形式共同执行，以实现优势互补。但联合体的运作也存在较大的不确定性，由于社会、体制、文化和经营风格等方面的差异，加上复杂的组织管理和分工协调，使得联合体承包工程不可避免的要面临各种各样的内部风险。
按Arak项目业主招标文件要求，承包商联合体成员必须对业主承担共同的和连带的责任，风险共担、利益共享。根据Arak项目联合体三方内部协议，项目设计按生产装置和配套系统单元进行工作分工，价格固定，SEI/SAZEH/ODCC分别开展各自的设计工作。对于采购，联合体三方共同负责项目所有设备、材料的采购、清关、运输等工作。项目设北京、德黑兰和欧洲三个采购中心，把不同类型的设备材料进行分类合并，由不同的中心进行具体操作。对工程施工，联合体三方共同参与，统一管理。根据项目组织机构、设计分工以及现场平面布置等原则，项目共划分成10个施工管理区域以及8个职能支持部门，在施工主任的统一领导下开展具体工作。相比独立执行项目模式，Arak项目的组织机构和职责分工要复杂的多，内部组织、沟通、协调风险也要高得多。
Arak项目不但具有EPC工程总承包项目的上述特点，而且还面临着更为复杂的国际形势。在项目执行过程中，联合国安理会分别通过了四次制裁伊朗的决议，包括冻结资产、禁运敏感物资等措施。受国际形势的制约，项目遇到了供货商不足、支付渠道受阻、制造厂因拿不到对伊朗出口许可延误工期等种种困难和风险。
由于EPC总承包项目的风险客观存在，以及Arak项目规模大、组织结构复杂、项目所在地特殊的地缘政治经济环境等因素，系统的风险管理成为必要和必然。
(二)项目风险管理
项目风险管理是对项目风险进行识别、分析、应对、监控的系统过程，包括鼓励对项目目标有正面影响的风险(机会)发生并加强其影响，减少对项目目标有负面影响的风险(威胁)发生并减弱其影响。未经管理和减轻的风险往往是项目失败的主要原因，而系统的风险管理能够提高项目绩效，是项目管理的必要组成部分和延伸。
项目风险管理可划分为风险管理规划、风险识别、定性分析、定量分析、风险应对规划和风险监控六个相互作用的过程。
风险管理规划――决定如何进行与规划项目的风险管理活动。
风险识别――判断哪些风险会影响项目，并以文字记录其特点。
风险定性分析――对风险及其条件进行定性分析，以便按其对项目目标影响进行排序。
风险定量分析――评估风险的概率与后果，估计其对项目目标造成的影响。
风险应对规划――制订为项目目标增加机会、减轻威胁的程序与技术。
风险监控――在项目整个生命期间监测残余风险、识别新风险，执行减轻风险计划，并对这些计划的有效性进行评估。
定量风险分析作为风险管理的过程之一，并不是每个项目都必须。由于其对输入数据要求较高，规模较小、时间较短以及定义不是很明确的项目，一般在定性分析之后直接制定风险应对措施。还由于定量分析需要通过专业软件来实现，实施定量分析的对象往往是在定性分析过程中被认为对项目的目标存在潜在重大影响的风险。实施定量风险分析的过程就是对这些重大风险事件的影响进行概率分析的过程。定量风险分析虽然耗时耗力，但却具有以下优势：
1.通过识别、评估风险影响的工作分解结构(Work Break―down Structure，简称WBS)，避免风险被重复识别、评估甚至重复制定应对计划，提高风险数据的质量和风险管理的效率；
2.可以为每个风险单独量化，也可以分析某类或者所有风险对项目局部或者项目总体的影响；
3.在规划风险应对之后，再次实施定量分析，从而确定项目总体风险及其降低程度是否达到既定目标或者可接受的水平；
4.对于进度风险分析，以进度计划为基础，通过风险与WBS的映射，避免活动/任务浮时所造成的定性分析结果的偏差，并通过敏感性分析，筛选出影响项目目标的关键风险和关键活动，有助于实施有重点的风险管理。
二、进度风险量化分析与管理实践
项目阶段不同，风险管理的任务和手段不同。项目执行阶段
风险管理的主要任务是风险监控，包括实施风险应对计划、跟踪已识别风险、监测残余风险、识别新风险和评估风险过程的有效性。监控风险的工具和技术主要包括风险再评估、偏差和趋势分析、储备分析、风险审计、状态审查等。
Arak项目执行阶段的进度风险量化分析和管理，首先通过定期风险再评估，初筛中高风险，并持续评估其对项目进度目标的影响；其次，通过定量分析，精确筛选影响项目进度目标的关键风险和关键活动，以便集中项目资源进行重点管理和监控。
(一)定期风险再评估
每季度对历史风险清单进行全面审查，对现有风险重新评估其属性，包括所属类别、影响的WBS、紧迫性、发生概率、影响区间、风险排序、应对策略及其责任人，识别新风险，关闭过时风险。
1.风险分类
按照项目阶段以及受影响的项目区域，对项目风险进行分类，以明确受不确定性最大的项目区域(WBS)。首先按照设计、采购、施工、商务/财务、项目管理界面划分，其中的设计、采购、施工也是项目WBS第一层结构(phase)；其次通过识别风险影响的项目WBS第二层级(sub-phase)，对风险进一步细分，同时也有助于后续风险事件映射到具体活动/任务的量化评估和分析。
按照项目WBS第二层级，设计类风险分为详细设计、采购服务、设计文档，采购分为大宗材料、带位号设备，施工类风险分为施工、预试车、协助试车。按照界面和范围，商务/财务类风险分为商务和财务，项目管理类风险分为项目计划、项目控制、组织管理、HSE管理、人力等资源以及外部风险。
根据上述风险分类，对新识别风险进行归类，并判断风险类型是威胁风险还是机会风险。同时，审查清单中所有风险的状态，判断风险处于开启还是关闭状态。如果风险被关闭，将不再进入下一步定量分析的范畴；如果属于机会风险，对项目目标的影响则是积极的、正面的，应该采取措施加大其发生概率、提高其影响。
2.风险紧迫性评估
按照风险发生距离评估当前时间远近程度分为远期风险、近期风险以及过期风险，从而进一步明确风险应对的时间要求。由于风险影响的活动持续、先后进行，某些风险虽然曾经发生过，但还会对未进展的WBS任务/活动造成影响，此类风险被界定为过期风险，需要引起项目组特别关注，否则将会变成未经管理的项目事件或者项目存在问题。
3.定性分析
定性分析是评估并综合分析风险发生的概率和影响，对风险进行优先排序，从而为后续定量分析或应对规划、风险监控提供基础的过程。
概率和影响是风险的两个量纲，概率即风险发生的可能性，影响是风险一旦发生对项目目标产生的后果。风险概率一影响矩阵将概率与影响两个标度结合起来，以此为依据建立对具体风险事件进行评定的等级(低、中、高)标准，评估每项风险的重要性及紧迫程度。定性评估为高等级的风险作进一步分析，包括量化以及积极的风险应对。
表1为Arak项目的P-I矩阵，高风险、中风险、以及低风险由项目决策层根据概率与影响结果组合后确定。
已识别的每条风险都要进行概率和影响评估，判定该风险处于概率一影响矩阵的哪个区域，并且随项目进展、外部环境变化定期更新。一般通过与经验丰富的项目主任、项目经理，熟悉相应分类的设计经理、采购经理、施工经理、商务经理、控制经理等召开会议的方式进行评估。定性分析为中高程度的风险，继续下一步定量评估和模拟分析。
4.风险应对策略及责任人
针对项目目标，制定提高机会、降低威胁的方案和措施，包括确定和分配风险应对责任人来实施已获得同意和资金支持的风险应对措施。
(二)量化风险分析
1.定量评估
前述的定性评估过程已经对风险影响的项目WBS前两个层级进行了界定，并且评估了风险发生的概率和对项目进度目标的影响区间。由于进度风险定量分析基于进度网络图和持续时间估算进行模拟，因此，需要把风险事件的影响映射到相应WBS具有前后序逻辑关系的活动/任务层级，亦即首先要识别被该风险影响的所有活动/任务，其次，根据活动/任务之间的关系及风险特性，分配并调整具体影响的概率分布和参数。
通过Pertmaster风险分析软件(以下简称Pertmaster，该软件先后与Primavera、ORACLE公司合并，目前已经更名为PRA-Primavera Risk Analysis)提供的以下功能，实现定量评估的赋值与调整：
(1)按照定性评估结果直接赋值
定性评估的风险概率和影响区间直接赋予每一项被该风险影响的活动/任务，一般适用于平行活动/任务。
(2)按照定性评估结果平均赋值
对定性评估的风险概率不作调整，但定性评估的影响区间平均分配到每一项被该风险影响的活动/任务，一般适用于前后续接的活动/任务。
(3)对定性评估结果进行调整
根据具体情况，对定性评估的风险概率和影响区间进行调整。
(4)无法判断风险影响的具体活动/任务
当难以对风险影响的具体活动/任务作出判断时，可以把风险影响加载到更高层级的WBS上，模拟运算时，Pertmaster视风险影响该WBS项下最后结束的一项活动/任务。该功能虽然为使用者提供了便捷和灵活的处理方式，但容易造成分析结果的偏差，因此，一般要求识别出所有被影响的活动/任务。
2.蒙特卡洛(Monte Carlo)模拟分析
采用蒙特卡洛(Monte Car-l0)模拟技术进行定量风险分析，将各项不确定性和风险换算为对整个项目费用、进度目标产生的潜在影响。模拟时，根据每项变量的概率分布函数(如最小值、最可能值、最大值的三角/点连续分布)，任意选取随机数，经过多次叠加，计算费用/工期目标的实现概率，以及既定置信度下的项目费用/工期。
(1)项目工期的概率分布
图1中的横轴代表项目完工日期；左纵轴是以次数表示的概率分布；右纵轴代表累计概率分布(置信度)及相应累计概率分布下的完工日期。每个柱状图表示在选定次数(本例为1000次)的模拟计算结果中，有多少次(概率，对应左纵轴)落在横轴的完工日期区间。柱状图累加即得到累计概率分布曲线，从中可以看出不同置信度下的完工日期以及既定完工日期的实现概率，既定置信度下的工期与既定工期之间的差值即为预计的延期。
以采取应对措施后的分析结果为例，加载7条风险事件后，80％置信度下，Arak项目12单元(石脑油制氢装置)预计2010年9月25日完工，比原计划的2010年7月29日推迟两个月左右。
(2)敏感性分析
对风险以及风险影响的活动进行敏感性排序，确定需要优先考虑的风险和活动，帮助决策者有重点的采取应对措施。
量化分析的敏感性排序与定性分析风险排序不同之处在于：一方面，对于进度风险，定量分析能够排除浮时对项目总工期的影响，筛选出影响项目最终目标的关键风险，从而确保对关键风险的重点管理；另一方面，定量分析能够结合风险和被影响的活动，并考虑其关键性，对影响项目进度目标的活动进行筛选、排序，确保对关键活动的重点管理。
通过敏感性分析，可以确定需要特别关注的风险和活动，以集中项目资源对这些风险和活动采取应对措施，降低风险发生的可能性和(或)对项目目标的影响，从而达到以最少资源获得对未来不确定事件管理最大化收益的目的。
(三)风险应对监控
对定量风险分析筛选出的关键活动和关键风险，制定较为详细的风险应对计划，定期监控其实施状态，确保风险应对计划的落实。
三、对定量风险分析涉及的相关性问题的研究
当一个风险影响多个项目活动/任务时，对多个项目活动/任务的影响取值一般具有相关性。以“钢材价格波动风险”为例，假定其影响在±10％范围内波动，如果某次模拟时，对管道的影响取的是中间值±O％，对钢结构的影响也大致影响在±0％附近。
如果忽略上述相关性，其分析结果会受到“中心极限定理”的影响，亦即当多个风险的影响独立、同分布，由于模拟时不考虑相关性，可任意取值，高值和低值相互交错，导致部分“灰色区域”几乎没有被抽中的可能，造成风险影响范围被压缩，多次模拟的结果趋于收敛，如图3中的较陡的(红色)累计概率分布曲线。
因此，当一个风险影响多个项目活动/任务时，要注意选择Pertmaster软件提供的“影响相关”选项，以免分析结果失真。
四、结语
与国内工程相比，国际EPC总承包项目面临更大风险，因此系统的风险管理成为必然。然而，并非每个项目都有必要和有条件去实施量化风险分析，但对于大型的、定义明确的项目，通过专业软件对定性风险分析筛选出的中高风险实施定量分析，有助于对影响项目进度目标的潜在关键活动和关键风险进行重点管理。本文以Arak项目执行阶段为对象，定期对进度风险进行再评估，初筛中高风险；进一步通过定量风险分析，精确筛选影响项目进度目标的关键风险和关键活动，从而集中项目资源对关键活动和关键风险进行重点管理与监控。最后，通过我们的实践，对定量风险分析涉及的相关性问题，研究提出可用于实际操作的解决方案。
参考文献：
风险定量分析范文5
论文摘要：管理会计是一种技术和方法，它以企业为主体、主要为企业内部的管理人员充分有效地利用企业资源服务。管理会计是一个信息系统，不仅加工历史信息，而且要加工未来信息。现代市场竞争的日趋激烈，迫使企业以更长远的战略眼光谋求发展，管理会计以其精确、科学的预测与决策在企业中得到广泛运用。
论文关键词：定量分析；管理会计；运用定量
1 定量分析法的定义及重要性
定量分析法亦称“数量分析法”。是运用运筹学、概率论和微积分等现代数学方法和计算机等各种现代化计算工具对与预测目标有关的历史数据，进行科学的加工处理，并建立预测分析的数学模型，揭示影响预测目标各有关变量之间的规律性联系，根据求解数学模型得到的结果，进一步分析考虑相关的非定量因素并作出预测结论的专门方法。属于预测分析的一种基本方法。这类方法主要适用于预测具备较完整的历史资料和数据的事项。管理会计为适应企业管理，更注重用高等数学和现代数学方法来“武装”自己，朝着定量化的方向发展。用其精确性、科学性来决策消除某些直觉性和随意性。
2 管理会计中定量分析法特点
2.1 定量分析法具有科学性和精确性
管理会计经过近一个世纪的发展，理论体系逐步完善。尤其是依赖于现代数学技术发展起来的区别于传统财务会计方法的定量分析工具，在短时间内成长为一门与财务会计并驾齐驱的学科，它的主要职能作用是筹划未来，充分利用其所掌握的资料，定量分析法偏重于数量方面的分析，严密地进行定量分析，帮助管理部门客观地掌握情况，正确进行最优管理决策和有效经营提供有用的资料，它的科学性及精确性受到了普遍的认可和赞赏。
2.2 管理会计中定量分析法具有局限性
（1）客观的经济情况千变万化，影响定量分析法的运用。
虽然管理会计逐渐发展完善了一些定量分析工具，它们把所涉及的变量与变量以及变量与目标之间的关系，用数学模型将数量之间的关系表达出来，然后按照预测的前提条件，计算出结果。但对客观经济变化缺乏应变能力，如果其主要问题把握不好，会严重影响预测、决策的结果。
（2）为保证定量分析法质量，需花费大量成本。
定量分析法耗时费力，也更为严格，有时需要使用复杂的数学模型。只有保证数据和假设的质量，才能保证定量分析法的质量。这就要求企业为了保证定量分析法的运用，收集大量符合质量标准的数据。但现实中存在着企业现有信息搜集措施不能满足这些工具的需要的情况，企业需花费高额成本来进行信息搜集。当信息搜集成本太高时企业就会拒绝采用，从而导致了这些工具的应用成了纸上谈兵。
3 运用定量分析法时应注意的问题
因定量分析法在管理会计中的重要性，也就对我们在运用管理会计中定量分析方法时提出了很高的要求，为了更好的运用定量分析法，我们就需要对管理会计中定量分析法在运用过程中应注意的问题，网络时代定量分析法的发展方向加以研究，从而提高运用定量分析法的能力。
（1）重视模型运用的前提。
通常管理会计中定量分析法把模型运用和结果计算放在首位，忽视模型运用的前提分析与结果计算的取数过程，以致误入照搬照套的歧途。比之于结果计算，取数过程和明确模型前提条件更为重要，更能指导实务。作为模型运用的前提条件是否存在，决定了模型的可运用性。因为不同的模型有不同的前提条件，条件符合对模型是正确的，若条件不符合，模型可能不正确，或者误差太大，没有应用价值。所以，会计人员在应用模型时一定搞清楚模型的前提条件。
（2）应注重取数过程。在经济行为分析中，与结果计算相比，取数分析过程更为重要。如果取得的数据不正确，即使应用非常完善的模型进行计算，结果也是不正确的;所以在定量分析时应注意：①进行模型的理论前提与现实前提是否吻合的比较分析，从而确定选用的模型或对计算结果的可能修正;②在遵从取数的一般过程和其分析要求的前提下，确定取数的方法以及取数的分析方法;③对取得的数据进行确定性、可靠性评价，进而确定所取数据中存在的风险因素;④对模型中运用的数据，凡存在不确定性的因素，应提出控制措施。确实找不到控制措施的，必须对取数进行风险值测定，并调整取数的大小。
4 网络时代定量分析法的发展
风险定量分析范文6
关键词：市政工程、基础设施、工程施工
1风险的识别
风险识别指风险管理人员在收集资料和调查研究之后，运用各种方法对工程可能存在的各种风险进行全面判断、系统归类，科学鉴定风险性质的过程。
例如，某市政基础设施工程包括如下分部工程，其中道路拓宽改造长度为1995.74m，规划红线宽度为70m，三层式沥青混凝土路面，基层设计为32cm二灰碎石，底基层为30cm石灰土新建雨水管路一条，分四段设置，共计1721.5m新建污水管路一条，设计管长1838m新建电缆沟两条，沿道路两侧人行道下分别为1624m钢筋混凝土防水地沟和1386m砖砌体防水地沟(1.2×1.5m)。
某施工企业组织相关技术人员对该工程进行调研后，分析该工程风险因素并进行识别，建立工程风险表。
2风险分析与评估
风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方式处理不确定性的过程。风险分析有定量分析和定性分析两种方法。
本案例采用模糊综合评价法进行定量分析评估。
在项目管理过程中，项目风险(R)不仅是风险事件发生的概率P的函数，而且是风险事件所产生影响程度C的函数，可用函数表示为R=f(p，c)。
根据前例风险分析，本项目进行风险评估。
2.1评估并计算风险发生的概率Pf
该工程分析因素集为X,对应上述工程分析因素集中风险编号，给出工程风险指标因素权重集W。X={X1,X2,X3,X4,X5,X6,X7,X8,X9}W={0.050.150.150.20.150.050.050.050.15｝。
根据风险影响高低确定评估集标准隶属度μ={低,较低，中等，较高，高}，并赋值为μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。
该企业组织专家及管理、技术人员共7人对该工程风险进行评估：
在此基础上形成模糊评估矩阵R
则B=R·μT={0.50.50.58570.55710.38570.27140.18570.32860.6143｝。
则U=W·B=0.4886
即风险发生概率(测评总分)Pf为0.4886。
2.2计算事件发生影响程度大小Cf对风险引起的后果大小一般从进度、质量、成本、安全四个方面着手，均用金额损失进行度量。则损失因素集S={进度质量成本安全}={S1S2S3S4}
本项目分部分项工程费用为6944.60万元，其中包括利润及管理费156.08万元。由于报价中已考虑材料市场风险因素，因此，按正常施工情况下，按156.08万元为最大风险损失值。则风险损失评估集标准隶属度μ={低,较低，中等，较高，高}，对应损失金额(单位：万元)近似确定为{≤15,16～45，46～75，76～110，≥140}，并给出工程风险损失因素权重集W={0.250.350.200.20}
在此基础上形成模糊评估矩阵，并将各项估计值的平均值按最大风险损失值进行归一后，得到评估矩阵B.
计算U=W·B=0.1946。即风险损失(测评总分)Cf为0.1946。
2.3计算本项目风险度Rf如果用Pf表示风险发生的概率，可由下式计算：
Rf=Pf+Cf-Pf·Cf
其中Pf和Cf分别是风险发生概率与影响程度的模糊综合隶属度集的总综合隶属度。
本项目风险度Rf==0.59
3结论
