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金融机构研究范文1
摘 要：随着我国改革制度的不断深化，对农村的建设力度也逐步加强，在建设农村发展过程中，促进农村经济增长是当前发展建设的重要内容。近年来，我国经济整体水平呈上升趋势，积极参与世界金融的背景下，我国小微金融机构的发展形式也越来越好，小型金融机构的良好发展是促进农村经济建设的重要保障。虽然目前我国小微金融机构形成了基本体系，但在具体实施过程中，仍有许多问题，存在很多不足之处，对小微金融机构深步发展带来消极影响。本文就我国小微金融机构发展现状进行了分析，并针对农村小微金融机构存在的主要问题深入探讨，提出了相应问题的创新策略。
关键词：小微金融；农村金融；创新策略
我国作为农业大国，农村人口比例较大，属于发展中国家，且我国城乡经济水平的差异性较大，因此建设新农村、发展农村经济、打造富裕和谐的新农村是目前重点需要解决的问题。在当前农村市场金融发展的背景下，加强农村小微金融机构的建设和发展对农村经济发展有着重要积极作用，由于农村的经济基础不稳固、城乡经济差距明显、以及农村居住人口整体收入水平偏低等情况，造成农村小微机构发展情况不理想，因此，加强农村小微金融机构发展，带动农村经济增长，是目前首要任务。
一、我国小微金融机构发展现状
1.金融服务单一
目前我国小微金融机构发展速度虽然比以前有所增长，但是相对别的国家而言依然缓慢、干预力度不强，目前贷款依然是主要集资形式，进而成了小微金融机构企业主要经营的支柱，但社会发展更倾向多元化的趋势，单一的集资方式，无法满足当今金融发展的需。就湖南而言，农村金融机构主要就是几大商业银行和村镇银行，湘乡市村镇银行作为我省首家村镇银行，于2008年3月开业。随后，上海农商行、浦发银行、光大银行、长沙银行、汇丰银行等银行业机构，作为主发起行共在我省发起设立村镇银行31家，覆盖13个市州（除怀化外）的38个县（市）。至去年底，资产总额达328.37亿元，其中，贷款余额165.1亿元。但是，这也不能满足湖南广大农村企业和农民的资金需要。
2.缺少政府支持
证券公司针对小型企业的资金方面，制定了高要求和过高的标准，使小型企业在贷款时出现了很多不便之处，造成了一定的限制，因此大多数小型企业单位没有办法在证券公司得到赞助。并且我国目前的小微金融机构相关企业单位没有制定完善的服务体系，在风险筹资形式和鼓励小型企业服务机制上没有过多鼓励扶持，一定程度上增加了小微企业在贷款方面的困难处境。这些情况的发生的根本和政府的政策有很大关系，政府没有适当的鼓励政策，给予一定力度的扶持，加上不明智的决定，没有为小微金融机构带来发展平台，因此，政府加大财政的支持，合理决策，从而小微金融的更好发展。
3.信用体系不完善
对目前小微金融机构发展的形式来看，m然我国的信用体系形成了一定的规模，但针对小型单位的服务举措上有很多不足，造成小型企业单位没有良好的筹资平台。主要由于我国信用保障体系制度发展较晚、速度缓慢，在贷款力度小、程序复杂、资金风险责任承担不统一等方面的问题，另外，我国没有形成完整有规模的信用征信系统，相关制度和政策尚未建立完善，造成很多小微单位的许多公司信息不公开，不透明，农村中小企业和农户缺乏信用记录，也是造成小微金融机构发放贷款时有很多困难，影响了小微金融机构的发展进程。
4.小型企业贷款困难
我国目前没有和小型企业相匹配合作的银行，加上目前农村信用社和一些农村私有的商业银行机构整体的金融规模太小，不能为小型企业资金提供足够的支持。并且现在这些银行金融机构当时成立之初是参照国家国有银行的经营模式而构建自己的机构系统，直到目前为止都没有从这种现象中脱离出来，由于大型银行机构与农村商行规模不同，一味的参照和借鉴，会使现有农村信用社类型的银行机构在管理中存在很多不适应的问题，影响其发展，侧面制约了对小微企业单位的服务项目。想要改变这种情况，应该及时根据自身具体情况进行制度改革，制定符合小规模金融机构的经营体系与管理政策，从而满足小微企业的资金需求，促进我国整体经济的发展。
二、农村小微金融机构主要问题
1.农村金融政策落后
我国现在农村小微金融机构在管理运营中，企业政策、体制相关的详细内容，虽然加强了风险防范，但却忽略了本身发展的方向、服务的宗旨，致使小微金融机构金融创新能力不够。具体拿关于农村金融机构管理政策来说，将主要服务目标面向农村区域的村民、农村业务及农村经济所需的金融服务项目，本着服务于“三农”的基本原则出发，但却没有注意到，这种相关内容的政策规定，与市场经济的基本准则背道而驰，令村镇银行制定的原则和面向的服务对象最终没有任何利益可言。
金融机构研究范文2
随着经济全球化的发展，国际间的联系越来越密切，我国对外贸易持续稳定增长，受到当前国际金融危机的影响，我国一些进出口企业出现经营状况差、融资难等问题，阻碍了我国进出口贸易的发展，因此，研究金融机构变革下国际贸易融资问题，对推动国际贸易的发展，增加进出口贸易量具有重要意义。
二、金融机构变革对国际贸易与融资影响的理论基础
（一）金融机构的相关概念界定
金融机构是指为人们提供金融服务的机构，如银行、保险公司、基金公司都属于金融机构，这些金融机构主要为人们提供办理储蓄、购买证券、保险、基金管理的服务，每个国家的金融机构大体上可以分为三类，包括银行、非银行的金融机构、境内外的外资融资机构，这三种金融机构构成一个完整的金融体系[1]。
（二）国际贸易与融资概念界定
国际贸易是指国际上各个国家地区进行商品交换的活动，是在各个国家和地区相互联系的基础上，实现各个国家或地区在经济上的流通活动，由各个国家或地区对外贸易构成了国际贸易。
融资是指在企业单位或个人直接或间接的从事资金的融入和融出活动。
国际贸易融资是在国际贸易结算中出现的融资活动，国际贸易融资要依托国家或企业个人的资金实现资金流动，这种融资活动会在国际贸易结算过程中的各个方面出现，包括出口商品的制造、运输、销售等过程。因此，金融机构发生变革会对国际贸易与融资产生重要影响。
（三）国际贸易融资的特点
1.国际贸易在融资过程中，融资的成本比较低，因为在国际贸易融资时有货物抵押和清楚的还款来源作保障，对于银行来说，在对贸易融资的处理上就会比较宽松，银行收取的利息也会相对较少，因此，国际贸易融资要比银行贷款的成本低，而且容易得到批准。
2.国际贸易融资也存在一定的风险性，融资人不仅要承担银行贷款的风险，还要面对利率和汇率的风险，还有国际贸易融资与国际贸易结算联系密切，在进行国际贸易结算时会存在欺诈、单交等风险，
3.国际贸易融资的融资人构成复杂，由于融资是在国际背景下进行的，融资人可以本国国民，也可以是外国人，而且如果涉及到国内与国外的融资，就要涉及到两国货币兑换的的问题，在进行国际贸易融资时要根据货币的汇率变化情况，结合具体情况作出是否进行融资的决策。
4.国际贸易融资作为国际资本流通中重要的组成部分，是不同国家的融资资金在国际间的流通和转移。作为国际贸易中的融资者要遵守本国政府颁布的融资法令，本国政府要从本国的利益出发，对本国的金融机构进行管制，确保融资过程的安全性[2]。
三、金融机构变革对国际贸易与融资的影响
经济全球化的发展，把整个世界的经济关系联系紧密，主要体现在国际金融市场上各国的资金可以流动任何国家和地区，这就导致当出现金融机构变革时，由于金融的传导性各国会不同程度的受到影响，国际贸易中的融资风险就会扩大。
（一）金融机构变革对融资环境和融资需求的影响
在金融机构变革环境中，我国与世界的经济联系日益紧密，金融机构的变革会在世界范围内造成极大的动荡，2012年，欧美等西方发达国家出现经济衰退的情况，许多国家还出现了经济负增长；发展中国家的出口受到阻碍，发展中国家的经济增长速度变慢，许多国家出现失业率上升，中小型企业停产倒闭的现象。
金融机构变革对融资需求产生重要影响，以中小企业为例，中小企在发展过程中普遍存在资金短缺问题，能够满足中小企业的融资方式很少，中小企业由于缺乏资金的投入，极大地制约了企业的发展。一方面，中小企业的资金少，规模小，企业管理不完善。另一方面国际市场中，对融资标准过高，这就导致中小企业不能在国际金融市场中进行融资。因此中小企业陷入了融资困难的危机中[3]。
（二）金融机构变革对国际贸易融资成本的影响
由于国际金融市场利率的波动和贸易出口困难导致了融资成本的增加，由于融资难度的增加，银行等借贷机构对融资的条件会更加苛刻，办理的手续会越来越繁琐。利率的波动上导致风险的发生，各国在进行国际贸易融资时一定要把握好汇率的波动规律，减小损失。
四、金融机构变革中完善国际贸易融资的对策和建议
（一）完善与国际贸易融资相关的法律，为贸易融资提供法律保障
各国应结合当今国际贸易融资的现状和发展趋势，不断健全贸易融资法律法规实现与国际接轨，同时还要立足于本国国情出发，解决本国贸易融资法律与国际惯例间存在的分歧。通过研究当前贸易融资法中存在的问题，制定出切实可行的应对方法，努力实现与国际上的惯例相接轨，以法律保障国际贸易业务的发展。
（二）与其他国家积极交流合作，促进国际贸易发展
国家应出台一系列的贸易融资措施，帮助我国企业解决贸易融资问题，推动我国贸易发展。国家完善进出口贸易政策，发挥各省市经济管理部门的作用，实现各部门单位支持进出口贸易发展的良好环境。积极参加国际上的贸易融资合作，加大对主要贸易国家的融资支持，推动双边贸易融资。
（三）企业与企业之间形成良好的合作意识
在国家之间贸易融资合作的大背景下，企业与企业之间应形成良好的合作意识，因为多数企业的风险意识较弱，而且当经历经济困难时自己很难解决，为了应对危机，企业自身必须树立风险意识，企业与企业之间在贸易融资上积极合作，解决外贸企业的经济危机问题。
金融机构研究范文3
关键词：小额金融机构；可持续发展；完全财务自足
文章编号：1003-4625(2009)07-0003-06 中图分类号：F830.34 文献标识码：A
很长时间以来，旨在向低收入家庭和微型企业提供金融服务的小额金融机构(Micro-financeInstitutions，MFIs)一直是全球各地消除贫困的重要手段。这些机构往往由非政府组织(NGO)或政府发起成立，资金多来源于社会捐赠或政策性资金，并以较低的利率提供给需要资金的穷人。然而，这种非市场化的运作有很明显的弊端，资金来源的有限性和资金低收益，以及补贴方式的低效率，妨碍了小额金融机构自身的可持续发展。20世纪90年代后期，人们开始尝试引入市场机制，并进行了大量的创新，由此开启了小额金融发展的新阶段。从1997年到2002年，全球小额金融机构数量增长了4倍多，商业银行和其他市场化的金融机构开始占据主导地位。这些机构绝大部分已经能够实现财务上的自我可持续发展，对捐赠和政府资金的依赖下降，并在促进落后群体发展以及缓解金融抑制方面发挥了越来越重要的作用。
在我国，小额金融机构的发展也有一定的时间，不过，早先的实践大都没有基于市场机制，其规模和影响范围都相对有限。在随后的一段时间中，商业化的发展方向逐渐得到了绝大多数人的认同。2006年，有关当局开始推出了新型农村金融机构的试点工作，并在随后的两年多时间中，取得了迅速的发展。据银监会统计，截至2008年末，在试点省份，已先后建立起了超过100家的新型小额金融机构，其中包括89家村镇银行，6家贷款公司和lO家农村资金互助社。当然，目前这些小额金融机构仍处于尝试和实验阶段，能否最终建立起可持续发展的机制尚未可知。也正因为此，借鉴国际经验，对促进我国小额金融机构的实践有一定的意义。
一、小额金融机构的可持续性的界定
目前，大多数的研究者都认同，小额金融机构的可持续发展状况主要应从财务可持续角度来衡量，即营业收入能够弥补相关成本，实现独立生存和发展。从财务角度看，小额金融机构的成本大致可以分为三类，一是营业成本(Operational cost)，主要涉及小额金融机构在从事核心业务时所发生的费用和成本；二是风险成本，与计提的坏账准备直接相关；三是融资成本，主要涉及各种市场化资金来源的成本。Vento(2006)根据收入与成本的对应情况，将小额金融机构的可持续性分为四种不同的类型。
(一)“补贴依赖型”(Subsidies dependenccy)。小额金融机构的经营收入不足以覆盖其营业成本，这类机构无法利用有偿性资金，其在经营上的持续，实质上依靠的是各种各样的补贴。
(二)“营业成本自足型”(Operational self-suffieiency)。小额金融机构的经营收入足以覆盖其营业成本，并略有盈余。这类机构对补贴的依赖稍低，并能在一定程度上利用有偿性的资金来源。不过，由于其收益不足以覆盖拨备成本，这类机构的可持续基础比较脆弱，容易受经济波动的影响。
(三)“完全营业成本自足型”(Fully Operational self-sufficiency)。小额金融机构的经营收入除能覆盖营业成本外，也能负担拨备成本。在这种情况下，小额金融机构的可持续性较强，不但能在很大程度上摆脱对补贴的依赖，也能经受一定的经济波动影响。不过，由于这类机构的盈利能力还不足以使其利用市场化资金，其发展规模会受到一定限制。
(四)“完全财务自足机构”(Fully financialself-sufficiency)。营业收入足以覆盖全部的成本，包括利用市场化资金所产生的成本。这类机构已能在很大程度上依靠市场机制实现可持续发展，在机构规模扩大、服务人数增加的同时，也能给其债权人及股东带来市场化的收益和利润。
以上对可持续发展层次的划分，仅是基于财务层面的考察，并不意味着某种状态的机构要更为优越。因为，由于所处国家的不同，以及服务对象的不同，对小额金融机构的可持续发展的要求可能会有很大的差异∞。不过，从发展趋势来看，上述可持续性标准中的第四种，即完全财务自足，已成为一个广为接受的判断小额金融机构可持续状况的指标，该指标可用一个完全财务自足指数FSS(Financial self sufficiency index)来反映。该指数等于经调整后的营业收入除以经调整后的财务成本，再乘以100。该指数大于等于100，说明小额金融基本已实现可持续发展，小于100，则意味着尚未实现可持续发展。
应该说，在过去一段时间里，全球范围内的小额金融机构，在盈利能力以及可持续性发展方面，都取得了长足的进展。根据MIX所公布的数据，2007年，在向其报送财务数据的892家小额金融机构中，有549家的FSS比率在100以上。而且，实现可持续发展的小额金融机构，平均的资产收益率、股权收益率以及财务自足性比率等指标，均处于较高的水平。
二、小额金融机构可持续性的影响因素分析
以FSS为标准，我们可以从标准的财务分析人手，从小额金融机构的收入和成本两个大的方面，考察影响小额金融机构可持续的各种因素。由于相关数据的可得性限制，本文分析的数据均来自MIX。
(一)经营收入
要实现可持续发展，小额金融机构的经营收入必须要能覆盖其全部成本。在典型的小额金融机构中，经营收入大致可以划分为三大类。一是来自贷款组合的收入，主要由贷款利息和手续费等构成；二是来自其他资产的收益，主要是投资所获得的收益；三是来自其他金融服务的收入，如提供保险服务、汇款服务等。
数据显示，贷款组合是小额金融机构的主要收入来源，占总收入比重90％左右，而其他资产收入占4％，其他金融服务的收入占6％。表2列出了MIX样本机构的收入构成状况。
贷款收入占据绝对主导的地位与小额金融机构的客户特征有关。他们通常收入偏低，对金融服务的需求相对单一，更多地集中于对贷款的需求，这在一定程度上限制了小额金融机构收入结构的多元化。而从小额金融机构的角度看，由于贷款组合的收益要远高于其他资产组合，将更多资产配置于贷款，会有助于收入的提高，这也会导致小额金融机构收入来源向贷款收入的集中。
表3列出了小额金融机构不同资产的收益率
状况。2007年，全部小额金融机构贷款组合的平均收益率约在34％左右，远高于其他资产3％的收益水平，然而，实现财务自足的小额金融机构的资产收益率与非财务自足的机构相比并无太大差异。这似乎说明，两类机构在收入方面的差距，可能主要在于资产配置结构的不同。根据MIX的数据，在2007年实现可持续发展的小额金融机构，贷款占总资产的平均比重为77％，而在未实现可持续发展的机构，这一比重为68％，差异相对明显。
1 已实现财务自足的小额金融机构；
2 未实现财务自足的小额金融机构。
贷款之外的其他收入，特别是来自其他金融服务的收入，尽管目前在小额金融机构营业收入中所占比重并不高，但其重要性也不容忽视。在2007年的样本中，如果剔除非贷款收入，549家已实现财务自足的机构中，有181家的收入将不足以弥补其全部的财务成本。从长远看，随着竞争的日趋激烈，小额金融机构的贷款能力或许会逐步受到削弱，非贷款收入对其可持续发展的意义将会越来越重要。
(二)营业成本
在小额金融机构的成本中，营业成本占比在60％以上，大大超过普通商业银行。之所以如此，是因为小额贷款的平均额度小，客户相对分散，信息收集和服务提供都存在着很大困难。在营业支出的构成中，职工薪酬占据主要部分，占比约在55％左右，日常管理费用约为35％，折旧及其他支出约占10％，该结构与普通商业银行没有明显差异。因此，营业成本占比较高主要是小额金融机构服务对象与业务特征决定的。
1 表中各项资产均为资产费用率概念，即相关成本支出与平均总资产之比。所列出数据按样本机构整体计算得出，样本机构间存在很大差异。
2 总资产费用率包括营业外支出。
营业支出的相对重要性意味着，控制营业成本对于实现小额金融机构可持续发展有着极其重要的意义。现实中，影响小额金融机构营业成本的因素有很多，比如，成立时间的长短、规模的大小、所处的地区、服务对象，甚至所有制结构，可能都会对营业支出产生或多或少的影响。Gonzalez(2007)利用跨国数据，对影响小额金融机构营业支出的各种因素进行了统计分析。其分析的变量包括，小额金融机构所处地区的基础设施，人口密集程度，金融基础设施(如分支机构数量)，营业时间长短，宏观经济环境，以及贷款规模等等。其研究发现，在众多可能的因素中，有三个变量对营业支出的影响最为显著，即贷款平均规模，经营时间长短和小额金融机构的总资产规模。
第一，贷款平均规模的扩大可减少贷款的数量，能有效降低贷款管理的工作量以及对劳动力投入的需要。在Gonzalez的研究中，随着贷款平均规模扩大，经营成本呈明显下降趋势。平均规模扩大一倍，会导致营业成本费用率降低7个百分点左右，不过，随着平均贷款规模的不断扩大，其所导致的营业成本节约有逐渐缩小的趋势。
第二，经营时间对营业支出也有显著影响。在经过一段时间的经验积累，以及员工业务熟练度逐渐提高之后，小额金融机构的经营效率会随时间的推移而逐步提高。这会有助于经营成本的节约。这种节约效应，在小额金融机构成立的最初阶段，会尤为明显。根据Gonzalez的研究，在小额金融机构成立的最初6年里，经营时间每延长一年，营业支出费用率会下降约2个百分点。不过，在运营时间超过8年之后，小额金融机构的经营管理似乎开始进入相对稳定的状态，随时间推移而产生的成本节约效应开始趋于消失。
第三，资产规模对小额金融机构营业支出也有着显著的影响。规模较大的机构的支出水平要大大低于规模较小的机构，平均营业成本费用比要比规模较小的机构低11个百分点。而且，如果将机构规模进一步细分，处于两个极端的机构之间的差异会更大。
应该说，由于数据方面的限制，Gonzalez的研究还有很多值得改进之处。不过，其所得出的结论，在很大程度上符合我们以往有关小额金融经营的一些判断，基本反映了真实的情况。在其所得到对营业支出影响最明显的三个变量中，贷款的平均规模以及小额金融机构总规模，所反映的其实都是规模经济效应，即随着规模扩大所产生的成本节约。规模经济效应一直都是金融业的一个基本特征，小额金融机构也并不例外。从长期看，扩大规模可能是小额金融机构跨越营业成本障碍最为重要的手段，也正因为此，在全球范围内，在可持续性层面最为成功的小额金融机构，都以规模庞大著称(如格莱珉银行和印尼人民银行等)，而且也正是这些大型机构，服务了绝大多数需要资金支持的落后群体。
(三)信用风险成本
在一般人的意识里，小额金融业务的风险会比一般金融业务要高，而且客户对象越是贫困，信用风险会越高。然而，过去几十年的实践证明这一观点并不正确。从全球范围来看，小额信贷的风险状况并不差，甚至还好于普通商业银行。表6列出了M1X样本机构的信用风险状况，可以看到，2007年底，全部小额金融机构整体的逾期率指标、贷款核销指标和贷款损失指标都处于较好的水平。
良好的信用风险状况，与小额金融领域的持续创新不无关系。小额金融也面临信息不对称问题，金融机构搜集或者个人(小企业)提供规范和充分的财务信息的成本都相对高昂，而低收入个人和小规模企业难以提供有价值的抵押品，这些客观事实都意味着降低信息不对称性的传统方法难以适用于小额金融，因此寻求新的风险缓释手段成为小额金融机构创新的主要方面。降低信用风险的相关创新包括：1、分组信贷(Group lending)。这种方法由格莱珉银行首创。人们自愿组成小组，然后由金融机构向小组成员直接发放贷款。分组贷款与普通贷款方法的根本差异在于违约责任的承担。在普通贷款下，违约责任只局限于借款人自身，但在分组借贷下，如果个人出现违约，整个小组未来的信贷计划都会受到影响。这种以小组作为贷款对象的方法，充分地发挥了小组成员之间的相互监督，有效地抑制了信用风险。2、动态激励的个人信贷技术(Dynamic incentive individuallending)。贷款对象仍为个人，但与传统上对违约行为进行惩罚不同，这种贷款技术试图建立起一种正向激励，以鼓励贷款人信守合约。3、引入新的担保、质押机制，例如要求借款人进行强制性储蓄，以借款人的储蓄账户作为贷款的质押品，当客户违约时，用来弥补贷款损失；设立专项担保基金，对贷款违约风险进行担保；设立专设机构或基金，对特殊风险进行剥离(如设立特殊的农业保险基金，分离可能的灾害损失等)。
总体上讲，尽管还远未完善，但小额金融在风险控制方面已经取得了极大的进步。这些进步确保了小额金融机构资产质量，进而也大大降低了为覆盖贷款损失而进行的拨备成本，从表5中我们也可以看到这一点。
(四)融资结构与成本
在前面的讨论中，我们已经看到，与普通商业
银行相比，小额金融机构的融资成本占比相对低一些。这一点并不难理解，因为在很长时间里，小额金融机构都没有被当作是在商业上可持续的机构来对待，其资金大多都来自于政府的支持或捐赠，资金成本比市场化资金要低很多。而且，在许多人看来，这种低成本的资金来源，也是维持小额金融机构发展所不可或缺的环节。
然而过去10年中，这种情况有了明显的变化。越来越多的小额金融机构开始利用吸收公众存款、同业借款以及发行债券等市场化的融资渠道。出现这种趋势的原因可能有两个方面，一是社会资金面逐渐宽裕，市场化资金来源日趋多样化，且成本不断下降；二是小额金融机构经营状况持续改善，收益能力提高使之能够承受更高的资金成本。从数据上看，在小额金融机构的资金来源结构中，权益与资产比率逐年下降，2007年底，全部小额金融机构权益与资产的比率已经下降到22.5％。同时，商业性资金来源与贷款总额之比逐年上升，到2007年底，这一比率已上升到71.9％。
市场化资金来源的扩大，有助于小额金融机构突破原有的资金限制，可以迅速实现规模经济效应，以提高可持续发展的能力，然而，市场化资金来源的增加从另一个方面也增加了小额金融机构的成本压力和运营压力，为小额金融机构提高效率提出了更大的挑战。对小额金融机构来讲，由于其自身运作能力的局限，在很长时间里，其市场化资金最主要的来源可能还会集中于吸收存款。不管怎样，从总体上看，市场化资金来源的不断扩大是小额金融机构发展的一个主流趋势，也是其获得可持续发展的一个基本保障。
三、总结与建议
随着全球经济的发展和贫困问题的极大改善，国际范围内的小额金融产业已经进入了一个全新的发展阶段。本文对国际小额金融机构的可持续发展现状进行了初步分析，从财务指标探讨了影响其可持续发展的因素。
从根本上讲，基于市场机制的可持续要求金融机构的经营收入能覆盖全部成本。因此，对小额金融机构自身来说，实现可持续发展的核心可以总结为“提高收入、降低成本”。
第一，贷款合理定价和收入多元化是提高小额金融机构收入，促进可持续发展的主要手段。
在提高收入方面，贷款定价是最为核心的问题。相对普通商业银行，小额金融机构的单笔贷款成本会相对较高，因此基于成本覆盖的贷款定价方法意味着小额金融机构贷款定价也会远高于普通商业银行。但在早期的小额金融实践中，出于保护借款人的考虑，监管部门大都给小额贷款设定了利率上限，这些限制性利率大大低于小额金融机构的成本，导致了小额贷款的供给的严重不足，反倒有损于借款人的利益。尽管在现实中，小额金融机构通过创新，用各种收费以及强制存款的方法，绕开了利率管制，但由此使小额金融机构的贷款定价变得复杂且不透明，大大影响了效率，也不符合小额金融长期发展的需要(Yunus，2002)。因此，从长远看，在一定程度上取消利率限制，使其定价向市场化和透明化的发展，是实现小额金融机构可持续发展的一个重要方面。而从实践看来，在过去一段时间中，已有相当多的国家开始了向这个方面的转变。
收入多元化也是提高收入的一个可行途径。随着金融服务范围的扩大，小额金融机构来自贷款以外的收入(如各种投资收益、服务收费等等)开始有所增加，尽管所占比重不高，但对小额金融的可持续发展，有一定的积极意义。当然，小额金融机构的收入多元化，在根本上与其客户对金融服务需求的多样化程度相关。
第二，在降低成本方面，发展规模效应降低营业成本，通过技术创新降低信用风险以及实现资金来源多样化是促进小额金融机构可持续发展的重要途径。
从实践来看，高昂的营业成本是阻碍小额金融实现可持续发展最重要的因素。经验分析表明，贷款的平均规模、经营时间以及小额金融机构的规模是降低营业成本的重要因素。贷款平均规模和小额金融机构规模指标，反映了由规模效应所产生的成本节约，而经营时间长短，则反映了小额金融实践“干中学”的效应。这也正说明，可持续发展能够实现良性循环。
分析表明，小额金融机构的资产质量状况并不比普通商业银行差，这要归因于小额金融机构在实践中所发展出来的一系列风险缓释方法，因此开发风险管理技术、提供合理的激励机制将有助于降低小额金融的风险，并促进其可持续发展。
最后，随着小额金融机构对商业资金利用的增多，在大规模利用商业化资金扩大金融机构规模经营与有效遏止融资成本之间取得合理的权衡，将是实现可持续发展的重要问题。在这一方面，小额金融机构借鉴商业金融机构的融资成本管理将日益重要。从实践来看，吸收存款是大多数小额金融机构商业化资金来源的主要方面，未来利用同业拆借、债券发行的方式吸收稳定的资金也是可选方案。
当然，由于小额金融本身的特殊性，其发展的路径也不能完全等同于商业化金融机构。由于肩负着更多的社会使命和任务，实践中还或多或少地接受着来自政府和其他机构的补贴和捐赠。一定程度的合理的补贴，对于促进可持续发展机制的形成，也有着积极的作用。从长期看，我们应该致力于提高小额金融机构的财务自足性，逐步推动该类型金融机构的发展与壮大。
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金融机构研究范文4
关键词：金融机构企业文化 ；建设； 问题；途径
随着我国改革的深入，尤其是在国有企业处于改革关键的今天，企业文化建设越来越成为企业管理的重要组成部分。探讨和研究企业文化在企业的可持续发展中的作用，具有重要和深远的意义。企业文化的建立与企业形象息息相关中国金融企业文化建设的现状金融企业文化建设理念进入中国金融企业的时间还很短，确切地说，是在20世纪80年代以后。世界上大凡成功的大企业，在其创建初期或进行重大变革之后，都把确立何。企业精神是企业文化中深层次、最具特色的反映，是企业生存和立足的信念力量，是企业之“魂”，是企业员工经过长期实践培育而总结出来的行为规范、战略目标、奋斗方向等。它集中了员工的理想信念追求，既可使企业产生凝聚力、号召力，又能满足员工个人的精神和文化需要，使员工从企业文化中获得精神愉悦、自信心、安全感等，对外可满足消费者积极向上的精神需求，增加企业的信任度。
一、金融企业文化建设还存在不足之处，有待于进一步发展和完善。
（一）认知度不高
一是认识片面。有人认为企业文化是工商企业的专利，金融企业只要拉来存款、搞活贷款就行了，金融企业文化建设是搞花架子，没有必要。二是核心理念不突出。有的单位没有结合自身的业务特点提炼出企业文化建设的核心理念，认为金融文化建设就是搞几项文体活动、做些思想政治工作，导致企业文化建设与业务工作两张皮。
（二）创建不深入
一是创建活动表面化，没有从促进金融业发展的角度去深挖、搞活。有的单位只是提几句口号，写几条标语，举行几次文体活动，就说搞了企业文化建设。二是创建活动没有联系实际，缺乏个性。有的单位盲目效仿其他行业的企业文化，忽略了金融企业的特殊性，创新性不高，推进工作的作用不强。三是创建规划和创建活动缺乏系统性。有的金融机构没有制定创建规划，搞活动零敲碎打，企业文化建设不系统，中心不突出，效果不明显。
（三）发展不平衡
一是金融机构之间企业文化建设发展不平衡。主要表现为三个不平衡，即发达地区与欠发达地区的金融机构之间企业文化建设发展不平衡；股份制商业银行与国有商业银行之间企业文化建设发展不平衡；城乡信用社文化建设明显次之；有无外资入股的金融机构之间企业文化建设发展不平衡。二是金融企业与普通企业文化建设发展不平衡。中国国有企业改制的步伐早于金融业改革的步伐，已经上市的国有大型企业已经形成一套完整的文化建设体系；中小型企业改制较晚，但在市场经济冲击下，也已经历了优胜劣汰的历练，尤其是近年来发展起来的民营企业，其文化建设有着明显的优势。而中国金融业改革则显得有些滞后，金融机构市场退出机制还没有进一步完善，传统观念还滞留于某些金融机构中。目前，与国外先进商业银行相比，中国银行业有较大的差距是不争的事实。而要缩短这个差距，就要增强中国银行业的实力。在现有经济条件下，金融企业文化建设必不可少。
二、构建中国金融企业文化的途径
（一）吸收中外文化之精华
西方金融业以其独特的创新性、尖端的科技性和完善的服务功能领先于世界，金融企业要加以吸收和改进。中国金融应深入学习借鉴国外金融同业的先进企业文化理念，洋为中用，尽快用有中国特色的企业文化铸造民族金融产业。创造有中国特色的金融企业文化理念。同时，儒家管理学说的智慧能为企业的内部管理，以及管理者素质的提高提供智慧的源泉。取二者之精华，作为金融企业文化建设的重要补充材料。在中国的传统文化中，固然有许多可汲取的营养，但也包含着消极的一面，优点和缺点不是绝然分开的，它既给我们国家和民族增添了光辉，是一笔巨大的精神财富，同时也设置了障碍，成为我们的一个沉重的历史“包袱”，全盘肯定或否定传统文化都是不可取的。因此，有必要对传统文化进行扬弃，取其精华、去其糟粕。总之，企业应具有“筛选机制”，对传统文化进行自觉地“筛选”，使之能适应商品经济的发展要求，使传统文化的“财富”能成为企业文化的重要的“营养源”。对一些利弊兼有的思想，要辩证对待，兴利除弊。在企业文化的建设中，儒家文化在被剔出其封建糟粕后，它的超越时代的精华和智慧必将能在现代化企业文化的建设中，获得时代的价值和意义。我们永远也不要忘记“古为今用，洋为中用”这一具有永恒价值的原则，让传统文化中宝贵的精神财富和西方的管理服务理念为我们的社会主义现代化企业建设服务。用海尔集团首席执行官张瑞敏的话说：海尔文化=日本文化（团队意识+吃苦精神）+美国文化（个人舒展+创新精神）+中国传统文化的精粹，是一种合金文化。中国金融业同样需要建设一种金融合金文化，即西方银行文化（创新+先进+个性）+中国银行业文化（诚信+敬业+和谐），这一法则在金融机构同样适用。
（二）围绕企业理念，量体裁衣，策划出系统全面的金融企业文化创建规划
金融企业要结合实际，围绕上级部门的总体要求，从物质和精神两个层面，以经营理念为主线，分为物质环境、制度建设、业务创新、发展前景等几个部分，策划出一套符合自身发展实际的规划及实施方案。在物质环境建设上，要突出人本理念，从标识式样、硬件设施、软件服务等方面进行详细策划，最大限度满足客户需求；在制度建设上，从基本的员工守则到员工工作质量的要求，从信贷项目的审核到资产质量的管理，从部门各负其责到单位集中管理等方面进行系统全面的修订和完善，进一步范员工行为；在业务创新上，要突出个性化、优质化、时代化等特点，满足不同客户群体及其不同时期的不同需求，及时捕捉利润增长点；在发展前景方面，要站在世界经济一体化的角度，制定长远的发展战略，分阶段、分步骤明细发展方案，真正为金融企业发展策划出一个实用性和操作性强、符合中国金融业发展实际的宏伟蓝图。
（三）多法并举，重点导入
第一、积极开展企业文化创建活动，推动金融业发展理念的导入。让每一位员工牢记企业理念，在思想上筑起一道金融业发展的安全防线。
第二、人性化管理。首先，要尊重客户。金融企业与客户是人与人的交往，而不是“算盘与钱包”的关系。为此，要营造尊重人的环境和氛围。如推行柜台标准化管理、优质高效对外营销服务等。其次，要尊重员工。现代社会，竞争压力大，工作节奏快。对前台工作人员要关心其八小时以外的生活，帮助其解决后顾之忧；对后台工作人员要根据工作性质，实行弹性工作制，方便其开展工作。同时，积极推行扁平化管理，建立科学合理的激励机制，制定公开、公平的考核制度；把人作为管理中的重要因素来考虑，设计阶梯型人才发展规划，对职工的冷暖病痛进行走访慰问，培养员工的忠诚度。根据职工不同的需求层次，最大限度激发员工工作的积极性，防范道德风险的发生。
第三、开放式发展。首先，要摒弃封建式发展方式。如单纯追求存款规模的扩大；贷款中忽视风险管理，弃小户、垒大户等短视现象和不科学做法。要树立科学的发展观，以文化建设提升金融企业无形资产的含金量，促进金融业快速发展。其次，要从建立长效发展机制上下功夫，企业文化建设的第一要素是人，第二是产品。金融企业文化建设的开放式发展同样要围绕人和产品来进行。
（四）金融员工队伍建设
一是要建立长效学习机制。金融员工不仅要学习金融基础理论知识，还要学习经济、法律、英语、科技等知识，强化员工的综合素质，培养员工的创新思维，以适应现代金融业竞争的需要。二是要注重后备人才的培养和接替。现代社会金融业更要在人才培养上立足眼前，着眼未来，建立一支能够不断满足金融业发展需求的人才队伍。做到与时俱进，不断提升服务水平。金融机构的企业文化建设是增强员工凝聚力，展示社会形象的需要。先进的企业文化能使金融企业在市场竞争中站稳脚跟，并为其良性发展提供原动力。金融机构要想使各项工作顺利开展，就要在实际工作中将企业文化建设当作一项重要的工作来抓，与此同时还要深入持久的开展下去。这既是金融机构在同业竞争日趋激烈的大环境下应该采取的必要措施，也是实现金融企业良性发展的客观要求
结语
金融机构要在竞争中赢得主动权，必须实施现代金融的企业文化战略，在金融企业的发展过程中，时刻不忘用先进的企业文化引领，在传承中创新，打造团队精神，从而使员工之间保持和谐的氛围，形成合力，提高工作效率，实现共同的奋斗目标。要牢固树立企业文化建设就是金融企业潜在的、宝贵的无形财富的发展理念，培育出适应金融企业发展需求的、与经营管理同步的企业文化，同时强化金融企业制度建设，确保金融企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
参考文献：
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金融机构研究范文5
关键词：金融机构；反洗钱；成本收益；激励机制；构建
中图分类号：17830.2 文献标识码：A 文章编号：1003-9031(2009)03-0071-04
一、问题的提出
随着金融机构逐渐深入地推进反洗钱工作，其付出的成本也日益加大。据国际知名会计师事务所毕马威2007年对全球55个国家224家银行的调查显示，在过去三年，由于需要增加雇员，并安装技术系统，全球银行业在反洗钱系统上的开支平均增长了58％，在北美、中东和非洲，增幅更高达70％或以上。财于绝大多数以盈利为目的的金融机构来说，反洗钱成本的迅速增长必然带来对反洗钱收益的认真权衡。在我国，金融机构各种反洗钱成本是显性的，收益则基本都是隐性的，这就使金融机构产生了一种“开展反洗钱工作只有成本，没有收益”的错误看法，从而抑制了进一步做好反洗钱工作的积极性。因此，为了顺利地推进我国的反洗钱工作，如何对金融机构给予一定的补偿激励，使反洗钱收益显性化，是当前亟待解决的问题。
二、建立金融机构反洗钱激励机制的必要性分析
金融机构站在反洗钱工作的第一线，其工作的好坏，将直接影响到我国整体的反洗钱效果。同时，作为一种经济现象，反洗钱存在外部性，是一种典型的具有正外部效应的活动。反洗钱最终受益人是社会公众，公众以纳税人的身份委托政府维护社会安定，保证经济金融秩序的稳定和正常运转，因而国家或代表国家的政府是反洗钱的直接受益方，同时也是反洗钱的供给方，而金融机构则是反洗钱的主要参与者。在反洗钱活动中，如果参与者没有得到一定的补偿，就容易造成反洗钱的供给不足，从而导致整个社会对反洗钱投入的力度不够，最终损害国家和社会公众的利益(见图1)。
图1中横轴代表商品量或服务量，纵轴代表价格，MR为边际收益，MC为边际成本，ME为社会成本比私人成本减少的部分，D表示需求。这里有两个基本假定：一是把“反洗钱”看成是一种公共商品；二是把“反洗钱”的提供者看成是具有私人厂商性质的商业银行，原因是商业银行在反洗钱义务主体中最有代表性。那么本图反映了在商品具有正的外部性前提下，如果没有政府或者其他主体给予私人厂商必要的补偿，私人厂商提供的产品将会在MC=MR处，即产量Q1，而社会所需要的最优产量是(MC-ME)=MR处，即产量Q2。于是就会出现Q2-Q1的缺口，这个缺口是整个社会所需要并且要由私人厂商所提供的，但在这里却因为缺少必要的补偿而使私人厂商不愿意继续生产。由于商业银行在这里被看成了追求利润最大化的私人厂商，我们有理由相信，在实际反洗钱工作中，一旦缺少了补偿机制，反洗钱就会陷入被动之中，就不能够满足国家当初制度设计的愿望。在经济学里，具有正外部性的产品一般是公共产品，公共产品若由政府提供，那就需要国家的财政支持；若被允许让私人厂商生产，就必须保证其收益，但由于公共产品是满足社会公众的需要，私人厂商生产的公共产品收费不能过高，于是其中的差额要由国家给予。从而既保证广大公民的利益又满足了私人厂商的利益。对于反洗钱来说道理亦然。否则，就会形成图中Q2-Q1的永久性缺口，洗钱犯罪将会更加肆无忌惮。因此，为了做好我国的反洗钱工作，提高反洗钱效率，金融机构反洗钱激励机制的建设势在必行。
三、金融机构反洗钱的现实成本与收益分析
上文从微观层面分析了反洗钱缺口的生成机理，论证了金融机构反洗钱激励机制建设的必要性。为了构建合理、有效的反洗钱激励体系，还有必要从宏观层面对金融机构现实的成本和收益进行分析。
(一)成本分析
金融机构反洗钱合规的努力主要体现在内部审计、管制合规以及其它相关部门的业务活动中，各种直接和间接成本涉及到各部门的预算，其中一些成本可能更具有客户关系管理的属性，而不只是直接投入到反洗钱中的努力。因此，金融机构反洗钱的真实成本很难确切量化。为了便于分析，按照成本的性质，可以将其划分为显性成本和隐性成本两部分。
首先，显性成本可分为制度成本、技术投入成本、培训成本和黑钱收益流失成本四部分。其中制度成本主要包括金融机构依法设立各项规章制度和组织机构产生的成本，如建立健全反洗钱内控制度、设立反洗钱专兼职部门、配备专兼职反洗钱岗位人员等。技术投入成本包括交易监测成本和档案管理成本。交易监测成本主要是金融机构在对金融交易监测过程中形成的计算机设备、管理软件、其他办公用品等支出；档案管理成本是指反洗钱的严格审查登记制度使金融机构档案的数量增加，同时我国采用“客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年”的模式，必然增加金融机构的档案管理成本。培训成本是指在反洗钱工作的开展中，金融机构需要对相关反洗钱岗位人员进行多方面的培训，这无疑会增加其经营的成本。黑钱收益流失成本源于黑钱一般数额巨大，有些甚至是金融机构的“核心大户”，给金融机构带来很大的经济利益，严格反洗钱义务的履行必然会失去这部分收益，转化为反洗钱的成本。
其次，隐性成本主要是指金融机构在开展反洗钱工作中付出的机会成本，即客户流失成本。开展反洗钱工作要求金融机构对大额和可疑资金交易进行报告和监测，这样有可能侵害到客户的隐私权，一旦发生由于网络安全技术或者工作人员疏忽而使有关信息泄露的情况，将使金融机构陷于十分被动的境地，在激烈的市场竞争中，很容易造成客户和存款流失，导致市场份额的减少。
(二)收益分析
与成本一样，可以将金融机构的反洗钱收益划分为显性收益和隐性收益两大类。其中显性收益就是可以免受监管单位的处罚，隐性收益则包括运营风险规避、信息收益和赢得声誉三个方面。
首先，免受监管单位的处罚。开展反洗钱工作是金融机构的法定义务，如果不开展将会遭到反洗钱监管部门的严厉处罚，严重的可能会被关闭，这将给金融机构带来巨大的损失，因而，金融机构反洗钱最明显的收益就是能够免受监管部门的处罚，或者说期望收益之一是减少了反洗钱不合规而导致被处罚的风险。
其次，避免了自身运营风险。运营风险是指由于金
融机构内部制度的不完善、工作人员的失误以及外部事件对其造成的直接或间接损失风险。金融机构的许多运营风险是由于没有严格执行内控制度，对客户管理疏忽而造成的。如果严格执行反洗钱内控制度，尽职履行反洗钱客户身份识别义务，将使金融机构对客户有充分的了解，这样将化解很多的操作和交易风险。
再次，获得了客户信息收益。通过严格的客户身份识别，金融机构获得了更多客户个人信息，在竞争日益激烈的市场环境下，这些信息有助于金融机构减少与客户之间的信息不对称，进一步提高其对客户的认识，从而更有效地为客户提供金融和信用产品。
最后，赢得了行业声誉。金融机构如果涉嫌洗钱或者被犯罪分子利用卷入洗钱，将会极大地破坏金融秩序，严重威胁其他合法客户的利益，公众将会对其信用基础产生质疑，从而引发金融机构的声誉风险。导致大量客户流失，甚至出现挤兑。而积极的反洗钱活动则能向客户、竞争者以及外界树立守法经营、具有良好社会责任感的形象，从而在行业中赢得声誉，有利于经营业务的拓展。10
综上可知，金融机构反洗钱收益大多是隐性的。而成本却非常明显，作为以盈利为目的的金融机构很容易把焦点集中在成本上，进而对反洗钱工作产生消极思想。因此，反洗钱激励机制的构建应在现有隐性收益的基础上，增加更多的显性收益。
四、金融机构反洗钱激励机制的构建
反洗钱的主体涉及到很多方面，其中有反洗钱主管部门、参与部门和金融机构等，长期有效的反洗钱激励机制必须由这些主体来共同构建。
(一)反洗钱主管部门
我国的反洗钱主管部门是中国人民银行。在金融机构反洗钱激励机制的建设中，人民银行起着核心作用。具体来说，人民银行的激励举措主要有以下五点：
1 提供反洗钱工作指导。为提高金融机构反洗钱实效，人民银行应细化反洗钱的规章制度，为金融机构提供详细的制度建议，可采用示范、建议、劝告、警告、鼓励、指示等非强制性监管手段，并辅以利益诱导，促使金融机构认真履行反洗钱义务。人民银行及其分支机构可以派专业反洗钱人员帮助金融机构开展反洗钱宣传和培训工作，帮助其建立和完善反洗钱的内控制度，作为对金融机构反洗钱成本的补贴。
2 设立反洗钱奖励基金。对于及时报告可疑交易、协助破获案件、成效突出的金融机构和个人，应仿效监察、反贪部门实行举报有奖的制度，给予其一定的物质和精神奖励，调动金融机构和个人参与反洗钱的积极性，动员社会力量监督举报洗钱行为。该基金可以有三个主要来源：一是对违反反洗钱规定的金融机构和有关人员处罚的罚款收入，从中拿出一部分作为反洗钱奖励基金。二是洗钱罪的罚没收入。对已收缴的非法收入在上缴财政部后，应返还一定比例作为反洗钱奖励基金。三是政府财政专项拨款。
3 建立正向的反洗钱现场检查激励制度。人民银行根据日常反洗钱现场检查和非现场监管工作情况，对金融机构履行反洗钱组织机构和内控制度建设、客户身份识别和资料保存、大额和可疑交易报告、反洗钱宣传和培训等义务情况进行评价。对评价认为反洗钱工作基础扎实、工作成效显著的金融机构。可减少现场检查的频率，甚至确定一定的免检期限，以提高金融机构反洗钱工作的积极性。
4 对反洗钱工作富有成效的金融机构适时开辟“绿色通道”。目前人民银行在单位银行结算账户开立、变更、流通中人民币管理、人民币反假及经理国库等方面为社会和金融机构提供相关的金融服务。人民银行在提供金融服务和实施金融监管的过程中，对反洗钱工作开展好的金融机构可以实行单位结算账户开立、变更先行办理或在一定时间内免检；在人民币流通上，根据库存结构，优先满足反洗钱工作开展好的金融机构的需要：对积极开展反洗钱工作的金融机构，人民银行可提高其再贷款、再贴现额度，使其在激烈的市场竞争中获得更大的资金优势。
5 建立金融机构反洗钱违规信息披露制度。反洗钱违规信息披露制度能够提高金融机构反洗钱监管的透明度。这种信息披露和监管的透明度，能向全体金融机构传递反洗钱监管约束激励的政策取向和信号，促使金融机构做出正确的反应，加强反洗钱的力度。这将使反洗钱激励机制得以持续发挥作用。
(二)反洗钱参与部门
反洗钱参与部门是指除反洗钱主管部门之外的反洗钱联席会议各成员单位。在激励机制的构建中，应充分发挥它们的作用，在立法、司法、执法、监管、财政、税收等部门建立起有效的激励体系。
1 立法部门。立法部门应仔细研究国外有关反洗钱法律法规，在反洗钱法律制度设计上仿效国外，切实考虑到金融机构的反洗钱成本，引入相关反洗钱激励机制方面的内容。如在《中华人民共和国反洗钱法》或反洗钱规章中增加反洗钱激励机制方面的条款，从而最大限度地增加金融机构反洗钱工作的积极性和主动性。
2 检察和公安部门。对金融机构报告的大额和可疑交易信息，经查实属于洗钱犯罪的，检察和公安机关应按照经济犯罪举报奖励或悬赏办法给予相关金融机构和个人物质奖励或精神奖励。
3 行业性监管机构。行业性监管机构是指除人民银行之外的银监会、证监会和保监会等三大监管机构。行业性监管机构应对金融机构开办新业务的市场准入实行严格管理，同时加强对金融机构高级管理人员任职资格审查的管理，防止不符合条件的人员负责金融机构的经营管理活动，尽可能防止洗钱犯罪集团操控金融机构。对积极参与反洗钱的金融机构，相应的监管部门可以考虑给予其分支机构准入、业务创新和人员任职等方面适当宽松的政策，作为对其积极开展反洗钱工作的奖励。
4 财政和税收部门。财税部门对积极参与反洗钱工作并取得优异成绩的金融机构要给予相应的税收返还或补贴。补贴的来源可从打击洗钱犯罪的收益中来，也可以从社会的其他收益中支出。补贴的最高限额是这些机构为反洗钱工作付出的人力、物力和财力成本之和。通过财税补贴，鼓励他们提高反洗钱工作的动力与效率。
(三)金融机构
金融机构自身为防止被监管部门和司法部门追究因反洗钱不力产生的经济、行政、刑事责任，应采取一定的激励措施，给反洗钱工作出色的分支机构和人员一定的奖励。
1 建立反洗钱自律评估制度。各金融机构应做好自身的反洗钱内部审计工作，各机构总部应对各自分支机构的反洗钱内控制度和组织建设、客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、反洗钱宣传和培训、配合反洗钱检查和调查等反洗钱义务履行情况进行定期的审查和评估。对评估结果优异的分支机构给予相应的奖励，以鼓励先进，鞭策后进，确保各自所辖分支机构反洗钱工作的合规性，从而有效地防范洗钱风险。
金融机构研究范文6
西北民族地区地理位置相对偏僻、整体的经济发展水平较低，造成改革开放以前西北民族地区的非银行金融机构几乎不存在抑或规模很小不成体系，究其原因跟西北民族地区非银行金融机构赖以生存的金融市场环境紧密相关。本文通过探讨西部民族地区非银行金融机构发展面临的环境问题，提出了解决当地金融环境良好发展的行之有效的对策建议。
关键词：
西北民族地区；非银行金融机构；金融市场环境
一、西北民族地区非银行金融机构发展现状
2000年，随着中国西部大开发战略的实施，中国银监会等机构部门的积极引导与支持，鼓励金融主体采取委托理财、融资租赁、银团贷款等方式，加大对西部地区的金融支持，西部民族地区的金融的发展进入一个全新的阶段新的发展时期，同时，地区经济发展水平也不断提升，西北民族地区的金融体系日臻完善，金融创新不断展开推进。以西部地区为例，从2000年至2009年，西部地区的贷款余额和存款余额，分别从17642亿元增长到65808亿元和20987亿元增长到94489亿元，增长率分别达到了273.2%和350.23%。到2009年末，西部民族地区的成立挂牌的新型农村非银行金融机构达52家，占同期全国地区新成立的非银行金融机构总数的44%，发展十分迅速，其中包括村镇信用社银行41家、农村资金互助社8家、融资贷款公司3家，贷款总余额达17.3亿元，总计向超过25000户民众发放贷款金额达15亿元，向超过500户小微型企业贷款6.7亿元，为西部民族地区乃至西北民族地区的经济发展注入了强力的活力因素。
二、西北民族地区非银行金融机构发展的金融市场环境分析
（一）金融市场发展速度缓慢西北民族地区金融发展水平整体滞后，不仅低于中部地区的湖北省，而且除个别指标外也基本上低于同处西北地区的陕西省。金融市场发展速度缓慢，将极大地制约包括非银行金融机构在内的各市场主体的健康、快速发展，也不利于整个金融市场的创新与产品推广。
（二）金融结构不合理西北民族地区各种金融资产的比例中银行存贷款占据绝大多数，其中银行存款34.64%，银行贷款达23.16%，现金加上银行存贷款所占比例为92.9%以上，而保险市场、外汇市场、股票等有价证券市场还不及全国金融市场份额的10%。另一方面，在银行类金融机构的存贷款业务中，国有大中型银行又占据绝大多数比例。这种以国有银行占绝对垄断地位的金融结构，将十分不利于非银行金融机构的产生与发展，国有银行利用自身的资本、客户、网点势以及信息等方面的优势，挤占非银行金融机构的发展空间。
（三）资本市场不完善众所周知，全国性的资本市场基本上都位于东部发达地区，特别是上海、深圳两个股票交易所，这就使得西北民族地区远离全国性资本市场，从而使得其很难获取足够的资本市场资源，2012年新疆仅有境内上市公司39家，宁夏12家，青海10家，甘肃24家，远低于湖北省的84家，更不用比较东部发达地区。而股票市值总额，西北民族地区四省市也仅有新疆与陕西持平，其他三省区与陕西、湖北的差距巨大。从资本市场融资规模来看（见表1），西北民族地区四省区除个别指标外，都要远低于陕西、湖北两省。另外，投资基金、风险投资等资本市场在西北民族地区的发展也严重滞后。这种局面的存在，就导致西北民族地区非银行金融机构的发展受阻，2010年西北民族地区上市公司数量占全国上市公司的3.73%，小额贷款公司数量占全国机构的6.30%，2011年分别为3.45%、6.00%。目前，在西北注册的信托投资公司数目甘肃1家，青海1家，新疆2家，宁夏还没注册的信托投资公司。
三、完善西北民族地区非银行金融机构发展环境的对策研究
（一）要积极推进区域性资本市场的建设。西北民族地区金融发展区域资本市场发展不力，又远离全国性资本市场，从而使得区域内非银行金融机构的发展受限。因而，大力发展区域性资本市场特别是资本股权市场则有利于促进西北民族地区非银行金融机构的发展。
（二）完善、规范金融市场。通过规范金融市场运行机制，健全金融市场制度，完善与之相关的金融法规，加强监管，提高金融市场的效率，则有利于西北民族地区非银行机构的健康、可持续发展。
（三）加大国有商业银行产权改革力度。国有银行的垄断经营和低效率，严重阻碍了西北民族地区非银行金融机构的健康发展。因而，推进国有商业银行的产权改革，允许外资及民间资本参股国有银行，以提高西北民族地区金融市场竞争程度，有利于改变国有商业银行的绝对垄断地位，拓展非银行金融机构的发展空间。
（四）发展多层次的资本市场体系。西北民族地区资本市场发展滞后，直接融资的比重偏低，企业融资过度依赖银行贷款。推进西北民族地区多层次资本市场体系的建设，能够扩大直接融资的份额，有利于形成多元化、高层次的金融服务需求，在推进金融创新的同时，也有利于非银行金融机构的发展。
参考文献：
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