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金融风险防控范文1
关键词：新常态；金融风险；对策
一、金融风险的基本内涵及防范思路分析
（一）金融风险的基本内容
我们通常所说的“金融风险”，包括很多方面的内容，通常拥有三个层面上的意思。首先，金融风险指的是人们面对未来所具有的不确定性。之前，《人类行为的经济学分析》当中曾经提出，行为总是以消除对今后的担忧为根本目的。其中，今后的担忧便是指不确定性，也是引起人们焦虑的根本因素并且想要防范的。从广义上来讲，金融风险一般指的就是这种不确定性。其次，金融风险指的是人们知道其可能性分布的一种特殊性。微观主体可以更为有效地防止和处理金融风险，即为此特殊性。人们对于此类事情的出现早就拥有了充分认识，然而对具体情况仍旧没有充分的掌握和了解，因此便出现了这种特殊的不确定性。此类风险能够被判断、量化评估及进行市场操作。再次，金融风险指的就是金融损失。风险事件出现，其损失是一定的，然而损失的分担情况却是无法确定的。从宏观角度出发，人们在说到金融风险时，往往会更多地谈及此类金融风险。资产拥有者的损失早已是一种过去的事实，然而市场的承担体制尚未明确，从而造成了债务人的损失分配具有极大的不确定性，这属于体制设计不恰当导致的金融风险。
（二）金融风险的防控思路剖析
1.对未知的领域，我们通常只能够发扬企业家的探险精神，进行持续有效的探究。然而，对那些并不是完全不确定的领域，尤其是对此类领域的认知未被完全公开和掌握的基础上，拥有宽广的市场交易空间。进行交换的为对相同领域风险的不同评估和相同风险的不同主观评价，进而实现知识的传播以及风险承担的合理性。那些固定化的收益及损失，仅仅是对于目前的情况来说的，由于市场评估具有延续性，只要企业不宣布破产，微观主体便能够实时决定承担风险或者转移风险。
2.在资产所有者的不确定性消失的前提下，或者转变为明确的收益或损失时，对于负债人来讲，其不确定性没有消失，仍旧会出现确定收益及损失的分配问题。在资产可能带来的收益或者损失分配不明确、不统一的时候，将造成额外不确定性因素的引入，从而扭曲市场行为，并引发道德危机。这是由于人为设计的体系不适当所造成的，对整个社会来讲不会带来利润，而仅仅是收入的一种再分配形式。
此外，从宏观方面考虑，一般会设计两种可能导致风险损失分担经济合理性的体系。首先是自我承担体制。微观主体最后只是凭借资本及留存收益来承担可能出现的损失，若此损失超出其资本或留存收益，就会造成收益及损失承担主体不匹配的现象。其次，政府安全网体系。为了保障金融安全及社会秩序，政府承担了一些额外的金融风险，尤其是具有隐性担保及刚性兑付等制度设计，令金融收益及损失的承担主体不统一。通过上述分析，我们可以得出结论：金融风险预防的重点就是收益和损失一致的体制的设立，同时减少分配机制不明确造成的不确定性及行为扭曲。
二、新常态下金融风险防控需要遵守的原则
（一）更加合理地承受风险
我国对金融安全的理解一般较为静态、狭义。实际上，静态的金融安全并不存在，一切金融安全均实现于经济循环过程中，即在一种“破”与“立”的有序转变中实现的。充满活力的金融机制，更应当借助承担从未发生过的风险来激发。损失可以为市场主体传达之前被忽略的信息。市场的优化配置功效，也经由风险的出现及清除过程得以实现。取得风险收益的前提基础即为承担资产方风险。在此前提下，才应控制承担超出自身资本及留存收益的金融风险，改正不合理的损失分配体制。由此可见，风险防御的重点绝非消除部分风险来追求一个确定的世界，而是构建一套完整、系统的风险判别、计量及承担体制。要想发挥企业家冒险精神的作用，还应当对失误决策和市场波动风险具有一定的承受能力。
（二）将市场主体作为风险控制的核心，限制政府责任
市场主体和政府两者拥有各自的运行逻辑。一方面，市场是由权责利统一的独立主体参与双向交易的过程。所以说，将市场主体作为金融风险的防范核心，除了能够充分吸收分散市场主体在各领域的知识外，还能够通过各市场主体对风险的不同评价，在经济体内科学地分布风险。而政府所参与的市场活动，其权责利并不统一。若政府过多、过早地干预风险，很可能导致市场的扭曲以及收益、损失的不合理分配，甚至引发道德危机。特别是政府隐性担保造成的市场偏差，可能导致资产泡沫的出现。所以，微观主体在发生偿付危机的时候，必须遵循市场出清准则，并且提早退出市场。在市场失灵并且微观主体发生流动性危机的前提下，才有必要借助政府帮助，总体上依旧应当进一步限制政府的责任权限。
（三）提高透明度，防止系统性风险的出现
新常态背景下，政府必须要承担比平时更多的责任。而政府所承担风险的能力，根本来源是社会资本带来的强制力，分为财政、行政及货币。对上述能力的评估不像市场主体那样容易量化、直观，同时较小的变动不影响其整体的风险承担能力。所以，政府通常更加依赖对风险的吸收。就算是欧美发达国家也无法完全避免。如若质疑政府承担风险的水平，将会逐渐由局部风险演变成系统性风险。所以说，必须不断提高透明度，并及时释放局部风险，目的是为了防止造成更为严重的系统性风险。
（四）先处置后追责，合理分配损失
因为损失在过去出现，风险事故的发生一般是由多方责任形成的，如果完全划分清楚责任再进行处理，容易延误新体制的确立，使得信息的不确定性、不透明程度更高，从而引起市场的信任危机。所以，应当先保留追责权力，先处置损失。在处置环节中，因不能明确责任导致的损失，可以依照经验由各责任方根据合理的比例提供处置基金，然后进行清算和追责。
三、新常态下金融风险防控的相关对策分析
（一）尽快实现金融的转型升级
首先，更加科学合理地划分财政和金融职能。这一点主体表现为对地方融资平台转型进程的推动，构建地方政府新型投融资体系。与此同时，进一步剥离地方融资平台的融资功能，把地方融资平台转变为一般性的企业。另外，更明确地划分投资项目的公益性，同时明确财政支持及市场融资的区别。构建滚动计划作为基本的动态调整规范，继续强化投融资项目的评估工作，完善投资问责体制等。此外，加快政策性银行的单独立法，进一步明确政策性银行的目标和职能等内容。可以借助持续投资、风险偿付以及再行担保等手段，构建起政府性的融资担保机制，减少对商业性金融机构政策方针的直接下达。其次，重新构建我国的金融监督体系，设立更加开放的金融系统。我国依旧以机构监管为主，因此，为满足金融市场发展的需求，必须及时转变监管理念，探索更多的监管模式和途径。至于监管结构，应当加快对目前监管体系的转变，更好地调整央行和监管、中央和地方监管机构间的职能划分。此外，便是健全金融基础设施。一方面不断健全征信系统，并且适当扩展征信系统的使用范畴，增强对征信数据的再加工能力，提升征信系统的安全性、灵活性。另一方面就是可以尝试构筑中小企业财务报告中心，由企业提供唯一的会计报表，以供工商、银行和征信机构共同使用。
（二）构建资产泡沫的应对体制
第一，由以往的资产泡沫鉴别转为对节点的控制、体制的健全。在人们达成共识的时候，资产泡沫也已经进入到了疯狂期。此时，可供使用的调控工具不足，很可能造成最佳调控时机的贻误，陷入更加被动的状况。事实上，资产泡沫的疯狂期也是慢慢形成的，也是拥有一定的调控空间的。资产泡沫的应对措施，需要从对资产泡沫的鉴别和收拾残局，变成对经济运行逻辑的感知，加快市场运行体系的健全，削弱资产泡沫带来的不利影响。
第二，合理限制资产泡沫当中的放大机制。由于资产泡沫和焦虑、贪婪等情绪密切相关，投资人常常会丧失理智，造成严重的损失，最终依靠政府救助。所以，应当适度地调控资产市场中的放大机制。这主要包括：对保证金制度的严格管控、投资人合理性的审查等。 另外，就是降低政府的隐性担保及刚性兑付。以往的资产泡沫背后，通常都存在政府的参与，像泛滥的流动性，政府过早、过多地参与加速了泡沫的形成，政府为投资行为提供各种担保等。所以，对于经济增长，政府应进行更加合理的预期，防止设置不切实际的经济增长目标；构建社会稳定体制，防止“太大不能倒”。除此之外，就是货币政策应充分考虑资产市场的实际需求，依照具体情况进行具体分析，在此基础上实行适宜的货币政策。
参考文献：
[1]陈道富.新常态下金融风险防控[J].北方金融，2016（01）
金融风险防控范文2
关键词：金融创新，金融中介，风险防范
金融创新（FinancialInnovation）理论是在创新理论基础上发展起来的。之后，西方经济学界在这一理论框架上进行了补充和延伸。严格意义的金融创新是指金融工具的创新，而广义的金融创新是指金融机构适应经济发展的需要，创造新的金融市场、金融商品、金融制度、金融机构、金融工具、金融手段及金融调节方式等。
金融创新与银行角色转变
过去银行业务一向偏于静态与稳定，但受到金融创新的影响，新的金融投资和风险管理策略陆续开发，金融机构也跟着调整其运营模式，不仅借由发行或投资新种金融商品创造收入，也利用新种金融商品从事风险管理。在上世纪30年代经济危机以前，金融中介机构主要是银行，而银行所从事的业务种类也非常有限，除了经营存款、贷款、汇兑等传统业务外，很少经营其它金融业务，非银行金融中介机构一直很少。
60年代末，国际资本流动速度的加快对布雷顿森林体系所规定的固定汇率制提出了挑战，各国政府对外汇市场实行资本控制。这一阶段银行的金融创新目的在于逃避各国的金融控制和资本监管，主要有欧洲货币、欧洲债券、平行贷款等。在欧洲货币市场建立后，金融创新活动层出不穷，其结果是加强了经济体对金融体系的深化，在原有的金融体系专业分工的基础上，加速了非银行金融中介机构的设置，如保险公司、养老基金、住宅金融机构、财务公司、信用合作社和互助基金等。
70年代，布雷顿森林体系崩溃，各国开始逐渐放松管制，实行有管理的浮动汇率制度。这一阶段市场创新活动主要有浮动利率票据、中期票据、可转让存单、货币远期交易、浮动利率债券、货币市场存款账户等，其目的在于防范汇率风险和利率风险。80年代，能源市场供应过剩、债务危机等使得转移信用风险、改善银行信贷质量、降低筹资成本成为当务之急。这一阶段的主要创新活动有票据发行便利、零息票债券、互换、期权、期货、远期利率、协议等。进入90年代，随着世界经济区域化和一体化趋势，各国金融管制大大放松，金融机构为增强资产之流动性，在国际金融市场上融资证券化和资产证券化的趋势越来越明显。
随着金融衍生商品的不断发展，金融机构的角色从以往单纯的间接金融转变为商品的发行者、商、管理发行者、信托者、增强信用或流动性者、至证券化资产的投资者。例如投资银行等各种各样的非银行金融中介机构在金融创新的过程中发挥桥梁和纽带作用，它们从事着资本市场的业务，包括证券的发行、承销与交易，提供企业并购与资产重组、基金管理以及为企业投资融资进行咨询、顾问等业务，显然的，为直接融资提供金融服务的正是这些非银行的金融中介。
因此，商业银行不仅继续是货币市场、间接融资的主体，在资本市场、直接融资中的作用也在加强，这也使得银行金融中介和非银行金融中介的界限变得越来越模糊。在激烈的市场竞争中，商业银行正在不断地改变以往的经营模式，它们一改由原来只经营传统的存、汇、贷、放，变成经营几乎无所不包的金融百货公司。
对创新业务风险管理的必要性
无论是从金融创新的诱因还是从金融创新的应用来看，最直接的体现是在商业银行的中间业务，即西方所指的表外业务上。中间业务是指商业银行除传统的资产业务和负债业务以外，不直接承担或形成债权债务，不动用或极少动用自身资产，为社会提供的各类金融服务并收取手续费的业务。银行在办理这类业务时既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托的地位，以中间人的身份进行各项业务活动，它既满足了经济社会对商业银行的需求，又能吸引更多顾客，增加商业银行的利润。
从事金融商品创新会为金融机构带来更多的利润，但也让金融机构在承销和交易过程中承担了巨大的风险，因此金融机构在从事此些业务时必须了解这些业务的风险，并采取必要的防范措施。由于金融衍生商品的构成相当复杂，创新或复制后金融商品的风险可能与原产品不一样，不仅受标的资产的报酬率和风险所决定，同一金融商品对发行者和使用者的风险也不同，并且也依这些商品如何被使用而有所分别。
随着各国对市场利率、外汇管制的放松，企业为了转移或消除价格风险、信用风险及摆脱政府的金融管制，金融机构创造了种类繁多的新金融工具进行表外融资，金融创新活动愈演愈烈。以目前的金融创新活动而言，主要集中在资产证券化和新型衍生性金融商品开发上。
资产证券化是指将缺乏流动性、但能够产生稳定的未来现金收入的资产，通过结构性重组，转变成为资本市场可销售和流通的金融产品的过程。它是近30年来全球范围内被广泛应用的有效融资和投资工具，是衍生证券技术和金融工程技术相结合的产物。资产证券化的好处除了增加发行金融机构流动性外，最大的好处即是将证券化之资产的风险加以分割，移转给愿意承担风险的其它投资者。
在金融市场上，有些金融资产是缺乏流动性的，如零售汽车贷款、信用卡应收账款和住宅贷款等，而有的金融资产是富有流动性的，如证券，投资者可以随时在证券市场上把证券卖出去。对于银行来说，为了提高资金的效率，有必要将没有流动性的资产转变为具有流动性的证券，资产担保证券就是在这种情况下产生的。它是以贷款在未来产生的现金流作为担保发行的证券，通过资产担保证券，银行将难以流动的资产转变为可以流动的证券。
创新业务的有效监管
金融监管与金融创新之间的关系常常是互为因果的。经济学家凯恩（Kane）认为，严格的管制会促使金融机构通过创新金融产品来规避监管，而金融创新又进一步促使监管部门通过制定新的法规来将新产品纳入监管范围，于是又有新一轮的创新。据此也可以认为，管制和创新会形成一个相互推动的过程，严格的金融管制实际上是金融创新的一种动力。
国际清算银行下之巴塞尔银行监督委员会在1988年7月提出巴塞尔资本协议（BaselCapitalAccord），该资本协议之目的在确保各国银行持有相同水准的适足资本，创造公平竞争环境，提升以金融机构偿债能力为主轴的风险监理标准，进而强化国际金融市场之健全与稳定。自此巴赛尔资本协议的优点广泛地被认可，成为全球金融业界公认的准则。
惟近几年来，随着金融环境瞬息万变，金融国际化与自由化使得金融业务区隔日渐模糊，在金融创新、科技进步与全球竞争力提升下，银行除传统存放款业务外，也积极开发包括衍生性金融商品在内之各项新种业务，以增加收益来源，但伴随而来经营风险的管理也就日益重要。有鉴于此，巴塞尔银行监督委员会在巴塞尔新资本协议征求意见稿、广征十国集团及开发中国家之各方意见、并进行银行量化影响评估后，于2004年6月定稿“巴塞尔新资本协议”，作为旧版的修正。
与旧版相比较，新资本协议除旧版的信用风险及市场风险外，增加了操作风险之资本计提，即支柱一之最低资本需求，定义银行资本对风险性资产最低比率仍维持在8%的原则外，将银行所承受的风险有系统的分为信用风险、市场风险及操作风险，并允许银行使用本身发展之风险评估模型或使用外部信用评等机构所提供的评等方式。此外，旧资本协议仅承认少数具有高可信度及可辨识等特色之担保品与保证，而新资本协议为鼓励银行妥适运用信用风险冲销技术以降低信用风险应计提资本，将承认更广泛之冲销技术，包括担保品、保证、净额结算、信用衍生性商品等，另从事资产证券化业务以降低风险性资产，也能达到降低信用风险之目的。
支柱二是监理审查程序要求监理机关对银行资本分配技术与是否符合相关标准进行量化及非量化评估。作为支柱三的市场约束要求银行披露其资本比率计算适用范围、资本内容、风险评估与信息管理、资本适足比率等四类信息，透过市场纪律来督促银行稳健经营。通过信息披露的方式提高金融机构的透明度，不但有助于准确评价金融机构的稳健程度和控制系统风险，而且能够使风险管理较好的金融机构可以享受较低的筹资成本和较高的授信额度，从而有助于整个金融体系的稳定。同时旧资本协议之适用对象为银行业，而新资本协议延伸至金融集团之控股公司。
巴塞尔新资本协议是大幅提升银行监理机能的动力，旨在鼓励银行改善风险管理系统，而非仅遵守一个狭义的最低资本比率要求。然而，新协定的复杂性、对银行资本水平的影响与将监理审查程序及市场纪律机能纳入基本架构，对监理机关与银行都将是一大挑战。概括而言，新版资本协议是银行提升经营策略的契机，透过正确的衡量与管理风险，塑造出一套健全的公司治理制度，如此银行将易获得市场认同、有利股价提高、信用评等升级，并使银行除现有以资产报酬率及股东权益报酬率衡量整体财务绩效外，尚可衡量各项业务的风险调整报酬率，将使绩效评估及资本配置更合理化，新资本协议对银行的运营应会产生重大的附加价值。
参考文献：
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金融风险防控范文3
【关键词】风险防控 金融信息
随着我国经济的发展以及社会的进步，我国的金融行业正在逐渐的发展成熟，金融化企业信息的发展受到了广泛的关注，特别是在我国的移动行业以及社交网络与网络中的搜索引擎等方面具有非常重要的作用，金融行业的发展不仅对人们正常的生产生活具有重要的影响，同时也冲击了传统的金融机构。在这样的经济发展背景下，我们对于金融行业的信息化以及互联网两个方面涉及的法律进行不断的健全与不断的完善。通过相关法律的管理效率对金融行业进行管理与约束，并且对金融行业中信息化的特征的影响进行详细的研究与分析，全面的讲解在金融信息化建设对于银行防控的作用。
一、对金融信息化与风险的全面认识
在我国经济发展中金融行业并不是一个新兴的企业，其运行的时间也比较长，并且在金融方面还扮演着一个非常重要的角色，是我国经济发展中重要的一部分，也是经济的核心部门，社会经济发展的支柱。对金融行业进行及时的改革是对传统的经济发展进行的一次重要革新，也是顺应现在国际经济发展趋势的一个重要措施。从现在的经济形势上看，在各种经济研究领域很多的学者没有对经济金融信息形成一个比较统一的观点。但是比较顺应现在经济发展的，受到很多人支持的是观点是信息化金融主要是利用现在信息化技术逐渐的对金融业务进行研究与创新，使其逐渐的实现网络化、信息化与电子化。并且与此同时金融行业还利用现在信息化的经济发展形式，逐渐的进行大量数据的分析，这样可以为金融行业提供比较科学的管理数据，逐渐的促进金融行业经济利益的提升与质量的增强，从而促进企业经济管理模式的转变。从金融行业信息化逐渐发展为止我国经济主要经历了三个阶段，在这三个阶段过程中金融信息化发生了很多的变化，并且为我国经济市场的发展提供了更加充实的指导与依据。
二、金融信息下的风险预控现状
（一）信息化认识不够充足
在现在的经济发展下对于我国的信息化认识不够充分，还存在很多的不足。金融信息化的发展在建设的过程中对其的思想也非常的重要，在进行金融行业的运行与认识时一定要能够全面的掌握现在的金融风险控制，并且对金融风险存在的特点等进行详细的了解，还需要从思想上提高对于这方面的认识。在现在这样信息化的条件下，与传统的金融方面的风险相比较，金融风险具有很多的差异，所以在进行金融风险预控时一定要针对当前的实际资金运转情况以及其中存在的风险相互进行综合性的考虑，最主要的目的就是将金融经济的效益提升到最大化，将风险降低到最小化。逐渐的实现现在金融行业中信息化管理的效率。
（二）金融防范风险中存在很多的问题
在进行金融行业信息化管理的同时，一定要根据实际的金融资金运转的情况进行风险的预控。我国现在的金融行业在处于建设的期间，其中还有很多方面发展的不够成熟，还存在很多的不足与漏洞，其中有很多的问题严重的影响了金融行业的发展与进步，并且加大了其中存在的风险。若是不对这些问题进行及时的处理，则会导致金融行业发展更加的缓慢，内部控制不够完善，不能及时的控制其中的风险，不能充分的发挥金融的作用。
（三）金融信息化建设中对于金融组织管理存在的问题
在现在这样的信息化发展过程中，关于金融信息安全的问题一直是金融行业中的重中之重，信息安全方面需要借助我国的计算机技术进行有效的管理。在进行管理的同时还需要掌握熟练的计算机技术，对于其中的组织管理需要进行详细的的分析与掌握，现在的信息管理技术不够健全，不管是在管理机制方面还是在制度方面都存在很多的问题需要解决。
三、企业如何防范金融风险
金融信息化的建设是适应现在的经济发展以及社会进步下重要的决策之一，也是促进我国经济发展的必然选择，信息化建设能够很好的促进金融经济对于各种信息数据的掌握与评估，以及对于现在经济发展下金融行业运转状态的分析，并且信息化建设对于金融管理来讲是其调节经济发展以及信息掌握重要的手段与重要的载体，也是不断加强信息化建设平台以及金融管理工作的重要支柱与动力。在以后的发展工作中，对于金融的发展需要通过多种形式不断的实现信息的收集，利用科学的知识进行系统的分析实现金融行业的发展。
（一）加强对于金融信息化建设的认识，强化风险管理的掌握程度
在进行金融经济信息化管理的同时一定要注意现在的信息化发展的现状以及对于其最基本的认识与掌握，并且还需要不断的进行风险管理细化。金融行业中风险意识的加强与充分认识可以很好的促进现在的金融行业的发展与进步，全面的降低金融行业的风险，提高金融行业效益提升。
（二）完善金融中信息化控制的法律环境，建立完善的管理机制
在进行信息化建设管理的同时需要我们不断的完善信息化管理的法律基础与管理机制，全面的保障信息化建设能够更好的，更加全面的进行发展。建立比较完善的信息化的管理机制能够很好的对信息化发展与建设做出正确的指导与规范，并且为金融行业的发展提供重要的依据。
（三）完善金融风险管理将其渗入到管理业务中，促进企业金融的发展
对于现在的金融经济的发展来讲，其在我国的经济中非常的重要，所以在进行信息化管理风险预控发展的同时一定要重视对于金融业务管理，熟悉金融业务的发展，将信息化风险预控不断的渗入到经济经营业务中，这样才能很好的促进企业金融行业的发展。
（四）建立比较健全的金融风险信息管理保障体系
在我国的经济发展中，对于金融风险方面的管理还存在一些不足，在国外的经济金融管理中已经建立比较健全的风险管理体系进行金融风险的管理控制，我国可以向其借鉴一些管理方式或是风险控制经验，以及在金融风险控制中应当遵守的一些标准。结合自身的国情进行经济金融方面的风险防控以及管理，并且根据实际的情况进行信息安全方面的管理设计，其中信息管理安全非常的重要，一定要建立比较全面的风险管理体系进行风险的控制管理。
例如在前几年我国的中航油事件中，从最初的获利到后来逐渐的资金短缺，一开始其中就存在着巨大的隐患，在资金方面中石油选择的是风险比较大的做空期权，并且在风险方面意识比较薄弱，没有及时的采取措施，来积极的应对对冲交易导致风险被无限的扩大，最后被逼仓。所以在进行风险防范方面一定要掌握好防控技巧，不断的提升自身对于风险防控的技能与意识。
四、结束语
金融行业中的信息化发展是一种动态的发展形式，也是促进我国经济发展重要的动力，在一定程度上能够很好的促进经济的进步与社会的发展。从现在发展的情况来讲，对于金融行业中信息化发展还需要很多完善的地方，需要我们从多方面的角度进行信息化金融经济的建设。将信息化管理逐渐的发展成熟不仅能够促进我国金融经济的发展，还能很好的促进我国经济的建设与进步。
参考文献
[1]许迎春.金融信息化及其风险防控研究[J].天津科技，2015，02：53-54.
[2]阎枫.金融信息化建设在风险防控中的作用探讨[J].中外企业家，2015，01：104.
金融风险防控范文4
关键词：金融会计 风险 控制 防范
我国的金融环境在WTO之后与世界进行接轨之后，金融的体制改革则不断处于深化之中，我国的金融会计行业的风险系数也逐渐的多样化并且扩大化了起来。在开放的金融环境之中，如何来防范与控制金融会计的风险正成为现代金融业的管理之中的非常重要的内容。
一、金融会计风险的主要表现形式
关于金融会计的风险问题，我认为主要表现在，会计核算之中的风险、会计制度之中的风险、会计人员操作的风险、会计监督过程中的风险，最后则是支付结算风险等几个方面。
1、对于会计的核算之中的风险。金融业务的运作与会计的核算之间的关联是非常密切的，每一笔金融业务都需要进行会计核算。若是发生金融风险，都会与会计的核算过程相联系起来。具体表现在，在空白凭证的管理之上表现较为混乱；领发、使用以及保管的环节中会存在一些问题，账面与实际不符或是控制较为不严格等问题；联行“印、押、证”都没有做到严格的执行“三分管三分用”的制度；在科目的使用之上会存在着一些滥用的会计科目，账务的处理也较为混乱，错账的冲正等一些重要的会计事项都未经会计的主管审批，这样的一系列问题；会计的岗位设置不能够比较严格的执行“相互牵制、相互制衡”的原则，在核算的过程之中，存在着非常不合理的兼岗以及“一手清”的这类现象。这些核算制度执行不够严格以及核算的过程之中也会出现一些不规范的问题，对于金融会计来说，这些现象都会存在威胁和一些风险的隐患。
2、会计制度存在风险。当前，还有部分的会计核算标准、规定会与现实的工作情况出现相互不适应的情况。如在国内的巨额贷款之中，呆账的积出现难返的情况，金融行业的风险会高度的集中。目前国有银行的贷款已经出现比较多的呆账，并且是居高不下，那么按年末贷款的余额比例来提取呆账准备金，对于银行的贷款所受到的损失来说，这样的不长基本是杯水车薪的。在欧美、日韩等国出现的银行倒闭的事实就充分说明了一点，不良的贷款若不及时进行处理，后患无穷。
3、对于会计人员的风险。会计的人员是会计活动之中的主体，会计人员由于自身的业务素质都不高或是责任心不会很强，在执行会计制度的这个过程中会发生人为的偏差以及违规操作的问题，使金融机构的资金财产遭受人为的损失也有很多的可能。
4、对于会计的监督风险。会计的工作当中另一项比较重要的职能就是实施会计的风险监督。在我国目前金融业环境之下，会计的监督职能已经显现出了相对软弱。如商业银行在WTO转轨之后，效益成本的观念已经得到普遍的增强，但也会出现了一些在金融机构运营的过程中之只求存款的规模，不讲究信贷的管理，这样的做法放松会计的风险监督职能。
5、支付结算的风险。经济活动日益频繁，支付的数量也呈现出急速上升的趋势，把票据作为主要的支付手段，结算的业务也是为金融会计带来了比较多的风险，作为票据的当事人，有大可能是有对票据知识缺乏了解的，或者是使用票据的行为做不到规范从而引发了一些支付结算的风险。也有可以能遇到使用高科技手段的风险，票据犯罪日益增多，同时也给金融机构带来很大的风险。
二、金融会计风险产生的原因
1、我国的市场经济环境的影响。在我国的市场化经济环境所进行的不断升级之中，原有的市场经济体制已经暴露出难以弥补的缺陷，由于金融机构账面的投资回报率吸引了比较多的社会资源的加入，但是在市场的准入标准还不够健全的条件限制下，我国社会的平均利润率还没有达到统一的标准，各个地方政府都有自己的地方保护主义政策，各地的金融机构还有剧增的趋势，违规经营等问题出现的频次会高，银行会计的风险也会逐渐的增大。
2、会计的监督不给力。会计的监督工作实际上是会计对于企业的经济活动过程中所引起的资金运动，对于该资金运动所进行的控制，一般这些监督能够保障企业的各项经济行为、业务和财务的收支能够得到合理与合法。
3、我国的金融管理的模式还未做到完善。在宏观的管理来看，市场的规则做不到公平的竞争，缺乏一系列相应的管理制度与措施；在微观的管理情况来看，内部的控制制度还未健全，金融的监管不够严格。从会计岗位的设置来看，岗位之间还缺乏相应的制约，违规的操作现象较为严重。
三、避免会计风险的对策
1、要全面完善我国的金融企业会计的规章建设工作。在我国的金融会计基础相对薄弱的阶段，要注意完善会计的法规体系，并以此来降低金融会计的风险，通过对于会计的理论和实践问题不断的进行研究和探讨，来补充和完善我国的金融会计法规，使它最大可能的能够适应我国的金融环境的变化，减少金融会计风险。研究和完善金融会计的法规体系，制定与现有的《会计法》所配套的法律法规，促进现有的《会计法》与相关法律的衔接，提高会计的法规、准则以及制度的实用性和预见性，来降低因为会计的理论和法规的因素而形成的会计风险。使得会计的从业人员的执业行为可以有章可循，减少会计的从业人员的执业行为能够有主观性，预防人为地造成金融会计的风险。
2、要建立和健全金融机构内部会计的控制机制。首先，要更新会计的内控观念。内部的控制设计可以从防止会计人员的差错为主，逐渐转变成以金融风险的防范作为出发点，要树立全局的观念，把内部的控制系统逐渐建设成为项目制度和措施，能够有机的联结整体。其次，要树立财务人员的信息安全观念，密切关注信息的变化之后所出现的实质内容的变化，这是对内部的控制有效与否最重要的表现。再次，构建出内控的体系。一个较为完整的内部会计的控制制度体系会包含管理层和操作层两个方面。通过相互制约的职能岗位，具体的实施金融企业的内部会计控制。
3、必须完善会计的监督机制。会计的监督职能其实是对会计的基本职能，内部和外部的监督。内部的监督主要通过建立和健全金融企业内部的控制制来减少内部的金融会计风险。建立较为严格的会计的惩罚机制，可以采取新闻的曝光的形式、重新确定信用的等级等措施，加大对于违法、违规的企业处罚的力度，充分发挥会计惩罚的机制威慑力，遏制会计信息的失真，有效地降低金融会计的风险。要做到重要的经济事项的决策以及执行都建立相互的监督、相互制约的程序，明确对于会计的资料能够定期的进行内部审计程序，形成一系列的内部控制方法以及措施，并给予规范化和系统化以及制度化，让内部的监督制度可以真正的落到实处。
4、要培养高素质的财务管理人员。市场经济的体制正处于不断的进行自我完善之中，财会专业的知识也正处于不断的更新与变化中。要全面的提升企业财务人员综合的素质，企业的领导需要转变管理的观念，在人才的引进上要重视对于财务管理人员的选拔，还要对企业现有的财务人员进行教育成本的投入，通过不断的学习来提高财务人员的专业技能、提高他们计算机的操作和运用能力，提高他们的财务的分析能力，通过各种学习让他们能够为企业主及时的提供决策信息以及帮助企业主防范财务风险。
参考文献
[1] 徐广健. 浅论防范会计风险的对策[J]. 当代经济, 2009,(23) .
金融风险防控范文5
摘 要 随着我国新农村建设的步伐不断加快，农村中小金融机构也得到了快速的发展。但是，从农村中小金融机构的发展情况看，农村中小金融机构在风险管理上仍然存在很多问题亟需解决。农村中小金融机构长期以来面临的主要的矛盾就是业务的快速发展与不完善的风险管理体系之间的矛盾。因此，在很大程度上，风险管理的好坏直接影响到农村中小金融机构的可持续发展。本文就针对如何构建农村中小金融机构风险预防控制体系进行浅显的分析和研究。
关键词 农村中小金融机构 风险预防控制体系 构建
近些年来，我国政府把解决三农问题作为政府工作中的重要内容，进一步推进城镇化和农业农村现代化建设的步伐，并且重视改善农村中小金融机构的服务质量，建立健全的农村金融体系。但是，随着农村中小金融机构的快速发展，农村中小金融机构的管理水平较为落后，在金融风险预防和控制方面存在很大的弊端，对于农村中小金融机构提高管理水平，增强风险预防控制质量产生了非常不利的影响。
一、农村中小金融机构风险的具体体现
农村中小金融机构在管理过程中应该采取有效的措施提高管理水平，才能预防金融风险的发生。因此，农村中小金融机构应该找出管理中存在的问题，有针对性进行改革，不断地健全风险预防控制体系。
（一）经营过程中产生的风险
农村中小金融机构在经营过程中很可能会出现经营性风险。由于农村中小金融机构在经营过程中，首先会出现承兑汇票业务没有真实的贸易背景，主要体现在企业申请签发承兑汇票的贸易背景与其注册的经营范围不符，企业申请签发汇票的金额与企业经营能力完全不符以及企业承兑汇票贴现的贸易背景与购销合同存在很大差异。其次，农村中小金融机构在办理异地票据贴现过程中，没有认真的审查票据，对异地的汇票直接办理贴现。第三，在票据贴现业务操作过程中，对没有提供足额增值税的企业办理票据贴现以及票据贴现后不能够有效的进行资金跟踪。由此可见，农村中小金融机构在经营过程中存在这些问题，很可能会出现金融风险。
（二）内部管理存在问题造成金融风险
农村中小金融机构忽视对内部的管理，导致机构内部管理基础较为薄弱，无法形成完善的内部控制制度，很可能会造成金融风险的发生。由于农村中小金融机构在内部管理中存在严重的问题，导致机构内部监管不到位，管理松散，对担保机构的运作和经营没有进行透明化和规范化管理，违反操作程序，降低授信标准。其中，重效益、轻管理的现象尤为严重，对于大额存款的进出不能严格的按照大额支付业务审批制度进行操作，经常出现授权和登记不规范、企业资金用个人账户进行现金贸易往来等现象。由此可见，由于中小金融机构缺乏对机构内部的管理，没有建立健全的内控制度，很可能会造成金融风险的发生。
二、构建农村中小金融机构风险预防控制体系
根据农村中小金融机构风险管理中存在的问题，农村中小金融机构应该构建健全的风险预防控制体系，从而提高农村中小金融机构的风险控制能力，有效的避免金融风险的发生。
（一）建立风险预警机制
农村中小金融机构建立风险预警机制，可以有效的控制风险系数。当风险系数超过警戒线时，金融机构就会有意识的控制金融风险，对于风险系数较大的担保者，金融机构应该适当的减少贷款，对于联保贷款者，金融机构应该严格要求这些贷款者去按时分期付款。由此可见，农村中小金融机构通过建立风险预警机制，对于中小金融机构提高风险控制质量具有重要作用。
（二）完善内部控制制度
农村中小金融机构应该完善内控制度，从而提高中小金融机构的管理水平，有效的预防金融风险。农村中小金融机构应该加强自身对企业风险情况的识别能力，提高自身的风险控制和风险评定能力，加强对业务的管理和操作，对票据贴现各个操作环节进行严格的审核，保证票据的真实性，加强对贸易背景进行严格的审核，对申请签发的对企业经营能力、业务范围、注册资金进行仔细的核实，对违规人员进行严肃处理，从而有效的提高中小金融企业的内控水平，增强农村中小金融机构对金融风险的预防和控制。
（三）健全风险管理制度
农村中小金融机构应该健全风险管理制度，建立完善的风险管理机构、风险监测机制和信息反馈机制等，提高农村中小金融机构识别风险、分析风险和控制风险的能力，通过会议、宣传栏、视频等方式，加大风险防范的宣传力度，加强内部信息交流，从而提高工作人员的风险防范意识，提高金融机构风险防控水平。
（四）建立完善的责任追究制度
农村中小金融机构应该建立完善的责任追究制度，提高中小金融机构的风险防控水平。中小金融机构通过建立责任追究制度对于在信贷发放过程中严重违规的工作人员进行责任追究，并且对这些工作人员进行严厉的惩罚，可以规范工作人员的操作程序，有效的防止金融风险的发生。
三、总结
本文通过对构建农村中小金融机构风险预防控制体系的分析和研究，从中深刻的认识到农村中小金融机构通过构建风险预防控制体系，对于农村中小金融机构提高管理水平，加强对金融风险的预防和控制具有重要意义。
参考文献：
[1]顾海峰.中小企业金融发展的创新路径研究――信贷配给视角下银保风险协作机制的建构.山西财经大学学报.2010（01）.
[2]吴华国，俞俭.重建公众信心──促进中小金融机构健康发展.了望.1999（09）.
金融风险防控范文6
真实的一课
笔者第一次接触供应链金融是在2013年。开始，对于这一业务一点都不了解，而且，公司在启动这一业务时，交代得也不太清楚，只是要求我们寻找煤炭、钢材、金属品等行业的企业，然后对他们的相应物品进行质押监管。当时笔者就纳闷：我们是快递为主的企业，虽然有部分物流业务，但基本没有和煤炭、钢材等行业有过业务交集，去监管他们的产品有何作用呢？
后来，一次在与某合作银行接洽中开始找到答案。原来，银行工作人员告诉我们，对这类易统计、易变现的动产进行监管，银行业叫作仓单质押。企业以这部分动产质押给银行，以获得贷款。银行一般把监管工作交给合作的物流公司，因为他们熟悉物流、仓储等情况，同时也可以将监管企业的物流业务接下来。这样，是几方都可以受益的。
其后某一天，接到上级公司的电话，说是通过合作的银行关系，在我们分公司的范围内找到一家可以开发供应链金融的企业，且在第二天就要来。第二天，上级公司和银行的人来了，我们一同去拜访了这家意向动产质押监管的企业。
这是一家摩托车配件制造企业，由于急需资金，提出将生产中的摩托车铝制配件作为动产进行质押，并确保仓库中一定量的配件作为质押产品。我们到车间一看，好家伙，有活塞、缸体、缸盖、轮毂等10多种产品，个数数万，各自分类，堆放的仓库就有三个，面积达上千平米。这该以何标准统计和监管呢？
银行工作人员告诉我们：监管期内，不需管某个产品的价值多少，只需掌握每个配件的标准铝重量，确保在进出库的同时，仓库内监管的铝产品总重量与申报的总重量相符就行，这就确保了申报质押品的总值全在。但笔者在仔细了解后发现，事实并非仅是找一两个人员看守监控这么简单，除了要有人日夜通过现场和视频方式监控该企业的仓库情况、原材料、产品进出库情况外，还需要有较专业、较负责的人员核对进出库实物和台账，实际上这并不简单。
当天上午的洽谈情况比较顺利，银行表示如核查无问题之后，会较快进入质押监管和发放贷款流程。这家企业的老板非常高兴，中午请我们吃饭，并表示将把他们的物流业务全部交给我们公司做。
几天后，银行给我们传来了消息：经过他们仔细核实，这家企业之前实际已将产品向其他银行申请做过了仓单质押并获得过贷款，此次涉嫌重复骗贷。听到这个消息，笔者感觉，这次经历使我们对于该新业务的风险上了真实的一课，真是隔行如隔山，还好银行把关仔细，我们没接下这单业务。今后发展中一定要谨慎小心才是。
再次风险提示
这次业务接洽后没多久，合作银行又告诉了我们一次风险。这是另外一家与该银行合作的物流商在监管中出现了问题，导致了较大的损失。
这次监管的物品是钢材，被监管方在出货时多次利用监管方监管不严的漏洞，连续少报出货数量，从而在近半年时间内将40多万元的钢材偷运出变现。监管方工作人员在很长一段时间内由于只看出货单，对于出货、库存不做仔细核对，导致半年后才发现问题。
问题出现后，监管方找到被监管方老板，对方摆出一副“要钱没有，要命一条”的态度。而银行认为，合作协议写得很明确，出现该类问题，责任当在监管方。万般无奈之下，监管物流企业只有将被监管企业告上法庭。
由于这次风险发生在与我们合作的银行团队，因此，对方对我们的告诫非常详细，而我们公司也将该事作为一个业务发展的典型案例，提醒我们的业务人员，供应链金融虽然有较高的收益，但无论是开发前，还是监管中都有不小的风险，一定要谨慎细致，并保持高度的警觉性。
做自己熟悉的领域
有了这两次经历，使我们对发展适合自己的供应链金融有了较深刻的认识，那就是要做我们较熟悉的领域，找认识、较可靠的客户，并且在合作过程中，我们要能占据主动位置。
不久，营销人员挖掘到了一条有价值的线索。一家与我们合作的电商企业由于铺货量较大，因此有以货品作为质押贷款缓解资金压力的需求。这是一家做中高端礼品寄递的电商企业，信誉良好，且从来没有拖欠过我们的快递费用。收集到相关情况后，我们向合作银行进行咨询，银行认为，将对方有较高价值的货物进行监管，虽然比煤炭、钢材等监管、统计的难度要大，但是可以做。
接下来，我们、合作银行与该电商企业进行了反复的商务谈判。在谈判中，为了便于监管同时争取利益最大化，我们提出，利用我公司自有的仓库进行监管，同时由我方人员进行分拣理货，出货方面只能选择我方的快递渠道。
