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小微企业经营困难范文1
一、小微企业信贷面临的风险
商业银行的主要资产是信贷资产，信贷资产产生风险即信贷风险，主要是指债务人违约或信用等级降低导致信贷资产发生损失的情况。我国商业银行关于小微企业的信贷风险主要有以下几个方面。
(一)小微企业信贷的信用风险
小微企业的信贷的信用风险，主要指借款企业不能及时足额的偿还银行贷款的可能性。首先，小微企业的产品种类少经营规模小，导致资金实力弱，实物财富少，而他们的信用积累又不足，违约成本低，所以小微企业如果躲避偿还债务，容易造成信用的风险。其次，小微企业普遍缺乏规范的经营管理，财务制度不透明，存在着上报虚假财务信息骗取银行贷款的情况，银行与企业存在严重的信息不对称，导致信用风险的产生。第三，当前国内外经济增长速度放缓，经济不确定因素增多，而很多小微企业的经营者目光短浅，只注重企业的短期利益，缺乏对企业经营的长远规划，所以企业很容易陷入经营困难，信用风险将会明显的增加。最后，小微企业多为家族企业，尚未构建现代企业管理结构，大多数的决策都由企业主个人决定，内部没有制衡机制，企业主的个人信用状况大体反应了企业的信用度，因此对小微企业的信用评价存在困难，加大了信用风险。
(二)小微企业信贷的政策风险
政府针对小微企业的相关政策改变给企业带来的外部环境的变动所引发的风险即为政策风险。由于一些政策对企业的生产规模，技术水平制定了相应的标准，很多不达标的小微企业因此而关闭。另外，一些小微企业没有明确国家的相关产业政策，经营与政策相背离的项目，存在很大的政策风险。随着我国大力推进产业结构调整，把淘汰落后产能作为结构调整的重要途径，一些技术水平低，消耗资源高的小微企业成为调整重点，逐渐的被淘汰或被限制发展，并且依法关闭了一批造纸，化工、钢铁、煤矿等相关产业的小微企业，给银行对小微企业的信贷带来政策风险。
(三)宏观经济恶化导致小微企业信贷风险
一般而言，宏观经济因素可能带来小微企业的信贷风险，主要体现为一方面，新产品和新工艺代替老的产品和工艺，产品生命周期走到尽头，导致企业关门倒闭。另一方面，由于宏观经济下行，企业生存环境发生急剧恶化，经济周期性发展，国际贸易争端和贸易壁垒给企业经营带来风险。这两方面导致了信贷风险的产生。
(四)行业因素导致小微企业信贷风险
每个企业都存在于行业之中，企业生存与发展，与行业的生存与发展密切相关。一般而言，处于衰退阶段的行业具有较大的经营风险，如果企业的生产技术和生产工艺、市场潜力以及发展前景都有相当大的不确定性或者已经连续下滑，银行对处于该阶段的小微企业的信贷就存在着高风险。另外行业还有周期性，当一个企业所处的行业正处于低谷时期，银行对于该企业的信贷风险就加大。
二、银行防控小微企业信贷风险的策略
(一)加强信贷管理，创新信贷模式
针对小微企业信贷的特点，商业银行也要实行不同于大企业的有针对性的信贷管理模式，即“四单”管理，单列小微企业信贷计划，单独进行信贷评审，单独 予以考核激励，单独配置专营队伍。特别是要对小微企业的信贷业务占有率、小微企业客户数量以及利润贡献率作为单独考核指标，纳入到对商业银行分支机构的考核体系中去，并单独对这些指标配套制定相应的激励措施，划拨专项业务发展经费，配置专项信贷额度。同时要建立和完善信贷风险防范与业务绩效奖励并重的绩效考核评价办法，把商业银行信贷人员的物质奖励与小微企业的信贷资金规模、小微客户数量、贷款质量及效益等综合指标相挂钩，从制度上调动商业银行分支机构对小微企业的授信积极性，从而促进和保障小微企业信贷业务的健康发展。在小微企业信贷模式上，可实行分步贷款，通过对小微企业业务细分，将整个信贷按照业务的流程进行分步发放，这样可以有效降低信贷风险。
(二)构建针对小微企业的内部信用评级体系
信用评级能不断的完善企业的相关信息记录，以便银行对企业更加全面的了解，增加对企业信贷的可靠性。由于监控的成本高和信息的不对称，商业银行对小微企业的信用评级发展的较为缓慢，银行的信用评级主要是针对大中型企业。而实际情况是小微企业数量众多，小微企业信贷业务市场广阔。而同时小微企业不能公开的融资，因而对商业银行的信贷更为依赖，银行业务中小微金融所占的比例只会越来越大。因此，商业银行需要针对小微企业的经营特点、发展路径、风险表现建立一套适用于他们的评级指标和分析体系，从而客观的判断小微企业的信贷风险。
(三)高度重视企业经营者的素质
小微企业经营规模小，大多数为家族企业，企业经营者个人的经营管理能力，信用状况和道德水平对企业能否经营成功具有关键性的作用。因此，商业银行首先要通过人民银行的征信系统对经营者的信用记录进行了解。其次，银行要考察经营者的社会声誉和道德水平，通过行业协会，与其接触过的供应商以及工商税务部门进行了解。同时银行要与企业经营者建立定期约见制度，银行的相关负责人要通过与其直接的沟通，了解企业的实际经营状况，跟踪企业的实际财务情况。对于企业经营者有个人信用不良记录，社会声誉不佳的，或小微企业出现经营陷入困难财务状况不佳的情况，银行要及早的退出。
(四)及时掌握各类企业信息
银行要加强对小微企业各类信息的调查用以信贷决策，全方位多维度动态的获取企业的各项信息，商业银行要注意收集企业的纳税单据，银行对账单，水电费凭证，运输发票等大量的信息，从而准确的判断小微企业的生产经营的真实情况。同时要对企业的财务报表的真实与否进行核实。另外，要求企业提供销售合同，供货合同，考察双方业务往来的稳定性，以及与其有业务往来的上下游客户的实力及信誉，要求企业提供每年的分红情况等，多渠道的验证企业的经营情况，及时的识别和防控信贷风险。
(五)加强与外部机构的合作
商业银行要加强与外部机构的合作来管理小微企业的信贷风险。首先，加强与信用评级机构的合作，通过外部的评级机构来帮助建设内部的评级体系，为信贷决策做参考。其实，加强与担保公司的合作，能够提供抵押与担保是企业进行贷款的必要条件，当企业自身不能提供足够的抵押物时，商业银行可以利用与第三方担保公司合作的方式给企业提供贷款。
(六)严格早期预警和退出机制
国内外的经济形势不断的变化，商业银行应该根据企业实际情况及时的对授信政策进行调整，实行每年压缩规模的退出计划。针对每个客户灵活制定信贷管理方案，如果发生不利的变化，及时预警，及时退出。对于已经产生的不良贷款，根据企业的还款能力制定相应的处置方案。
(七)丰富小微金融产品与服务
商业银行需要根据小微企业资金需求急切，贷款金额少、贷款频率高的特点。在资金的使用方式、担保方式、和还款方式上进行创新，以适应小微企业对信贷的需求。
三、结束语
小微企业信贷已经逐渐成为商业银行信贷业务的重要来源，加强对小微企业信贷风险防控对银行创造利润，实现经营效益以及健康的发展都至关重要。
参考文献：
[1]许莉，姜小舜，夏颖朝.小企业贷款：风险识别与控制[J].中国内部审计. 2009(03)
[2]石军伟.小企业的经营风险[J].企业管理. 2000(07)
[3]刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策[J].会计之友. 2014(24)
小微企业经营困难范文2
近年来，国家大力倡导“大众创业，万众创新”，并在行政、税收、金融等各个层面为小微企业蓬勃发展创造良好的外部环境。商业银行在响应国家号召，大力发展小微企业信贷业务，解决小微企业融资难题的过程中，遇到了信贷资金被挪用、贷款不良率高、企业主信用意识淡薄、不良贷款处置困难等一系列问题。
一、小微企业贷款风险特征
1.易受小微企业主个人影响
小微企业一般是由企业主个人及与之关联人员出资创建，因此企业本身并没有明确的经营理念和准确的自身定位，企业的生产经营、资金安排、人员配备等也不十分规范，内部控制相对薄弱，小微企业经营活动容易受企业主个人主观意识影响，容易出现风险意识淡薄、盲目乐观，短时间内急剧扩张、跨多个行业，家族式经营，挪用资金、随意担保，逃避债务、缺乏信用意识等一系列问题。
2.易受经济周期影响
小微企业生产规模有限，资金有限，技术水平有限，导致其抗风险能力较弱。同时，小微企业多集中在劳动密集型行业，或是围绕大企业提供配套服务，或集中在产业园区、专业市场等区域内，为有需求的客户提品。在经济周期不断变动的过程中，小微企业因为外部环境变化、核心企业经营不善、整体经济下行等因素受到剧烈的冲击，出现资金链断裂，经营困难，倒闭破产等情况，最终导致小微企业贷款无法偿还。
3.信息不对称
银行在受理、审批小微企业贷款时，对小微企业及企业主的信息掌握的不充分，不及时，许多信息失真。同时，金融同业之间竞争日益激烈，互相挖掘客户，且不掌握企业在他行贷款履约情况，企业及企业主名下关联企业的整体融资情况，或有负债情况，以及企业主的信用情况等。因此无法对小微企业经营情况、资金需求合理性、偿债能力等做出准确的判断。
4.容易发生内外部道德风险
一方面是小微企业主的道德风险引发的贷款风险。小微企业实际控制人为企业主本人，日常财务行为多是按照企业主个人意愿，相对随意，当企业主个人还款意识淡薄，有意拒绝偿还贷款时，就造成了小微企业贷款的不良。另一方面是银行员工道德风险引发的贷款风险。小微企业贷款的贷前调查阶段，需要银行客户经理对企业进行详尽的调查。但是因为小微企业贷款金额相对较小，个别客户经理缺乏风险意识，不能尽职尽责的履行岗位职责。同时小微企业主为了快速获得贷款，也会通过不正当手段笼络客户经理，触发道德风险。
二、小微企业贷款的风险防控措施
1.更新风险管理理念，提升管理水平
一方面，银行在办理小微企业贷款业务之前，要对该笔贷款产生的收益和风险进行测算，确保收益大于风险。尽量通过其他手段使风险分散，创新金融服务、提高产品覆盖度，通过增强企业与银行的粘合度来提高收益，降低风险。另一方面，对客户进行标准化管理，借助技术优势，结合客户所在行业特点，及时对客户进行信用评级，提高风险管理水平。
2.调整管理机制，实施分层经营
对管理机制进行调整，实现“支行专业经营、基层标准经营”的管理模式。支行专业经营的主要对象是业务相对复杂、额度相对较高的小微企业客户。基层标准经营主要针对的是办理低风险业务的小微企业客户。网点可以根据客户结构、区域特征等对附属网点进行分层，派遣综合素质较高的客户经理完成。
3.加快服务产品创新，突破业务瓶颈
加快服务产品创新，主要是借助传统的网点渠道和新生的电子渠道，借助大数据理论和银行后台的技术力量支持，借助政府对小微企业的优惠政策，借助核心企业的供应链优势，借助专业市场内小微企业的共同特征，借助同业和网络金融的先进经验，将传统的银行信贷业务与新产业、新业态、新媒介、新需求相结合，创新出一系列符合小微企业融资特点的全新金融产品，满足小微企业客户的多样化的融资需求。
4.完善企业信用体系建设
完善企业信用信息体系，在受理小微企业贷款业务之前，要进行多方面的调查了解。一是查询企业及企业主的银行信用情况，履约情况，了解是否存在拖欠银行贷款，履约不及时的历史记录。二是查询企业及企业主在工商、税务、海关、环保、商检等有关部门是否有过不良记录，掌握企业日常经营中的行为操守情况。三是查询企业在司法机关是否有诉讼案件及判决情况，判断企业日常守法情况。四是借助互联网等手段查询企业与上下游交易对手的交易情况，掌握其日常经营守信情况。
5.加强贷后管理
在企业办理贷款业务后，要通过多种途径对该笔贷款加强管理。一是要借助受托支付等手段，规范贷款资金的用途。同时对自主支付方式下的贷款资金，通过查询相关单据及账务，印证贷款资金的流向。二是要定期核查企业水表、电表、税表、财务报表，核实企业真实的经营情况，同时配合贷后实地走访，验证其存货、??收账款、固定资产、应付账款、其他应付款等主要指标的真实性和合理性。，做到防患于未然。三是借助银行早期预警工具，对贷款的小微企业加强日常监督，根据风险提示逐一排查风险隐患。
6.创新处置方式，加快处置效率
一是针对不良贷款建立专门的处置团队，对于债权催收、信息收集搜索等方面进行规范，明确岗位职责。二是加强与司法机构的联系和沟通，减少贷款收回障碍，缩短处置时间。三是加强与资产管理公司的合作，将短时间内处置难度高、处置成本大的不良资产批量打包转让，快速实现回收，提高处置质量和处置效率。
小微企业经营困难范文3
关键词：小微外贸企业；SWOT分析法
本论文系2013年度河北省社会科学发展研究课题《国内外统筹视角下河北小微外贸企业发展研究》的研究成果（课题编号：201303323）
中图分类号：F27 文献标识码：A
收录日期：2013年8月5日
小微企业是指小型及微型企业，个体工商户和家庭作坊式企业，表现为规模小、员工少、资金匮乏、缺少健全的规章制度等，小微外贸企业指的是从事进出口业务的小微企业。根据国家统计局数字，中国加入WTO后，小微外贸企业得到了迅猛的发展，目前我国的小微外贸企业达到500万个，进出口贸易总额的60%是它们创造的，它们在扩大就业、稳定增长、促进创新上发挥了重要的作用。
SWOT是企业战略的分析方法，是根据企业自身既定的内在条件和外部环境进行分析的一种方法，并找出企业的优势、弱势、机会及威胁。其中，W表示weakness（弱势），O表示opportunity（机会），T表示threat（威胁），S表示strength（优势）。
一、小微外贸企业的优势分析
（一）小微外贸企业经营方式灵活，能及时对市场变化做出调整。小微外贸企业经营规模较小，组织结构相对简单，因此工作效率比较高。面对充满变数的国际市场环境，外贸企业经营的成功往往取决于一个“快”字，所谓船小好掉头，正是因为规模小，小微外贸企业不像大企业那样需要经过层层审批的限制，它们的经营决策权较为集中，可以根据市场环境的变化，及时迅速地采取较为灵活的应对措施来调整自己的经营方向。也正是因为规模小，小微外贸企业采取的用人、分配等机制也较为灵活，在一定程度上弥补了自身实力的不足；另外，小微外贸企业更加符合市场细分的要求，更容易找到自己生存发展的空间。
（二）小微外贸企业对所经营产品较为专业。小微外贸企业由于自身规模较小，人力、财力、物力等资源有限，无力经营多种产品，因而产品比较单一，产品单一就能突出专业。大外贸企业为了扩张市场和壮大自己都必然选择多品种、多元化发展，因此就不可能专心做一种产品了，小微外贸企业则比较专业，它们往往将有限的资源投向那些被大外贸公司忽略的细小市场，并专注于这一市场，以求在激烈的国际市场竞争中站稳脚跟，进而取得更广阔的发展。
另外，大部分小微外贸企业是20世纪九十年代后外贸自主经营权放开以后成立的。这些新成立的小微外贸公司拥有新潮的思想观念，服务意识和竞争意识很强，它们希望通过自身的实力和努力来赢得市场与客户，相对于昔日享受政策扶持的国有大型外贸公司，小微外贸企业具有很大的竞争优势。
（三）小微外贸企业运营成本低，价格优势大。较大规模的外贸企业由于管理层较多，内部审批制度较为繁琐，容易造成较高的管理费用，企业内部存在浪费现象，增加了企业的成本。与大规模外贸企业相比，小微外贸企业组织结构简单，公司运营机制灵活，管理难度小，成本低。企业的管理运营成本是价格构成的一部分，较低的运营成本能降低产品的成本，使小微外贸企业能以较低的价格参与国际市场竞争。
二、小微外贸企业的弱势分析
（一）企业规模小，综合实力不足。首先，小微外贸企业的主要特点就是经营规模小，员工数量多则几十人，少则只有几个人，经营的产品以小商品为主，单笔的交易额在几千至几万美元之间，超百万美元的很少。多数小微外贸企业缺乏流动资金，无固定资产，主要依靠贷款从银行获得资金，满足不了企业长期业务发展的需要。其次，小微外贸企业在管理运营、开拓市场、组织货源、抵御风险等方面存在不足。再次，大多数小微外贸企业经营的商品单一，并缺乏自主品牌，制约了小微外贸企业在国际市场上的竞争力。
（二）经营管理水平低，专业人才匮乏。多数小微外贸企业科学管理意识薄弱，经营管理水平低下，经营决策的投机性、随意性很大，经营决策一般由老总一人做出。还有些小微外贸企业采取业务员承包经营方式，由于欠缺有效的管理制度，往往会出现业务员之间互挖墙脚，争抢客户的不良现象，这使得企业整体的竞争力降低。
进出口业务是一项系统性较强的工作，业务员不仅需要国际贸易教育背景、熟练的英语沟通能力、较强的进出口业务操作技能，还要有强大的组织协调能力和团队合作意识，而小微外贸企业缺少这样的业务骨干。
（三）缺少战略眼光，获利能力差。多数小微外贸企业没有长远规划，缺乏战略眼光，只顾眼前利益，忽视企业长期发展战略。由于没有长远规划，经营决策充满投机性、盲目性和随意性，一项决策不是经过可行性研究得出的，而是靠直觉和兴趣决定的，这加剧了企业的市场风险，降低了企业的竞争力。
另外，小微外贸企业没有自己的产品生产工厂，主要采用向生产型企业购买产品的形式出口，随着经济一体化的发展，如果生产型企业具备了进出口经营能力，这会使得小微外贸企业在国内货源和国际市场上受到双重的打击，获利能力将大大降低。
三、小微外贸企业的机会分析
（一）政府扶持与金融机构的支持。目前，从中央到各级地方政府都提出了各种扶持小微企业的政策，比如2013年7月24日，国务院常务会议决定进一步公平税负，暂免征收部分小微企业增值税和营业税。2013年7月25日，国家发改委在其官方网站上公布了支持小微企业融资服务的11条意见，根据“意见”，国家发改委鼓励地方融资平台发债支持小微企业融资。2011年，财政部会同发改委，决定从2012年至2014年，免征小微企业的登记类、管理类、证照类行政事业型收费22项，涉及外贸行业的有货物原产地证明书费、海关监管手续费等。另外，为了营造有利于小微企业发展的良好环境，政府提出了低息贷款、税收减免、技术支持等政策，这些政策为小微外贸企业提高国际竞争力创造了条件。
同时，金融机构也对小微企业的发展提供支持，例如浦发银行、民生银行、兴业银行三家银行获得银监会批准，分别可发行专项用于发放小微企业贷款的金融债300亿元、500亿元、300亿元，他们对应的单户500万元以下小微企业贷款，将不计入存贷比考核，此举增加了银行为小微企业服务的主动性，对于解决小微企业融资难起到了积极作用，增强了小微外贸企业的国际竞争力。
（二）内需的扩大。金融危机后国内外需求均下降，但它却为扩大内需，转变发展方式提供了动力。近几年，我国政府制定了很多扩大内需，促进经济平稳较快增长的措施，出台了积极的财政政策和宽松的货币政策，这是小微外贸企业大力发展的契机，小微外贸企业应抓住契机进行产业调整，积极开发国内市场。在外需不足的环境下将市场转向国内市场，也是小微企业发展壮大的途径。
（三）出口退税率不断提高。出口是拉动经济增长的三驾马车之一。近几年，我国政府为防止因出口下滑而影响我国的经济增长，陆续提高了劳动密集型产品的高附加值、高技术含量商品的出口退税率，部分服装、纺织品、鞋帽、机电、钢铁制品、玩具、玻璃制品的出口退税率得到了提高。提高出口退税率减少了出口成本，扩大了利润空间，使小微外贸企业在国际上取得更大的竞争优势，小微外贸企业应抓住机遇，扩大出口，增强抗风险能力。
另外，当前全球经济正处于温和复苏态势，外部需求增加，中国外贸发展态势良好，据《经济日报》报道，2013年上半年，中国东部地区出口9，009亿美元，同比增长9%，增速同比提高3.3个百分点。
四、小微外贸企业的威胁分析
（一）人民币升值。近几年，人民币兑美元汇率持续上扬，2010年12月31日1美元兑人民币6.6227元，2011年12月31日1美元兑人民币6.3009元，2011年人民币对美元升值幅度达到5.11%，2012年人民币升值幅度为1.03%。人民币升值意味着出口成本增加，如果商品在国际市场上的价格不变，则成本增加代表出口利润的降低，这将会削弱外贸企业的竞争优势，抑制出口。
由于小微外贸企业抗风险能力较差，出口受冲击较大，受人民币升值影响，小微外贸企业不敢接长期订单，导致客户资源的流失，利润下降。
（二）新型贸易壁垒不断出现，贸易摩擦加剧。随着中国成为世界第一大出口国，我国出口额不断增加，出口产品的国际竞争力持续上升，我国与贸易伙伴国之间的摩擦越来越多，涉及行业越来越广泛。2013年4月，智利对进口玉米进行保障措施立案调查；2013年7月，澳大利亚对原产于中国的变压器进行反倾销立案调查，同月加拿大对华床垫用弹簧组件进行反倾销再调查。在今后一段时期内，我国外贸企业将面临越来越多的发补贴、反倾销、技术性贸易壁垒等方面的贸易摩擦，给小微外贸企业发展带来很大阻力。
（三）劳动力成本增加。高端国际贸易人才都希望拥有舒适的工作环境和较好的发展前景，而小微外贸企业大多工作环境较差，经常出差和加班，工作压力大，且员工福利不到位，有些企业坐落在郊县，导致这些小微企业招工难，留住高端人才更难。为了留住人才，小微外贸企业只能依靠加薪的方式，使得劳动力成本增加，降低了商品在国际市场上的竞争力。
另外，小微外贸企业的出口风险增加，一是结算风险较大，由于人民币的升值使出口企业的应得货款减少，降低了小微外贸企业的利润空间；信用证结算方式也有越来越多的安全隐患，软条款信用证、伪造信用证以及欺诈、拒付等现象屡见不鲜。二是坏账现象有所增加，全球经济低迷使得国外客户经营困难、资金短缺，他们寻找各种理由推迟付款甚至拒付货款，一旦我们与信用证或者合同稍有不符，就会面临拒付风险，使得本来资金薄弱的小微外贸企业雪上加霜，发展困难。
在今后的发展中，小微外贸企业应利用自身的优势，抓住外部机遇，克服自身弱势和面临的威胁，积极有效地利用自身经营方式灵活、运营成本较低、经营产品专业等优势，依靠政府扶持和金融机构的支持，在保证产品、扩大业务、降低成本、增加利润的同时苦练内功，创立品牌，保持企业持久竞争力。一方面小微外贸企业要实施多元化市场战略，提高企业创新能力，优化出口产品结构，建立现代企业管理制度，采用灵活多样的方式吸收外贸人才；另一方面小微外贸企业要关注国际经济环境和汇率变化，规避汇率风险，多方寻求融资，扩大企业规模，提高商品品质，防止贸易摩擦的产生。
主要参考文献：
[1]毛亚琴.金融危机下浙江中小外贸企业竞争优势的审视[D].宁波大学，2009.11.
小微企业经营困难范文4
“区域性股权交易市场”是为特定地理区域内的企业提供股权、债券的转让和融资服务的私募市场，是我国多层次资本市场的重要组成部分，亦是我国多层次资本市场建设中必不可少的部分。就目前我国的资本市场构成而言，区域性股权交易市场就是俗称的“新三板”和“新四板”市场。区域性股权交易市场对于促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具有积极作用。中国证监会《关于规范区域性股权交易市场的指导意见》从政策层面首次确认我国发展建设区域性股权交易市场。
1 中小微企业融资难问题的原因分析
资金是企业体内的血液，是企业进行生产经营活动的必要条件，没有足够的资金，企业的生存和发展就没有保障。我国中小微企业正面临着严重的资金紧张、融资难的问题。
11企业自身原因
111企业规模小、信誉等级低
中小微企业经营规模较小、负债能力有限及经营管理不规范等特点，使其在经营过程中具有较高的生存风险，破产率远远高于大型企业。银行的贷款业务普遍回避中小微企业，进而加大了企业融资困难。
112缺乏资本运作的金融人才
中小微企业的工作环境和待遇很难吸引和留住金融人才为其服务，对金融市场的各种融资工具、融资业务缺乏专业化的认知，企业融资仅仅局限于银行贷款、小额贷款等业务，缺乏融资操作能力。
12外部环境的原因
121银行、金融机构不愿对中小微企业借贷
中小微企业经营中，资金不足常常与资产少、经营能力不强相伴生，商业银行、担保公司利用抵押贷款等传统融资业务来解决中小微企业资金问题显然要承担很大的资本回收风险。商业银行、担保公司对企业提供贷款是以追逐利润为目的，指望银行和担保公司抛开利润指标、不顾自身风险给予中小微企业融资大力支持是不切实际的。
122地方政府财政资金不足，无力支持中小微企业
各级地方政府要兼顾经济、民生、环境等发展建设，都面临着大量的财政赤字和债务负担，对这些中小微企业的资金困境更是无暇顾及，没有更多的资金给中小微企业提供资金方面的帮助。
2中小微企业借助区域性股权交易市场融资的可行性分析
在区域性股权交易市场上，中小微企业可以通过“非上市公司股权交易”的具体业务来实现融资。“非上市公司股权交易”是指达不到股票主板市场挂牌条件的中小微企业，在区域性股权交易市场上将公司股权挂牌交易，利用股权增资扩股、股权交易增值、股?嘀恃骸⒐扇ㄋ侥嫉染咛逡滴裥问绞迪肿式鸬娜谕ā?
21外部环境的条件基本成熟
211政策框架基本搭建完成
2011年到2012年，国务院先后出台《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国发〔2011〕38号文）与《国务院办公厅关于清理整顿各类交易场所的实施意见》（〔2012〕37号文），为建立区域性股权交易市场打好制度基础。
2012年5月，中国证监会下发了《关于规范区域性股权交易市场的指导意见（征求意见稿）》，随后的《关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见（试行）》和《证券公司参与区域性股权交易市场管理办法（讨论稿）》，则基本确定了证券公司在四板市场上的话语权，极大地推动了地方性股权交易中心在各地方快速成立。
2017年2月，中国证监会下发了《区域性股权市场监督管理试行办法（草案）》，对区域性股权市场的基本定位、监管底线、市场规则和支持措施等做出了基本的规定。
212国内多个区域性股权交易市场已经有一定的业务规模
截至2016年8月，全国31个省（自治区、直辖市）（除西藏外）以及5个计划单列市（大连、青岛、宁波、厦门、深圳，除宁波市外）共建设了38家地方性股权交易中心，目前，地方性股权市场覆盖全国的态势已经形成，基本呈现了“一省一市场”格局。
在诸多区域性股权交易市场中，上海股权托管交易中心、深圳前海股权交易中心、天津股权交易所、重庆股份转让中心等交易中心是业务量较大、经验丰富的代表。以2016年8月25日统计数据为例，中国38家区域性股权交易市场上共有挂牌股份公司54412家（含展示企业），全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌企业为8860家，沪深两市上市公司为2924家。可见，区域性股权交易市场本质上将为更大范围的、更多数量的广大中小企业服务。
213地方金融机构积极配合区域性股权市场开展组合融资业务
2014年7月，银监会印发了《中国银监会关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》，明确要求银行业金融机构加强对中小微企业的贷款发放工作。然而，地方政府对地方金融机构的“指令性”融资任务，不免给地方银行等金融机构带来了不小的风险和压力。如果中小微企业能够通过“地方性股权交易平台”实现资金融通，势必大大减轻对银行贷款的依赖，降低银行贷款需求，能够有效缓解银行的“指令性”融资任务量，进而缓解银行的信贷压力及风险。
此外，中小微企业股权挂牌交易前，必须由社会的评估机构对其进行资产和经验状况的评估，并将社会机构的风险评估结果公开化、透明化。银行和金融机构就可以利用社会机构的评估结果对申请融资的中小微企业进行全方面深层次的风险评价，将这些信用资质优良、融资风险较小、发展前景广阔的优秀企业筛选出来，降低银行和金融机构的融资风险进而达到银行、金融机构与中小微企业共生、双赢的最佳状态。
目前，地方性商业银行已经与区域性股权交易市场相互配合，围绕中小微企业的股权融资业务，推出许多配套的组合融资业务创新，为中小微企业提供“挂牌贷”、“股权质押”等综合金融服务，开展与股权融资行为组合的融资手段，方便中小微企业的股权融资，增加银行收益。
22中小微企业利用股权融资有一定的便利性
221区域性股权交易市场股权融资“挂牌”条件低
我国A股主板、中小板和创业板市场是公募市场，对企业在市场挂牌的要求很高，中小微企业根本达不到相应的挂牌条件，无法实现股权融资。例如，创业板都要求挂牌企业总股本不少3000 万元、最近 2 年连续盈利且最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元等一系列条件。而区域性股权交易市场是私募市场，采用投资者和融资企业协议转让股权的形式交易，恰恰在企业挂牌基本条件方面为中小微企业降低门槛，绝大多数的区域性股权交易市场对企业的财务指标、经营年限、没有特殊的较高要求，为中小微企业挂牌实施股权融资提供了平台。
222金融中介服务公司可为企业提供股权融资一站式服务
中小微企业融资难的原因之一就是缺乏懂得高水平资本运作的金融人才，难以开展中小微企业的股权融资、债权融资等专业的资本运作。区域性股权交易市场的构成中包括证券公司、股权托管公司、会计事务所等金融中介服务商，它们可以为中小微企业提供在区域性股权交易市场开展股权融资业务的一整套挂牌综合服务，对企业进行专业指导，能够为企业提供包括股份制改造、规范企业运作及纳税行为、完善公司产业结构、建立现代企业制度、健全财务制度等一系列的增强企业信用、提高企业的资信和形象的专项服务，帮助中小微企业提升资本运营水平，很好地便利中小微企业利用区域性股权交易平台进行融资活动。
223股权融资业务可以倒逼中小微企业规范经营
我国中小微企业有两个显著特征。第一，企业所有权与经营权高度统一。中小微企业的一个典型特征是企业所有者同时又是经营管理者，企业普遍?用家族式管理模式，这种模式容易导致企业决策太过决断，企业职员专业知识了解较少，为企业的做大做强埋下隐患。第二，企业规模小，组织结构简单，以劳动密集型为主，这也就意味着企业管理不规范，内部结构不完善，容易扩大成本造成资源浪费。
区域性股权交易市场开展股权融资，需要中小微企业必须按照股权交易市场的规则执行，要定期公布企业经营状况，提高企业的社会信誉度。在股权融资的竞争环境下，股权融资业务可以倒逼中小微企业完善财务内控制度、提高经营管理水平、加强规范企业经营行为，从而不断提升企业自身抗风险能力，提高经济效益。
224企业可借助“股权交易”分散经营风险
企业经营必然存在着风险，而伴随的风险是企业高速成长后所带来的高额利润。中小微企业通过区域性股权交易市场，进行协议股份转让、协议定向增发等业务融资，既解决资金困难，同时也可以降低自身经营风险。区域性股权交易市场为中小微企业提供了融通资金、将股权变现的平台，拓宽融资渠道，减少优质企业对商业银行的贷款需求，将融资方式由直接融资为主转向直接、间接融资并重，为企业募集资金，促进企业资金流动性，分散经营风险。同时，通过股份转让、增资扩股、定向增发等方式能够吸纳社会上各类机构投资者和私人投资者的资金，促使社会资金转换为资本沉淀于中小微企业，降低企业的财务风险，为企业发展积累后劲，也是为各类风险资本开拓了新的退出渠道，消除了风险资本投资中中小微企业的后顾之忧。
3地方政府推动中小微企业利用股权融资的建议
地方政府建设和发展区域性股权交易市场，给中小微企业提供开展股权融资业务的平台，借助金融中介服务机构的服务支持，配合银行基于“非上市公司股权融资”业务的创新组合融资业务，鼓励中小微企业通过区域性股权交易市场开展“非上市公司股权交易”融资，是解决地区性中小微企业融?Y难的有效途径。
31对中小微企业股权融资活动全面落实相关优惠财税政策
中小微企业在区域性股权交易市场挂牌融资活动，需要对企业的产权结构、财务管理进行一系列的改造活动，可能会引发企业的税务负担变动，地方政府应全面落实国家的相关财税政策，降低中小微企业的融资改造成本。
小微企业经营困难范文5
关键词：小微企业 财务管理 对策
随着我们国家全面实施相关小微企业的优惠政策以及从今年1月起执行实施的小企业会计准则，小微企业的发展成为了社会关注的热点问题。作为国民经济和社会发展重要组成部分的小微企业，与就业、经济增长及社会稳定有着密切的关系，涉及到了国民经济的主要行业。财务管理在企业经营过程中所扮演的角色越来越重要。本文针对小微企业财务管理作一个初步探讨。
一、小微企业财务管理的定义
（一）相关概念
郎咸平教授是最早提出小微企业这个概念的，包括小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户，它的主要优点表现在创业成本低、使用资源少、创办速度快和成果见效快。
财务管理可以简单概括为是组织企业财务活动，并且准确处理财务关系的一项经济管理工作。其中，对资金的筹集、投放、营运以及分配这4个方面都属于财务管理。
（二）财务管理对于小微企业的重要性
财务管理对于促使小微企业不断改善经营管理、提高管理水平、提高经济效益等方面起到了至关重要的作用。作为企业微观管理必不可缺少的一部分，重视和做好财务管理工作，既可以保障小微企业日常的生产经营活动有序进行，也能够有利于小微企业经济效益的大幅度提高。
二、目前小微企业财务管理存在的主要问题
（一）小微企业的财务管理观念过时
在随机走访中发现，只有极少数小微企业设置财务管理工作岗位，绝大多数认为这个岗位有没有无所谓，甚至少数企业主把财务管理工作和会计工作混为一谈。经营者非常重视财务部门的会计职能，却忽视了其财务管理职能，片面地认为财务人员的工作只是简单的记账、算账和报账。另外，小微企业的经营者非常看重赢利状况，对于经营管理活动的好坏和财务数据的优劣却没有认真分析和评价。
（二）小微企业的财务制度过于简单
通过调研发现，多数小微企业的财务制度缺乏科学性、有效性，财务制度的制定完全凭企业主个人的经验和喜好，或者是从其他企业生搬硬套，脱离了本企业的实际，甚至是挂在墙上作摆设、装样子，根本不执行。很多小微企业对于财务管理工作，也仅仅只是简单的去做财务核算工作，很少会去进行科学的财务决策、预算、控制以及财务分析。
另外，通过走访发现：对于企业内部来说起着重要作用的监控体系，却没有引起大部分小微企业的重视，更谈不上去建立一套完善的监控体系为企业有效服务了。虽然很多小微企业都制定了相应的财务制度、设置了相关专职监管人员，但实际上企业监督和控制主要还是依靠老板的信任和亲属控制来完成的，导致企业资金与个人资金混用的现象普遍存在，财务管理混乱。
（三）小微企业的投资渠道简单，资本结构呈现不合理的状况
调查发现，很大部分小微企业投资活动为零，它们找不到投资方向，甚至是没有投资意识，少数有投资活动的小微企业把投资重点放在房屋、土地等不动产上。在投资项目的选择上，受小微企业个人意志因素的影响比较大，盲目跟风的情况很多，缺少科学理性的分析决策。
目前，很多小微企业的内部资本结构表现为缺乏合理性，比如：由于企业对资金管理缺乏科学性，会直接造成资金闲置或者缺乏资金；没有通过建立严格的赊销制度，来对客户的资信程度进行评估，导致大量呆帐的出现；只注重短期效益，对长远的规划发展考虑不足，没有对收入、成本、利润进行科学的比较和分析。小微企业为了顺利地成长发展，无法避免地都要采取负债经营策略，这无形中增加了企业经营成本和财务压力，如果债务资本运用不合适，有可能会使企业随时发生财务危机，损失不可估量。
（四）小微企业的资金积累能力欠缺，融资渠道不通畅
通过调查发现，小微企业原始资本的投入，主要是发起人以及合伙人的私有财产，但这些来源于个人的原始资金毕竟数额有限，而且小微企业自身盈利能力较差，资本增值速度低于大企业，因此小微企业资金紧张的问题很容易在经营运作的过程中遇到。
首先，小微企业可选择的融资渠道有限。由于很大程度上是依靠小微企业内部所拥有的资金，而这部分资金是很有限的，进而会直接导致小微企业在经营过程中出现资金严重不足的问题。其次，由于小微企业本身抵御风险能力差，较高的经营风险，较低的信用等级，较差的资信，再加上专门为小微企业从事贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构的缺乏，这一系列的问题使得银行等金融机构的贷款基本条件很难得到满足。因为缺乏正常融资渠道，小微企业会从非正常渠道甚至是非法渠道融资，这会进一步增加企业成本，造成企业经营困难。
（五）小微企业的财务人员专业素质整体偏低，存在会计信息失真的情况
调查发现，小微企业的财务人员一般由老板的亲属、朋友等担任，他们虽然有会计证，但是大多没有经过正规的大学财务专业教育，也没有经过系统的财务管理知识培训，很难利用财务数据和财务管理等专业知识为企业进行科学管理，在理财方面也无法为小微企业提供科学有效的方法。另外，血缘关系也是小微企业主非常看重的因素，特别是像财务这样的重要部门，老板只信任自己的亲属，其他人员很难进入。在小微企业中，雇员习惯于听从老板，否则个人利益受损，甚至被炒掉。在这样的观念下，会计人员只能唯老板马首是瞻，根据老板所提供的票据去“做账”，很难保证会计信息的真实性与可靠性，进而会直接影响财务管理者的决策需求。
三、提高小微企业财务管理能力的几条建议
（一）小微企业的财务管理观念需要创新
这种创新的观念必须跟上社会的发展，并且要求具有相当程度的可行性和可操作性。所以，小微企业财务观念的创新应当与企业所处的不同发展阶段和实际需求有机结合起来，以促进企业可持续发展为根本原则，把现代企业财务管理观念应用在企业中，同时树立企业社会责任观念，承担起企业的长远社会责任。
（二）小微企业财务制度的完善
只有加强对企业自身内部控制制度的建设，才能利用完善和严密的财务控制制度来控制企业经营中出现的各种漏洞。首先，完善小微企业自身的内部会计机构，通过建立和执行不相容职务分离制度，完善自身的会计核算和财务管理工作；其次，根据市场经济在不同阶段的发展特点，减少内部会计管理中出现的不必要管理环节。
（三）小微企业融资环境的改善
一是拓宽小微企业筹资途径。通过我国资本市场规范化的发展，建立起可以促进面向风险投资企业的创业型基金与二板市场，还可以运用债券融资或适当分散股权等形式以筹集所需资金。
二是要建立和完善企业的诚信机制。如果企业在发展和经营的过程中存在不诚信现象的话，就会很难取得政府和金融机构的信任，也就很难解决资金短缺的问题，进而融资难就成了阻碍小微企业发展的主要因素。因此，建立和完善企业的诚信机制是非常有必要的，通过政府、金融机构与小微企业三方的通力合作来提高小微企业的融资能力。
（四）小微企业提高对资金链的重视和应用
企业的正常经营过程是从现金，到资产，再到增值现金的循环过程，资金链在企业经营过程中扮演着举足轻重的角色。能否保障资金链的持续性和良性的运转是企业能否进行可持续发展的必要条件。因此，小微企业在竞争日趋激烈的市场经营环境中，对其资金管理水平的如何提升才是企业能否合理控制运营风险和避免危机的重要条件。小微企业通过对资金集中管理来使得资金流通风险有所降低以及使得资金流通效率有所提升，本着让每一分钱都不在银行账户上积淀，而是每分钟都让它们发挥应有作用的原则来进一步保障小微企业资金链安全、高效的运转。
（五）小微企业财务人员专业素质有待加强提高
首先，加强财务人员的职业道德和职业纪律教育，使相关人员在做财务工作时，要依据真实、可靠、有效的财务信息和会计数据。其次，小微企业应抛弃任人唯亲的陈旧观念，为了企业的健康持续发展，引进高素质的财务管理人才，对资金的筹集、投放、营运以及分配等进行科学有效的管理。他们的工作重点应该放在对现有资金的控制、各项资产的管理、小微企业的投资、筹资等合理的财务管理上，不应该局限在资金资产的记录上。
三、结束语
财务管理工作是小微企业管理工作的核心工作之一。在复杂的市场环境中，重视、做好科学的财务管理工作，才能是小微企业的各项生产经营活动有条不紊，企业才能健康可持续发展。
参考文献：
[1]钱东江.后金融危机时代河南省小微企业财务策略探究[J].企业活力，2012
小微企业经营困难范文6
关键词：小微企业；贷款担；风险防范；协作银行
小微企业是我国经济发展中的重要一环，做好对于小微企业的贷款促进小微企业的发展是现今乃至今后一段时间贷款工作的重点.做好对于小微企业的贷款关键是需要做好对于小微企业贷款的风险管控，尤其是需要做好对于担保单位对于小微企业担保风险的管控。
一、小微企业贷款担保过程中风险原因分析
1.小微企业市场竞争力不强、抗风险能力较弱
小微企业由于自身规模、生产的产品工艺、资金链、科技含量不高、附加值较低以及自身缺乏足够的研发能力和市场定位能力，从而使得小微企业抗风险能力较弱，同时由于小微企业规模较小，其主要业务仅仅局限在本地区，没有市场战略空间，同时由于小微企业对于核心技术的缺乏，在面临大企业的竞争是会面临着巨大的竞争压力，市场形势十分严峻，同时由于小微企业所处行业的门槛进入较低，会不断涌入大量的竞争对手，从而使得小微企业的竞争压力越来越大，面对不断涌入的竞争对手，小微企业很难提高用户的忠诚度。
2.小微企业生命周期较短
小微企业是我国经济发展的重要助推力，但是小微企业由于自身条件的不足将会使得其发展面临着巨大的不确定性，其风险管控与控制能力不强，其总体表现为生命周期不强，呈现出“高出生、高死亡”的特点，这一生命周期使得小微企业的贷款及贷款担保面临着巨大的风险。
3.小微企业有效资产不足缺乏合适的贷款抵押品
抵押是小微企业贷款过程中银行所需要的主要的担保方式，同时也是担保公式防范贷款风险的主要途径，但是，小微企业之所以被称为小微企业就是由于其规模小、有效资产较少，其生产厂房、设备等也大多是租来的或是借来的，不具备成为有效抵押品的条件，即使小微企业有也多变现为价值不高或是价值不足的物品。小微企业在运行过程中需要具有大量的流动资金，但是小微企业在贷款的过程中又无法提供足够的抵押品来进行担保，从而使得小微企业贷款较为困难。
4.小微企业缺乏足够的诚信意识信用风险较高
小微企业由于资金较为简单，为降低成本，大多数的小微企业未能建立起健全的财务管理制度，大多是雇佣临时会计来对企业的财务进行代账等，从而使得财务信息缺乏足够的透明度，其表现为常常将企业的财务记录和经营者的财务记录混为一谈，账目混乱不堪，从而为银行的贷款带来较大的困难。
二、做好对于小微企业贷款担保风险的控制
在担保公司对小微企业办理担保业务的过程中，小微企业的财务管理不规范、从而使得传统的财务分析法无法全面、准确的对小微企业的财务经营状况和风险水平进行把控，同时由于小微企业的财务报表不规范，虽然较为容易取得财税报表，但是财税报表上除纳税收入及纳税额外的数据其真实性都有待商酌，使用纳税报表等的数据作为小微企业的贷款额度衡量具有较大的风险。
1.做好对于小微企业贷款担保中的财务指标的衡量
企业的风险的计量模型早期其主要基于财务数据分析，并在各大银行及租保机构中广为应用，但是由于这些评级模型需要较长时间的数据收集、分析，同时这一模型建立在被贷款企业财务健全、规范的基础上，从而使得其在应用于小微企业时适用性较差。因此，为做好对于小微企业担保业务的风险管控，应当在小微企业财务数据分析中选用适合小微企业实际情况的主要数据指标：（1）小微企业的净资产与年末贷款余额比率要高于100%，其中小微企业的资产负债率要小于70%，贷款余额要小于上年纳税收入和经营现金流两者较小金额的35%。（2）在小微企业的经营数据上应当确保小微企业年收入的增长率为8%以上，净利润连续两年为正，其呈现增长趋势。通过规范、健全的财务数据可以对小微企业的运行及未来发展状况有一个清晰、明确的认识，从而为小微企业的贷款担保提供一个明确的参考。
2.做好对于小微企业贷款担保的非财务指标的测量
现今存在与小微企业的普遍问题是财务制度普遍不规范，各项财务数据缺乏真实性，所以，在小微企业贷款担保中仅仅依靠财务分析来判断小微企业的经营状况及风险状况是不合理也是不科学的。因此，在注重小微企业财务数据的同时还需要对小微企业的非财务因素做好分析。小微企业的非财务指标为：企业从业人数（企业上社保员工应在10人以上），小微企业经营者的企业信用良好，其法人或是实际控制人的个人征信记录中无逾期现象，公司及个人的信用良好。小微企业中的下游客户集中度是否合理，当最大客户销售收入占比超过65%时则认为下游客户较为集中。全行业经营风险分析，不同的行业在经营环境、盈利水平以及竞争等的条件不同，应当做好小微企业所处行业的风险分析并以此指导贷款担保。
在小微企业贷款担保后应当做好保后监管，这一保后监管应当建立在对企业进行后续增值服务、财务核算规范以及管理咨询等多方面，监督好小微企业的后续经营，从而合理的做好小微企业贷款担保风险防范。
三、结语
做好小微企业贷款担保风险防范是财务担保公司发展的重点也是难点，在分析小微企业发展特点的基础上，做好对于小微企业的财务及非财务指标的分析，并做好对于保后小微企业经营的监管是提高做微企业贷款担保风险防范的有效途径。
参考文献：
[1]魏皓.商业银行小微企业贷款业务初探.浙江金融，2011，3.