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风险评估范文1
风险导向审计模式下审计的程序包括以下步骤：风险评估程序、控制测试、实质性程序，其中风险评估是基础和前提，通过风险评估来确定实施进一步审计程序的性质、时间和范围。
（一）审计风险评估指标体系设计思路。
审计风险是指，会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表不恰当意见的可能性。根据新的审计准则，总体审计风险包括重大错报风险和检查风险。重大错报风险是指财务报表在审计前存在的重大错报的可能性，重大错报风险的大小主要取决于生产经营风险的大小，而企业内部控制设置和执行的缺陷及具体认定本身固有缺陷也会造成错报风险。检查风险是指某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报而未能被实质性测试发现的可能性。审计的最根本着眼点就是分析企业所面临的经营风险，审计风险评估指标体系的设计也从企业经营风险和控制风险上来进行设计。会计报表风险实际上是企业战略风险和相关经营风险的副产品，①其审计风险=企业经营风险+控制风险+检查风险。
（二）审计风险评估指标体系的构成
审计风险评估指标体系可以依据注册会计师审计准则第1211号—了解被审计单位及其环境，并评估重大错报风险来确定。
1.外部环境。外部环境对企业的经营和发展产生重要影响，从而可能导致重大错报风险的产生。可能影响财务报表的外部环境包括企业所处行业状况、法律环境、监管环境、宏观经济环境。
2.被审计单位的性质。如果被审计单位的所有权结构、治理结构、组织结构不恰当或存在缺陷，就有可能造成财务报表出现重大错报。
3.经营活动。被审计单位的经营活动会产生经营风险，而多数经营风险最终都会产生财务后果从而影响财务报表。经营风险主要来源于对被审计单位实现目标、战略产生不利影响的重大情况、事项、环境和行动，或源于不恰当的目标和战略，以及为实现目标和战略制定的关键经营流程。
4.财务业绩的衡量和评价。被审计单位内部或外部对财务业绩的衡量和评价可能对管理层产生压力，促使其采取行动改善财务业绩或歪曲财务报表。财务业绩的衡量和评价因素包括关键业绩指标、业绩趋势、业绩考核与激励性报酬政策。
5.内部控制。内部控制能有效防止、发现和纠正被审计单位差错和舞弊，如果内部控制不利，被审计单位财务报表中出现重大错报的可能性就会大大增加。内部控制包括控制环境、被审单位的风险评估过程、信息系统与沟通控制活动、对控制的监督。
审计风险的评估
审计风险的评估方法采用定量分析法与定性法分析相结合的方法，在下面的审计风险评估中，我们采用了因素分析法、①审计风险模型法、分析性复核等方法。
（一）企业经营风险的评估
企业经营风险评估的目的主要是为了确定企业的总体层次和认定层次的发生重大错报的可能性，传统的风险评估注重于对账户余额和交易层次风险的评估，在现代风险导向审计下，是从经营风险的评估入手，评估企业可能产生的重大错报和漏报。目前审计人员的一般做法是：在各种情况都比较好的情况下，企业经营的水平应该高于50%；反之，如果有某种迹象表明有可能存在重大错误，就应该将企业经营风险定为非常高的水平，甚至100%。评估企业经营风险的3个具体步骤如下：需要考虑企业经营风险的构成要素及其企业经营风险评估指标;各要素所占的权重以及各要素本身风险值的大小;最后将各要素风险值与其权重加权平均计算出企业经营风险值。即企业经营风险=∑xiyi/∑Pyi，其中，x表示各指标（要素）本身风险值的大小，y表示各指标（要素）所占的权重，而P表示各指标（要素）本身风险的最大值（为一常数）。下面举例说明企业经营风险评估的具体实施。
步骤一、经过对企业经营风险要素的识别，从指标体系中，选择一部分指标来进行计算。它们是企业长期偿债能力指标，盈利能力状况指标，资产营运效率、安全边际指标，顾客满意度，市场占有率，主营业务市场份额等。
步骤二、确定每个指标的取值A=企业长期偿债能力，B=盈利能力状况，C=资产营运效率，D=安全边际，E=顾客满意度，F=市场占有率，G=主营业务市场份额，H=研究开发新产品周期，I=合格产品比率，以上指标取值均为1—5分。
其中1分表示企业盈利能力非常强、资产营运效率非常高、安全边际程度非常高、顾客满意度非常高、市场占有率非常高、主营业务市场份额非常大，研究开发新产品周期非常短、合格产品比率非常高。5分表示企业盈利能力非常弱、资产营运效率非常低、安全边际程度非常低、顾客满意度非常低、市场占有率非常低、主营业务市场份额非常小，研究开发新产品周期非常长、合格产品比率非常低。运用专家意见法，通过反复多次征求专家意见，形成基本一致的意见。根据专家的意见，假设每个指标取值如下：A=3B=3C=3D=3E=2F=5G=4H=2I=2
步骤三、运用矩阵技术，得出9个参数的相关重要性（即各自的权重，见表1。需说明的是，本举证仅利用了一个简单的多元比较，而未采用高等数学中矩阵来求解。矩阵中每一数字表示该数字所载列的参数相对于该数字所在行的参数的相对重要性（主要取决于审计人员的职业判断）。相关加数值（即各自的权重）是由其上一行的平方根除以4得出。因此，可以计算出个指标的权重如下：步骤四、计算企业经营风险根据公式：企业经营风险=∑xiyi/∑Pyi可知，企业经营风险=（1*3+2*3+3*5+3*1+2*1+5*3+4*2+7*2+7*2）（/1*5+2*5+5*5+1*5+1*5+3*5+2*5+7*5+7*5）=80/145=55%
（二）企业控制风险的评估
控制风险是被审计单位内部控制要素效果的函数。审计人员无法改变控制风险水平，仅能评价控制系统和评估未能揭示出错报的概率。如果存在以下几种情况：（1）控制政策与程序与认定不相关；（2）控制政策和程序无效；（3）取得证据来评价内部控制显得不经济。那么审计人员可以将控制风险定为100%，直接进行实质性测试。如果审计人员将控制风险定为100%以下的某一水平，则要执行下面的步骤来评估控制风险的水平。
1．根据识别初步评价控制风险
审计人员在评估控制风险时，先了解相关的内部控制流程，识别相关的控制风险，对控制风险水平作一个初步的评估。了解内部控制时，主要从以下方面考虑：（1）每一结构要素中制度和程序如何设计；（2）这些制度和程序是否得到执行。考虑这两个因素的基础上结合控制风险识别的结果对控制风险做出初步评估。
2．通过控制测试降低估计的控制风险水平
审计人员决定通过有效方法进一步降低控制风险的估计水平时，可以设计追加的测试程序来进行，包括3种方法：重新执行、进一步观察和文件测试。审计人员进行测试时，应该对3个层次的内部控制进行测试，即对最高层、中层和最低层内部控制进行测试。由于内部控制的运行效果可以通过实施控制测试来更好地了解，所以大多数审计人员在没有实施控制测试时都不愿意将控制风险评估为低于最高水平。
3．控制风险的计量
内部控制是一个系统，按层次可分为3个控制层次，即最高层、中层和基层控制。每一个层次都是一个子系统，3个层次中的每个层次的可靠性程序决定着整个内部控制的可靠性。控制风险为：C=1-P;P=P1*P2*P3其中，C表示控制风险，P表示内部控制的可信性，P1、P2、P3分别表示最高层控制的可信度、中层控制的可信度和基层控制的可信度。首先，对最高层控制所设计的控制风险指标包括权力决策人员知识结构、能力结构达标率。这些指标越高，则内部控制设计相对较为健全，控制风险较小。在中层控制流程上，所运用的指标主要为评价管理部门设立的全面性、互为牵制作用性指标，当这一指标越高时，即管理部门的设计越全面，各职能部门之间能起到很好的牵制作用，则控制风险就可能会小些。在基层控制流程上，评估控制风险的指标主要有一定会计期间内的岗位轮换率，业务操作的换人复核率，稽核程序执行率，稽核统计差错率，稽核重大事项的及时报告率等。当这些指标比率较高时，控制风险相对较小。上述控制风险评估的计量结果与控制测试的测试结果相结合，就可具体地评估出控制风险。
（三）检查风险的评估
检查风险是审计程序的有效性和审计人员运用审计程序有效性的函数。检查风险是必然存在的风险，其水平的高低与被审计单位无关，而与审计程序的有效性有关。审计人员能够控制检查风险，但受审计资源、审计时间等要素制约，以及审计人员出于成本效益的考虑，检查风险不能根除。与企业经营风险和控制风险不同，检查风险是根据审计风险模型的公式计算出来的，即：检查风险=审计风险/企业经营风险*控制风险检查风险的实际水平随着审计人员实施实质性测试的性质、时间和范围的变化而改变。
结束语
风险评估范文2
【关键词】信息系统 安全风险评估 定性 定量
随着社会经济快速发展，信息传递无论是速度还是容量均不断创造新的高度。信息传递方式与人们的生活、工作、学习息息相关。信息产业发展蒸蒸日上，建立在信息技术基础上的信息系统存在一定风险，易受到黑客攻击，且信息系统充斥各种病毒，系统运行过程存在一定风险。基于此必须做好信息系统安全建设，进行安全风险评估，奠定安全基础。
1 风险评估概述
互联网快速发展极大提高人们的生活、工作、学习效率，与此同时发来一系列安全隐患。人们通过互联网可实现信息有效获取，信息传递过程中仍旧可能出现信息被第三方截取情况，信息保密性、完整性、可靠性等均收到影响。网络环境虽然方便信息处理方式，但也带来一系列安全隐患。
从信息安全角度而言，风险评估就是对信息系统自身存在的的种种弱点进行分析，判断可能存在的威胁、可能造成的影响等。综合风险可能性，便于更好展开风险管理。风险评估是研究信息安全的重要途径之一，属于组织信息安全管理体系策划过程。
风险评估主要内容包括：识别信息系统可能面对的各种风险、风险出现的概率、风险可能导致的后果、风险消除策略、风险控制策略等。信息系统构成极为复杂，因此信息系统安全风险评估是一项综合性工作，其组织架构较为繁杂，主要包括技术体系、组织结构、法律体系、标准体系、业务体系等。
20世纪八十年代，以美国、加拿大为代表的发达国家已建立起风险评估体系。我国风险评估体系建立较晚，至今只有十几年时间。目前我国安全风险评估已得到相关部门高度重视，为其快速发展奠定坚实基础。
网络环境虽然带来无穷便利，却也带来各种安全隐患。互联网环境下信息系统易被黑客攻击。一切社会因素均与信息系统联系在一起，人们生活在同一信息系统下总是希望自身隐私得到保护，因此在建设信息系统是必须做好信息安全风险评估，规避信息系统存在的各种风险，提高信息系统安全性，让人们生活在安全信息环境中。
2 信息安全风险评估方法
网络的出现对人们的生活和思维方式带来极大变革，信息交流更加方便，资源共享程度无限扩大，但是网络是一个较为开放的系统，对进入网络系统的人并未有一定约束，因此必然导致安全隐患的出现。随着信息系统建设不断深入，信息系统必将对社会经济、政治、文化、教育等造成巨大影响。基于此需要提升信息系统安全风险评估合理性，降低安全隐患，让人们在安全的信息环境下生活和工作。
2.1 定性评估方法
定性评估是信息安全风险评估使用最频繁的方法，此法基于评估者通过特有评估方法，总结经验、历史等无法量化 因素对系统风险进行综合评估，从而得出评估结果。该中方法更注重安全风险可能导致的后果，忽略安全时间可能发生的概率。定性评估中有很多因素无法量化处理，因此其评估结果本身就存在一定不确定性，此种评估方法适用于各项数据收集不充分情况。
定性评估虽然在概率上无法保障，但可挖掘出一些较为深刻的思想，其结论主观性较强，可预判断一些主观性结论。基于此需要评估人员具较高职业素养，不受限与数据及经验的束缚。典型定性评估方法有逻辑评估法、历史比较法、德尔菲法。
德尔菲法是定性评估中较为常见评估方法之一，经过多轮征询，将专家的意见进行归结，总结专家预测趋势，从而做出评估，预测未来市场发展趋势，得出预测结论。从本质上来说，德尔菲法是一种匿名预测函询法，其流程为：征求专家匿名意见――对该项数据进行归纳整理――反馈意见给专家――收集专家意见――…――得出一致意见。德尔菲法是一种循环往复的预测方法可逐渐消除不确定因素，促进预测符合实际。
2.2 定量评估方法
定量评估与定性评估是相互对立的，此种方法需要建立在一切因素均标准化基础上。定量评估首先需要收集相关数据，且需保证数据准确性，之后利用数学方法建立模型，验证各种过程从而得出结论。定量评估需要准备充足资料，是一种利用公式进行结果推到的方法。从本质上来说定量评估客服定性评估存在的不足，更具备客观性。定量评估可将复杂评估过程量化，但该种方法需要建立在准确数据基础上。定量评估方法主观性不足，其结论不够深刻具体。定量评估方法中具有代表性的方法为故障树评估法。
故障树评估法采用逻辑思维进行风险评估，其特点是直观明了，思路清晰。是一种演绎逻辑推理方法，其推理过程由果及因，即在推理中由结果推到原因，主要运用于风险预测阶段，得出风险发生具体概率，并以此为基础得出风险控制方法。
2.3 定性评估与定量评结合综合评价方法
由前文可知定性评估和定量评估各自存在优缺点。定性评估主观性较强，客观性不足。定量评估主观性不足，客观性较强。因此将二者结合起来便可起到互补不足的效果。定性评估需要耗费少量人力、物力、财力成本，建立在评估者资质基础上。定量评估运用数学方法展开工作，预测结果较为准确，逻辑性较强，但成本较高。从本质上来看，定性为定量的依据，定量是对定性的具体化，因此只有将二者结合起来才能实现最佳评估效果。
3 信息安全风险评估过程
信息安全风险评估建立在一定评估标准基础上，评估标准是评估活动开展的基础和前提。信息安全风险评估过程需要评估技术、工具、方法等全面支持，在此基础上展开全面风险评估，结合实际情况选择合适评估方法。正确的评估方法可提高信息安全风险评估结果准确性，这就要求评估过程中需建立正确评估方法，克服评估过程存在的不足，从而取得最佳结果。
4 结束语
当今信息系统不断发展完善，为保证信息系统运行环境的安全性必须对信息系统进行安全风险评估。信息安全风险评估具有多种方法，实际评估中应该结合实际情况选择合适方法，提高信息安全风险评估结果准确性，为建立安全信息环境奠定坚实基础。
参考文献
[1]应力.信息安全风险评估标准与方法综述[J].上海标准化，2014（05）：34-39.
[2]张玉清.信息安全风险评估综述[J].通信学报，2015（02）：45-53.
[3]温大顺.信息安全风险评估综述[J].网络安全技术与应用，2013（01）：16-25.
风险评估范文3
【关键词】：隧道施工；风险评估；安全事故；地下工程
地铁隧道工程位于地面以下，具有施工复杂、难度大、危险性高等特点，在施工过程中存在诸多不确定风险因素，隐患多，发生各类安全事故的概率高，是高风险的工程，而且一旦出现安全事故，造成的损失相当大。而风险评估是在风险发生之前或者风险发生之后（还没有结束），该风险给工程建设造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作，即量化测评风险带来的影响或损失的可能程度，采用风险评估有利于更加详细的了解风险因素，所以对隧道施工进行风险评估并采取必要的控制措施非常必要。本文以下内容将通过实例介绍隧道施工的风险评估及有效的控制措施，以供大家学习参考之用。
1 工程概况
某地铁隧道位于江苏省南京市区，隧道区位于紫金山中支的余脉向西延伸形成的富贵山，地形起伏不大。隧道区植被茂密，隧道长2200m，隧道内纵坡为12‰的下坡，隧道最大埋深大约20米，地震动峰值加速度为0.10g。隧道区表覆层为第四系全新冲积层粉质粘土、砾砂、碎石土，下伏第三系上新统玄武岩、白垩系下统粉砂岩、砂岩。南京城内主要河流有长江和秦淮河，常年有水，隧区地下水位基岩裂隙水，按其赋存条件可分为风化基岩裂隙水和构造基岩裂隙水。
2 进行隧道施工风险评估的重要意义
根据此隧道的工程概况，此隧道在施工过程中存在涌水、坍塌、突水等问题，对施工的安全性造成了极大的危害，而通过风险评估，可以识别在施工阶段可能出现的潜在风险因素，确定风险等级，并针对各风险因素提出风险处理措施，将各类风险降低到可接受的水平，以达到保证施工安全的目的。
3 风险评估
以设计图纸、地质资料为依据，综合运用风险层次分析法、矩阵法、模糊综合评估法及头脑风暴法等方法，并根据以往及类似工程施工的经验，分析和估计基本风险事件发生的概率、产生的损失值及每一项后果发生的概率进行估计。
根据《铁路隧道风险评估与管理暂行规定》、《铁路建设安全生产管理办法》及其它规范标准相关要求，结合此地铁隧道工程的实际情况，对其进行风险评估采用如下步骤：第一，搜集资料对施工阶段初始风险进行识别，形成风险清单表；第二，根据风险清单对初始风险进行评价，分别确定各风险因素对施工安全风险发生的概率及损失值；第三，根据评价结果采取相应的措施。在进行风险评估的过程中，应注意收集类似工程施工中的相关经验，并因地制宜的用到实际工程中来。
隧道施工阶段的影响因素多，不确定的因素多，风险大，为了保证工程能顺利的进行，应进行风险评估。通过对此隧道工程各工序的风险因素进行统计，初步辨识和评价出主要安全风险要素为：涌泥、突水、塌方及大变形等。在风险评估过程中应以定量、半定量为主，结合现有统计数据及现行规范标准进行，根据现场调查和设计资料分析确定各风险因素导致的风险事件可能发生的概率和可能发生的后果。经过对此隧道进行风险评估，得出如下结论：此隧道工程各项基本风险总损失值估计为1000万元，综合考虑各项基本风险发生的概率，该项工程项目的风险评估损失值为600万元。经过分析计算和排序可以发现，此隧道的涌泥突水为A类风险，即是风险控制的重点；塌方及变形属于B类风险，即风险控制次重点。
这里需要着重强调的是，在风险评估的时候，不能仅仅局限于一个项目，应该借鉴其它类似项目的经验。并且应建立相应的组织机构，责任到人，形成一个完整的风险评估及风险控制团队，共同的目标是避免风险的发生或者将风险降低到可以接受的范围内，以降低事故发生的概率，提高资源利用率，降低工程总体成本，提高整体经济效益。
4 采取的控制措施
进行风险评估的目的是发现引起安全事故的风险因素，以为采取相应的控制措施提供必要的依据。经过以上风险评估可以知道，隧道施工的风险因素造成的损失是相当大的，必须采取必要的控制措施，在隧道安全事故发生前，降低隧道安全事故发生的概率，在隧道安全施工发生后，采取措施尽快解决，以降低施工成本，实现经济效益的最大化。
对于隧道施工风险的控制措施，主要有避开风险、损失控制、分散风险及转移风险等，控制措施的选择应根据工程实际进行，并经过综合比较确定。根据此隧道工程具有风险发生概率大、经济损失严重等特点，对本项目采用损失控制的措施。
4.1 对于隧道涌泥、突水风险的控制措施
隧道的涌泥突水事故具有突然性的特征并根据此隧道的实际情况，采用了如下的控制措施：在施工前及施工过程中，根据施工图纸及地质资料，加强对隧道重点部位的超前地质预报工作，并综合水平钻探、地质雷达等先进技术，提供及时准确的地质预报，以便及时采取必要的措施；对隧道进行超前加固，即采用先加固后开挖的方法，尽管采用了这种办法，但是在施工过程中仍应加强围岩变形量测及监控，以将风险降低到最低；若根据地质预报确定了具有涌泥突水的危险地段，可以采用超前幄幕预注浆封堵的办法，在封堵经检测合格后，再进行隧道工程的施工，这种方法可以有效的降低涌泥突水风险的发生概率。
采用了以上三种风险控制措施，其对风险控制的概率预计可以达到92%以上，风险控制方案的成本预估计达到100万元左右。
4.2 对于塌方及变形风险的控制措施
由于目前隧道的开挖仍普遍采用爆破的方式，由于操作不当及其它因素很容易引起隧道的塌方及变形，根据此隧道的实际情况，采取了如下控制措施：在进行爆破的时候，根据隧道周围的地质情况及覆土厚度进行炮眼布置，并严格按照计算装药量进行装药，在爆破作业后，及时清理危岩并做好相应的加固措施。另外，对于隧道塌方及变形进行必要的检测也是减少塌方及变形风险发生的概率的一个有效的手段。
由于此隧道的塌方及变形风险由人为因素引起的概率占很大比重，采取必要的措施后，能保证风险控制概率在96%以上，成本值预计30万左右。
经过以上分析可以发现，处理风险发生的成本值预计达到130万左右，这与风险总损失值1000万相比较的话，是完全可以接受的。
5 结束语
由于隧道工程施工具有不稳定因素多、危险高、一旦出现事故损失大的特点，所以我们应该在施工过程中全面的进行风险评估并在施工组织设计中针对项目注明采取的预防措施，以实现对隧道施工风险进行量化估计，并形成系统化和科学化的管理目标，以降低损失，提高整体经济效益。而作为一名技术人员，应该在施工过程中不断总结经验，并注意参照类似工程的施工经验，积极学习工程中的新技术新工艺，为隧道工程的安全施工做出更大的贡献。
参考文献
[1]《公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估制度及指南解析》人民交通出版社
风险评估范文4
如今关于公司治理的领导思想基本上一致认为,董事会的重要职责之一就是理解公司战略及相关风险,并保证管理层的风险管理措施是适宜的。战略风险评估是评估公司所面临的重大风险的系统而持续的过程。进行初步评估对于高管和董事会来说是一项极具价值的活动。
通常,战略风险评估是由管理层依据董事的投入与验证来执行的。在这个过程中,将风险评估与公司战略和战略执行程序直接联系起来是非常重要的。评估的精确形式以及产生的战略风险文件,取决于公司风险管理程序的成熟程度。
以下战略评估七大步骤,反映了风险的动态性,构成了一个在公司内部持续不断循环,或者是封闭循环的过程。同时也显示出战略风险评估师一个持续的过程,而并非一次性事件。在其执行过程中允许加以修改和定制,以适应公司的成熟程度和能力。
第一步:
深刻理解公司战略
理解公司战略及其关键构成部分,重点是识别与核心战略相关的具体的风险。这一步骤所需要的信息大部分可以在公司和业务部门的计划、战略总结以及管理层和董事会的资料中取得。在步骤的最后,董事会和管理层应该对公司战略的关键构成元素以及它们与回报驱动战略(RDS)框架的联系有深入清晰的理解。
例如,公司战略中涉及合作的部分的关键行为需要在评估中考虑并鉴别。这些合作包括合资企业、离岸外包、业务外包或者其他联盟形式。一家公司可能有多种合作安排,其中有些相对风险较低,例如经营餐厅,但是其他的,比如信息技术外包,也许承担着很高的风险。据此,关键的问题在于哪个合作者、采用何种合作方式对于执行战略来说是最为重要的,这些就是我们要努力去识别的。
第二步:
收集战略风险相关的观点与数据
这一步骤的目的是从管理层和董事会处,收集与核心商业战略相关的主要战略风险的观点和数据。做这一步有许多方法,例如行政访谈、调查以及焦点团队反馈。进行这一步时,公司文化应予以考虑。有的公司对调查能够很好地接受,而有的则不能。如果管理者分布很广,个人面谈可能难以实施,因而远程会议或者电话访问就成了不错的选择。包括业务部门领导的管理层的主要成员都应该被要求参与。获得董事会成员,特别是审计委员会成员和公司的内部及外部审计人员的想法也是十分有用的。
在进行以上评估的过程中我们发现,比起简单地问个人什么是战略风险这样的开放式问题,提供重点框架或者范围会使得访谈更为有效。战略风险管理(SRM)框架(见图1)在这里非常有用。SRM的组成部分与RDS框架的原理相对应。讨论与问题将从与步骤一中的战略分类相联系的SRM框架里有风险的部分中产生。
参与者也应当被鼓励去识别他们认为会抑制公司完成战略、实现商业目的能力的外部风险。这些外部风险包括系统风险、新兴风险领域或如管制等其他外部风险。参与者也可对他们所识别出来的风险可能的严重程度或是影响力进行评级。
第三步:
初步制订战略风险概要
利用前两步中收集到的信息可以准备一份初步的战略风险概要文件,该文件的格式和复杂程度应该依公司的风险管理成熟度和能力而定。由于这个信息的作用是激发执行层面和董事层面的讨论与理解,过于细节或大量的数据可能会适得其反。
许多公司都发现图形演示十分有助益,比如用色彩来表示不同层次风险的热点地图。还可以基本清单为起点,随着风险管理程序的逐渐成熟,增加细节并提高复杂程度。
就潜在层面的问题或者与某个风险区域或类型相关的影响进行交流也是很有用的。传统的方法是可能性和影响力分析。然而最近,那些高影响力及低可能性的风险引起人们很大关注, 例如那些因其极低的可能性而经常被轻视的系统性风险。为了应对这种风险,一些公司正在增添新的维度,例如风险来袭的速度或者公司对风险的防备。此外,战略风险概要的细节和复杂程度应该反映公司风险管理程序的成熟程度。
第四步:
验证并最终确定文件
初步的战略风险文件必须通过主要参与者的验证,确保其反映了他们关于最重要的战略风险的看法。哪些参与者涉及和验证战略风险文件的确切过程应取决于企业文化。有的公司公布初步文件以取得反馈,有的进行跟进访谈,还有的采取小组展示与讨论的方式。这一验证过程可以包括所有利益相关者或者只包括其中一部分。可能的风险文件报告格式也可以进行公布,从而获取关于不同格式的观点看法。但是需要记住的是,让足够的参与者来验证这份文件以及突出风险,对于整个评估过程来说是极为重要的。
第五步:
制定战略风险管理行动计划
战略风险一经识别,高层管理者和董事就会很快询问关于减轻和监控风险的计划,因此我们建议公司将建立并实施初步行动计划,当作评估的核心部分,而不是作为一个次要的独立的行为。此外,将要采取的具体行动取决于公司风险管理实践的成熟程度。
根据我们在德保罗大学战略风险管理实验室的工作以及多种研究显示,许多公司正以渐进的步骤进行风险管理,而不是直接驶向理想的最终状态。因此,公司可以利用战略风险成熟度诊断(表1)和战略风险管理路线指南(表2)作为工具,来让这一步骤变得便易。具体的措施取决于公司的具体情况,通常包括以下措施:
减少识别出的部分风险的减灾活动和策略;
决定风险是增是减的风险监管活动,包括平衡计分卡和战略地图等工具;
将战略风险管理工具整合于战略执行过程中定期更新战略风险文件的程序;
各种形式的报告活动;
针对识别新的或正在出现的风险的程序。
这一步骤为提高整个公司内,不同风险和控制部门之间信息及风险的共享,创造了新的机会。这份行动计划是整个公司所需要采取的措施,而非一个风险或控制部门。这种企业范围的焦点是建立全公司风险管理文化的另一个步骤。
第六步:
沟通战略风险概况和战略风险管理行动计划
在评估的阶段,公司应该有确定的战略风险概况和初步行动来应对已识别的战略风险。沟通并建立关于风险的共通认识,是战略管理中被普遍认可的主要做法。事实上,“信息与沟通”是企业风险管理核心构成之一。
这一步骤要求管理层实现与全公司的深入交流,来表达公司关于其战略风险的看法以及执行相关行动计划的重要性。沟通必须上及董事,因为这是一个需要他们注意与互动的主题。
沟通过程为建立或加强公司风险文化创造了机会。公司重要风险的信息应该在整个公司内部分享。员工应该在公司风险活动、政策和总体指导等方面实现信息沟通。特别地,公司不同风险控制部门和业务部门之间,应该沟通并做到信息共享。需要强调的是,成功的交流是一项反复过程,并需要持续注意和加强。
第七步:
实施战略风险管理行动计划
战略风险评估程序的真正价值在于公司最后采取的行动。这些行动的目的是建立公司持续性战略风险管理程序并“画完这个圆”。如上所述,风险的动态性要求持续的过程来监控和管理。行动计划应该能够让这种过程得以实施和加强。
公司应当考虑如何报告和更新行动状态,包括向董事会报告。当其战略风险管理程序持续不断成熟,公司就应当考虑下一阶段需增加的步骤,以提升其整个风险管理程序。
风险评估范文5
1.1一般资料
调查对象为牡丹江市某三甲级医院（以下简称“该院”），实行院长负责制，设施齐全；共有员工1430人，其中：博士生导师9人，硕士生导师29人，全院正高职136人，副高职164人，中级技术人员485人，初级技术人员595人；全院具有博士学位专业人员5名，硕士学位专业人员50余名。选取2013年医院152名具备代表性的临床工作者、16名相关管理人员、10名老专家和教授，合计入选178人。
1.2研究方法
发放自填式“医院医疗风险调查问卷”，调查问卷采用Likert李克特（低、较低、中度、较高、高）五级量表，运用描述性统计方法对结果进行分析。
2讨论
医院医疗风险评估，是指患者在整个就医过程中可能或已出现技术风险、服务风险、管理风险以及法律风险，且该风险超出患方或医方可承受的期望值；避免医院医疗风险，需要医方通过加强诊疗技术、提高服务质量、强化管理等手段来预防或消除医疗纠纷和事故的发生，保证医疗安全，和谐医患关系。该院主要风险因素有内部风险、外部风险、综合风险，其中内部风险所占比例最大，为43.58%，主要包括学习成长风险、战略风险、人力资源风险和财务风险；其次为综合风险37.74%，主要包括医疗风险和社会责任风险；信誉风险、突发公共卫生事件风险等外部风险仅为18.68%。从表2、表3可以看出，该院手术各种穿刺损伤及并发症、告知不得体、违规操作、滥施辅助检查等风险时有发生，门诊医疗风险形势比较严峻，2013年检查、诊疗风险已达到276起；住院医生、护士治疗风险形势不容乐观，2013年已经达到181起，占92.82%。表5显示，医疗风险、学习成长风险、人力资源风险排序主要风险因素前三位。
风险评估范文6
1.1动物卫生监督机构设立及人员现状。石河子市现有各级动物卫生监督机构15家，其中市动物卫生监督所1家及各团场镇动物卫生监督所14家，共有监督执法人员173人，其中：30岁以下人员有24名，占总人数13.4%；31~45岁人员有55名，占总人数31.7%，46岁以上人员有95名，占总人数54.9%。本科及以上学历49人，占总人数28.3%；大专学历97人，占总人数56%；中专学历23人，占总人数13.3%；高中学历4人，占总人数2.4%（统计截止到2016年3月）。1.2监管对象现状分析。石河子市范围内现有规模养殖场425家、定点屠宰场14家、养殖小区1家、14家宠物诊疗机构。由于团场动物卫生监督所与团兽医站合二为一，没有单独的动物卫生监督人员，只有相对分工是承担部分动物卫生监督工作，石河子市基层团场动物卫生监督所人员都存在人员年龄老化、畜牧兽医后继无人的断层窘境，无法保障基层团场动物卫生监督工作的延续和有效开展。同时，当前团场动物卫生监督机构人员学历较低，执法能力有待尽快提升。石河子市范围内90%的规模养殖场分布在各团各连较偏远处，呈现种类多、数量大、分布广等特点。由于面多点广，监管人员每月监督检查一次存在点能跑到但是监管质量无法保障，有的规模养殖场已进畜多日才发现、病死畜禽已处理多日才知道，造成监管滞后，多为发生问题以后才发现。由于动物卫生监督机构改革不到位，造成现阶段各团在动物卫生监管中存在经费无法保障，运行车辆不足等问题。以上这些存在的问题直接制约了团场动物卫生监督工作的开展，造成人员、经费的极大浪费，不能把有限的人力和经费使用在最需要的地方。
2风险评估网格化监管实施的必要性
动物卫生监督风险评分级及网格化监管对动物卫生监督工作有着及其重要的意义。《动物检疫管理办法》第六条明确规定：“动物检疫遵循过程监管、风险控制、区域化和可追溯管理相结合的原则”，这是依法开展动物卫生监督风险评估和网格化监管的法律基石。动物卫生监督风险评估分级与网格化管理其目的在于对动物卫生监督工作中的监管的各种现象进行风险评估，并根据评估结果划分等级，根据划分等级情况在进行网格化监管，做到责任到人的工作，为动物卫生监督提供技术支持。只有进行了风险评估等级划分才能开展网格化监管才能把有限的人力物力使用在动物卫生监督最需要地方。
3风险评估网格化管理机制的建立与运行
3.1动物卫生监督风险评估机制的建立。运用石河子市智慧畜牧大平台数据，以团场为单位划分片区，以各养殖场为点建立相关坐标点，系统初始默认各团各场的风险等级为100分，根据免疫、检疫、监督等情况进行相应的评判，分值逐步降低。3.2风险评估标准的制度。根据智慧畜牧大平台建设的相关项目，结合动物卫生监督检查规范，由动物卫生监督部门、动物疫病防控部门与各行业技术专家一起制定智慧畜牧大平台中各项监督检查项目，并根据实际情况对风险评估进行调整。3.3风险评估等级划分。根据相关动物疫控部门、动物卫生监督机构进行综合评判，计分采用百分制，80分及以上判定为A级即风险较低采用绿色标注；80-60分判定为B级即风险一般采用蓝色标注；60分及以下判定为C级，即高风险采用红色标注。借助智慧畜牧平台，在平台上以颜色进行风险评估的标示，建立电子档案管理，实现档案电子化管理。3.险评估主要方法。3.4.1初次建立风险评估等级初始由智慧畜牧平台默认为100分。3.4.2定期开展风险评估监督检查。根据风险评估等级划分，针对各风险等级内的企业由各团动物卫生监督所进行风险评估监督考核，根据当前风险评估结果采取监督检查、抽查、群众举报、舆情曝光问题、周边动物疫情形式等方式方法进行调查，根据制定的智慧动监网络平台进行监督打分，对各个规模养殖场进行等级的动态调整。3.5网格化管理。基于风险评估等级划分后确立的等级，开展市、团动物卫生监督所划分网格化管理，团场动物卫生监督所首先对管辖区域内监管企业根据等级划分责任到人，高风险企业必须由各个团动物卫生监督所领导负责亲自主抓。同时团动物卫生监督所主要领导作为总负责为该辖区内网格化负责人。市动物卫生监督所依据各团风险等级划分综合考量后制定所领导总负责，科室相关人员具体负责到团，直接督促高风险企业落实整改责任。
4结论
