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稽核员范文1
第二条稽核人员分为稽核员和稽核监督员，稽核员分为专职稽核员和兼职稽核员。
专职稽核员是指社会保险经办机构（以下简称经办机构）稽核部门具有稽核资格、专门从事稽核业务工作的人员。
兼职稽核员是指经办机构从稽核部门以外具有稽核资格的人员中聘用的、非专门从事稽核业务工作的人员。
稽核监督员是经办机构聘请的、对稽核工作进行指导和监督的人员。
第三条实行全省统一的稽核员资格和聘用分开的管理制度。
第四条稽核员共分四个等级，依次是：主管稽核员、主办稽核员、稽核员、助理稽核员。
第五条主管稽核员的资格条件：
（一）具有副科级以上行政职劣、或者具有会计、审计等相关专业中级以上专业技术职务任职资格；
（二）熟练掌握财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有较强的综合分析和文字表达能力；
（三）具有较高的社会保险政策水平和丰富的稽核工作经验，能胜任社会保险稽核管理工作；
（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作己年以上；
（五）任主办稽核员三年以上。
第六条主办稽核员的资格条件：
（一）具有科员以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格；
（二）较为系统地掌握财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有一定的综合分析和文字表达能力；
（三）具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验，能较好地完成社会保险稽核管理工作；
（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作三年以上；
（五）任稽核员三年以上。
第七条稽核员的资格条件：
（一）具有办事员以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格；
（二）掌握一定的财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有一定的综合分析和文字表达能力；
（三）具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验，能担负一定的社会保险稽核管理工作；
（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上；
（五）任助理稽核员两年以上。
第八条助理稽核员的资格条件：
（一）具有会计、审计等相关专业从业资格；
（二）掌握一定的财务、审计、社会保险稽核理论和专业知识；
（三）能担负一个方面或某个岗位的社会保险稽核工作；
（四）具有中专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上。
第九条对长期从事社会保险工作、成绩显著、贡献突出的人员，稽核员的资格条件可适当放宽
第十条稽核监督员由经办机构根据稽核工作需要聘请。
第十一条按照下列程序获得和晋升稽核员资格，且一般不得越级晋升：
（一）各级经办机构组织报名，并进行初审；
（二）初审合格的，报上级经办机构审核；
（三）审核通过的，由省级经办机构会同省劳动保障行政部门统一进行培训和考试；
（四）考试合格的，颁发资格证书。
第十二条对获得资格的稽核员，由同级经办机构根据情况进行聘用。
对巳聘用的专职稽核员，颁发全省统一的社会保险稽核执法证件。
对已聘请的稽核监督员，颁发全省统一的社会保险稽核监督员证书。
第十三条各级经办机构应建立稽核员培训制度，制定培训计划，进行廉政规定、社会保险政策、财会审计稽核专业知识等各方面的教育和培训，不断提高稽核员的政治素质和业务素质。
省级经办机构每年至少组织一次稽核员培训，并对新增和晋升的稽核员进行资格考试。
第十四条经办机构应按照客观公正的原则，采取领导与群众相结合、平时与定期相结合的办法，对稽核员的德、能、勤、绩进行年度考核，重点考核工作实绩。
第十五条对表现突出、有显著成绩和贡献的稽核人员应当给予奖励。稽核人员的奖励种类有：
（一）通报表扬；
（二）嘉奖；
（三）授予模范稽核人员荣誉称号。
第十六条各级经办机构应设立稽核专项奖励基金，对受奖励的稽核人员给予一定的物质奖励。
第十七条各级经办机构应加强对社会保险稽核人员的监督。对越权或非公务场合使用社会保险稽核执法证件，或利用职权谋取私利、违法乱纪的社会保险稽核人员，应给予批评教育；情节严重的，撤销聘任、收缴其社会保险稽核证件，并给予行政处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。
第十八条对稽核人员的证件实行每年一次的审核验证制度。
审核验证合格的，在证件上加盖验证专用章。
审核验证不合格，且持证人不能通过或不参加全省统一的培训考核的，收回其证件并注销。
省级经办机构负责全省稽核人员证件的审核验证工作。
第十九条专职稽核员调离稽核部门，收回其稽核执法证件并注销。
稽核员范文2
【关键词】审计 控制 医院 货币资金
货币资金是医院进行医疗服务活动不可缺少的物质条件，是医院资金运动的起点和终点。由于货币资金是医院资产中流动性最强、风险最高的一种资产，它的增减变动与医院医疗活动及药品与器材供应过程息息相关。因此，对医院货币资金的审计是整个财务审计过程的重要环节。
一、医院货币资金的审计
（一）医院内部控制制度审计
1.审查医院岗位责任制度。会计、出纳、收费员、核算员、稽核员的岗位职责要严格划分清楚，以便互相牵制，严密手续，堵塞漏洞。
2.审查医院程序控制制度。经济业务是否严格按照申请、审核、复核、支付的程序办理货币资金业务，重大货币资金的支付是否实行集体决策。
3.审查医院的预算控制制度，通过年度预算对医院的收支进行总体控制，对预算执行情况定期分析、研究。
4.审查是否加强对银行予留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管，严禁一切保管支付款项所需的全部印章。
（二）医院货币资金收入业务的审计
医院日常的货币资金主要来源于门诊收入、住院收入、其他收入以及病人预交费、往来款项、财政补助收入及专项资金补助收入。收入业务是否正确，要以收入手续是否严密为重点。认真审查原始凭证，从货币资金的流入点审查，从中发现收入可能的问题。
1.审查是否严格执行国家结算制度的有关规定，通过银行结算的业务检查是否收取了现金。
2.审查有无套用结算帐户现象。如利用医院的银行帐户办理业务，以现金换取转帐支票或通过银行汇款。
3.审查有无挪用现金的现象。每天取得的货币资金是否设专人核对其准确性，入帐是否及时。
4.审查有无偷梁换柱的方法，两次填写发票，一大一小，从中窃取现金。
5.审查有无销毁收据进行贪污的现象。清查医院已使用过的收据是否有缺本缺页的情况；核对是否如数入账；有无异常现象，查明原因。
6.审查先进或支票送存银行情况及银行收帐情况，防止将收入款不入银行存款记入往来帐，日后将应收帐款转为坏帐，或将正常业务收入取得银行存款记入往来帐，等到时机成熟，贪污挪用。
（三）医院货币资金支出业务的审查
要做到“四审四看”：一审支付申请，看是否有预算、有合同、有理有据、专款专用；二审支付程序，看审批程序、金额、权限是否正确，审批手续是否完备；三审支付稽核，看稽核工作是否到位；四审支付办理，重点审核药品、耗材、设备、基建维修等项目支出，看是否按审批意见和规定程序、途径办理，是否及时登记现金和银行存款日记帐。
1.审查有无违反结算规定，将应通过银行转帐结算的经济业务支付了现金。
2.审查有无不按审批程序支付现金现象，如出纳人员私自支付现金。
3.审查有无单位和个人套取现金的问题，将不属于本单位经济往来的款项转到本单位帐户套取现金。
4.审查支付现金的凭证是否符合制度规定，单据是否有涂改、挖补、刮擦等痕迹。
5.审查有无虚报冒领，重复支付的现象，如报销出差补助天数，可用车票往返时间、住宿天数核对。
6.审查有无虚构伪造单据、窃取现金的贪污行为。审查购物发票时，一定要注意验收手续是否齐全。
7.审查因公借款是否符合制度规定。
8.对银行存款支出凭证的审查，主要审查医院签发的支票及银行划拨的款项情况。每一笔银行存款的重大支出必须事先提出用款申请并经主管人员的审批，支出只能用于事先核准的用途和目的。付款单位是否和发票出据单位的签章相吻合。
（四）医院库存现金审计
清查库存现金，一般采用盘查法，由被审单位的主管会计和出纳员在审计人员的监督下进行盘点。审计时应注意以下事项：
1.清查库存现金，应采取突击盘查法进行，以防临时抵补凑数，搪塞漏洞。
2.清点库存现金时，如发现差错，要立即查明情况和原因。
3.发现白条、不合法凭证抵库存及帐外“小金库”时，要认真查明原因及来源和用途；盘点现金时要同时盘点有价证券。
（五）医院银行对帐及客户对帐的审计
审查医院是否每月至少进行一次单位与银行的对帐。对于未达款项，要核对银行调节表，并使未达帐项在下期银行对账单中得到证实；对于登帐错误，应查明原因，及时予以调整处理。同时单位与客户之间的对帐，每年至少核对一次，确保货币资金支付合理，回收及时、足额。
二、货币资金的控制制度
（一）制定货币资金内部控制目标
1.货币资金的安全性。通过良好的内部控制，确保医院货币资金安全，预防被盗窃、欺诈和挪用。
2.货币资金的完整性。即检查医院收到的货币是否已全部入账，预防私设小金库等违法行为出现。
3.货币资金的合法性。即检查货币资金取得、使用是否符合国家财经法规，手续是否齐备。
4.货币资金的效益性。通过报告本期货币资金收入、支出、结存情况，对下期货币资金的流入、流量进行预测和推算，合理调度货币资金，使其发挥最大的效益。
（二）实行货币资金的预算控制
货币资金预算提供了控制医院日常大额货币资金流动的主要依据，也是评价医院对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。目前大部分医院都实行了部门预算，增加了资金运行的透明度。专款专用，从制度上、管理上防止挤占和挪用现象的发生。
（三）实现不相容职务相互分离控制
理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上确保资金流通安全。建立内部监督制约机制，资金管理人员要实行不相容职务相互分离制度，合理设置收费员、核算员、出纳、会计及相关的工作岗位，职责分明、相互制约，确保资金的安全。对于重要货币资金支付义务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用。
稽核员范文3
关键词：医院；收费票据；财务内部控制
中图分类号：F233 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）10-0-01
目前医院使用的收费票据有门诊、急诊、住院收费票据、住院预交金收据等等。医院因其行业的特殊性，收费票据的种类与企业有所不同，在管理上也自然有所差别。完善医院内部控制制度，加强医院院收费票据的管理，对医院的经济活动有着重大的意义。结合我院的一些做法，从以下四个方面谈谈医院收费票据的管理与财务内部控制。
一、医院票据管理体系的建立
建立医院票据管理体系，加强医院票据管理与监督，不仅保证了医院资金的安全，杜绝挪用、贪污现象的发生，更为医院可持续发展提供了重要保障。医院票据管理体系包括完善的票据管理制度、岗位及其职权的设置和分工、岗位牵制和财务内部控制。
1.完善的票据管理制度：规章制度是保障我们工作顺利进行的根本，完善的票据管理制度是管好医疗收费，确保资金安全的重要保障。为加强医院收费票据的监管，医院结合自身实际情况，制定了《收费票据管理制度》、《收费票据退费、作废的管理办法》、《票据管理检查制度》。
2.岗位及其职权的设置和分工：我院涉及票据管理的岗位有收费员、票据管理员、票据稽核员等，分别制定了各自的岗位职责并落实责任制，明确的分工和岗位职责可以有效地防止扯皮现象。
3.岗位牵制和财务内部控制：岗位内部牵制是医院内部控制体系的重要组成部分，是财务管理工作得以有效运行的保障。医院的票据管理必须严格执行不相容职务相分离的原则，形成各司其职、各负其责、既互相联系又互相制约的内部控制机制，不仅可以保护医院资产的安全，还为医院会计信息的真实性提供了保障。
二、设立票据管理员岗位，负责票据的购置、领用及核销
为了加强医院收费票据的日常管理，医院设置了票据管理员这一岗位，票据管理员负责全院收费票据的日常管理，包括票据的购置、领用及核销工作。按照会计内部牵制原则，票据管理员不得兼管收入、债权债务的登记工作。
1.收费票据购置与保管：我院的收费票据按照财政部门的规定，实行政府采购，在定点印刷厂统一印制。收费票据存放于专门的仓库，要求摆放整齐，便于领用、盘点。票据仓库要保持干燥、整洁、配备灭火器等消防器材，做到防盗、防火、防潮、防霉、防蛀。
2.收费票据领用及核销：票据领用按照“谁领用谁签字”的原则，在专门的登记簿上记载领用人的姓名、领用日期、票据起讫号码等。收费员领用票据后，由票据管理员在医院HIS系统中输入其所领票据的起讫号码，并且此票据号只能对应该收费员使用。收费员每使用完一张票据，HIS系统就会对已使用的票据进行核销。票据管理员根据各收费员日报表上的票据起始号码与收费票据的存根进行核对，对退费、作废票据进行逐张核对，核对无误后，在 HIS系统中进行核销，并在票据登记簿上核销登记。这样，在计算机票据管理系统中就有计算机自行核销和票据管理员核销两个记录，起到了双重监控的作用，保证了票据及时销号和资金安全入账。
三、利用医院HIS系统做好收费票据的退费、稽核工作
随着医院HIS系统的不断完善，对各类收费票据管理均采用计算机管理，票据管理员可以通过计算机实时了解票据的使用情况。
1.收费票据退费、作废的管理
近年来，随着一系列医院经济案件的层出不穷，医院在注重收费管理，规范收费行为的同时，更加重视退费、作废管理，以堵塞经济漏洞。为了规范作废、退费行为，我院制定了《收费票据退费、作废的制度管理办法》。
退费必须使用冲账方式退款，不可直接更改原始记录，应保留操作过程的详细记录。只有当日票据可以作废，隔日票据只能退费。对于挂号票据，我院有特殊规定，只有当天的可以作废、退号。收费员要严格执行医院退费管理制度，按照退费权限及相关流程办理退费手续。病人退费时应提供完整的原始票据，并按照医院退费审核制度及流程，签字齐全，收费员审核无误后办理退费，将退款票据与收费日报表一并上交财务科。在退费处理时，有时会遇到医保系统出现故障，无法与医院HIS系统联网，出现退款不能直接返还到患者医保卡上，这时就只能采取现金退票，即直接退还病人现金。这时门诊部主任签字、盖章，证明情况属实。这种退费在医院HIS系统中无法反映，这就需要收费员另做一份手工报表，并把这张票据附在上面，以便票据管理员核查。
2.收费票据的稽核
票据稽核是内部控制的组成部分，票据稽核员要审核票据是否连号，作废票据是否齐全，缴费金额是否正确和及时。票据稽核员设置票据记账联核销辅助账，对各领用人使用了的票据存根登记销号，审查作废、退款的票据是否符合规定，如发现不符合规定，应查明原因，报告财务科长。
四、提升财务收费人员素质，加强财务内部控制
收费工作在医院占有重要地位，加强收费人员的管理也是提升医院形象，堵塞收费漏洞，防止医院资金流失的重要工作。我院严格执行财务制度，加强收费员的管理、培训工作，提高财务人员素质。具体有以下几点做法：
（一）严把用人关，除了具备基本的财会知识，持证上岗，还要有良好的服务态度。结合医院开展的“三好一满意”活动，考核收费员的执行情况，要求每位收费人员做到“零投诉”。
（二）加强思想教育，定期组织观看经济犯罪录象，进行警示教育。加强专业知识学习，开展岗位大练兵，提高收费速度。每月组织一次集体学习财经法规知识。
（三）对部分岗位实行定期或不定期地轮换制度，以达到相互牵制、相互监督。
医院作为参与医疗市场运作的经济实体，要想使有限的卫生资源得到合理配置和使用，必须加强和完善医院内部财务控制制度，充分发挥其作用，形成完善的内部牵制和监督制约机制，有效地控制和防范风险，将医院内部财务控制制度纳入规范化、法制化的发展轨道。除建立一支高素质的会计队伍外，还要通过监督机制来加强财务内部控制，优化医院管理。院内由审计科负责，院外聘请了卫生局、人大、政协、财政、审计单位的代表对医院财务内部控制进行监督和评价。
综上所述，随着医疗卫生事业改革的不断深化，医院规模的不断扩大，票据管理工作也将日益复杂化，只有不断地探索与改进，使医院票据管理制度化、规范化，才能不断推进医院收费票据管理的顺利进行，保证医疗卫生事业的健康协调发展。
参考文献：
[1]杨宝珍，李淑文，于静.要加强医院收费部门的账务管理[J].中国卫生经济，2002.
[2]曾耀有，陈成智.浅谈医院票据管理体系的建立与监督[J].中国卫生经济，2006：6.
稽核员范文4
关键词：加强医疗票据管理;规范操作流程;提高营运效率
随着医院医疗事业的快速发展，对医院实行科学、合理、有效的管理，是现代医院管理的目标，也是医院发展的需要。医疗票据是医院收入的重要凭据，是医疗收款的重要依据，是医院经济运营管理的重要环节。2013年1月1日实施财政部、卫生部颁发的《医疗收费票据使用管理办法》，对医疗票据的领购、核发、使用、保管、核销、销毁、稽查等活动进行了全面、严格的规定。医院应加强医疗收费票据在各个环节的管理工作，保障医疗收费资金的安全和及时入账，提高医院经济运营管理。
医院应根据财政部、卫生部颁发的《医疗收费票据使用管理办法》和医院的实际情况，制定本单位的医疗票据管理制度。应从制度规定、岗位设置、各项工作流程的设置、风险防范等环节加强管理，实行刚性制度、强化责任落实、设置合理的工作流程和稽核制度，实行制度化、规范化、标准化的医疗票据管理体系。
医院应设置票据专管员，负责票据的领购、保管、发放、核销等工作。票据专管员应有较强的责任心和具备一定的专业知识。出纳人员不得兼任票据专管员工作，实行不相容职务分离的内部控制制度。对票据专管员设置岗位责任制，明确岗位职责，设置工作流程，明确工作要求，使其按工作职责和规范的工作流程进行工作。
随着医院信息化的推广，医疗票据实行信息化管理，在电脑系统中就能监控票据使用票据情况。票据专管员应定期检查HIS系统中各收款员的医疗票据使用情况，防止有未使用的票据长期存放的情况。医疗票据分为医疗门诊收费票据，医疗住院收费票据、医疗预交金收据。发放医疗票据时应按收款员，将票据起始号码录入系统中，收费员只能使用自己领用的且与微机系统中票号相符的发票。医疗票据的使用实行谁领用、谁使用、谁负责的票据管理制度。收款员在使用票据前应核对发票票号，防止不小心使用了别的收款员的票据。
医疗票据信息化管理中应注重使用者权限的设置。收款员只有收款、退票的权限，无修改结账后形成的日报表的权限或其他权限。如因系统出错等原因造成日报表等信息错误，只能由结算科科长、组长或票据审核员提出申请，由信息管理中心根据提出的申请从后台进行修改更正。收款员原则上无补打发票的权限。如出现错误，实行退票处理。但通过本医院在票据管理的过程发现一律禁止补打发票存在一些问题。出院结算，发生无法打印发票时，做退票处理，医保系统退票后重新传输数据，结算后容易出现差错。所以，针对不同的情况，可以采取不同的授权方式，门诊收款员、住院预交款收款员应无补打发票的权限，出现错误，做退票处理，同时将与系统中相同票号的发票空出，由结算科组长等管理人员在发票上签字说明。办理出院结算的收款员设置补打发票的权限，但票据审核应设置更为严格的审核流程。
医疗收费票据退票的管理，是医疗票据管理的重要环节。退票流程的设置，一方面应考虑医疗收费资金的安全性，另一方面应考虑患者方便、流畅地进行退票。现退票中存在问题表现为：一、收费员有意或无意将已收款在电脑系统中做退票处理。二、患者将与做过检查或治疗等的票据又到收费处进行退票处理。三、不法分子骗取病人的票据，尤其是住院预交款收据到收费处退款。四、有的医护人员将病人的票据拿到收费处退款。医疗票据分为医疗门诊收费票据，医疗住院收费票据、医疗预交金收据。设置医疗票据时应根据各自的业务特点，设置不同的退票流程。住院医疗，患者的身份基本确定，医疗费用早已产生。因计费错误，或者患者及其家属先按照自费进行医疗费用结算，现要求按医保结算等原因进行住院医疗票据退票。因计费错误，应由主管医生通知收费员，收费员进行身份确认后收回原收据，在HIS系统中做退票处理，主管医生更正费用后，收费员再重新进行结算。先按照自费结算，后要求按医保结算的，只要符合医保结算的相关规定，收费员确认身份后收回原医疗收据，按照医保结算的相关规定重新进行结算。对住院预交款收据的退票，为保障患者资金的安全，对办了入院手续又不住院需退预交款的，应由主管医生签字说明，收费员确认身份后收回原收据，退款并在HIS系统中做退票处理。不能只退款而HIS系统中还留有预交款记录。门诊患者人员较多，人员信息很难采集，首先患者看完病做完检查、治疗后，医护人员一定要收回门诊医疗票据的记账联，谨防患者看完病后又到收费处退款。当日的退票，为方便患者及家属退票，只要收据联、记账联、处方齐全，并出示医保卡、身份证等相关身份证明，收费员就可以做退票处理，隔天、跨月的退票，必须到科室签字确认，并出示相关身份证明，收费员收回收据联、记账联、处方可做退票处理。特殊情况，不能出示相关身份证明的，由检查、治疗等科室领导签字确认未做，收费室组长审核签字确认也可以做退票处理。
票据的稽核是票据管理工作中的不可缺少的环节。医疗电子信息化建设在各医院迅速发展。利用电子信息化，在HIS系统中设置票据审核系统，票据审核系统设置病人的姓名、住院号或ID号、预交金、现金、银行转账、POS刷卡、记账、工伤、减免、各项医保、收款员、结算日期等信息。以上审核系统以收款员结账序号进行查询。这样改变以前手工打账核对票据的方式，做到了票据审核方便、快捷、数据准确。
医疗票据应实行三级审核制度，即收费员、收费组长、会计稽核员三级审核。收款员缴款日报表的设置应包含退票信息，即包含退票收据号、患者姓名、退票金额、退票日期。还应包括本次结账已经使用的发票的起始号码。门诊收费员结账前应对照交款日报表全面进行审核，发现信息不符，及时更改，及时解决。门诊收费组长应对照收款员日报表各项目，核对收款员汇总日报表，发现问题，及时解决。会计稽核员应对门诊收款员个人报表、收款员汇总日报表各项项目进行全面审核，尤其应注重退票信息的核对，应将收款员个人日报表上的信息与原始票据进行核对，并严格按照退票的相关规定审核退票的原始票据。同时应注意核对各收款员结账号内已用发票的起始号码，并及时、准确核销已使用票据。经过核对的报表与实际如不相符，应调整报表，按照调整后的报表入账。如条件允许，应调整HIS系统中的数据，从HIS系统中重新取数入账。门诊票据数量太大，对照审核系统一一核对，工作量太大，且结算流程相对简单，医保结算出错率低（出错时，结账前应解决），可对照审核系统进行抽查核对。前面谈到，因医保清算等原因，住院医疗票据设置了补打发票的功能，住院结算与门诊结算相比更为复杂，住院预交金金额较大，根据重要性原则，住院医疗票据和住院预交金票据应采取更为严格的审核控制措施。收款员在结账前应核对票据，在条件、时间允许的情况下应经行全面的审核，包括医保结算信息的审核。如票据太多，应核对现金、银行转账、工伤、记账、POS刷卡、退票票据等信息。收费员组长应将收款员个人日报表与收款员汇总日报表一一进行核对，在条件允许的情况下应在票据审核系统下进行全面审核，发现数据有误，及时更正。会计票据稽核员，应将各收款员结算的与日报表相符的票据记账联与HIS系统中票据审核系统中的各项数据一一进行核对，尤其应注意住院医保结算的票据各项医保数据的核对，如果俩者不符，联系相关人员及时更正，必要时进行重新结算。汇总日报表应根据HIS系统更正后的数据取数入账。这样做到账单相对（收款员个人日报表与医疗票据收据相对），账单相符，账账相对（收款员个人日报表与汇总日报表）、账账相符。提高了审核速度，增强了工作效率。
通过医疗票据领购、发放、使用、稽核等环节的控制管理、尤其是重要环节、关键环节的控制，实行制度化、规范化、标准化的管理，做到医疗收入数据真实、准确，以保障资金安全，提高医院经济运用管理。
参考文献：
稽核员范文5
一、挖掘个人潜能，建立激励机制
这里虽然是铁打的营盘流水的兵，但能在这里上班也不是简单的事。因为稽核中心需要的是一些不仅业务精通，勤奋工作，又能为建行守住一道防线，更能为一线临柜人员起到培训指导的作用，亮起一盏红灯的人。人员不断轮换，稽核质量还得提高，稽核速度又要加快成了稽核管理中的一个难点。稽核中心以人为本，制定系列考核办法，完善细化多项规章制度。调动大家稽核的积极性与主动性，鼓励引导大家发现问题，使其透过表面问题看基层网点管理中存在的漏洞，进而堵截漏洞，并将其作为评比先进个人的重要依据。同时针对每个营业机构业务量大小，会计主管及临柜人员业务素质高低合理搭配稽核人员，使稽核人员在制约与创新间，发挥最大潜能，寻找服务支点。
二、立足本职岗位，追求服务更好
稽核中心的每个岗位都是风险高，责任大的岗位。审清一本票据业务，需要静下心来。而每个营业机构的发展都有着不同的特点，其业务形形，林林种种。一伙娘子军，一个特殊的群体，每时每刻接受着检验，经历着考试。有的临柜人员凭经验办手续，开销户时客户提供的资料不全有之；凭证使用过期的也有之；还有的办业务启动的交易不对。更有前台经办人员不断打电话咨询业务如何办？一个稽核人员倘若发现不了存在的问题，回答不了前台咨询的问题，会感到汗颜无比。清一色的女兵们在主任的领导下自加压力，认真学习一切新业务、新知识，弄通相关的规章制度，以确保前台的每个环节的安全运营。稽核中，大家关注着每个细节，集思广益、相互协商，从表面呈现的问题，看其实质。如：一些利息凭证装订顺序不对，可以挖掘出科目核算错误，利息没及时入帐等一些深层次的问题；将稽核从后台延伸到前台，再将触角触及到远方的客户。如某柜员误将电汇多汇出数万元到外地，对方长达十几天没有退回，形成挂帐，稽核中心发现后及时电话查询，并发预警通知书，紧密关注此事，直至款项安全划回，才松了一口气。
三、发扬团队精神，奉献微薄之力
在这个团队里充满着团结互助的气氛，一人有事大家相帮。一个人弄不明白的问题，其他人一定积极查资料，找依据，直至弄清是非曲直。遇到疑难问题，主任总能提出解决问题的最佳方案，而谁家有事总会有稽核中心派代表送上一份温馨的祝福。
当一本本凭证装订从混乱无序到井井有条时，当一个个印章从颠三倒四模糊不清，到工整清晰时，当操作程序不规范到一点点规范时，每一个稽核员由衷地高兴。因为这一切浸透着他们的心血与汗水。
稽核员范文6
中图分类号：F407文献标识码： A
一、引言
近年来，根据国家电网公司，金融部门工作的部署，电力公司认真开展财务审计工作，通过几年的努力，对财务审计管理工作有益的探索，并取得了良好的效果，为促进电力公司的金融集团化经营，精细管理起重要的集约化发展方面。根据我多年从事财务审计工作经验，了解如何做财务审计工作。
二、提高对稽核工作重要性加强财务稽核工作的基础
审计工作，提高财务管理水平的重要手段。通过审计工作，可以发现管理中存在的问题，并提出了一些建议，有助于提高财务管理水平。财务审计工作，是一个特殊的强化内部财务管理工作，包括财务管理、企业经营管理的全过程，是自我诊断，过程的自我分析，自我评价，自我完善的管理。审计工作是防范金融风险的重要手段。公司管理工作面临着许多风险，加强对金融风险的防范，确保金融安全是金融工作的一项重要内容。防范风险, 就要建立财务风险预警机制,按照职能清晰、责任明确、分工合理、管理科学的原则, 完善财务风险管理体制。领导的重视是财务稽核工作顺利开展的有力保障。近年来, 随着财务稽核工作的深入开展, 宁夏电力公司各级领导对财务稽核工作非常重视, 将财务稽核工作作为一项重点工作常抓不懈, 精心组织, 周密安排, 深刻分析, 不断推进, 加深了各单位各部门对财务稽核工作的认识, 保障了财务稽核工作有序顺利地开展。
三、完善审计制度，加强培训，提高专业素质的审计人员，不断提高审计工作为更好地满足财务审计工作，加强公司的财务，会计管理，提高公司的财务执行力，缺陷管理和薄弱环节，扩大审计内容，从业务审计审计延伸后，审计制度，加强对金融企业的监管，建立健全企业内部监督机制，保证公司的经营目标，对原有的审计方法进行了修改，为财务审计工作发展提供制度保障。电力金融百货公司设立了专职审计后，为了进一步提高财务审计水平，有效地扩大了审计的内容，审计模式创新，确保财务审计工作质量，结合公司的实际情况，对一批兼职财务审计师选择。在开展专项财务稽核业务前, 还聘请公司本部财务、基建、营销、生技等部门及直属直管单位的财务、基建、营销等部门的专业技术人员加入稽核组。专职稽核员、兼职财务稽核员和专业技术人员三个层面的稽核队伍的建立, 弥补了专职财务稽核人员数量和知识结构的不足, 加强了财务稽核队伍的建设。公司根据财务稽核工作的需要, 及年度计划开展的专项财务稽核工作, 每年组织有针对性的培训, 要求专、兼职稽核人员都要参加。通过不同层次的培训工作的开展, 使财务稽核人员的知识得到及时的更新和补充, 为稽核工作的标准化做好了知识上的储备, 也与其他网省公司稽核人员互相交流了工作经验, 对开展相关的专项稽核起到了很大的促进作用, 提高了业务水平, 拓宽了工作思路。
四、如何顺利完成各项财务稽核工作
电力公司财务稽核总体程序分为 4 项,分别是组织实施、现场稽核、稽核报告形成、稽核成果运用, 具体如下: (1) 组织实施: 主要从专、兼职稽核人员和相关业务骨干中挑选适合的稽核队伍成员, 制定周密的实施方案, 开展对被稽核对象的事前调查和了解。(2) 现场稽核阶段: 通过符合性测试, 掌握被稽核单位总体情况、管理薄弱点、关键点, 明确稽核重点, 缩小抽样范围, 提高工作效率; 通过实质性稽核, 形成稽核工作底稿。(3) 稽核报告形成阶段: 通过汇总现场稽核底稿, 形成稽核报告征求意见稿, 再与被稽核单位交流意见并确认后, 形成正式稽核报告。(4) 稽核成果运用: 稽核报告一方面用于被稽核单位整改提高; 另一方面用于公司相关管理部门参考使用, 对共性问题, 主管部门通过修改完善制度, 堵塞漏洞, 对个性问题相关部门督促整改。公司组织稽核队伍共完成了固定资产管理、农城网工程资金拨付与支出情况、购电费用、电费收入、输变电工程建造成本、财务控制制度等多项专项财务稽核项目, 内容涵盖了财务管理的各个环节。在稽核中发现, 公司在财务管理方面还存在一些问题, 例如: 在工程管理方面, 由于相关部门缺乏有效沟通和规范的业务流程, 存在着工程结算和竣工决算滞后的现象, 影响了转增资产以及资产后续管理工作。在资产管理方面依然存在价值管理与实物管理脱节, 资产实物管理责任没有落到实处, 资产管理手段不能满足资产跟踪管理的要求等问题。在基础工作方面,各单位不同程度地还存在一些问题, 与《国家电网公司会计基础工作规范》的要求还有一定的差距。目前, 公司财务管理工作中存在的共性问题主要是信息传递不及时, 财务管理以事后管理为主, 管理精细化程度不够, 现有手段难以大幅度提高管理效率。