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关键词:社会保障支出;聚类分析;数据包络分析
中图分类号:F127 文献标识码:A 文章编号:1003-3890(2010)05-0019-04
一、引言及文献综述
中国大陆现行的社会保障制度主要包括基础教育、医疗保健、基本养老保险、失业津贴、最低生活保障等。改革开放以来,伴随社会主义市场经济体制改革进程的逐步建立和完善,中国大陆的社会保障制度取得了长足的进步,总的来说,社会保障覆盖面更广泛了,社会保障支出水平也大大提高了。中国大陆城镇职工的基本养老保险覆盖范围已从最初的国有和城镇企业及其职工,扩大到现在的外商投资企业、私营企业及其职工,个体工商户、城镇自由就业人员等,行政事业单位职工通过离退休制度来保障老年生活。然而美中不足是财政对社会保障支出水平状况和其他国家相比总体水平还很低、增长速度较为缓慢,而且各地区之间社会保障的效率也逐渐显现出差异性。这主要是:一方面由于受经济基础、地理位置、社会文化等诸因素的影响,中国大陆地区之间的发展呈现了不平衡的状况,而社会保障制度的发展离不开经济的发展,这种状况直接导致了国内地区之间社会保障制度参差不齐,社会保障支出水平也因地而异;另一方面由于在制度建设和制度实施上的低效率造成了社会保障支出水平的低下。
对于中国大陆的社会保障支出效率国内许多学者都曾做过研究,他们认为中国大陆社会保障支出效率不高的原因是由于受总体经济水平不高和城乡二元结构以及受到“效率优先,兼顾公平”思想的影响。采用的研究方法主要是理论研究和定性分析,但定量分析较为少见,也有学者(王晓军、钱珍2009)通过数据包络分析方法对2006年中国大陆30个省市(除)财政资金在社会保障制度实施上的效率进行比较,结果表明:财政社会保障实施的效率受地区经济发展水平的影响,各省之间的效率差异较大,然后又将中国大陆各地区划分四大板块进行分析比较。一些学者在定量研究中国大陆社会保障支出水平及效率的差异性时,大部分是根据中国大陆经济地带为依据进行划分研究的。笔者认为这种划分方法过于主观,主要是由于各地带内部各地区之间可能存在差异性。笔者拟采取聚类分析法对中国大陆各地区社会保障支出水平进行分类,然后根据聚类分析的分类结果利用数据包络分析进行评价。
笔者研究内容分为三个部分:第一部分,选取指标利用聚类分析法将中国大陆的各地区社会保障水平进行聚类分析。第二部分,根据聚类分析的分类结果,利用数据包络分析方法对中国大陆的社会保障的支出效率分析进行评价。第三部分,基本结论和政策建议。
二、中国大陆社会保障支出水平分析
(一)聚类分析的基本思想
聚类分析是一个探索性的分类方法,它的基本思想是:首先将所有观测值都视为一个独立的聚类,然后根据观测值间两两配对的接近性值,将其中接近性最高的两个观测值合并成为一个聚类,依照这个步骤,最后的观测值会全部合并成为一个聚类。借助SPSS进行聚类分析,可以得出聚类分析树状图(树状图是把观测值积聚过程,根据观测值集聚的相对位置,改以树状图形的方式加以表示)通过聚类分析树状图可以很直观地给出聚类的结果。
(二)变量选择与数据来源
中国大陆现行的社会保障支出主要包括教育支出、医疗卫生支出、社会保障和就业支出,为了使所选取的指标能更科学地对中国大陆各个地区社会保障支出水平进行测度,文中选取教育支出/财政支出、医疗卫生支出/财政支出和社会保障和就业支出/财政支出作为衡量指标。以中国大陆的27个省份(包括自治区、直辖市,除外)作为样本(数据来自于2008年度《中国统计年鉴》)采用SPSS16.0进行聚类,聚类分析结果如图1所示:
从图1可以看出,笔者所选的27个地区的社会保障支出水平大致可以分为四类:第一类:北京、内蒙古、上海;第二类:安徽、湖北、吉林、重庆、山西、黑龙江、河北、河南、江西、海南、四川、陕西、云南、甘肃;第三类:辽宁;第四类:山东、宁夏、广西、新疆、江苏、广东、福建、贵州、浙江;通过这种探索性的聚类分析法,将中国大陆的社会保障支出水平大致相同的地区进行了分类,打破了原有的以经济地带划分的依据,然而我们对这种具有相似的保障支出水平的地区是否也有相同的支出效率仍有所怀疑,值得进一步探讨。下面笔者通过数据包络分析法加以研究。
三、对中国大陆社会保障支出效率的评价
(一)数据包络分析
数据包络分析法(DEA)是一种相对效率评价方法。它以某一生产系统中实际决策单元为基础,建立在决策单元的“帕累托最优”概念之上,通过利用线性规划技术生产系统的效率前沿面(也称为前沿生产函数),进而得到各决策单元的相对效率和规模效益等方面的信息。
DEA是由A.Charnes、W.W.Cooper、E.Rhodes等人1978年首先提出的,其原理是在规模报酬不变的假定下利用线性规划法及对偶定理,获得各个决策单元的生产前沿,以计算各决策单元的相对效率,这一方法又被称C2R模型,按照研究的角度不同,DEA方法又可以分为基于投入(Input-oriented)和基于产出(Output-oriented)两种。投入导向的模型是在给定产出水平下使投入最少,产出导向的模型则是给定一定量的投入要素,追求产出值最大。假设存在规模报酬不变(ConstantReturnstoScale,CRS)的生产技术,则基于投入的DEA方法实际上就是对下面线性规划问题进行求解:
min?兹,?姿?兹S.t yi+y?姿?叟0,xi+x?姿?叟0,?姿?叟0
其中,xi和yi分别是第i个决策单元的投入和产出向量,x和y则分别为K×N矩阵和M×N矩阵,表示所有决策单元的总投入和总产出量。经过求解,?兹的值就是第i个决策单位的效率值。如果?兹=1,则说明其具有完美的技术效率,否则就说明其位于生产前沿之下,存在着1-?兹的技术效率损失。由于上述方法是假设所有决策单元都是在最优规模上进行的,而事实上由于不完全竞争、资金约束等因素的存在,决策单元并不会在最优规模上进行生产,而是可能存在一定的规模效率损失问题,所以,后来Banker,Charnes和Cooper(1984)在此基础上剔除了C2R模型中规模报酬不变的假设,而以规模报酬变动取代,发展成BC2模型。BC2模型能将纯粹技术效率和规模效率区分开来,可以衡量受评估单位在既定的生产技术情况下,是否处于最优生产规模状态。
最后用该模型下计算的技术效率值除以模型下计算的纯技术效率值,就得到各决策单元的规模效率值,使用后一种模型对中国大陆社会保障效率支出效率进行评价。
(二)指标设置和样本的选取
利用DEA法选取指标是关键,在本文中需要设置投入指标和产出指标,为了便于对中国大陆具有相似社会保障支出水平的地区进行比较分析,在投入指标上依然选取上文中的教育支出/财政支出、医疗卫生支出/财政支出和社会保障和就业支出/财政支出;产出指标采用农村养老保险人数/农村人口数、城镇养老保险人数/地区人数、万人拥有医生数、万人平均在校学生数。同样为了具有可比性,样本数据也选取同一年,均出自于《中国统计年鉴》,如表1所示。
表1是运用VRC DEA模型计算原始数据得到中国大陆27个省份地区社会保障支出效率的得分结果,从总体来看,中国大陆27个省份地区中有11个省份地区的社会保障支出是有效率的,有16个省份地区的社会保障支出是缺乏效率的,占59%的,但各地区的得分结果差异不是很大;从规模效率的角度来看,有9个省份地区规模是有效率的,除宁夏外,多分布在东部经济发达地区,有4个省份地区具有规模报酬递增(irs)的技术特征,也就是说,这些地区的社会保障支出低效率是因为投入的不足造成的,此外还有14个省份由于投入过度而呈现规模报酬递减的技术特征。
四、基本结论和政策建议
本文运用聚类分析和数据包络分析分别对中国大陆27个省份地区的社会保障支出水平和社会保障支出效率进行了实证研究,通过对实证结果进行比较分析,笔者发现:
1. 社会保障支出水平相似的地区,社会保障支出效率显现出明显的差异性。由聚类分析结果中第四类可以看出,山东、宁夏、广西、新疆、江苏、广东、福建、贵州、浙江等九地区的社会保障支出水平具有相似性,然而这些地区的社会保障支出效率就表现出了明显的差异性。宁夏、江苏、广东、浙江等地区的社会保障支出是规模有效的;山东呈现出规模报酬递增,而广西、新疆、福建、贵州则具有规模报酬递减的特征。从结果中还可以看出有效率的省区不仅有财政社会保障支出比重高的,也有比重低的省区(王晓军 钱珍2009)。这说明在现有投入的资金下,投入要素的配置是合理的。
2. 社会保障支出效率较高的地区一般集中在经济较为发达的地区。也就是说,在社会保障支出水平相同的情况下,经济较为发达的地区提供社会保障的数量和质量好于其他地区,同时社会保障资金也得到了合理使用。这是因为经济较为发达的地区在社会保障支出制度的设计、制定、执行、监督、管理各个环节具有一定的科学性和规范性,保证了社会保障资金的专款专用,实现了社会保障资金支出的合理性和效益性。
3. 运用经济手段,建立相应激励机制,建立和完善中国大陆多层次的社会保障制度体系。由于社会经济发展战略和生产力发展水平的制约,中国大陆还没有雄厚的资金实力实现全民统一的社会保障制度,但可以通过不同的优惠政策刺激社会资金参与,建立多种社会保障资金筹措方式,鼓励非政府团体、慈善机构、群众组织、志愿团体及热心公益事业的单位和个人参与社会保障,实现非营利、营利、私人和政府机构密切合作,建立由政府和其他多种社会力量(包括非政府组织、慈善机构、企业和个人等)共同编织的社会保障安全网,以提高社会保障支出水平和效率。
参考文献:
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The Analysis on Expenditure Level and Efficiency of China's Social Security
Xu ke, Zhao Guochun
(School of Public Economy and Management, Xinjiang University of Finance and Economy, Uraiumqi 830000, China)
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生产该款瓶装水的青岛奥联贸易有限公司将不同失踪儿童照片和资料、亲人联系电话印到水瓶包装上，并承诺“悬赏10万元征集线索”。
但近日有消息称，这款水在市场投放半年后，两批次生产超百万瓶，截至目前却未获得有效线索，因而引发不少社会人士的质疑。
对此，奥联贸易有限公司方面回应记者称，不会因而外界的声音而放弃。目前，该公司根据消费者“价高量少”的反馈，已推出少量低价水。此外，公司4月将投产第三批瓶装水，共100万瓶，“不仅将新增6名失踪儿童的信息，零售范围也将扩展至辽宁、新疆、四川、海南等地。”该公司相关负责人还强调，去年发出的10万元奖金悬赏依然有效。
“宝贝回家”瓶装水青岛上架
宝贝回家寻子网是一家民间志愿者寻子的公益网站，也是目前全国最大的失踪儿童网站。去年5月，青岛奥联贸易有限公司受到该网站的启发，积极加入到了宝贝回家志愿者协会的合作项目。生产“宝贝回家”瓶装水的青岛奥联贸易有限公司，其市场部经理王泽尧正是“宝贝回家”项目的负责人。
4月4日下午，谈及“宝贝回家”瓶装水的外包装设计，王泽尧告诉记者，刘德华主演的《失孤》给了他们团队灵感，“影片中，刘德华饰演的父亲骑车游走全国寻子，摩托车后面插着小旗，上面写有失踪儿子的信息”。
王泽尧称，去年7月，得到丢失孩子家长的授权后，公司将失踪儿童的头像和信息印在其生产的瓶装水瓶上，并打上了“宝贝回家志愿者协会”的字样，第一批次总共生产了50万瓶。
“消费者买水后，能随手把（失踪）儿童的信息传递出去，让失踪儿童回家多一分希望”。王泽尧告诉记者，去年公司推出该款瓶装水，是希望通过快消品瓶装水的传播引起社会对失踪儿童的重视。
记者查阅该款瓶装水的外包装后发现，该款瓶装水每瓶400毫升，售价5.5元，在首批生产的瓶装水瓶上印有6名失踪儿童的大头照以及相关信息，最早失踪的是在2003年，最小的今年已经8岁。按公司的计划，他们会被持续宣传1年。
“时间这么长，就是想让消费者有更深刻的印象，对找寻失踪儿童有帮助。”王泽尧说。
不过，记者发现，有的孩子现在已经19岁，但瓶子上仍是5岁丢失那年的照片。这也是不少网友质疑该瓶装水实际作用的地方之一。
宝贝回家志愿者小暖是丢失儿童小超凡的联系人，他告诉记者：“不管外界争议怎样，我们都是出于好心做这份工作，我们都愿意看到丢失的儿童能够回家，不能因为时间的久远就放弃他们，并且志愿者协会有过阔别几十年再找到家人的案例。”
虽然5.5元的零售价比其他牌子瓶装水略贵，但市场投放之初依然得到了不少店家的青睐。“这种爱心行为会有共鸣的，很多人就是看了瓶上的（信息）买了”。姚建文是青岛市香港中路一家便利店的老板，去年11月，他通过经销商购进了一批“宝贝回家”瓶装水。
姚先生在电话中告诉记者，下单前他其实也犹豫过，主要考虑这款瓶装水的售价略贵，担心卖不动便只进了3箱。
投放百万瓶暂未获有效线索
王泽尧告诉记者，半数以上的“宝贝回家”瓶装水已被公司无偿赞助给了爱心企业和公益组织，剩余近一半在零售。市场投放方面，公司主要选择了人流量较大的地段，例如青岛市内和三甲医院的便利店，还有一小部分被投放到了机场、火车站等公共交通场所。
记者获得的一份该款瓶装水销量统计表显示，青岛市城阳区医院内的一家便利店，销售量在同类瓶装水中处于领先地位。王泽尧解释，“宝贝回家”的信息引发了病患们的爱心。
实际上，自这款瓶装水上市以来，印有失踪儿童信息的包装就赚足了眼球。
截至目前，该公司已经累计生产两批次，共100万余瓶。
记者注意到，这家公司去年推出“宝贝回家”瓶装水时，曾向外界公开做出过承诺：如果能帮助提供失踪儿童有价值信息，将奖励10万元。该行为曾引发不少社会人士的质疑，指出该公司是借此炒作，有打着寻找儿童的幌子牟取不当利益的嫌疑。
对此，王泽尧表示：“奖励是实实在在的，如果有相关线索仍可以和我们联系。”
王泽尧称：“其实，我们也很着急，希望赶紧有人能提供好的信息，帮助失踪儿童找到亲人，也好兑现我们的承诺（把奖金发出去）。”
日前有消息披露，自该款瓶装水上市至今，已有半年之久，公司还没有收到有价值的线索，也没有失踪的孩子被找到。
对此，宝贝回家志愿者协会的一名女接线员向记者证实了上述消息，称过去半年青岛奥联贸易有限公司的确向他们提供过四五条线索，不过都被筛选掉了，目前还没有收集到特别有效的线索。
这位接线员称，志愿者协会并不只与青岛的这家企业做公益活动，在北京，也有相关的瓶装水企业免费悬挂失踪儿童信息标签。据介绍，从2010年至今，他们已与45家爱心企业在全国范围内联手做这种公益活动。
2003年，年仅5岁的小超凡在湖南郴州市某幼儿园内丢失，他是被印上“宝贝回家”瓶装水瓶身的孩子之一。4月4日下午，寻子的罗先生在电话中告诉记者，尽管孩子丢失快15年了，可是家人从未放弃过寻找。
“只要有希望，就不会放弃”。罗先生称，这正是他们同意采取这一方式寻子的原因。
调低价格并增加更多失踪孩子信息
记者了解到，青岛不少市民为该公司的公益行为点赞，认为这是企业公益的创新义e。但也有部分网友质疑，5.5元的价格略贵，不利于购买传播。
记者对比多家厂商销售的瓶装水，除部分进口水，国产瓶装水的瓶装容量基本为500毫升，均价也在2.5元左右。而这款“宝贝回家”瓶装水售价5.5元，容量仅400毫升。
益欣友客便利店位于青岛李沧区万年泉路，4月4日下午，该店的一名服务人员在电话中对记者称，“宝贝回家”瓶装水去年12月就已下架，主要原因是价贵水少，销量不佳，原本摆放该瓶装水的货架已被新产品代替。
王泽尧解释，这款瓶装水售价贵的原因一是所用的优质水源来自崂山，二是瓶体的制作材料耐热好，加热超过60℃不会产生对人体有害的物质。其称，“前两批次的瓶装水投放市场以后，不少消费者称水量较少、水价较贵，我们公司日前已推出了少量的低价水”。
据王泽尧提供给记者材料显示，该公司在第二批次水中新增了4.8万瓶大瓶装水（520毫升），便利店和商超的定价稍有不同，不过售价控制在了3到3. 5元之间。
截至目前，这款瓶装水又新增了4个失踪儿童的信息，分别印有刘斯睿、卢杨、张慧娟、张t奎4个儿童的失踪地点和失踪时间。据介绍，印有新增孩子头像的瓶装水还未正式进入市场流通，其中2.4万瓶已向各大酒店、车行4S门店进行了无偿赞助。
王泽尧称，4月该公司还将生产第三批次的爱心瓶装水，总量在100万瓶左右，并将增加6名新失踪儿童的信息。“我们不会因为外界的声音而放弃，这只是一个开始，我们会继续做好这个公益，通过这种方式增加失踪儿童信息曝光率”。
其称，“下一步我们的销售区域除青岛外，还将新增辽宁、新疆、四川、海南等地，目的就是为了扩大销售范围”。
【他山之石】
“儿童公益404”帮失孤回家
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惠誉为何对中国降级
惠誉的上述论断出自2011年3月4日彭博社对惠誉驻伦敦资深总监理查德・福克斯的一次电话采访，虽然至今惠誉并未就此发表正式的报告，但福克斯声称该评估结果出自惠誉采用的“审慎宏观监测体系”（MPI）。MPI是惠誉于2005年开发的一种预测银行潜在危机的分析监测系统。惠誉用一个基于信贷增速和资产价格增速的公式计算MPI，并根据MPI得分将各国银行体系分为三类，其中的MPI1风险最小，MPI3风险最大，而中国在2010年6月就已被归入MPI3之列。根据惠誉的研究结论，新兴国家一旦被评为MPI3，三年之内爆发银行业危机的概率将高达60%。过去三年，被归入MPI3类别的国家中，巴西、法国、丹麦和新西兰幸运逃过此劫，而爱尔兰和冰岛则被不幸言中。
实际上，惠誉对我国自此次金融危机之后的信贷激增一直持悲观态度。早在2010年2月2日，出于对中信和招商两家银行2009年前9个月贷款规模激增和随后贷款损失拨备下降的担忧，惠誉将其评级由C/D下调至D。次日，惠誉对亚洲银行机构的评估报告称“如两年间累计出现超过50%的信贷增长，则肯定存在信贷发放不合理的问题”。4月14日，惠誉金融机构部资深主管李信佳对媒体宣称，中资银行信贷的快速增长令中期内出现坏账及资产质量恶化的风险加大，内地存在的资产价格泡沫，将使这些贷款或将变成不良贷款。6月，惠誉金融机构评级团队高级董事朱夏莲在香港的某论坛称，2008年以来，中资银行新增贷款主要流向地方政府项目和房地产行业，而这两大板块的中期收益并不乐观，因此“未来的资产质量恶化几乎已成定局”。
在三大国际信用评级机构中，惠誉偏重于对金融机构的评级，因此其关于中国银行业的评价也更有影响力。2010年，朱夏莲因为正确预言中资银行将贷款转移到监管较松的信托公司以躲避监管而为惠誉赢得了“美名”，不过惠誉在2011年初投下的这记重磅炸弹则受到了多方的质疑。
综合惠誉近期的公开表示，惠誉对我国银行业的担忧集中在对信贷突增之后贷款质量的怀疑：贷款多数流入了房地产行业与地方政府项目，房地产业存在泡沫，而地方政府的财务状况也与房地产业息息相关，因此虽然短期内中国银行业的各项数据都基本达标，但长期来看出现大面积呆坏账的情况难以避免。
那么，假定房地产行业确实出现了问题，中国银行业是否会必然产生系统性危机？房地产行业对银行贷款质量的影响主要通过四种途径传导：个人购房贷款、房地产开发贷款、房地产关联行业（钢铁、水泥、建材等）贷款和与地价紧密相关的地方政府融资平台贷款。本文将分别对这四种传导途径进行分析。
个人购房贷款：不必过分担忧
人民银行的《2010年第四季度中国货币政策执行报告》显示，至2010年底，全国主要金融机构房地产贷款余额为9.35万亿元，其中购房贷款余额6.2万亿元，占比66%，占人民币贷款总余额的13%。虽然购房贷款余额总量很大，但不必对此过分担忧。
首先，在6.2万亿元的购房贷款中，真正需要引起关注的仅是2010年的新增部分。我国商品房价格除2008年金融危机时短暂下降外，一直处于上升通道。以北京为例，即使经过了自2010年4月以来的“组合拳”调控，2011年2月的商品房均价（26247元/平方米）较2007年的均价（11454元/平方米）也上涨了近130%。因此，如果消费者在2010年前将贷款购房作为投资，则已经从房价上涨中获得了巨额的财富增值，不太可能拖欠银行贷款。如果是作为自住用房，其财富也不会轻易缩水。因为即使保守估计，以2009年12月份购房的消费者为例，如果房价在2011年2月的26247元/平方米基础上下跌30%，其水平仅与2009年12月份时的18478元/平方米的价格持平，消费者财富并无损失，因此也不影响还贷能力。此外，2010年前的购房者至少已经过一年的还本付息，购房者的违约成本较高，因此对于银行，这部分购房者的贷款是相对安全的。
其次，较高的首付比例与较小的总量决定了2010年以后的新增购房贷款也难以出现大的风险。2010年是全国房地产市场密集调控之年：（1）1月10日，“国十一条”严格购房贷款管理，要求二套房首付款比例不得低于40%，首套房首付款不得低于20%。（2）4月14日，要求对贷款购买第二套住房的家庭，贷款首付款不得低于50%；对购买首套住房且套型建筑面积在90平方米以上的家庭，贷款首付款比例不得低于30%。这意味着当房价在购买价格水平下跌20%～30%时，房地产资产仍然不是负资产，即使购房者违约，银行也可以用拍卖收入弥补损失，因此不会产生不良资产。此外，2010年新增的购房贷款为1.42万亿元，仅占商业银行人民币贷款余额的2.96%，即使这部分贷款全部违约，商业银行的不良贷款率也只会在现有水平（1.14%）基础上升至4.1%，仍远低于8%的警戒线。
第三，美国次贷危机的教训表明，购房者的违约只是危机的开端，以房贷为基础的衍生产品才是将风险放大至整个经济运行体系的关键。而在我国银行业分业经营背景下，商业银行基本没有房地产贷款的证券化产品，与房贷相关的衍生品也几乎没有。因此，即使购房贷款的质量恶化，损失也不会被市场放大而引发系统性危机。
开发商贷款：形势仍然可控
截至2011年3月20日，根据已公布年报的42家上市房地产企业数据，我国上市房地产企业的总经营性现金流量净值为-513.26亿元，较2009年下降306%。出现下降的公司有29家，占比近七成。这些数据表面上对开发商的贷款融资非常不利，但本文认为风险仍然可控。
首先，房地产开发商自身的财务状况已有较大改善。根据国家统计局每年的《全国房地产市场运行情况报告》，2010年的销售额比投资额多1.8万亿元，比2008年的水平增长了8.27倍。从现金流量来看，虽然近七成上市房地产企业的经营性现金流量净值较2009年有所下降，总体经营性现金流量为负，但2008年时的情况则更为严峻――超过七成的上市房地产企业的净经营现金流为负，甚至作为行业“龙头”的万科公司的净经营现金流量也仅为-3415.18万元，但2010年该数字上升为22.37亿元。需要指出的是，对于房地产行业来说，由于投资规模大，伴随着现金的大量流出，在收入未得到确认时会表现为现金流的不足，但只要日后销售良好、回款及时，现金流将会得到保证。实际上，上述42家房企的经营性现金流量净值在2010年四个季度分别为-355.83亿元、-259.47亿元、64.37亿元和37.66亿元，呈现逐渐回升的趋势，这表明房企自身也十分注重控制财务风险。考虑到在2008年的恶劣形势下房企也并未出现大量破产，而现在的形势比2008年好很多，因此本文认为开发商集体违约的概率很小。
其次，银行对房地产开发贷款已有防范。从总量上看，截至2010年底，全国主要金融机构的地产开发贷款余额为8325.8亿元，房产开发贷款余额为2.3万亿元，两者之和仅占人民币贷款余额的6.53%。2010年两者总计新增0.59万亿元，仅占2010年新增人民币贷款余额的7.48%。此外，根据国家统计局的数据，截至2010年年末，房地产开发企业的资金中只有17.3%来自国内贷款，同比下降了2.5个百分点。从质量把关程度上看，随着国家楼市调控政策的陆续出台，银行对开发商贷款的要求也越来越严格，大部分银行在审批开发贷款时，都要求绑定一手住房按揭贷款，中农工建四大国有商业银行甚至在2010年10月底即已停止新增开发贷款审批。因此，在总量有限、审查严格的形势下，本文认为即使开发商违约，其程度和影响都在可控范围之内。
房地产关联行业：负面影响有限
房地产行业的发展产生了对钢铁、水泥、建材等关联行业的需求，虽然各界对这些行业的贷款数量看法不同，但基本可以肯定的是，它们在银行总贷款中所占比例不低。如果房价下跌，这些行业的贷款质量是否会恶化并进而引发银行业危机？本文认为以下因素可以减轻这种忧虑。
首先，尽管房价下跌会抑制商品房开发，进而减少对关联行业产品的需求，但保障房的建设会分担这部分产能。在“十二五”规划中，未来五年要建设城镇保障性安居工程3600万套，其中2011～2012年每年1000万套，2013～2015年共建1600万套。按每套住房平均面积50平方米计算，2011年保障房的建设将达到5亿平方米，而2010年我国商品房总销售面积为10.43亿平方米，这意味着即使房价下跌使商品房的开发面积下降50%，保障房的建设也能把对关联行业产品的另外一半需求承接过去。
其次，对于关联行业产品的价格，由于保障房销售价格低廉且对上游原材料的采购多为集中采购，因此能够压低关联行业产品的整体价格。但是，考虑到建安成本的刚性特征，以及保障房的低廉价格主要源自较低的土地成本，因此本文认为关联行业产品价格的降幅不会太大，对关联行业贷款的影响有限。
地方平台贷款：动态化解风险
针对地方政府融资平台，普遍的观点认为，由于土地是地方政府融资平台贷款的主要抵押品，而土地出让金水平与房地产价格息息相关，因此如果房价下跌，地方政府融资平台贷款的质量将受到威胁。本文认同这样的逻辑推理，但同时认为，地方政府融资平台贷款质量所受威胁的程度尚不至于引发银行业系统性危机，并且该风险会在动态中得到化解。
首先，地方政府财政状况并未失控。我国地方政府的收入来源主要为三部分：地方本级收入、中央税收返还和转移支付、主要包括国有土地使用权出让收入的地方政府性基金本级收入。具体如表1所示。
从表1中可以看出，与房地产相关的收入主要包括地方本级收入中“与房地产相关的税收收入”和地方政府基金本级收入中的“国有土地使用权出让收入”，两者之和约占总收入的四分之一。该比例虽然较高，但假定房地产价格下降30%时以上两项收入也相应下降30%，那么传导到地方政府的总收入下降幅度仅为7.5%左右。可以预见，这部分收入下降造成的负面影响可以通过增加中央税收返还和转移支付抵消。除了与房地产相关的收入占比较高外，地方融资平台贷款余额占总收入的比例过高也是大多数人担忧地方平台贷款质量的重要原因。从表面上看，该指标预示着地方政府将不得不拿出当年收入的80%来偿还融资平台的欠款，从而有可能拖垮地方经济。但实际上，这些欠款并不需要在一年内还清。理论上，只要每年的偿还额超过新增贷款的本金与利息之和，平台贷款的余额就会逐年下降，直到比较低的水平。
进一步分析来看，一方面，由于自2010年起我国对地方政府融资平台贷款高度重视，中央政府与各级银行对平台贷款的审查更加严格，因而每年的新增额度很有可能会逐渐下降。另一方面，伴随经济的发展，地方本级收入逐年增长，GDP的增长也会相应增加中央税收返还和转移支付的额度。因此，平台贷款新增额与贷款利息之和占地方政府总收入的比例将会逐年下降，从而在动态中化解可能引发的危机。
其次，我国整体财政状况非常健康。国际上通常用两大警戒线来预示一国的财政风险：一是赤字占GDP比重不超过3%，二是国债余额占GDP比重不超过60%。从我国的财务状况总结表（表2）中可以看出，即使将第二个指标中的国债余额扩大为政府债务，即将地方政府融资平台贷款和地方政府债券余额也纳入其中，我国的财务运行也远在警戒线以下。这意味着即使平台贷款大量违约，我国也能通过现有财力积极地干预和控制风险，防止银行业系统性危机的发生。
结论
针对惠誉宣称“中国在2013年中期前有60%的可能性将爆发银行业危机”的“预言”，本文通过对资产价格下跌对银行贷款质量的四种传导途径的详细分析，认为该论断在一定程度上夸大了相关风险。即使房价下跌，个人购房贷款的质量也不必过分担忧，房地产开发贷款的形势仍然可控，房地产关联行业贷款所受负面影响有限且地方政府融资平台贷款的风险也可以在动态中被化解。事实上，不管是横向还是纵向比较，我国商业银行都可以说正处在发展的黄金时期。
不过，惠誉的判断也是对我们的一个警示，国内商业银行不能忽视房价进入下降通道时，市场非理性因素可能造成的重要影响。只有未雨绸缪，在购房、开发、关联行业和地方政府融资平台贷款四大领域切实做好风险控制，我国商业银行才能避免相关风险的发生，在自身发展的黄金时期走得更远。
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关键词：社会保障；现实水平
中图分类号：C913.7 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-00-01
一、我国社会保障实施现状分析
依据中国财政年鉴、中国统计年鉴以及我国人力资源和社会保障发展公报的相关数据，整理出我国2001-2010年社会保障支出的各项相关数据。
1.我国社会保障支出规模增长速度快。根据现行的财政支出统计口径，社会保障支出分为财政社会保障支出和非财政社会保障支出，非财政社会保障支出仅指社会保险支出。十年间我国社会保障总支出由2001年的4735.4亿增长到2010年的14818.5亿，增长了4.05倍。其中财政社会保障支出由2001年的1987.4亿增长到2010年的9081.4亿，增长了3.57倍；非财政社会保障支出由2001年的2748亿增加到14818.5亿，增加了4.39倍。人均社会保障支出由2001年371.03元增长到2010年的1782.36元，增长了3.80倍。可见，我国社会保障总支出、人均社会保障支出等均呈现快速增长的趋势。其中非财政社会保障支出增长幅度较大。
2.政府财政对社会保障给予了有力的支持。依据我国国情，依据公共财政的职能，政府应在资金上给予社会保障事业一定力度的支持。2001-2010年十年间我国财政社会保障支出占财政支出的比重除了2002年超过11.95%外，其他年份一直维持在10%——11%之间，而财政社会保障支出在社会保障总支出中的比重一直维持在40%左右，各年间变化不大。可见，我国财政对社会保障体系的建立给予长期而稳定的资金支持。
3.我国社会保障增长超越了经济发展速度。社会保障水平发展系数，即表示社会保障水平增长对经济增长的反映程度。
2001-2010 年间我国社会保障支出增长率波动较大，2002年为4.69%，2003年为34.59%，其他年份基本维持在20%左右。GDP增长率分布在8.55%-22.88%之间。二者的起伏、趋势是基本保持一致的，说明社会保障支出同经济发展紧密相关。
我国社会保障水平发展系数除了2002年和2004年外，其他各年份均大于1，说明这期间我国社会保障增长超越了经济增长，其中以2003年和2009年最为严重，达到了2.69和2.22。
二、我国发展社会保障制度的主要障碍
根据以上的说明和分析，我国社会保障制度发展存在以下障碍：
1.严重的人口老龄化和高龄化成为社会保障适度发展的巨大压力。1999年全国就已进入了老龄化社会，至2010年第六次全国人口普查显示，60岁及以上老年人177594440人，占总人口的13.32%。另据全国老龄办抽样调查表明，截至2010年年末，全国城乡部分失能和完全失能老人约3300万，到2015年末，我国部分失能和完全失能老人将达4000万人，占老年人的19.5%。严峻的老龄化和高龄化问题给我国社会保障事业的持续健康发展带来巨大挑战。
2.薄弱的经济基础是社会保障适度发展的主要障碍。与世界其他已经进入老龄化社会的国家相比，我国进入老龄化社会时，经济发展水平不仅是最低的，而且与其他国家的差距极大。2000年我国的人均GDP按当年价仅仅为860美元左右，换算成1990年的美元仅为750美元。而一些发达国家在1900年左右进入人口老龄化社会时，人均GDP均已超过了2500美元（1990年的美元）。如，法国、德国、美国和瑞典在1900年时，人均GDP分别为2849美元、3134美元、4096美元和2516美元。
2010年我国GDP总量达58783亿美元，居全世界第二的位置。但作为世界人口第一大国而言的中国，人均国民收入在215个参与排序的国家和地区中仅列第121位。薄弱的经济基础难以维持社会保障适度发展所需要的资金。
3.财政对社会保障支持的力度不够。支持作为市场经济安全网——社会保障制度的健康持续发展是公共财政的基本要求，而且这种支持的力度在严峻的老龄化背景下应保有一定的力度。根据国务院2000年出台的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》的精神，我国财政社会保障支出占财政支出的比重要逐步达到15%-20%。但经过十年的建设我国财政社会保障支出在财政总支出中的比重未能有较大的变化。
三、发展社会保障制度的建议
1.发展经济是提升社会保障水平的关键因素。社会保障制度基金的唯一来源是劳动者的剩余产品，而剩余产品是伴随着劳动生产率的提高而增加的。当社会保障制度框架建立起来以后，社会保障项目和标准就基本已经确定，带有很强的刚性；加之人口老化这一自然过程的压力，不可任意调节。所以只通过提高劳动生产率，改善企业经营效益，保证GDP持续增长，同时降低失业率来减少保障需求。但是在需求可调性较低的前提下，就要将重点放在供给方面。所以保持经济持续增长是社会保障制度得以持续发展的一个极其重要的社会经济条件。
2.提高企业、个人对社会保障项目的参与程度是完善社会保障体系的关键工作。今后应努力扩大社会保障覆盖面： 应在现有的基础上，使从城镇到农村的每个居民均在社会保障体系的覆盖范围内。这不仅是社会保障体系运行基础——大数法则的基本要求，更是实现社会保障制度目标，纠正市场失灵的必然要求。只有将社会成员全部纳入到体系中获得保障，才为建立行之有效的市场经济安全网提供了可能。同时也能够摆脱对财政资金的过度依赖，使得资金来源更加符合社会性保障而非国家保障的属性，有效地促进社会保障体系的构建与完善。
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我局立即组织相关单位和责任科室，召开了专题会议，安排部署整改工作。会议通报了我局2011年干部作风建设评议中的收集的意见和建议情况，收集的原始意见共8条，其中：表扬3条，批评1条、建议4条。为进一步抓好落实，把意见分类整理后，明确调查整改任务和时间，保证了整改活动的扎实开展。此外，我局结合自身工作实际，深查自身存在的其它方面问题，认真制定工作措施和完善工作制度，有力推动了干部作风建设工作的再提高再发展。
二、深入分析查找原因，切实制定整改措施
针对我局2011年机关作风建设社会评议情况，以全市机关作风建设大会为契机，全面贯彻落实市、区两委的会议精神，切实高度重视机关作风建设，紧紧围绕服务发展、服务基层、服务群众和加强自身建设等方面的问题，提高工作效能，切实履行“保障发展、保护资源、维护权益、服务社会”职能，树立廉洁自律务实高效的国土形象，通过梳理归纳的意见和建议，这充分说明国土系统作风效能建设与上级的要求和人民群众的期盼还有较大的差距。针对提出的8条综合意见和建议，我们逐一分析，认真查找存在的差距、产生的原因，并提出切实有效的整改措施。
（一）、整改落实情况：一是继续坚持周一学习日制度，同时利用每周例会时间学习政治理论、相关政策文件精神，学习国土方面相关法律或法规；二是建立和健全业务培训制度，积极参加上级举办的业务培训，提高业务水平；三是开展“创学习型机关，做学习型干部”活动，狠抓队伍思想、作风、组织、业务、廉洁、制度建设，建立健全并严格执行各项规章制度；四是认真开展“三个建设年”活动，提高工作效率和办事效率。完善规章制度，从严管理干部。针对工作推三阻四，办事效率底，工作质量差，作风飘浮。门难进，脸难看，事更加难办，服务意识较差等干部作风存在的问题，视情节轻重，按相关规定给予批评教育、函询质询、诫勉谈话、组织处理等。五是加强首问责任制的贯彻落实，改善机关作风建设。领导干部班子成员要带头，按照各自分管的工作，通过走访和信函等方式，对工作中以权谋私、向服务对象等业主索要或变相收取物品等行为调查摸底，并坚决予以严肃处理。针对工作推三阻四，办事效率底，工作质量差，作风飘浮。门难进，脸难看，事更加难办，服务意识较差等干部作风存在的问题，视情节轻重，按相关规定给予批评教育、函询质询、诫勉谈话、组织处理等。
（二）、整改落实情况：针对矿山建设选址不合理，农村乱建耕地建房现象严重等问题，积极组织相关部门进行整改落实。一是以有利于矿业经济可持续发展、改善矿区环境质量和促进生态良性循环、保护人民健康为准则；二是以重点解决矿山环境保护治理工作中存在的突出矛盾和问题为出发点，正确处理好当前和长远、整体与局部、发展与保护的关系。依靠完善的法规制度、科技进步和科学管理体制，合理开发利用和有效保护矿产资源。积极推进矿产资源利用方式的根本转变，建立与全市经济社会发展相适应的矿山环境保护、监测监督和防治体系。三是从土地规划管理、征地制度改革、保护耕地、合理开发利用土地资源入手，重点抓好集体建设用地、农村居民建房，为社会主义新农村建设提供有效的政策引导和资源保障。四是切实履行好“保护资源、保障发展、维护权益、服务社会”的职责。强化市场监管，严厉打击违法违规建房的现象发生，继续做好日常巡查工作。
（三）、群众意见：为加大土地报批力度，创新开展工作，促进区项目早日落地，我局尽量缩短征地批后时间，征地报批前履行了告知、确认和听证程序并完成土地权属、地类、面积、地上附着物和青苗等确认以及补偿登记的，可在征地报批的同时拟订征地补偿安置方案。征地批准后，征收土地公告和征地补偿安置方案公告可同步进行。公告中群众再次提出意见的，要认真做好政策宣传解释和群众思想疏导工作，得到群众的理解和支持，不得强行征地。
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1 新自由主义概述
（一）发展历程
第二次工业革命完成时，资本主义制度在世界范围内也基本确立。这一时期，主张自由竞争，反对政府干预经济的古典自由主义受到了各国政府的普遍重视。到了二十世纪二三十年代，自由资本主义向垄断资本主义转变，继承了古典自由主义的一种新的思想出现，即新自由主义。
但由于1929-1933年世界经济危机的爆发，强调政府干预的凯恩斯主义受到重视。直至二十世纪七十年代，西方多国出现经济停滞、失业以及通货膨胀持续高涨等状况，新自由主义才受到各国政府重视，焕发出新的生命力。在“要求最大可能地排除国家的管理与干预而将问题交由市场解决”的思想指导下，以英国撒切尔夫人和美国里根政府为首的西方国家掀起了一股“私有化浪潮”。
1990年，一场讨论80年代中后期以来拉美经济调整和改革的研讨会在华盛顿召开。在会上，美国提出“主张政府角色最小化、快速私有化和自由化”，即“华盛顿共识”，这标志新自由主义开始政治化、意识形态化。
（二）定义
根据美国著名学者诺姆?乔姆斯基在其著作《新自由主义和全球秩序》中的定义，“新自由主义是在亚当?斯密古典自由主义思想基础上建立起来的一个新的理论体系。该理论体系强调以市场为导向，是一个包含一系列有关全球秩序和主张贸易自由化、价格市场化、私有化观点的理论和思想体系，其完成形态是所谓”华盛顿共识”。
（三）主要派别
1、伦敦学派
产生于二十世纪三四十年代，代表人物哈耶克主张法律面前人人平等，强调机会平等，反对将收入再分配作为社会保险制度的目标。同时，他反对强制性社会保障，认为其违背了秩序的自由性，并且损害了个人自由。他更提出政府不应该是唯一有能力提供社会福利的机构，主张由家庭和自由竞争的市场来提供，而政府仅起“兜底”作用。
2、货币学派
二十世纪中期出现在美国，以弗里德曼为代表，以制止通货膨胀和反对国家干预为宗旨。
弗里德曼认为高经济效率来自竞争，而美国救济支持计划中对低收入者发放差额补助的做法，提供了人们拒绝工作的动力，在追求一定程度的公平同时却损害了整个社会的效率。他还认为政府支出增加还易导致通货膨胀，据此提出针对穷人的“负所得税方案”，让低收入者依据其各自的收入得到政府向其补贴的不同负所得税，从而激发低收入者的工作积极性。
3、供给学派
20世纪70年代出现于美国，以拉弗、罗伯茨为代表。
供给学派以萨伊定律为理论基础，认为供给能够自动产生需求，政府应该鼓励生产而非消费，反对政府对经济活动的过多干预。同时，他们认为收入分配不均是自然现象，利益会逐层渗透，当资本家能获得大量利润时将会扩大生产，此时就业增加，工人阶级生活得到改善。还认为减税与“收入均等化”能彼此促进。减税使穷人愿意工作富人愿意投资，穷人收入增加失业减少，富人也得到更多财富。
在供给学派看来，社会保障削减了个人储蓄，抑制工作积极性，而且高替代率的失业保险金鼓励人们失业，滋长穷人依赖心理。因此，社会保障制度不仅不能减轻贫困，反而会加重和扩大贫困。
（四）主要观点
1、经济理论方面
第一是“自由化”，认为保障自由是实现效率的前提，个人自由权应居于所有价值首位，政府通过强制性的税收来劫富济贫，实质是对个人自由的侵犯。第二是“私有化”，以“经济人”假设为前提，认为满足个人利益最大化是市场存在和效率发挥的基础。第三是“市场化”，认为离开市场就无法有效配置资源，反对任何形式的国家干预。
2、政治理论方面
第一，否定公有制，认为公有制无法充分保障个人自由及经济效率的有效实现；第二，否定社会主义，认为在社会主义制度下个人自由受到了限制，易产生集权主义，将社会主义视为一条“通往奴役之路；第三，否定国家干预，认为国家干预在任何形式下都只会损害经济效率，悖于经济发展的初衷。
3、战略和政策方面
极力鼓吹以超级大国为主导的全球一体化，忽视和否认了世界经济文化的多样性。新自由主义发展到当代，一定程度上已经成为以美国为首的西方国家的一种政治战略。
2 新自由主义在我国社会保障改革中定位评析
（一）各国经验
二战后，福利国家进入黄金时代。一些欧洲国家的福利支出甚至占到了GDP的四分之一，国家财政承受着巨大的压力，在70年代“滞涨”的经济危机下，这一问题更为突出。此外，一些发展中国家的社会保障制度也受到了前所未有的挑战。80年代拉美国家的债务危机使国内出现了严重的失业、通货膨胀，贫困率上升问题。90年代初苏联解体后，俄罗斯以及东欧一些国家的社会经济受到重创，失业人口增多、经济发展缓慢。
新自由主义，正是在这一时期，受到各国的重视。英国撒切尔夫人改革、美国里根政府改革、智利养老金私有化改革等，都是在其指导下进行。
从以上国家的改革成效来看，虽然提高了社会保障制度的运行效率，降低了国家财政赤字，但都一定程度上造成了贫富差距的扩大化。
（二）新自由主义在我国社会保障改革中的定位
新自由主义信赖市场机制的作用，反对国家干预经济，认为社会保障制度破坏了市场机制的功能，严重影响了自由竞争的市场秩序，因而反对“福利国家”，主张社会保障的市场化、私人化、多元化。
当今世界是紧密联系的，全球化的，中国的社会保障改革不可避免地会受到新自由主义思想的影响，要辩证地看待。
结合各国经验和我国实际来看，新自由主义有一定的值得采纳的地方。
第一，充分发挥市场的作用。国家政策的制定与实施需要经历一个长期的过程，在调节社会实际状况时具有一定的滞后性。而在价格机制的作用下，市场调节具有即时性，资源配置效率高。引入市场机制，有利于提高我国社会保障的效率和水平，在养老和医疗领域尤为明显。
一方面，面对人口老龄化和物价水平持续上涨带来的养老金保值增值压力，我国《基本养老金投资管理办法》于2015年8月出台。基本养老金除了存储于银行、购买国债，购买股票也成为了主要资金去向之一。另一方面，商业保险作为我国养老保障体系的三支柱之一，作用不容忽视。多地政府已开始与商业保险公司合作，推广长期护理保险，以解决老年人行动不便无人照料的问题。除此之外，我国现阶段已经出现了养老院和医院床位不足的状况。完善资格审查制度，鼓励私人设立养老院和医院，在引入市场机制的同时，加强政府监管，以实现资源的有效配置。
第二，提倡机会公平，保障个人自由。实现社会公平是社会保障制度的目标之一。而新自由主义对个人自由的强调，一定程度上能够提醒各国政府在促进社会公平的过程中，不能以损害个人自由为代价，社会保障税费的征收以及再分配程度应该在一定的限度之内。国家有义务保障和救助弱势群体，但是不能以牺牲个人自由为代价。应该积极推动机会公平的实现，强调人人在社会资源和机会的获得方面是平等的。我国降低社会保险费率，同时规范社会救助的标准，正是保障个人自由的体现。
但另一方面，新自由主义的很多主张过于极端化，具有很大的弊病。
第一，反对国家干预经济和福利国家。完全反对国家干预经济，单纯依靠市场自身的作用来维持整个社会的运转，是不可行的。无论是20世纪30年代经济危机还是2008年全球金融危机，世界各国政府都出台了一系列政策以稳定社会秩序，从实践上证明了国家不可能完全不插手经济社会运转。这是因为市场不是万能的，存在着滞后、逐利等局限性，甚至会出现市场失灵的情况。而社会保障促进社会公平减少贫富差距等特殊功能，决定了不能完全交由市场，必须有国家进行兜底进行保障。
第二，否定公有制，强调完全私有化。新自由主义关于只有私有化才能提升经济效率的认知是完全错误的。现代社会很大程度上不是个人社会，更多的强调人与人之间的联系与互助。完全私有化和利己主义，不仅不会提高经济效率，反而会拉大贫富差距、激化社会矛盾，危害社会稳定。我国社会保障改革要在坚持公有制的基础上开展。
第三，过分强调个人责任。新自由主义反对国家力量进行救济，对个人提出了极高的要求。强调个人责任的承担，虽有利于解决社会“养懒汉”问题，但却忽视了一些真正贫困急需救济的个人与家庭。英美等国的改革中，对社会津贴等的大幅度削减，对贫困阶层造成了极大的影响，在改革后，贫富差距纷纷扩大，贫困问题也并未得到解决。我国在社会保障改革中，在强调个人责任的同时，政府还应注重对低收入群体的救济。
通过以上分析我们可以看出新自由主义的正反两方面影响，在实践中应正确对待。
3 总结
70年代石油危机作为一个分水岭，凯恩斯主义和新自由主义针对两个不同的经济时期的问题提出的解决方案完全不同。实践证明，无论是凯恩斯所倡导的国家干预或是新自由主义倡导的市场化、私人化都无法完全解决问题。