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贸易融资范文1
关键词：中小企业;国际贸易；融资
一、引言
全国政协副主席白立忱于2008年8月2日在第二届APEC工商咨询理事会亚太中小企业峰会开幕式上说，由于受到企规模及市场影响力等因素制约，中小企业发展面临着许多共性的问题，其中，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。白立忱说，我国中小企业约占企业总数的99％，产值占国内生产总值的58％，出口创汇占68％，上缴税收占48％，提供了75％的城镇就业机会。国家是否富强，人民是否富裕，生活是否丰富多彩，经济是否有活力，都与这个国家中小企业的发展程度密切相关。
中小企业是指注册资金500万元以内，总资产2000万元以下、年销售收入4000万元以下的企业。随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。我国中小企业虽然在经营方式和市场开拓方面比大企业灵活主动，在融资的难度上却要大大高于大企业。
随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。同时，面对今年信贷紧缩的新形势，各家商业都把发展的目标瞄准了中小企业信贷市场。这样，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和现实意义。
二、中小企业贸易融资难的主要原因
国际贸易融资是以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的资金融通，进出口商选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，通过结算环节的融资，加速了企业的资金周转，解决了企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。国际贸易融资是以国际贸易为基础的，它不仅涉及到国内、国外两个贸易市场、涉及不同的法律规则及多方面复杂的环节，而且融合了与进出口环节紧密关联的银行和商业双重信用。相对于大型企业而言，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。
1、中小企业的内部原因。在我国经营进出口的中小企业数量众多，但总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。
国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用。为此，进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。在这期间，任何一个环节出现问题，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。以机电设备进口项目为例，中小企业由于缺乏足够技术支持，一旦出现进口设备无法正常使用，或者不能满足最终用户的技术要求的情况，则会面临最终用户拒绝付款的问题，导致风险贷款。
从银行的角度来看，银行作为一个金融企业，商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在经营活动中，商业银行必须保证资金的安全，即不能发生亏损和短缺，这样，商业银行对中小企业贷欲的积极性不高。
2、银行体系原因。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。而中小企业在选择银行时，由于没有足够的能力对国外的行进行全面调查，缺乏和行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此，要解决我国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。
3、外部政策原因。进出口商所在国家的政治、经济是否稳定，法律是否健全，贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。因为贸易融资涉及到不同国家间债权、债务的清偿与支付，当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素，都可能使贸易合同难以履行，从而使银行的贸易融资蒙受风险。所以，忽略国家及政治风险，仍有可能造成风险贷款。
三、中小企业贸易融资对策
1、借鉴发达国家国际贸易融资的经验。发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴：
1）支持本国产品出口。发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品。
2）审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。
3）融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算，此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。
2、提升中小企业的信用级别。在政策的实行上要有可预测性、稳定性和连贯性，其中可预测性是关键。对不讲信用的行为要严厉惩罚，让讲信用的人可以得到收益，这样讲信用才能成为企业的自觉行为；同时，中小企业要想获得银行支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业要苦练“内功”，努力创造良好的经营业绩。
3、要增加资金供给方和借贷方之间的相互沟通。目前，我国中小企业的贷款主要来源于银行，因此，要让银行更多地了解自己经营状况和未来的发展前景等，并按时付息还款，维持良好的信用记录。中小企业还应了解银行的贸易融资业务和银行审批贸易融资的条件、过程及审核的重点，不了解银行贸易融资业务的情况，是很难有效利用银行贸易融资扩大中小企业的业务量的。相应地，银行也应根据目前外贸市场上出现的新趋势和新需求，开发与推出适合中小企业实际需求的贸易融资产品。
4、要改进我国贸易融资体制。银行要加快改革步伐，积极调整信贷结构，大力发展多元化金融服务，尤其是要大力开展中小企业贸易融资金融服务，促进中小企业的发展。要尽快制定相关的法律法规，加强自律监管以及信用体系的建设，为民营担保机构创造良好的生存环境,引导民间资本进入中小企业贸易融资领域。要建立中小企业政策性金融体系并且应当逐步完善相关制度，以期中小企业贸易融资问题的解决。立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。银行和中小企业则应认真研究现有的法律法规，分析国际惯例和我国现行的法律环境之间的问题，制定切实可行的操作方案，建立产品化的业务操作程序，以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。
5、培养相关人才。首先银行、外贸企业要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训，使其了解银行的贸易融资产品，理解各类产品的特点；其次业务人员要强化风险意识。在平时工作中，要注意总结经验教训，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场洞察力，增强识别潜在风险的能力。
6、发展银行融资风险较低的福费廷业务。银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。根据中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进企业发展。此外，国内信用证、政府采购封闭授信、票据衍生业务等也是比较适合中小企业的国际融资方式。
参考文献：
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1.1促进国际贸易的开展国际贸易融资不仅涉及到融资，更是涉及到国际性贸易，这样增强了贸易双方的流动性，进而扩大国际贸易规模。国际贸易融资活动还使国际贸易双方加强了相互交往，极大地减少了贸易双方进行贸易的交易成本。1.2有利于国际资本向发展中国家的流动因为国际贸易融资总体来说门槛较低，发展中国家和企业可以通过国际贸易活动，借助于国际贸易融资的平台进入国际金融市场。融资的国际性，有利于扩大资金供应主体，融资形式也会多元化，这样不仅加强了融资活动的灵活性，还可以促进国际资本向发展中国家的流动。
2我国在国际贸易融资过程中存在的问题
2.1不同性质的银行国际贸易融资资金分配不均可以融资的银行有两大类，一是商业银行，一是政策性银行。商业银行资金较为雄厚，但是做的多是流动性强、金额小的短期贸易融资；而政策性银行受到国家政策的支持，可以进行中长期投资，银行性质不同融资的资金来源出现了结构性不均衡。2.2我国企业进行国际融资担保一般都存在担保难的问题据相关市场资料显示，我国的很多外资企业都存在较高的资产负债率，因此在进行国际贸易融资时便会受到一定的限制。很多外贸企业负债率高可供抵押的资产不多，授信额度不够，也较难找到合适的担保方，因此面临融资难的问题。2.3融资方式单一,融资对象集中当今国际贸易都走向了高度化、复杂化的发展之路，国际贸易融资渠道也越来越多。虽然我国也在尝试一些新的适宜的融资方式，但是具体应用还是以传统的融资方式为主，传统的出口打包贷款、进出口押汇等方式,占到了贸易融资总量的70%左右。从融资对象来看主要集中于大中型企业，中小企业普遍存在融资难的问题。一般来说大型企业财务管理较为完善、信用等级较高，因此它们受到商业银行和政策银行的全方位青睐。2.4审批程序繁多,操作流程不畅国际贸易融资虽然可以为部分符合条件的企业提供一定的资金流，但是现实情况是，,申请国际贸易融资所需程序复杂、办理耗时较长,办事效率过低。很多银行没有采取合宜的方式来应对国际贸易融资，仅仅将国际贸易融资等同为一般的融资，缺乏一套符合其特点的快速、高效的审批方法，因而给企业申请造成了一定的困难。2.5欠缺有效的国际贸易融资风险防范机制国际贸易融资涉及面很广，因此在工作过程中极易安全问题。但是企业没有注意到在国际贸易融资中的安全风险问题，没有采取科学有效的防范措施，传统的风险应对方法，不能适应国际贸易融资的新特点。一些外贸企业也没有认识到国际贸易融资与一般融资活动的区别，因此国际贸易融资安全问题一直存在。2.6我国的国际贸易融资很容易同其他国家发生贸易纠纷国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动。因此它至少涉及到两个国家，甚至是多个国家，因此必须有一套规范的国际惯例和通行做法。但是我国的国际贸易融资还是采取的传统方式，与国际上现行的做法不相符合，违规操作的事件时有发生,因此也经常会有贸易法律纠纷。
3解决对策
3.1进一步加大国际融资的信贷力度在发展传统的出口打包贷款、进出口押汇等融资方式的同时，还要大力开发新的新融资方式，有效降低信贷利率，减轻企业成本压力。此外，各类银行还应该利用自身的人才优势，加强对外贸企业国际融资的业务培训。 3.2建立外贸企业信用等级评定制度我国的很多外资企业都存在较高的资产负债率，因此在进行国际贸易融资时便会受到一定的限制。为此我们探索出一条适合外贸企业经营特点的贷款审批制度，大力创新企业自身授信管理新模式。3.3加强各方合作，使得融资走向多样化加强企业与银行的合作，同时发挥政府在国际贸易融资过程中的重要作用，因此必须加强政企银通力合作，有效降低企业在融资过程中的成本投入。
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关键词：供给链融资；商业银行；风险管理
Abstract:Astheintensificationofmarketingcompetitionandthedevelopmentoftheindustry,thesystemofenterprisewhichis“largeandfull-scale”isbreakingdown,thecompetitionbetweencorporationsareturningaroundthoseofsupplychain.Inordertodecreasethecostoffinancing,increasetheamountofthesaleandenhancethecapabilityofcompetitionintheinternationalmarket,thoseenterprisesonthesupply-chainof“product-supply-sale”haveabigneedofSupply-ChainFinancing.Ourcommercialbankshouldconsiderthesituation,expeditetheinnovativedevelopmentofsupply-chainfinance,andestablishthecoexistedandcontinuanceecologicalindustryofthebank,enterpriseandsupply-chainofcommodity.
Keywords:Supply-ChainFinancing,;CommercialBank;Riskmanagement
一、供给链融资的概念和特征
所谓供给链融资，是指对一个产业供给链中的单个企业或上下游多个企业提供全面金融服务，以促进供给链核心企业及上下游配套企业“产—供—销”链条的稳固和流转畅顺，并通过金融资本和实业经济的协作，构筑银行、企业和商品供给链互利共存、持续发展的产业生态。
和传统的贸易融资业务相比较，供给链融资的最大特征就是在供给链中寻找出一个大的核心企业，以核心企业为出发点，为供给链提供金融支持。一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供给链失衡的新问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，促进中小企业和核心企业建立长期战略协同关系，提升供给链的竞争能力。
从操作上看，供给链融资业务的特征可总结为“封闭运行，单笔操作”。银行围绕贸易本身进行程序设置和寻求还款保证，提供信贷时，着重关注的是融资链流程是否符合“封闭性、自偿性和可控性”三原则。银行对资金流向和物流信息进行监控，跟踪融资的使用和进出口结算情况从而能够有效的控制资金流向，大大降低融资的风险。同时银行对于授信企业的考量不再强调企业所处的行业、企业规模、固定资产价值、财务指标、担保方式等的考量，而是强调企业的单笔贸易真实背景和供给链主导企业的实力和信用水平，从而使一些难以获得信贷的中小企业可以通过贸易融资或的银行的支持。将物流、资金流和信息流三者统一起来控制管理，这就是商业银行贸易融资业务发展的新阶段。
二、我国供给链融资市场的发展目前状况
在国际上，不管是作为供给链核心的大型制造企业，或是承担供给链整体物流业务的大型物流企业以及承担供给链资金流服务的金融企业，都在积极参和供给链金融活动，全球供给链融资理念已经形成。而我国供给链融资业务的发展起步较晚。
（一）国内商业银行供给链融资的主要模式
国内商业银行基于中小企业的供给链融资模式主要包括三种方式：（1）应收账款融资。这种模式一般是为处于供给链上游的债权企业融资，下游的债务企业在整个运行中起着反担保功能。即一旦融资企业出现新问题，债务企业将承担弥补银行损失的责任；（2）存货融资。当企业处于支付现金至卖出存货的业务流程期间时，可以以存货作为质押向金融企业办理融资。银行重点考察企业是否有稳定的存货以及长期合作的交易对象和整合供给链的综合运作状况作为授信决策的依据。（3）预付账款融资。这种模式一般是银行为下游企业提供短期信贷支持。供给链中的下游企业往往需要向上游供给商预付货款，才能获得所需的原材料、产成品等，这种业务适用于供给商承诺回购条件下的采购融资。
（二）国内商业银行供给链融资的开展状况
和欧美企业相比，供给链融资在我国的发展处于起步阶段，但其发展非常迅速。
2005年，深圳发展银行先后和国内三大物流巨头——中外运、中储和中远签署了“总对总”战略合作协议，正式拉开了我国供给链金融活动的序幕，短短一年多时间，已经有数百家企业分享到了供给链融资平台带来的便利。
中国工商银行的供给链融资主要体现在“沃尔玛供给商融资解决方案”中，利用沃尔玛公司的优良信用，对其供货商提供从原材料采购、产品生产到销售的全过程融资支持。
上海浦东发展银行推出的“企业供给链融资解决方案”中，根据不同的服务对象和服务范围创新推出了在线账款管理方案、采购商支持方案、供给商支持方案、区内企业贸易融资方案、船舶出口服务方案和工程承包信用支持方案的六大业务方案，针对企业供给链管理的各环节需求精心设计而成，为企业的供给链管理提供了一整套全面、专业的银行支持服务，力争实现银企双赢。
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相比欧美发达国家和日本、我国企业的国际贸易融资发展开始于20世纪90年代中期，起步较晚。但我国企业发展迅速且数量众多，对外贸易额迅速增长，使得我国成为世界贸易大国。同时，中国经济对外依存度越来越高，接踵而来的是进、出口企业对贸易融资的需求更加强烈，现实的贸易融资无法和当今市场的要求相匹配。据有关数据显示，在中国做贸易的企业利用贸易融资的方式进行的融资行为仅占整个融资行为的20%，其中大型企业占有着相当大的比例，相应地中小企业所占比例很小，而中小企业又占了我国企业的大量比例。中融资难一直是我国中小企业发展的瓶颈，是限制我国中小企业发展的重要因素从目前情况来看，中小企业尚未建立起外部市场融资体制，基本是内部融资，自我滚雪球式发展，致使企业很难形成规模生产。中小企业所面临的资金矛盾非常突出，许多有项目有盈利的企业由于难以筹措到必需的资金而不能最大规模地发挥其能力。
2 中小企业国际贸易壁垒所存在的问题
我国中小企业在国际贸易中遇到的壁垒主要是技术性贸易壁垒和绿色贸易壁垒，在这里简要谈谈我国中小企业遇到的问题。技术性贸易壁垒是国际贸易中商品进出口国在实施贸易进口管制时通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进出口产品制定过分严格的技术标准，卫生检疫标准，商品包装和标签标准，从而提高进口产品的技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的的一种非关税壁垒措施。
我国由于技术较为落后，出口的商品往往技术含量较低，很容易遭到技术壁垒的阻挡。同时，我国中小企业的专利技术薄弱，在较长的时间中艰难的去突破技术壁垒，使得我国中小企业在国际贸易中常常受到发展限制。此外，我国中小企业刚出发展阶段，自助创新能力不强，经济水平不高，制度不完善，导致我国中小企业对他人的技术产品过于依赖，从而又受到技术壁垒的影响制约。因此，在竞争激烈的国际贸易中，我国中小企业常常处于被动状态，受制于发达国家的技术标准。
此外，我国中小企业的产品往往低于发达国家进口商品的标准，我国中小企业会为了突破垄断而投入更多的资金去达到发达国家的标准，同时，过高的检验检疫费用，过高的认证费用，导致产品竞争力下降；致使出口产品数量下降，市场份额减少。
我国中小企业在无法突破国际贸易技术性壁垒的时候，会转向国内市场，会将无法出口的商品在供大于求的情况下低价出售，甚至有部分企业会因此严重亏损而破产。间接使得我国经济不稳定，对我国经济产生较为严重的负面影响。
3 针对贸易融资和贸易壁垒所提出的建议
3.1 政府应该做好保障工作
我国政府应该改进完善我国中小企业的外贸融资体系，加大对我国中小企业外贸融资的支持力度。政府应尽快建立和完善融资担保机制。
3.2 银行应该积极支持中小企业发展
转变观念，正确认识发展中小企业国际贸易融资的积极意义，我国商业银行等金融机构应转变传统观念，调整工作思路和经营策略，对国际贸易融资有正确鲜明的看法，总结以往的经验，对中小企业融资风险进行正确评估，发展新的经营方式，采取新的措施来降低投资风险。
3.3 企业应主动开辟新的道路
我国中小企业本来就起步较晚，但不应该走别人走过的路，企业应正确认识风险，积极面对，敢于尝试，开拓创新，在国内外形成一定的影响力，加大投资方的青睐。此外，企业应强化信用意识，树立良好的商业信誉，将目标放远，为未来着想。同时，中小企业也应规范自身财务管理，尽量做到财务资金由自身掌控。最后，企业方面也要吸收培养综合性人才。
3.4 采取市场多元化和跨国经营策略
很多发达国家都会为了自身利益制作绿色堡垒，但是他们的标准并不完全一致，因此，当我国中小企业遇到绿色堡垒时，可以转向较低标准的市场，这样可以大幅度减少企业市场贸易风险。同时，对于拥有一定实力的中型企业来说，可以采用独资、合作、收购或者合资等方式到进口产品的国家进行投资。这样、一方面可以利用当地的资源、技术及标准来生产产品，减少入市障碍，绕过绿色贸易壁垒，另一方面也有助于加快我国出口企业融入经济全球化和国际化的进程。
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论文摘要：本文从实务的角度分析了企业信用证进口贸易融资常用的方式及特点，并从企业财务的角度探讨了相关对策。
一、信用证的特点及优势
信用证是国际贸易中广为使用的结算方式，这种支付方式使得买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。信用证是有条件的银行担保，是银行(开证行)应买方(申请人)的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方(受益人)一笔款项。卖方(受益人)得到这笔钱的条件是向银行提交信用证中规定的单据。信用证以银行信用取代了商业信用，给买卖双方提供了更为可靠的保障。它发展至今，其程序己经规范化，相关的法律也较为完善，具有其他结算方式无可比拟的优势。因此，信用证作为贸易融资工具更为安全可靠，为交易双方接受，能有效监控整个交易过程，极大地降低了贸易融资的风险，推动了国际贸易的健康有序发展。
二、信用证进口贸易融资的方式及特点
(一)进口钾汇
进口押汇是开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利，即在进口时企业(进口商)委托银行开出信用证，在单证相符须对外承担付款责任时，由于企业临时资金短缺，无法向银行缴足全额付款资金，向银行申请并获得批准后，由银行在对企业保留追索权和货权质押的前提下代为垫付款项给出口商，并在规定期限内由企业偿还银行押汇贷款及利息的融资业务。
对企业来说，进口押汇是贸易融资的一种主要形式。首先，与流动资金贷款对比，办理进口押汇手续简单，企业在获得授信额度的前提下，在规定付款日前的5}7天内办理进口押汇手续，只需要提供一个进口押汇申请书。同时还可以与银行约定付款日即为起息日，使企业融通的资金得到充分的利用，不出现闲置。其次，由于进口押汇利率低于流动资金贷款利率，企业的融资成本也就得到了有效的控制，大大降低了企业的财务费用。再者，企业在办理进口开证后继续叙做进口押汇，等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润。当无法立即付款赎单时，进口押汇可以使其在不支付货款的条件下取得物权单据、提货并转卖，从而抢占市场先机。如果在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，使用进口押汇，既可保证商品的正常购买、转售，又可赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。对于银行而言，通过与进口商签订《进口押汇协议》，确定有效担保、控制货物所有权，从而实现了降低风险的目的，并能获取押汇利息和手续费等收入。因此，进日押汇实现银企双方共赢。
(二)海外代付
海外代付是银行利用行的资金，为企业(进口商)信用证项下进口付汇_提供短期融资服务。在信用证对外付款日之前，企业如有融资需求，在开证行资金紧张或资金成本较高的情况下，由开证行联系外资银行或海外分行代为付款，在融资到期日企、n再偿还信用证款项、融资利息和银行费用的融资业务。
从融资的角度看，海外代付和进口押汇一有一定的相似性，两者都是开证行向进口商提供的短期贸易融资。但是海外代付业务的资金由代付行提供，不同于进口押汇业务的资金是由开证行提供，所以海外代付不占用开证行的资金。在现阶段各银行普遍资金紧张的清况下，海外代付就可以突破一定的局限，更为灵活方便。更为重要是海外代付业务需支付的费用一般情况下低于国内同期贷款的利息支出。近年来通过海外代付融资的利率，也远低于进口押汇利率，从而大大降低了企业成本费用水平。 (三)假远期信用证
假远期信用证是指进出口双方签订的贸易合同中规定了即期付款的条件。企业作为进口方要求出口方提供远期汇票并在信用证中规定该远期汇票可以即期议付，由开证/付款行办理远期汇票的贴现，对出口方即期付款，且一切贴现费用(利息和费用)由进口人负担。这种信用证，对出口方来说仍属于即期收款的信用证，但对企业即开证人来说则属于远期付款的信用证。
进口企业通过开立假远期信用证，明确了即期付款的条件和承担贴现费用的承诺，借助银行的资金同时，减少企业自身资金压力，兑现了对客户即期付款的承诺。进口企业开出假远期信用证，因出口方是及时收款，实现了资金的及时周转，进口企业可以以此为条件，向出口方提出在商品的价格和数量上给予一定的优惠，从而有效地降低进口的成本，取得更多的获利空间，实现利益的最大化。
三、企业信用证进口贸易融资对策
(一)重视沟通，有效选择
企业应当与银行多沟通，要求银行在建立高效的贸易融资授信审批和信用额度管理制度上研发更有效更灵活的贸易融资形式。
企业要密切关注银行在新形势下推出的各种形式的贸易融资产品，充分了解融资产品的审批条件、过程和重点，同时按时还款付息，维持企业良好的信用记录，在此基础上针对本企业的实际情况及业务发展的客观需要，以效益优先，筛选出自己需要的融资产品。我公司作为有色金属生产的大型企业，进口的原料是流通性较强的具有一定国际市场的大宗商品，周期较长，价值高，所以与此紧密相关的进口国际贸易融资尤为重要。2009年我公司全年进日铅精矿4. 5万吨，锌精矿20万吨作为生产原料，由于客户要求用信用证结算，开证金额总计达到1. 5亿美元，公司综合国际金融市场的情况和自身良好资信的有利条件，采用海外代付、进日押if、远期信用证等力一式融资议付信用证，缓解了由于出}7卜降带来的美元资金压力，也达到了快速提货、缩短生产周期的目的，还有效控制了资金成本，融资利率最低达到1. 2%(年利率)，大部分为2% ^-3%，远远低于国内同期贷款利率。此外，在人民币持续升值情况下，运用进口项下贸易融资推迟付款，到期采用人民币购汇偿还美元融资贷款节约成本。
(二)加强财务管理，组合避险工具
首先，企业还应着重练好“内功”，把握好企业经营指标如资产负债率，偿债能力指标如流动比率、速动比率等。这些指标的好与坏直接关系到银行对企业日常经营状况的基木判断，影响银行对企业融资业务风险的基本判断。
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,不希望供应链企业因为资金链条断裂而终止合作;其次,在国际贸易领域,随着市场和技术的发展及买卖双方合作关系的变化,无纸化交易越来越多,赊销已经代替信用证成为主流,处于弱势地位供应商在交易中要承担更大风险,加剧了对营运资本的需求,也影响了供应链的竞争力;再次,次贷危机以及其他业务领域贷款所造成的损失和核销,使一批国际性银行大伤元气;最后对策措施,供应链金融作为融资的新渠道及新型融资方式,可以实现弥补被银行压缩的传统流动资金贷款额度,加速资金流动,增加银行收入,降低了融资风险,而且通过上下游企业引入融资便利,自已的流动资金需求水平持续下降。供应链贸易融资促进了企业间战略协同关系的建立,提升了整个供应链竞争能力,实现银企的战略双赢。
二、供应链贸易融资与国际贸易融资
(一)传统的贸易融资
根据《巴塞尔协议》(2004年6月版)第244条,国示贸易融资也可以定义为:在商品交易中银行运用结构性短期融资工具,基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资经历了由国内国际贸易融资到国际性的国际贸易融资的过程。
国内商业银行现在开展的国际贸易融资业务就是以传统的贸易融资业务为主打产品,即企业通常通过提供抵押品取得银行的贷款,或者通过取得应收账款的债权后,通过债权转移来取得融资。主要业务包括进口开证、进出口信用证押汇、打包贷款、提货担保、保函、备用信用证等。近年来,一些在国际市场上比较成熟的产品如福费廷、应收账款融资、进出口保理等开始出现在国内商业银行的产品目录上。相对一般流动资金贷款而言,国际贸易融资在风险区间、还款来源、有效监督和保证方式等方面优于一般流动流动资金贷款,是一种相对安全的贷款方式。但是,国际贸易融资也存在一些问题,如业务仍然采用传统的授信方法,外汇银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利,使贸易融资是作为国际结算的附属性资产产品存在,以国际结算业务带动贸易融资是主要的运作方式;业务创新速度较慢未能顺应国际结算方式转变产生的新的融资需求;技术还不能对国际贸易融资业务发展进行有效的支撑等。
(二)供应链贸易融资
随着产业供应链的形成及供应链之间竞争的需求,受《巴塞尔协议》中贸易融资的启发,银行以供应链融资业务找到了进入供应链的突破口。供应链贸易融资就是指银行关注整个国际贸易供应链的整合和价值链的管理,通过管理和控制信息流、物流和资金流,在对供应链核心企业实力及其对供应链管理程度掌握的基础上,结合贸易结算方式,对处于一个贸易供应链的企业提供全面的金融服务。供应链融资最大的特点就是在供应链中寻找大的核心企业,以核心企业为切入点,以上下游配套企业为主要服务对象,它不再局限于对存货等实体物质进行融资,而是在分析整个贸易周期中客户需求的基础上,实时追踪供应链中货物及资金的走向,通过灵活的贸易融资解决方案对策措施,为客户降低交易风险,协助客户降低整个供应链的成本,帮助各成员实现价值最大化。
在国内,深发展银行于2007年首先提出了“1+N”贸易融资的概念。所谓“1”是供应链上的核心企业,“N”则是链条上的中小企业。从“N”开始,用“N”来包围“1”也就是说供应链贸易融资的对象从供应链中的大企业转到中小企业。供应链贸易融资的有效运转,一方面将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业,解决中小企业融资难和供应链失衡的问题;另一方面,将银行信用融入上下游企业的购销行为,增强其商业信用,促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系,提升供应链的竞争能力。供应链融资构筑银行、企业和商品供应链互利共存、持续发展的产业生态。
三、国际贸易项下的供应链贸易融资运作方式
为确保供应链贸易融资的顺利开展,银行首先应对价值链上的物流、资金流和信息流进行识别找出价值链上的核心企业,而这个核心企业往往是银行的重点客户;其次,运用新的信贷分析及风险控制机制对目标企业进行业务状况分析并评估;再次,决定是否向供应链上的多个或者全部企业提供贸易融资、结算服务等一体化的综合金融服务;最后,根据进出口供应链的不同特点及进出口企业在供应链不同环节的需求,在确保对核心企业为企业分别提供进口供应链融资服务和出口供应链融资服务,具体到解决企业在进口开证、进口付款、出口采购、账款回收等供应链环节的融资问题,使中小企业无需再为进出口融
资问题苦恼,也保障了供应链的平衡,实现了进一步扩展业务的多赢局面。具体运作如下图:
假设,W是采用全球战略的某着名汽车制造商,在供应链中属于核心企业。我国的A企业通过竞标,与其签订了长期供应高性价比配件的合同,在供应链中属于供应商,为了稳定长期的战略合作关系,同意采用赊销的结算方式;D是W公司的经销商,为了获得销售权,需要以货款换取汽车销售。在实际业务中,面对W公司日益扩大的订单,A公司因自身信用度低无法取得融资,面临着资金链断裂的危险。同样,D公司也面临资金断缺的风险。Z是商业银行,为A核定有较大的授信额度对策措施,而D在银行没有授信额度或额度不足。
① A向Z提交融资业务申请;
② Z向A确定授信额度;
③ A向Z开具转让债权书;
④ Z向W请求确认债权转移;
⑤ W向Z确认债权转移;
⑥ Z向A提供融资;
⑦ A发货后,W向Z回购债权。
以上的运作流程是基于W对A的信用等级开展的。同样,贸易链中的经销商D也可将预购的货物作为抵押向Z银行申请资金融通。供应链贸易融资跳出了“一对一”及单个环节的融资模式,取而代之的是“一对多”及多环节、多层次、多产品混合的融资模式,为提高产业供应链的凝聚力和竞争力,为国际贸易的发展均发挥了重要的作用。
四、完善国际贸易项下的供应链贸易融资业务对策措施
(一)建立国际贸易项下的供应链贸易融资管理系统
在国际贸易产业供应链上,一个核心企业会拥有众多的供应商和分销商,分支复杂,范围广范,供应链在国际贸易项下的延展性强,供应链贸易融资业务也有更为广阔的发展空间。供应链贸易融资的风险来源具有不确定性,包括由于供应链涉及的企业数量多,来源多样性,除了追求供应链平衡的共同目标外,彼此之间还存在着复杂性的竞争。同样,供应链贸易及融资都面临着不同的政治、经济、法律等系列因素的变化,要求银行必须对供应链融资的风险实施科学管理,一是不能片面强调授信主体的财务特征和行业地位,不能简单依据对授信主体的孤立评价做出信贷决策,而是应当注重以真实贸易背景为依据的流程设计对风险的实际控制效用;二是针对贸易融资业务面临的各类风险,不能仅仅局限于贷前或贷时审查,而要从多方面、多角度寻求控制风险的途径。如,为了实现对供应链物流、资金流、信息流的有效管理和控制,银行开发或整合升级满足国际贸易融资条件的个性化、专门化信息平台与管理理系统。英国的劳合银行为他们的客户提供了一个在线交易服务LOTS系统,将信用证服务、进出口单据处理、保函等业务整合在一个平台上,顾客可以实时跟踪贸易单据的处理状态,掌握各项业务进展情况。荷兰银行的MaxTrad管理系统,通过提供24小在线服务,为买卖双方自动处理贸易交易及管理应收、应付帐款提供了良好的解决方案。
(二)创新供应链国际贸易融资产品
供应链融资作为基于贸易供应链的全过程融资方式,在我国的供应链融资业务又多局限在国内贸易上,很少涉猎到国际贸易领域。伴随着世界经济一体化,国际贸易额连年稳步提高,我国已成为世界上第二大经济体,我国众多企业也成为了国际产业链中的重要组成部分。从国际贸易供应链融资需求来看,传统“单一环节”的“只管一段”国际贸易融资也同样不能适应国际贸易供应链的稳定和竞争力对策措施,我国银行可借鉴国外先进经验与第三方服务提供贸易融资产品创新及创新供应链融资模式,不仅要继续注重传统的贸易结算和贸易融资产品,更重要的是关注整个国际贸易供应链的整合和价值链的管理,将供应链融资模式与国际贸易融资模式有效结合,推动了供应链的(国际)贸易融资得到了进一步发展。
(三)完善供应链贸易融资信用风险体系
由于供应链贸易融资的信用基础是基于供应链整体管理程度和核心企业的管理与信用实力,因此,随着融资工具向上下游延伸,风险也会相应扩散。如果供应链上某一个成员出现了融资方面的问题,就会迅速地蔓延到整个供应链,这对于供应链自身的资金管理和综合管理是非常大的考验,也是对银行信贷管理的极大挑战。因此,应尽快建立中介信用机构及供应链金融中介信用评级机构,建立基于供应链产业的新型的中小企业投资机构和信用担保服务机构,完善供应链产业的社会征信业务体系,加快供应链信用管理环节法律规章制度建设,完善供应链金融业务中的金融风险预警和防范制度。
