前言：中文期刊网精心挑选了宽容的事例范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
宽容的事例范文1
看着四五个吓得脸色苍白、原地发愣的男孩，我又气、又羞、又疼，大声责问道：“谁踢的？”没有一个人回答。我更气了：“再不说，我把足球没收了！”还是没有人回答。我使出撒手锏，“哪班的？我找你们班主任去。”没想到依然是一片沉默。
怎么办？如何收拾这尴尬的局面？老师的尊严如何挽回？情急中，我突然想起了四年级语文课本中的《爱因斯坦与小女孩》这课，文中小女孩无意中撞了爱因斯坦，爱因斯坦却友好地向小女孩道歉。想到这里，我调整一下情绪，强压心头之火，友好地冲着他们一笑：“对不起，孩子们，我不该这时出现在这里，打扰你们踢球了。”说完，我便弯下腰去捡本子。男孩们先是一愣，接着一起跑过来帮我捡作文本，一边捡一边告“罪”：“老师，对不起！对不起！我们不是有意的，没想到您会走过来……”一个个子高一点的男孩说：“老师，真是对不起！是我踢的，我用劲大了点，求求您别告诉我们的班主任，行吗？”听着他的苦苦“哀求”，我的气也消了很多――毕竟是孩子呀！我笑了一下，说：“好吧！不过以后不准在走廊里踢足球噢。”我注意到，一丝轻松立刻写在男孩的脸上，他连声说：“谢谢您！谢谢您！老师，您真伟大，您比爱因斯坦还伟大！”（原来他也是四年级的学生）他屁颠屁颠地跑了，还转身叮嘱我：“老师，您可要说话算数啊！
我呢，当然就做了回“君子”，也没有去找他们的班主任。第二天，他竟然送了一大包暖宝宝给我，问我腰疼不疼（其实早就不疼了），还说以后也要像我一样做一个宽容大度、遵守信用的人。多乖的孩子，多会体贴人！后来想想，如果我当时不及时控制情绪，不学爱因斯坦的做法，而是把他们带到班主任那狠狠批评一顿，我还能得到这包暖宝宝吗？还能得到一个孩子最纯洁的信任吗？
宽容的事例范文2
关键词：学校教育 班级管理 班主任 宽容
莎士比亚说过：“宽容就像天上的细雨滋润着大地，它赐福于宽容的人，也赐福于被宽容的人”。在班级管理中，班主任更要有宽容之心。有时候，宽容比声色俱厉的严格更有力量。当然，宽容并非姑息迁就，而是教育学生的一种策略和手段。苏霍姆林斯基说过：“有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。”作为班主任，我们应该给学生多一份理解，多一次机会，多一些鼓励，就能取得“润物细无声”的最佳效果。
一、允许学生的过错
学生在日常学习生活中难免不会犯错。面对学生的过错，班主任不能急躁，更不能横加指责和随意批评。更多的时候，班主任应该宽容对待，静下心来和学生一起分析犯错的因由，引导学生以后应该如何避免重蹈覆辙。允许学生的一次过错，学生就多了一次健康成长的机会。俗话说“金无足赤，人无完人”。班主任要允许学生尝试错误、允许学生宣泄情绪、允许学生说出自己的不同意见。对于自治力十分有限的学生而言，有缺点、有过失是在所难免的，作为一名教师，我们不仅要看到学生的可爱之处，还要接纳学生的不足，更要宽容学生的“破坏”行动。学生在探索世界的过程中，也许会出现一些不良的后果，如果我们以宽广的胸襟容纳他、以欣赏的眼光支持他，那么就能使他们在获得尊重、信任的同时，培养探索兴趣，增强自信心。有时候，教师宽容的态度和欣赏的微笑，远远比我们严肃的批评教育更有用，它能使孩子得到反思和自省，在“自我教育”的过程中逐步完善自己。
二、接纳学生的缺点
每个人身上都会有这样或那样的缺点，教育的目的就是要帮助学生改正缺点，完善自己。在班级管理中，班主任要以关爱的情怀和接纳的姿态来帮助每一个学生。知名教育活动家欧阳维建在推广“赏识教育”的时候，强调“教师要发自内心地对孩子进行赞扬和欣赏，欣赏孩子的优点，也接纳孩子的缺点”，“多点灯，少挖坑”，倡导成长的快乐与喜悦。有这样一个比喻：庄稼长得不好时，农民从未埋怨庄稼，相反总是从自己身上找原因；而学生有了缺点，教师和家长却更多的是抱怨和指责，甚至是打、骂，很少反思自己的教育方式。20世纪90年代，联合国教科文组织提出了“全纳教育”的理念，认为教育应该“接纳所以学生，反对歧视和排斥，促进积极参与，注重集体合作，满足不同需求”。在这种教育背景下，班主任应该尊重全部秉性，涵盖优点和缺点的平等地位，甚至要把学生的缺点当成特点看。换个角度看待学生的缺点，挖掘学生缺点背后的特点，“满足了学生的赞誉需要”，就会促使学生产生良好的自我感觉，从而增强自信，改正自己的不足。
三、倾听学生的意见
随着年龄的增长，学生看待问题形成了自己的观点和理解，隐藏他们不再掩饰自己，而是大声说出来。面对学生“刺耳”的声音，班主任应该耐心地倾听学生的建议，真心地接受学生的意见，从而反思自己的工作，用真诚换真心，用宽容换信任。班主任在班级管理中，要善于倾听来自不同层面学生的意见和建议，让学生充分发表自己的见解。倾听让我们变得睿智，倾听让我们更加充满自信，倾听让我们变得更加理性。我们现在一些班主任只要学生一提批评性意见就受不了，总认为学生跟自己过不去，暴跳如雷，对学生发火，找茬批评学生，以此来发泄心中的怨气，这样做的结果就是学生不敢再提意见，如果学生经常不提意见，你就会变成“聋子”和“瞎子”。班主任只有善于倾听学生的意见，容得下学生提出的不同意见，哪怕是尖锐的、刻薄的意见，也应该欣然接受。当然学生提的意见也并不是全都正确的，也不能排除有的学生故意借题发挥，作为班主任必须正确看待这一问题，做到“有则改之，无则加勉”。只有这样才能不断地改进自己的工作方法，最大限度地满足和服务学生，使我们的教育别有洞天。
四、关注学生的成功
俗话说：“数子十过，不如奖子一功”。在学生心目中，班主任给予的评价非常重要。在学生成长的过程中，班主任应该更多地关注学生的成功，哪怕是对他们一点点进步的肯定和欣赏，都能激起学生心中幸福的涟漪。班主任的评价带给学生的是成功的体验和精神的愉悦。这种对学生精神层面的重视和关怀，更能推动学生的成长和发展。苏霍姆林斯基也说过：“一个孩子如果从未品尝过学习劳动的欢乐，从未体验过克服困难的骄傲──这是他的不幸。”班主任在班级管理中，要尽力给每个学生创造发展的机会，有意识地为学生创造能充分展示学习潜能的氛围，让每个学生都能感受到成功的乐趣。陶行知先生告诫我们：“你的教鞭下有瓦特，你的冷眼里有牛顿，你的讥笑中有爱迪生。”学生都有自己的个性、兴趣和爱好，每个学生都希望得到教师的表扬及同伴的认可。苏霍姆林斯基还说过：“不了解孩子，不了解他们的思想、兴趣、爱好、才能、禀赋、倾向就谈不上教育。”每个学生，都是一本值得好好研读的书，只是这每一本书的开启方式不同，但开启每一本书都有一个核心的思想，那就是让学生感受到成功，也就是教师要坚持从成功中学习的思想。作为班主任，就要做一个有心人，在平时的工作中注意发现并抓住打开学生心灵之门的契机，让班中的每一个学生在老师期待的眼神中、在老师殷切的话语中、在老师无微不至的关怀中，切实的感受到教师的爱，并在老师给予的爱中健康快乐的成长。
五、维护学生的权利
宽容的事例范文3
当你受到无辜伤害或被他人欺侮时,你是以牙还牙呢?还是宽容忍让呢?
我们从印度伟大文学家泰弋尔的“画家的报复”一文中,会找到很有说服力的答案。
一位画家在集市上卖画,不远处,前呼后拥地走来一位大臣的孩子,这位大臣在年轻时曾经把画家的父亲欺诈得心碎地死去。这孩子在画家的作品前流连忘返,并且选中了一幅,画家却匆匆地用一块布把它遮盖住,并声称这幅画不卖。
从此以后,这孩子因为心病而变得憔悴,最后,他父亲出面了,表示愿意出高价买下。可是,画家宁愿把这幅画挂在自己画室的墙上,也不愿意出售。他阴沉着脸坐在画前,自言自语地说:“这就是我的报复。”
每天早晨,画家都要画一幅他信奉的神像,这是他表示信仰的惟一方式。
可是现在,他觉得这些神像与他以前画的神像日渐相异。
这使他苦恼不已,他不停地找原因。然而有一天,他惊恐地丢下手中的画,跳了起来:他刚画好的神像的眼睛,竟然是大臣的眼睛，而嘴唇也是那么的酷似。
他把画撕得粉碎,并且高喊:“我的报复已经回报到我的头上来了!”
这个故事告诉我们,一个人若心存报复,自己所受的伤害会比对方更大。报复会把一个好端端的人驱向疯狂的边缘,报复还能把无罪推向有罪。事实上,现在有很多的刑事案件就是因报复而引起的。
这是一个真实的故事，发生在广西。有一个女人和女儿相依为命，女儿在放学途中被一辆小车撞死了。交警勘查之后，认为女孩闯红灯要负全责。但那小车司机过意不去，主动拿出八万元赔偿给了女人。一个偶然的机会，女人听到邻居说了这样一句话：“那人主动赔你钱，肯定有原因，听说小车撞倒你女儿时，你女儿没死，后来小车又往前开了，才死的，把人撞死了，这样反而可以少赔钱。”女人听后，呆了。
从此，女人陷入了复仇的情绪之中不能自拔，交警调出当时的监控录像让她看，但她不相信。小车司机是外地人，从此她踏上了寻仇报复之路。
历经千辛万苦，她终于打听到了那个小车司机的家，得知他有一个正在读小学的儿子。在一个雨夜，她潜入小车司机的家，用刀砍死了那个可怜的孩子。
女人被抓后，仍然固执地认为她没有杀错，这是一命偿一命。法院提供了她女儿出车祸时的目击证人，监控的录像，说明小车司机没有任何过错，但她仍然不肯相信。她的灵魂已陷入一种报复的迷障，无法自拔。最后，她被判处死刑。
许多心理学专家研究证实，报复心理非常有碍健康,高血压、心脏病、胃溃疡等疾病就是长期积怨和过度紧张造成的。有一位好莱坞的女演员,失恋后怨恨和报复心理使她的面孔变得僵硬而多皱。她去找一位最有名的化妆师为她美容，这位化妆师知她的心理状态,中肯地告诉她:“你如果不消除心中的怨和恨,我就敢说全世界任何美容师也无法美化你的容貌”。
有一位哲人说得好,宽容和忍让能换来甜蜜的结果,这话千真万确。古时候有个叫陈嚣的人,与一个叫纪伯的人做邻居。有一天夜里,纪伯偷偷地把陈嚣家的篱笆拔了起来,往后挪了挪。这事被陈嚣发现后,心想,你不就是想扩大点地盘吗，我满足他。他等纪伯走后,又把篱笆往后挪了一丈。天亮后纪伯发现自家的地又宽出了许多,知道是陈嚣在让他,他心中很惭愧,主动上陈嚣家,把多侵占的地统统还给了陈家。
宽容和忍让是制止报复的良方,我们如能经常带上这个"护身符",就能让自己一生平安。因为善于宽容和忍让的人,不会被世上不平之事所摆弄,即使受了他人的伤害,也决不冤冤相报。宽容忍让时时提醒自己：邪恶到我为止。
当然，忍让和宽容说起来简单,可做起来并不容易。因为任何忍让和宽容都是要付出代价的,甚至是痛苦的代价。人的一生谁都会常常碰到个人的利益受到他人有意无意的侵害。为了培养和锻炼良好的心理素质,我们要勇于接受忍让和宽容的考验,即使感情无法控制时,也要紧闭住自己的嘴巴,管住自己的大脑。忍一忍,就能抵御急躁和鲁莽,控制冲动的行为。如果能再寻找出一条平衡自己心理的理由,说服自己,那就能把忍让的痛苦化解,产生出宽容和大度来。
另外，消解报复心理比较冷静的做法就是先给自己一个时间疗伤，尽量让伤心的事情淡化，给自己重新生活的机会。需知，报复是用毁灭自己的方法去惩罚他人，不值得；冷静处理，既放过他人更救了自己。
无论如何，我们要学会宽容，学会感动，学会关爱。学会宽容是人际交往中非常重要的一点。这个世界本来就是不完美的，它有阳光灿烂的一面，也有阳光背后的阴影。要学会用辩证的眼光去看我们所处的这个世界，要真实且全面地去认识它。千万不要用仇视的目光去看身边的人和事，每个人或多或少有他自身的缺点，但我们要试着去发现别人的优点，试着从点点滴滴的小事里学会感动。然后，我们就会发现，这个世界的本来面目并不是想像的那么可怕，身边的人也没有原本以为的那么讨厌。用充满爱的心去对待每一件事和每一个人，我们得到的回报就是一个充满爱的世界。宽恕别人就是善待自己，宽容是一种美德。就像一本书上说的，我们的心如同一个容器，当爱越来越多的时候，怨恨就会被挤出去，我们不需要一味刻意地去消除怨恨，而是要不断用爱和关怀来充实内心，这样怨恨和报复自然没有容身之处。
是的，宽容不是懦怯胆小,而是关怀体谅。宽容是给予,是奉献,是人生的一种智慧,是建立人与人之间良好关系的法宝。一个人经历一次忍让,会获得一次人生的亮丽,经历一次宽容会打开一道爱的大门。
宽容的事例范文4
关键词：征信；借款人；模式构建
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1006-1428(2009)01-0084-03
一、问题的提出
目前，相当一部分以金融机构这一“特殊”债务人身份存在的信贷资产回收困难，并形成了一定数量的不良资产。事实上，如果仅仅只是简单地通过资金的调剂，来满足商业银行对流动性的需求，并实现处置金融风险、提供政策性支持的目的，而不将金融机构纳入借款人的有效监管范围，无异于将不良资产和金融风险货币化，不仅可能在一定程度上增加货币政策的调控难度，削弱央行的信用独立，而且还可能引发金融机构的道德风险，强化基础货币发放的倒逼机制，这与央行化解金融风险、维护金融稳定的初衷背道而驰。
如何对金融机构进行严格的风险量化管理及动态监测，从而使以金融机构这一“特殊”债务人身份存在的信贷资产得以规范运用，最大限度地处置、维护和保全已发生的不良债权，并确保切实、有效地防范新的不良信贷资产的产生，可以说是一个全新的课题。新问题应全方位、多角度地予以思考，并从新思路、新角度加以解决。从征信这一崭新视角看，可以依托企业征信系统强大的信息及共享功能，以“定量+动态”的方式对以金融机构这一“特殊”债务人身份存在的信贷资金进行全面的风险监测和动态管理，真正建立起金融机构的借款人管理模式，从而使金融机构的借款人风险管理定量化和可控化。
二、创设背景
(一)风险的量化管理和动态监测，使金融机构以借款人身份纳入征信系统具有现实需求
一是有利于充实征信系统的信息资源。企业、个人两大征信系统作为社会信用体系的重要组成部分，主要是通过长期、序列地保存借款人的信用记录，使借款人过去的偿还历史对其未来新的信用活动产生直接影响。当前，全国统一的信用信息共享平台的建设与扩容工作正处于起步及探索阶段。通过对金融机构这一“特殊借款人”进行规范管理，逐步纳入征信系统，将其所发生的同业拆借、向中央银行再贷款等业务信息进行整理、与共享，不仅可快速有效地充实征信系统的信息资源，进一步推动社会信用体系建设，还可利用系统强大的辐射力及威慑力，建立相应的不良贷款披露与信用信息共享制度，形成人民银行征信系统的有益补充，从而最大限度地维护和保全国有资产及存款人权益，切实维护金融稳定和货币政策的独立性。
二是有利于共享信息资源，进一步规范金融信用行为。央行担负着维护金融稳定的职能，在我国存款保险制度尚未真正建立以前，中央银行有能力也有义务对出现问题的金融机构予以救助。但也可能导致金融机构的“道德风险”及逆向选择。将金融机构这一经营货币的特殊企业信贷活动纳入人民银行的有效监管之中，不仅可以维护和增强中央银行自身的独立性，提高相关货币政策决策机制的透明性，还可通过对金融机构借款人信用行为的长期、序列观察。在动态监测、进一步规范金融信用行为的同时，最大限度地提高资金运行的安全系数，从而有效防止金融机构的逆向选择，切实维护存款人权益，进一步降低金融机构的“道德风险”。真正实现央行债权保全与职能履行，以及国有资产安全与金融稳定之间的协调与平衡。
(二)系统以机构代码为标识归集企业信用信息的方式，使“特殊借款人”信贷业务对接征信系统具有可行性
一是政策层面有据可依。人民银行新增的征信管理职能，为金融机构信贷信息纳入征信系统提供了政策依据。2008年8月，国务院出台的人民银行新的“三定”方案中明确指出，人民银行“管理征信业，推动建立社会信用体系”。作为经营货币的特殊企业，金融机构借款人信贷信息理应作为整个社会信用体系建设中的重要一环被纳入，并对人民银行征信系统形成有益的补充。
二是操作层面具可行性。企业信用信息基础数据库的信息归集，是以借款人的某一字段作为唯一标识来进行的。目前，企业征信系统主要采集企业的基本信息、财务信息、在金融机构的贷款、担保、冲销剥离等信贷信息以及欠息、诉讼等大事信息，并将同一借款人在全国所有商业银行的这些信息以组织机构代码为唯一标识进行统一的汇集及显示。因此，若要将金融机构的借款信息纳入企业征信系统，可将商业银行作为一类特殊的企业进行处理，以其组织机构代码为唯一标识，进行相应的贷款卡核发和信息归集流程，这也具有较强的可操作性。
三是技术层面可以保障。人民银行及各金融机构的信息化建设日趋完善，日益成熟的网络技术、数据安全和数据库建设水平为金融机构借款人管理模式的构建及信息的传输、对接提供了完备的技术保障。
三、模式构建
以金融机构为债务人存在的信贷资金，与企业、个人等一般借款人相同，也分为正常与不良两种形态。在实践中，以正常形态存在的金融机构“特殊借款人”信贷资金，主要包括那些正常发放与回收的再贷款，如近几年的支农再贷款等，按约定期限及利率拆入和拆出的同业拆借资金等；而以不良形态存在的金融机构“特殊借款人”信贷资金，则主要由对清理整顿或已关闭破产的金融机构发放的再贷款所形成。包括清理整顿或已关闭的金融机构在经营过程中向中央银行的正常借款、保全支付的紧急再贷款和中央专项借款以及为治理金融“三乱”和社会上各类基金会等所发放的再贷款等。
1、总体方案构想。
当前，可考虑先选择一、两个地区作为试点，将已形成不良资产的率先纳入企业征信系统，并在试点经验成功的基础上，推而广之，逐步普及到支农再贷款、金融机构同业拆借等正常资产，从而充分利用企业征信系统的影响力和辐射力，最大限度地监测资金动态，保全信贷资产，切实维护金融稳定大局。
2、具体操作流程。
第一步，先以各金融机构组织机构代码为唯一标识，为其核发相应的贷款卡编码。在金融机构借款人管理模式中，共涉及发放再贷款的各级人民银行、资金拆出机构、各受贷金融机构(或资金拆入机构)三方，其中前两者以债权人身份存在，而后者则以债务人即借款企业身份存在；第二步，为所涉及的有担保关系的相关企业或各级政府配发贷款卡。如，泉州市2亿元不良再贷款中，不仅有信用贷款，还有担保贷款(其中：85％由城信社股东企业的财产提供抵押，15％由股东企业提供担保)。为此，为城信社提供担保的企业，其担保信息也应相应地纳入到企业征信系统中。为担保企业配发贷款卡时，有组织机构代码的核发实卡，而无组织机构代码的则配发虚拟卡。各相关企业均以担保人身份存在；第三步，对以金融机构借款人身份存在的债权、债务关系遵循“谁发放，谁管
理”的登记原则，分别在企业征信系统中进行录入(具体操作流程详见《金融机构借款人管理模式示意图》)。
四、管理金融机构借款人的新思路
1、依托征信系统“一级数据库”的统一信息共享模式，提高金融机构“特殊借款人”管理的约束性和告示效应。
当前，人民银行征信系统采用的是全国统一的集中式数据库管理模式。“一级数据库”的优势在于，通过对以金融机构这一“特殊”债务人身份存在的信贷资金进行实时、动态的监测，不仅可实现对央行再贷款资金的全面、动态风险管理，最大限度地保全、维护国有资产与央行债权，同时通过数据库自身强大的信息及共享功能，可进一步增强金融机构借款人管理的约束性和告示效应。未能及时归还再贷款或拆借资金的金融机构。其在拆借市场上可能无法进行正常的流动性补给，或需承担更高的拆借成本，如以更高的利率或更短的拆借期限拆得资金等。
2、遵循风险量化的原则，平衡金融机构借款人管理模式中央行兼具的债权人及履职人的双重功能。
随着社会经济的发展和宏观经济形势的变化。再贷款业务除了基础货币调控职能以外还增加了诸如提供政策支持(如支持国有商业银行改革、支持新农村经济建设等)和化解金融风险、维护金融稳定(如承担金融机构关闭成本等)的职能。再贷款虽是央行履职的必要手段，但其在发放过程中却存在可能影响中央银行信用独立、资金安全存有隐患、冲减货币政策调控效应以及易引发道德风险等系列问题。这样，如何使再贷款真正成为最后的资金来源渠道，降低金融机构及地方政府对中央银行资金的依赖，降低再贷款发放的倒逼压力，从而平衡金融机构借款人管理模式中央行兼具的履职人及债权人的双重身份，就成为重中之重。为避免危机处理中来自各级政府的压力，确保中央银行再贷款业务有章可循，防止中央银行滥用国有资金，消除公众对中央银行公正性的疑虑，中央银行不应仅仅将再贷款等同于政策性借款、扶贫贷款，而应提高再贷款业务管理的透明度和风险意识。可以企业信用信息基础数据库为依托，通过优先选择抵押或质押贷款的方式。建立再贷款发放和收回的量化考核体系，以此提高国有资产的安全，实现中央银行资产安全和职能履行中的协调与平衡。
宽容的事例范文5
[关键词]政府融资平台;贷款;压力测试
[作者简介]何伟民,国家开发银行陕西分行经济师,陕西西安710075
[中图分类号]F830
[文献标识码]A [文章编号]1672-2728(2010)10-0056-04
一、开展融资平台贷款压力测试的必要性
首先,压力测试作为一种新的风险管理方法,是VaR风险衡量方法的有效补充。由于所有市场对极端的价格波动(金融资产收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型风险衡量的主要目的是为了在“标准”的市场条件下量化潜在的损失。一般而言,增加置信水平能够解释出日益巨大的但却不太可能出现的损失,但基于最近历史资料所作的VaR测量,往往不能识别那些可能引起巨大亏损的情形。压力测试则可以通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对银行的脆弱性作出评估和判断,并采取必要措施。
其次,是银行内部风险管理的要求。在当前国内外经济走势尚存在较大不确定性的背景下,压力测试可以增进银行对自身风险状况和风险承受能力的了解,增强银行积极应对外部挑战的能力,为管理层制订或选择适当策略提供重要依据。且可用于评估经济资本需求,从而部分抵消经济衰退时期资本要求提高的影响。
再次,应对外部监管的需要。作为能够令人满意的运用内部模型的7个条件之一,压力测试是巴塞尔委员会要求进行分析的方法之一,同样也为衍生工具政策集团和国际30人集团所认可。我国自从2007年银监会出台《商业银行压力测试指引》后,监管部门对商业银行压力测试的工作要求不断严格。2008年下半年,银监会连续要求商业银行进行3次压力测试。2009年上半年,银监会就巴塞尔委员会的《稳健的压力测试实践和监管原则》在全国征求意见。2009年10月出台的《流动性风险管理指引》中,要求商业银行至少每季度进行一次流动性风险压力测试。2009年11月,银监会要求商业银行对6大产能过剩行业及房地产、融资平台进行压力测试。2010年4月20日,银监会召开2010年第二次经济金融形势分析通报(电视电话)会议,要求各大中型银行按季度开展房地产贷款压力测试工作。压力测试已逐渐成为外部监管部门衡量一家银行贷款风险的重要手段。
最后,通过压力测试分析可以较准确地认识融资平台贷款风险。政府融资平台作为改革开放的产物,可追溯到上世纪80年代末,1988年,国务院《关于投资管理体制的近期改革方案》,基本建设项目实行“拨改贷”,国家成立6大专业投资公司,各省也相继组建建设投资公司,这是地方融资平台的雏形。1997年亚洲金融危机后,在国家扩大投资拉动内需的背景下,开行大力推进开发性金融实践,推动各地加强融资平台的制度建设、信用建设和现金流建设,并以地方财政未来增收、土地收益和其他经营性收益为还款来源,向融资平台发放贷款用于项目建设,这对应对危机、增加就业、拉动投资和扩大消费发挥了重大作用,有力支持了城镇化建设和社会事业发展,有力支持了铁路、公路、城市轨道交通等重大基础设施建设。国际金融危机特别是2009年以来,根据央行和银监会联合的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》(银发[2009]92号),各家银行大举进入地方融资平台领域,为应对金融危机发挥了积极作用;但另一方面,融资平台负债增速迅猛,2009年一年平台负债增加4万～5万亿元,增幅超过100%,其中,银行贷款占平台新增负债的80%以上。然而,随着融资平台的过度发展,目前出现了部分平台管理不规范、资本金不足、过度负债和过度竞争等问题,潜在风险不容忽视。因此,通过对融资平台贷款压力测试,可以较准确的区分出不同平台贷款的风险水平差异,对于化解过量的融资平台贷款具有重要意义。
二、政府融资平台贷款压力测试的方法选择
目前国际上比较公认的压力测试方法有敏感性分析、情景分析、最大损失分析和极值分析4种,在实际运用中以情景分析和敏感性分析最为常用。我国银监会在《商业银行压力测试指引》中也明确提出压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法。
敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。其最简单直接的形式是观察当风险参数瞬间变化一个单位量情况下,机构资产组合市场价值的变动。由于敏感性分析中只需确定重要的风险影响因素,而对冲击的来源并无要求,因此运行相对简单快速,而且经常是适时(实时)测试,号隋景测试有较大不同。
情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。与敏感性分析不同,情景分析中不论是冲击的来源还是压力测试的事件以及被冲击影响的金融风险因子都需给出定义。
因此,在融资平台贷款压力测试的方法选择上,可参照当前宏观经济形势和银监会的相关要求,首先确定影响融资平台贷款的主要风险因素,并假设其在轻度、中度、严重压力下的取值(即设计压力情景和假设条件),然后分别测试各贷款项目在压力情景下资产质量分类结果的变化情况,再汇总计算整体贷款组合在压力情景下的不良贷款率。
三、政府融资平台贷款的风险因素
2009年,地方政府融资平台在贯彻中央一揽子经济刺激计划方面发挥了重要作用,但快速增长的高额负债也带来潜在的财政和金融风险。根据目前融资平台贷款的通常业务模式,主要有三大风险因素:地方政府债务率水平、融资平台自身建设情况和贷款项目性质。
(一)政府债务率水平
由于目前的融资平台主要是政府出资设立,大多数地方政府融资平台承担的是政府公益性项目,项目自身没有收益或收益不足以还贷,还款来源依赖于政府财政收入或财政补贴收益,因而政府的债务率水平是融资平台贷款风险最重要的影响因素,直接决定了融资平台的还款能力。如果债务率过高,政府依靠财政收入按期偿还贷款本息的风险将会加大,一旦财政收入不足以偿还贷款本息,要么导致贷款违约,要么需要银行新的信贷资金注入,形成新的潜在风险。
从2009年下半年开始,央行、银监会、财政部、审计署等纷纷对地方政府负债过高问题发出警告。2010年1月19日,在国务院第四次全体会议上,
总理把“尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险”列入2010年宏观政策方面要重点抓好的工作之一。
(二)融资平台自身建设情况
政府融资平台自身是否具有实际经营活动,地方政府是否给平台配置了足够的经济资源,设计的治理结构是否符合市场化要求,有没有实现平台自我造血功能,逐步减轻其对财政还款的依赖等,都决定了政府融资平台对贷款资金的自主支配程度以及还款资金的安排能力。自身机制建设情况较好的融资平台,其贷款受地方财政的影响相对较小,还款的风险也相对较小。
(三)贷款项目性质
目前融资平台贷款项目按项目用途可分为公益性项目和有收益项目两大类。按担保方式可分为财政担保、土地抵押或其他担保两大类。按还款来源可分为财政资金还款和项目自身现金流还款两大类。
通常来说,银行以及融资平台对公益性的项目、财政担保的项目、依靠财政资金还款的项目控制力更弱,对政府偿债能力的敏感程度更高,潜在的风险相对要大。
四、压力测试假设情景的选择
结合融资平台贷款的主要风险因素,在压力测试中可采用基于假设的情景分析测试方法,以对融资平台贷款偿还影响最大的政府财政收入变化作为核心的假设情景。同时考虑到目前财政统计的现实情况,土地出让收入并未全部包含在地方政府财政收入中,因此假设情景可分为地方政府一般预算收入大幅减少和土地出让收入大幅减少两种情形。同时再考虑到贷款利率变化对融资平台贷款偿还产生的资金支付压力,建议增加央行大幅提高贷款利率作为第三个假设情景。对融资平台自身建设情况和贷款项目性质两个风险因素,在压力测试中不纳入假设情景,而是作为贷款风险测试中的调整因素。
在假设情景变化的程度上分别采取轻度压力、中度压力和严重压力,评估在以上假设情景出现大幅不利变动的情况下,融资平台贷款的质量变动情况,并进一步测算因此可能产生的损失等情况。具体情景假设如下:
五、开展融资平台贷款压力测试的步骤
在假设情景的基础上,可以采用三步走的方式开展融资平台贷款压力测试。(1)以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现;(2)根据平台性质考虑对平台风险水平的调整;(3)根据项目相关信息调整项目层面上的风险水平。即通过判断政府整体债务水平变化来测算其对融资平台还款能力的影响,继而对具体贷款形成最终的压力测试结果。
第一步,以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现,并进行分类。
在操作中首先可参考监管部门意见及银行内部风险管理实际情况设定银行的政府债务率控制标准;其次以最近一期的财政报表数据计算在压力情景下的政府债务率水平,并按照压力下的政府债务率与债务率控制的比例对该地方政府偿债能力进行分类。为便于实施,可分为正常、关注、预警、高度预警四大类,分类标准如下表。
第二步,将地方政府偿债能力分类结果映射到融资平台,并根据融资平台性质不同对融资平台贷款风险水平进行调整。在调整中可设定两项调节系数:一是行政级别调节系数,比如省级平台和国家级开发区平台调节系数可设定为1.1,副省级和省级开发区平台调节系数可设定为1,地市级平台调节系数设定为0.9,县级平台调节系数设定为0.7。二是机制建设调节系数,如果平台为纯融资性平台(即只承担项目融资任务,不承担建设、运营任务的),则调节系数可设定为0.8,如果机制建设较完善,则调节系数可设定为1。
第三步,根据项目相关信息调整项目层面的风险水平。一是对同一融资平台下的多个贷款项目按照重要性进行排序,并按照政府偿债能力分类和项目重要性两维进行贷款资产质量分类的调整。具体调整幅度可参考下表。
二是按照项目还款来源类型进行调整。如项目自身有收益且现金流能覆盖贷款本息,或者融资平台市场化程度较高,自身经营收益(剔除土地出让收益)能覆盖贷款本息的,即表示该贷款项目对政府财政收入变化不敏感,建议将各压力情景下的资产质量分类结果调整为正常情景下的分类水平。三是政府偿债能力分类达到关注类(及以下)的,压力情景下的资产质量分类结果应至少下调到关注类。
六、融资平台贷款压力测试结果的应用
通过对融资平台贷款进行地方财政收入不同程度变化的压力测试,首先可以较为清楚地分辨出目前各地方政府及融资平台在不同压力情景下的抗风险能力,以及政府偿债能力不同的地方及平台在各种压力情景下的表现情况。如在压力情景力下,有多少正常类的地方融资平台降为关注及以下,有多少贷款项目资产质量分类下降,下降的幅度是多少,资产质量恶化的贷款特征分析等。使得银行能够更加审慎的区别对待融资平台,采用有针对性的措施控制风险。
宽容的事例范文6
[关键词]化工专业 工程设计 教学
化工专业类学生在专业技术方面应注重两个方面的能力培养，其一是实验科研能力；其二是工程设计能力。对于实验科研能力的培养，由于每位大学生在课堂上所学的理论知识扎实，在实验室，动手做实验的机会较多，再通过毕业论文教学环节的训练，化工类毕业生一般学生都具有较强的实验科研能力，能够胜任一般的科研工作；但对于大多数化工类学生来说，由于受到各种条件的限制，接触大型工业生产装置的机会少，工程知识匮乏，工程设计能力低，一旦从事设计方面的工作，学生无从下手，对工作没有信心，设计单位也抱怨学生素质低，也影响了学校的声誉和学生的就业。为了弥补学生在工程设计能力方面的不足，我们探索了一种可有效地提升在校大学生的工程设计能力的实践教学新模式，经过多年不断的完善教学内容，学生的工程设计能力有了显著的提高。
一、到现场观摩实习，强化学生的工程意识
实习工厂的选择应与专业息息相关，化工专业类学生选择化肥厂、化工化纤厂、焦化厂等比较合适。理由是：1）此类化工厂工艺成熟，技术公开程度高，能够接纳学生的实习，也能够使学生深入到生产一线中的看到、听到、感受到大工业化的内部奥秘，而不是有些企业因技术保密原因，学生只好走马观花的观摩一下；2）此类化工厂生产工艺流程相对比较复杂，有先进的DCS控制系统，各单元操作全面，涉及到的化工装备众多，在这里学生可以接触到化工行业一般使用的设备，如塔器、换热器，气液输送设备，分离设备、合成反应设备、种类繁多的阀门、管件、管道、仪表，DCS控制现场等，学生在实习中对设备外观、大小、结构、布置情况有一个初步了解，为以后的课程设计、毕业设计积累大量的可供参考的素材；3）此类化工厂工艺复杂，操作条件苛刻，涉及到高温、高压，原材料易燃、易爆、有毒、有害，所以一般的大型的化工企业都有一套严格的管理系统，尤其是针对新员工的安全教育机制，有鲜活的事故案例。所以在大型化工厂实习观摩，可以让学生感觉到工厂管理的严格，对安全的重视程度，这对以后的从事化工设计工作是非常必要的。
通过实习这一实践教学环节，对《化工设计概论》、《化工工艺学》课程的学习是非常有帮助的，同样通过《化工设计概论》、《化工工艺学》课程的学习，学生会加深对生产原理的理解，深入细致了解在实习中看到的图纸图形及代符号意表示的含义，掌握工艺图纸的设计要求及规范。如果教师强化生产实习与课堂专业教学的结合，那么对于学生的工程设计能力的提高是非常显著的。图1 学生实习照片。
二、建立“工程实践教学观摩中心”，丰富学生的工程知识
学生通过观摩、实习对生产装置有了一定的了解，但由于现场装置都无法观察到其内部结构，只有靠技术人员及老师的讲解，但对于大多数设备及结构还难于表述清楚，也留不下深刻的记忆。为了强化学生对工程设备的了解，建立“工程实践教学观摩中心”是非常必要的。观摩中心展示有常用的化工设备，如流体输送设备——泵（含各种叶轮）、风机等，各种型式的换热器、塔器（含不同型式的塔内件）、分离设备、反应釜（含各类搅拌器），干燥设备；管道、阀门、管件等。工业设备要剖解开，以能够看到内部结构，有些设备不易剖开的，选用有机玻璃材质模型，以更好展示其内部结构，远行机理。此外，我校配有一套合成氨生产装置的动态模型，该模型以空气和水为流动介质，形象逼真的模拟从原料气制备到氨合成的全过程。
通过在观摩中心的学习及老师的讲解，帮助学生对化工生产装置，设备内部结构，管道、管件、阀门等装备有一个直观的认识，使学生将在实习过程中还一知半解的设备内部结构进一步深刻领悟，为开展化工设计工作打下良好的基础。图2 观摩中心展区照片。
三、到化工实训基地动手操练，提高学生的工程实践能力
对于化工类学生设计能力的培养，除工艺专业知识、计算能力外，主要强化对化工设计三大类图（流程图，设备布置图，管道布置图）设计绘制的训练。关于这方面能力的培养，除课本讲解外，有必要建立“化工实训基地”，建设具有工程背景的化工实训装置，增加实训教学环节，以提高学生的设计能力。实训内容要侧重有关设计方面的知识，如典型设备、管道、阀门、仪表等的安装使用，会对简单化工系统进行安装，打压、试漏等常规操作。如实训内容：安装一台离心泵向反应釜中进料，料液再由反应釜回到泵的入口，要求泵进口要装球阀，出口要装截止阀、压力表，将管路连接好，然后对系统进行打压、试漏。为学生提供工艺流程图，要求学生按图安装设备管道，培养学生读图的能力。系统安装完毕，要学生根据现有装置绘制出设备布置图和管道布置，以提供学生工艺设计绘图能力和学生的动手能力。图3为学生实训现场实景照片。
四、通过课程设计，全面提升学生的工程设计能力
在《化工设计概论》，《化工工艺学》等专业课程结课后，为了强化学生在课本上所学的工程专业知识，又增加了一项“课程设计”。 以加深学生掌握所学的基本知识，基础理论，综合运用所学专业知识，开展贴近实战的化工工艺设计训练。
在课程设计选题上，尽量结合生产实习及所讲授的专业知识来设定，如：年产4万吨合成氨变换工段工艺初步设计，年产15000吨合成氨厂造气工段的工艺设计等。在课程设计过程中，注重培养学生各方面的工程能力：1）信息检索能力。在课程设计的过程中，需要查阅大量的文献，物性参数等，通过具体的题目，让学生熟练掌握文献查阅和常用工程手册的使用；2）计算能力，设备选择原则和工艺参数的优化能力。学生需要结合课堂上学习到的理论知识，运用先进的模拟软件，如：Aspen Plus等进行复杂设备的工艺设计和工艺条件的优化；3）工程制图能力。工程制图能力是工程技术人员的基本功，是工程设计人员必备的素质。课程设计需要绘制流程图、主要设备图纸、设备布置图等图纸，学生的制图能力可以得到很好的锻炼。4）语言文字表达能力，工程设计需要编制设计文件对设计内容进行解释说明，设计说明书的编写能够加强学生语言文字表达能力；
通过此环节使学生掌握化工设计的基本程序和方法，培养学生树立正确的设计思想和求是精神，严谨负责、协调创新的工作作风和养成科学化组织管理的良好作风，进一步全面提升学生的工程素质，特别是工程设计能力。
此外，我们还在毕业环节引入工程设计类课题，学生可以参与一个实际项目的设计，有机会到现场去参与项目设计，为以后的学习和工作积累宝贵的经验。
五、结语
生产实习教学，主要增加学生的工程感官的认识，特别是强化化工企业的安全意识，掌握生产原理，能够读懂工厂工艺流程图，培养其根据生产装置现场绘制工艺流程图能力，对设备及结构要深入细致了解；由于实习现场观察不到设备的内部结构，那么通过建立“工程实践教学观摩中心”将常用的化工设备的运行原理及内部结构直观展示在学生眼前，比课本说教学生易于理解，记忆也深刻，为以后设计工作中设备选型提供参考依据；通过在“化工实训基地”的实训，培养学生的工程识图、制图、工程设计能力；在理论学习，观摩实习，化工实训的基础上，最后要同学完成贴近实战的课程设计，全面系统地训练学生的工程设计技能，提升学生的工程设计能力，为未来承担化工设计工作打下良好的基础。
本文受“国家实验教学示范中心建设的教改项目”资助。
[参考文献]
[1]于辉，李金良等.工程训练中工程素质的培养与实践.教学研究，2010，33（5）：69～71
[2]王亚红，曲小妹等.对制药工程专业学生工程素质教育的思考.吉林化工学院学报，2011，28（4）：9～12
