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资金归集范文1
一、铁路资金归集管理概述
“铁路资金”（railway capital）是指铁路企业财产物资的货币表现。按照铁路企业生产管理的特点，铁路资金主要分为“运输进款资金”和“营业资金”两部分。其中，“运输进款资金”主要由运输收入、专项收入和代收款三类资金共同形成。“资金归集”是指将集团公司中所有下属公司指定账户上的资金归集到总公司指定的账户的服务，也称“资金清扫”。集团公司对属于其下属公司指定账户确定的“留底资金”超过的资金部分由银行业务处理系统在日终自动划到总公司指定的现金管理账户中。
实务操作当中，铁路资金归集管理确实存在其必要性。首先，铁路资金归集管理有利于优化资源配置，降低资金融通管理成本。其次，铁路资金归集管理能够确保内部有效监控，实现资金运营安全。再次，铁路资金归集管理可以叠加资金规模优势，促进资金的整体优化。最后，铁路资金归集管理是提高资金周转效率，避免在途资金浪费的必要手段。总之，铁路资金归集管理有利于铁路集团的总公司对于下属公司资金实现统一开户、统一结算、统一融资和统一规范管理，优化各自为政的融资管理、投资管理、外汇管理以及国际支付管理等方面的操作流程，提高整个集团内部的资金使用效益。
二、铁路资金特性对资金归集管理的影响及破解
（一）铁路资金具有差异性
铁路系统的总公司与其下属公司之间存在各种权属关系，有的属于全资子公司，有的是通过控股形式建立其关联关系，有的则是通过参股形式建立其关联关系。总之，铁路系统内部各种公司之间存在的权属关系种类和性质不同，关联程度各异，彼此之间具有极大的差异性。为此，本人认为：铁路资金归集管理不能“一刀切”的规定统一的管理策略和管理模式，应该具体问题具体分析，根据每种不同的情况量身定制不同的制度安排样式。
（二）铁路资金具有复杂性
铁路系统的总公司与其下属公司之间权属关系的差异导致其资金管理关系具有相当程度的复杂性。为了有效调剂铁路系统内部的母公司自身、母公司与子公司之间、子公司相互之间以及整个铁路系统与外部的银行系统、供货商系统等之间的资金分配关系，防止由于人为制定的调整措施和调控比例失调引发的资金链条运营不畅。为此，本人建议：将铁路系统整体的资金分散环节各个优化，全方位统筹调剂资金余缺程度和分配比例，减少资金归集管理过程中由于资金分配不合理因素导致的铁路系统运营发展的障碍。
（三）铁路资金具有全局性
尽管铁路资金来源渠道众多，铁路系统关联企业之间存在千差万别的权属关系，但其系统内的各个企业都应当是自主经营、自负盈亏的独立法人实体。这就决定了铁路资金的调度、管理、运营和监控等方面都应当立足全局，具有通盘的全局考虑。为此，本人建议：铁路系统财务管理机构要根据铁路资金多样性的特点，统筹全局的协调铁路系统内部的母公司自身、母公司与子公司之间、子公司相互之间以及整个铁路系统与外部的银行系统、供货商系统、销售商系统等多方面的资金分配关系。
（四）铁路资金具有多层性
“企业集团组织结构属于金字塔式垂直控制的分层组织结构。”[3] 铁路系统内部的组织结构也属于这种所谓的“金字塔式垂直控制的分层组织结构”。因此，铁路资金的归集管理模式必须采取分层与多层并行的思路进行，只有这样才能有效防止资金管理过程中不必要的成本激增，并有效避免由于组织结构的纷繁复杂派生出来的信息不对称弊端。
三、我国铁路资金归集管理的模式选择
针对公司庞大的资金链条，国外大型跨国集团在集团公司内部将资金、债务、投资、融资等方面普遍采取“统收统支，收支两条线”的管理方式。当前，中国国内的集团企业资金归集管理模式主要包括：“结算中心模式”、“内部银行模式”和“财务公司模式”。[4]我国铁路资金归集管理的模式选择出路何在？本人认为：资金归集管理应当贯穿于集团公司的整个生产经营环节，事关企业利润收益等重大事项。针对铁路资金的“差异性、全局性、复杂性和多样性”特征，我们应当结合本单位的实际情况，进一步发挥资金集中管理的优势，提高资金利用效率，避免在途资金的严重浪费，完善业务制度，优化业务流程。总之，我们应当结合铁路系统内部的关联公司不同形式和具体情况，量身定制出适合本单位发展需要的科学合理的资金结算模式。无论是“结算中心模式”、“内部银行模式”还是“财务公司模式”，只要是适合自身发展需要的模式，就是真正理性和具有前瞻性的优选模式。
参考文献：
资金归集范文2
[关键词]电信行业；营收资金；归集体系
1.传统营收资金归集体系存在的问题
电信行业由于自身用户范围广、数量大等特点，导致营收资金非常分散，特别是还涉及较多交通不便的偏远山区，传统的营收资金归集模式下存在问题主要表现在：一是POS机刷卡产生大量的刷卡手续费，银行上门收款费用随着人工成本的上涨也是水涨船高；二是银行节假日不对公营业，营收资金滞留于商手中或形成在途资金不能及时到账，导致资金归集效率低；三是总部在各区县分公司分别设立二级收入户，账户管理分散，大量未及时上划的资金沉淀在二级户以活期计息，无法有效利用闲散资金形成资金收益，导致资金利用效率低；四是还存在上门收款网点需求多，银行运钞车负担重，主观上不愿意上门收款；五是商每天必须到指定的银行柜台缴存营业款，占用较长时间，商满意度不高。
2.电信行业营收资金归集体系创新研究
2.1电信行业营收资金归集的思路
针对传统营收资金归集存在的诸多问题，应该从如何提高营收资金归集效率、如何提升资金利用率以及如何减少资金归集成本着手，全面优化营收资金缴款流程，加速营业资金回笼速度，改善二级收入账户多的管理状况，减轻商营业资金缴存负担。鉴于此，电信行业的资金归集的总体思路应是“以总部一级户为主，分公司二级户为辅的资金归集体系”，同时结合银行推行的新业务，创新营收资金的缴款方式。
2.2营收资金归集体系的构建
总部设立专用一级户，统一进行账户管理，通过发展短信扣款、无卡平台、空充易充值等各种创新缴款方式实现绝大部分日常营收资金的归集，主要用于商资金和空中充值资金的归集。同时设立普通一级户，由总部统一管理，各营业厅可自行选择其中任何一家银行账户存款，主要用于自办营业厅收款和集团客户的营收资金的归集；大幅缩减分公司原有的自行管理的二级收入户，仅保留少量账户用于归集特殊业务的少量营收资金。
一级户直接归集大部分营收资金，由总部进行集中管理，能更有效的利用、分配闲置资金，实现收益最大化。同时保留分公司二级户，归集少量的特殊业务资金，既便于集中管理，又考虑到了前端特殊业务的发展。市公司集中管理，更能从公司整体角度出发，合理分配各项社会资源，建立符合公司业务发展的收款体系。
2.3电信行业营收资金归集缴款实践
2.3.1短信扣款主要适用于归集商营业款
将商手机号码、银行卡与缴款编码通过专用POS机捆绑后，商即可通过手机向第三方支付平台发送扣款短信，支付平台自动从绑定的银行卡中扣取营业款，并于次日归集到我公司指定的一级收入账户。该方式适用于归集缴款不便、资金归集量较小的商资金，特别适用于节假日柜台存现不便和对公存款无法缴存的情况。
2.3.2无卡平台也是归集商营业款的一种方式
与短信扣款类似，不同的是将绑定要素中的手机号码换为营业厅在计费系统中的编码，商在计费系统发起扣款。与短信扣款方式适用范围一致，二者相互竞争，互为补充。
2.3.3空充易充值主要用于归集自有渠道空中充值营业款
与短信扣款原理类似，不同的是计费系统收到扣费成功信息后会自动给商空中充值账户充值。它与传统的方式最大的不同就是商不用亲自到分公司室或者片区缴款，直接通过手机发短信就可以完成空中充值动作，也节省了POS机刷卡手续费用。
2.3.4虚拟子账户主要用于归集自有或者渠道收到现金或转账营业款
在一个银行账户下，挂靠多个子账户，营业厅以子账户存入，银行将会自动上账到市公司的主账户并一一匹配到相应的营业厅。既有利于市公司对营收资金的统一管理，同时能够准确区分各营业厅的营业款，有利于营业厅的短溢款管理。目前可以支持这类功能的有工行财智账户卡、建行和招行的虚拟子账户、邮储的多级账户等。
3.结论
整个电信行业在资金管理方式和收入账户分布上的情况具有相似性，资金和账户管理提升是共性需求。大部分省份都进行了银企互联，具有与银行和第三方平台进行合作的系统基础，创新营收资金归集体系可迅速改变账户管理结构，其带来的资金归集成本的降低和利息收益的提高效果将会非常明显。创新的营收资金归集体系在整个电信行业具有较高的推广价值，同时对资金管理方式和收入账户分布相似的其他行业也具有参考意义。
（1）营收资金归集体系能够加速营收资金回笼速度。短信扣款、无卡平台和空充易充值都支持周末、节假日营业资金的缴款，在加速资金回笼速度的同时，也降低了营业资金滞留于商处的存放风险。
（2）营收资金归集体系能够提高营收资金归集效率。通过创新缴款方式存入的营业款，一次性归集到市公司一级收入户，实现了收入缴款的高效、安全归集，节约了因资金流转产生的时间效益损失。
（3）创新营收资金归集体系提供了多元化的缴存方式，各方式之间形成互补，在最佳缴存方式不能使用时，仍然可以用其他方式缴存。
资金归集范文3
投资者在选择基金产品时，会关注其排名、业绩表现等，但其实基金资产规模也是投资需要参考的。
虽然对于基金的规模多大合适市场上没有权威而统一的说法，但基金规模并不是越大越好，30-50亿的规模比较合适中国市场，规模越大基金年度运营成本虽低，但是会影响投资组合的流动性，如果买卖积极会对股价产生较大影响，产生一些不稳定因素。
（来源：文章屋网 ）
资金归集范文4
2011年8月17日，财政部、国家发展和改革委员会联合了《新兴产业创投计划参股创业投资基金管理暂行办法》(财建[2011]668号)(以下简称“《暂行办法》”)。继2009年10月29日国家发展和改革委员会、财政部联合《关于实施新兴产业创投计划、开展产业技术研究与开发资金参股设立刨业投资基金试点工作的通知》(发改高技[2009]2743号)后，财政资金即开始试水参股创业投资基金，本次《暂行办法》的颁布实施，为财政资金参股创业投资基金提供了更为明确的法律依据和操作规范。
参股的范围和方式
根据《暂行办法》规定，新兴产业创投计划参股创业投资基金是指中央财政从产业技术研究与开发资金等专项资金中安排资金与地方政府资金、社会资本共同发起设立的创业投资基金或通过增资方式参与的现有创业投资基金(以下简称“参股基金”)。
按照上述规定，参股基金应是根据《创业投资企业管理暂行办法》设立的创业投资基金，而非私募股权投资基金。虽然目前法律法规对其两者未进行明确的区分，但《暂行办法》通过对参股基金投资方向的具体限定界定了参股基金的性质。
新兴产业创投计划参股的方式主要有新设和增资两种方式；关于两种参股方式，《暂行办法》明确规定了相关条件，且其高于一般的创业投资基金的设立条件，如对主要发起人的注册资本或净资产的要求、对单个出资人最低出资额的要求等。
参股基金的组织和管理架构
《暂行办法》规定，参股基金的管理与一般的创业投资基金类似，但由于存在财政资金出资，因此其管理存在一定的特殊性，主要表现在：中央财政出资资金需委托满足一定资质条件的受托管理机构进行管理；参股基金需委托具有相关托管经验的银行对参股基金托管专户进行管理。其具体管理架构参见图1。
同时《暂行办法》对受托管理机构、管理机构和托管银行分别规定了相关的资质条件，详见表2。
上述对受托管理机构的要求较为严格，注册资本要求不低于1亿元人民币，受托管理机构的选择主要更侧重于规模、管理、经验和团队。
关于管理机构的要求也比一般的创业投资基金管理机构的要求更为严格，除上述注册资本、投资管理经验、成功投资案例等条件外，《暂行办法》还规定，管理机构管理参股基金后，在完成对参股基金的70％资金委托投资之前，不得募集或管理其他创业投资基金。因此很多参股基金在新设时会考虑新设管理机构，且专门管理参股基金。
投资领域和方向
关于参股基金的投资领域和方向， 《暂行办法》对参股基金应投资的领域和禁止投资的领域分别作了具体的规定。
参股基金应投资的领域为：节能环保、信息、生物与新医药、新能源、新材料、航空航天、海洋、先进装备制造、新能源汽车、高技术服务业(包括信息技术、生物技术、研发设计、检验检测、科技成果转化服务等)等战略性新兴产业和高新技术改造提升传统产业领域。同时，参股基金应重点投向具备原始创新、集成创新或消化吸收再创新属性、且处于初创期、早中期的创新型企业，投资此类企业的资金比例不低于基金注册资本或承诺出资额的60％。《暂行办法》对参股基金禁止投资的领域亦进行了明确列举，如投资于已上市企业；投资于其他创业投资基金或投赞性企业；进行承担无限连带责任的对外投资等。
激励措施
《暂行办法》对管理机构的激励措施，按照市场化规则进行运作，与市场中一般的创业投资基金标准无太大差异。基金的年度管理费用按照参股基金注册资本或承诺出资额的1.5％至2.5％确定；业绩奖励采取“先回本届分利”的原则，原则上将参股基金增值收益(回收资金扣减参股基金出资)的20％奖励参股基金管理机构，剩余部分由中央财政、地方政府和其他出资人按照出资比例进行分配。
同时对投资于初创期创新型企业的资金比例超过基金注册资本或承诺出资额70％的参股基金，中央财政资金可给予更大的让利幅度。但关于具体如何让利，并未明确规定。
权益分配与亏损承担
在权益分配和责任承担上，《暂行办法》体现了市场化原则。
对于权益分配，《暂行办法》的规定亦是按照市场化规则进行。具体分配上，返本后按照20％与80％的比例在管理机构与其他出资人之间进行分配。对于亏损分担，《暂行办法》明确规定受托管理机构应与其他出资人在参股基金章程或合伙协议中约定，中央财政出资资金以出资额为限对参股基金债务承担有限责任。除参股基金章程或合伙协议中约定外，不要求优于其他出资人的额外优惠条款。
资金归集范文5
Wind数据显示，今年以来，截至7月22日，市场共成立了336只新基金。而去年同期共发行198只。有11家基金公司发行新基金超过10只，包括工银瑞信、华夏、嘉实、汇添富、广发、国泰、民生加银、易发达、博时、华安和建信。去年同期仅有华安基金发行新基金达到两位数，有11只。
然而，还有11家基金公司没有发行新产品，集中在中小型公司，包括宝盈、光大保德信、兴业全球、汇丰晋信、诺德、中邮创业、益民、平安大华、浙商、纽银梅隆和方正富邦。
“不产基”原因各有不同
《投资者报》向上述11家公司追问原因，截至发稿，浙商、光大保德信、纽银梅隆对采访提纲作出回复，其他公司都没有给出解释。
基金公司对于“不产基”的理由各有各的说法。
浙商基金公司答复称，中小基金公司应该积极培育和塑造对市场的适应性，探寻适合自己发展的生存发展之路，而不是一味投入所谓“新基大战”。
该公司还表示，基金行业在经历了2007年的超常增长后，近年来进入一个更具竞争性和市场化的环境，新公司在团队建设、渠道拓展等方面都面临着之前不曾遇到的多元化竞争格局。这既是挑战也是机遇，中小基金公司应该积极培育和塑造对市场的适应性，探寻适合自己发展的生存发展之路，而不是一味投入所谓“新基大战”。
“上半年基金发行较多，但我司根据对市场走势的判断，通过对投资者的调研和分析银行渠道的相关反馈，进行了多只老基金的持续营销。”光大保德信表示。
“我们公司今年都没有发新基金的打算，侧重点在子公司业务。”平安大华除此之外没有给出其他解释。
纽银梅隆则表示，上半年其着力于投资研究方面的梳理，也取得了一些阶段性成果，对于产品纽银梅隆认为“质”更重于“量”，投资业绩如果在没有一个很清晰的梳理的情况下，就匆忙地推出新产品，这与纽银梅隆“投资人利益至上”的理念是不相符的。纽银梅隆并不是不发展新产品，新产品计划会建立在全面的市场研究的基础上，不是单纯关注产品发行的数量，而是选择在条件成熟的时候发展更优质的产品。
记者查阅资料发现，纽银基金旗下有纽银稳健双利债券A/C、纽银稳定增利债券A/C、纽银新动向、纽银策略优选6只产品，只有两位基金经理。闫旭管理纽银新动向和纽银策略优选，并和李健共同管理纽银稳健双利A/C，横跨债券型和偏股型。纽银稳定增利债券A/C由李健管理。可见该公司仍需要加大投研团队的力量，才有发新基金的实力。其在回复中也强调团队建设与人才培养。
宝盈基金公司在3年前因查出大股东违规代持问题，因此被勒令停发新产品3年。今年6月宝盈相关代持问题已经得到解决。至于今年是否会发行新产品，目前还不得而知。
上半年规模平均缩水25%
新产品的缺失会影响基金公司规模的增长，进而影响公司盈利水平。
据《投资者报》统计，以今年上半年末和去年底数据对比，上述11家公司资产规模平均缩水24.93%。仅有3家规模增长。
规模缩水的8家公司包括方正富邦（87.23%）、纽银梅隆（71.48%）、平安大华（56.03%）、浙商（38.28%）、诺德（14.22%）中邮创业（9.09%）、光大保德信（8.88%）、宝盈（6.91%）。
虽然公司各有说法，但事实上，中小基金公司在新产品发行上的困难也不容忽视。
有基金分析师认为，此前一些小型基金公司在刚刚成立之际，通过拉来大量帮忙资金以充规模，现在已经尝到恶果，因此从战略上来讲，选择发行新基还不如做好老基金；同时这些基金公司的渠道能力相对较弱，即便是要发行，也是相当的困难。
现实很严峻，一些基金公司在给《投资者报》的回复中提到了下一步的打算。
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2008年第二季度，中国创业投资及私募股权投资市场募集完成基金数量为24支，环比增加71.4%，募资数量呈大幅增加态势；募资规模为30.08亿美元，环比减少17.1%。
平均单支基金规模较小
本季度，平均单支基金规模较小，仅为1.25亿美元，环比减少51.6%，这也是本季度基金募集数量增加，募资规模环比减少的主要原因。
本季度，募资规模小于2000万美元的基金为9支，环比增长200.0%；募资规模在1~5亿美元的基金为6支，环比减少25.0%。
同时，尽管本季度募资规模大于5亿美元的基金数量比上季度多1支，但上季度蓝山资本中国二期基金募集规模达14.5亿美元，高于本季度2支基金总规模。以上三因素是本季度平均单支基金规模小于上季度的主要原因。
2008年第二季度，中国创业投资及私募股权投资市场首轮募集完成基金数量为10支，募资规模爆发式增长，预计将达62.49亿美元，平均单支基金规模达6.25亿美元。
在首轮募集完成的10支基金中，募资规模预计达7~10亿美元的基金数量为5支。值得注意的是，鼎晖和弘毅人民币基金募资规模均将达50亿人民币。其中，全国社保基金分别向这两支基金投资20亿人民币，这也是全国社保基金可投资私募股权市场正式放行后首批投资的基金。
同时，GPE绿色私募股权投资基金目标规模达20亿美元，其投资对象主要是高增长、高稳定且能够为社会环境及自然坏境持续的改善与提高做出突出贡献的企业与技术。
2008年第二季度，中国创业投资及私募股权投资市场开始募集基金数量为17支，环比增长30.8%，已披露募资规模预计将达59.97亿美元，环比增长37.1%，平均单支基金规模为4.84亿美元。
经分析，从首轮募集完成基金和开始募集基金规模大幅增长来看，中国投资市场募资规模在短期内仍将保持增长态势。同时，随着中国投资市场资金日趋充裕，其竞争也将日渐激烈。
募集完成的24支基金 创投基金居多
本季度，在募集完成的24支基金中，创投基金最多，为16支，环比增长60.0%，募资规模为14.70亿美元。成长基金数量为3个，与上季度持平，募资规模为2.99亿美元。并购基金数量为2个，募资规模达11.60亿美元。
本季度新增3支基金之基金，募资规模为7901万美元。平均单支基金募资规模方面，并购基金最多，为5.8亿美元，远远高于其它类型基金。
成长基金德厚资本中国基金，是由德厚资本在天津滨海新区设立的有限合伙制人民币私募股权投资基金，募资规模为10亿元。该基金将主要投资于符合国家产业战略发展以及扶持重点的资源、新能源、新材料和环保等产业和区域龙头企业，主要侧重成长期和成熟期阶段企业，并要求企业当年预期营业额在1~3亿人民币左右，净利润在1000~3000万人民币左右。
在3支基金之基金中，2支为外资，1支为中资。杭州市创业投资引导基金于2008年4月成立，该基金是由杭州市财政投资2亿人民币成立，主要引导鼓励投资杭州市域内的电子信息、生物医药、新能源、新材料、环保、知识型服务、高效农药等符合杭州市高技术产业规划领域中处于初创期的企业。
2008年4月，并购基金华平十期基金募集完成，并已完成对国内一家电信及增值企业投资。同时，CVCCapitalPar-
tnersAsiaPacificIIIL.P.(简称FundIII)并购基金也于5月完成对某制造企业部分股权收购。
2008年第二季度，中国创业投资及私募股权投资市场首轮募集完成的成长基金较多，为4个，其募资规模预计为44.68亿美元，平均单支基金规模将达11.17亿美元。该4支基金募资规模预计均在7亿美元以上。
其中，中国绿星投资基金是世界上最大的专注于中国环保领域的基金之一，募集规模预计为10亿美元。
本季度首轮募集完成的1支房地产基金是由嘉德置地和中信信托共同发起成立的，它是中国第一个按照国际私募基金模式实行设计和管理，投资于科技园股权的私募基金。
本季度，开始募集的17支基金中，创投基金最多，为14支，占开始募集总基金数量82.4%，成长基金、基金之基金以及房地产基金各1支。
值得注意的是，开始募集的成长基金规模最大，超过14支创投基金预计总募资规模。该基金是由中国通用技术（集团）控股有限责任公司和全国工商联环境服务业商会联合5家公司共同发起成立的中国环境产业投资基金。其主要投资领域包括水务、固废和可再生能源。
投资组合以产业投资为主，资金总额的75%将以长期持有的方式投资于具体环境项目中，其余25%则以Pre-IPO的方式支持环境领域企业的快速成长。
中资基金数量占优 募资额度不敌外资
2008年第二季度，中国创业投资及私募股权投资市场中资基金募资规模继续增加。其中，募集完成的中资基金为12支，环比增长100.0%；外资基金为12支，环比增长50.0%。在募资规模方面，中资为4.36亿美元，占总募资规模14.5%，该比重环比增加5.2%；外资为25.71亿美元，占总募资规模85.5%。
尽管中外资基金数量相同，但由于外资基金单支募资规模大幅高于中资基金，因此外资在总募资规模方面仍占据绝对优势。
本季度，在12支中资基金中，11支基金规模小于1亿美元，占总中资基金数量91.7%，1~5亿美元规模基金仅1支。外资基金在小于1亿美元和1~5亿美元募资规模上数量均为5支，且有2支外资基金募资规模超过5亿美元。
值得注意的是，在12支中资基金中，LP为民间资本的基金有6支，主要集中在浙江、上海、深圳及北京等地区，其中来自浙江民间资本的基金为2支。
浙江浙商海鹏创业投资合伙企业，募资规模为1.5亿人民币，主要投资于具有高成长且能在1~2年之内上市的企业。浙商蓝石创业投资有限公司是由浙江华睿投资管理有限公司联合浙江浙商传媒有限公司共同发起设立的公司制投资基金，资金规模为3.5亿人民币。
本季度，首轮完成募集中外资基金均为5支，外资基金募资规模预计将达39.80亿美元，中资基金募资规模将达22.69亿美元。由于鼎晖私募股权人民币基金、弘毅私募股权人民币基金以及华侨投资基金募资规模预计均高达50亿人民币，中资基金单支募资规模将达到4.54亿美元。
