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项目风险管理论文范文1
摘要投资是企业发展生产和经营的必要手段，是提升企业核心价值和自主创新的必经之路，但投资风险必然存在。因此，企业能否把资金投资于收益高、见效快、风险小的项目上去，对企业的生存和发展至关重要。提高投资效益，需要不断提高选择投资项目的决策水平，提高有效防范各种项目风险的管理能力。
关键词投资效益投资决策投资风险防范投资项目评估
根据国家统计局2005年10月20日的数据，2005年前三季度，我国经济继续平稳较快增长，国内生产总值同比增长9.4％，全社会固定资产投资为57061亿元，同比增长26.1％，增幅比去年同期回落1.6个百分点。当前经济运行中存在的主要问题之一，仍然是固定资产投资规模依然偏大，投资结构不尽合理。企业作为市场经济的主体和国民经济的基本单位，必须是以赢利为目的的经济实体。企业的投资活动，作为企业使用资金的主要途径之一，是企业在日趋激烈的市场竞争中赢得优势的核心环节之一。在未来五年转变经济增长模式的关键时期，为实现建设节约型社会、和谐社会和环境友好型社会的宏伟目标，关键之一是不断提高投资效益，将经济发展全面转入科学发展观的轨道。
1投资效益好坏是决定能否实现投资目的的中心内容
投资作为中国经济增长的主引擎，在需求和供给两个方面发挥重要作用。一方面，投资活动具有当期的投资需求效应，即通过对各种投资品和资源的需求（包括人力资源），构成社会总需求的一部分，拉动经济增长；另一方面，投资活动的成果，将成为社会总供给的一部分，满足将来社会可能的消费需要，这就是投资活动的供给效应。
就企业投资而言，投资（直接投资）就是把资金直接投入生产经营性资产，比如购买设备、建造厂房、购买生产原材料等，以便获得投资利润。它是企业运用资金的主要领域之一，也是企业调整产品结构、实现产业更新换代、增强企业竞争力的主要途径。
从投资活动全过程看，每个投资项目都有一个整体目标，即在一定时间内，按投资预算的要求，用最少的资金投入，实现资源优化组合，搞好项目建设，使其达到设计质量的要求，从而取得良好的经济效益和社会效益。因此，在选择分析投资项目时，应按照系统论的观点，围绕投资效益这个核心，把项目的内部条件与外部环境结合起来，把局部利益和全局利益结合起来，把当前利益和长远利益结合起来，把定量分析和定性分析结合起来，综合评价分析项目系统各要素之间、系统与要素之间以及系统和环境之间的相互作用和相互联系，以实现既定的投资目标。
2投资项目决策依据和若干标准
投资项目的决策，是指为实现一定的投资目标，在充分占有信息和经验的基础上，根据现实条件，借助于科学的理论和方法，从若干备选投资方案中，选择一个满意合理的方案而进行的分析判断工作。对一个投资项目的科学决策，除进行宏观投资环境分析和微观项目经济评价分析外，还要专门分析投资项目风险，运用系统分析原理，综合考虑每个方案的优劣，最后做出取舍。而且，投资项目决策，是服务服从于总体经营战略的要求，和企业的技术开发战略、产品开发战略、市场营销战略以及人力资源战略密切相关。投资决策的质量影响因素较多，主要取决于决策信息、正确的决策原则、科学的决策程序和优秀的决策者素质。
选择投资项目的主要依据是项目的可行性研究报告。投资项目的可行性研究不仅是投资项目本身的一个工作环节，也是做出正确投资决策、进行项目设计和筹措资金的重要依据。可行性研究工作，就是对投资项目进行研究、分析、论证和评价，以确定项目是否符合技术先进、经济合理、实施可行要求的一系列活动，通过对项目收益和风险的测算分析，判断投资和资金回收的安全性。投资项目的可行性研究工作，作为一种科学分析论证项目的方法，已普遍被世界各国采用。可行性研究的结论，是投资决策的重要依据。在分析评价投资项目的可行性时，要做到宏观与微观相结合、静态分析与动态分析相结合以及专业分析与综合分析相结合。
投资项目可行性分析中的宏观分析，主要是分析投资环境，即分析研究投资项目所在的政治环境、经济环境、法律环境、社会文化环境和自然条件环境。具体内容有：①在选择投资项目时，首先是了解项目所在地（国）的政治环境，包括项目的审批程序、审批手续、政府机构的办公效率、物资流通体制等与政府的管理体制相关；②经济环境对投资项目的影响；③法律环境。一个良好的法律环境，能有效的保护投资者的既得利益，稳定投资者的投资方向，并不断扩大投资规模；④社会文化环境。社会文化环境的主要内容是指当地居民的人口数量和结构、生活习惯、教育水平、和价值观念等；⑤自然地理环境。主要分析项目所在地的地理位置和自然资源。对于地理位置，应分析交通便利程度、地质情况和气候条件等；对于自然资源，应分析各种满足投资需要的物资资源的情况等。
因此，利用工程经济和系统分析原理，对企业的投资决策进行分析，是降低投资风险，取得合理的投资组合，选择满意的投资决策方案，保证企业取得预期投资收益的必要前提。企业的一切经济行为，都要围绕取得经济效益服务。通常，在评价分析投资项目经济效益时，一般有两大类方法：静态评价方法和动态评价方法。静态评价方法即不考虑资金时间价值的方法，主要用于项目方案的初选阶段。静态评价方法具有简洁、直观的优点，但有未考虑各方案经济寿命的差异以及资金时间价值的缺点。常用的有投资回收期、投资收益率和差额投资回收期法。动态评价方法即考虑资金时间价值的方法。该方法比较符合资金的运动规律，使评价结果更符合资金的运动规律，评价结果更符合实际情况。常用的具体方法有净现值（NPV）和内部收益率（IRR）。
在确定投资项目的投资方案时，应用系统分析原理，从企业发展战略的要求出发，全面分析企业所处的环境和自身的综合能力，确定投资目标。然后，从分析投资项目所在地的投资环境入手，为实现投资既定目标，对工程项目的各个方面进行分析比较、论证，选择静态分析指标（投资回收期和投资收益率），以及动态分析指标（净现值和内部收益率）作为项目技术经济指标，以减少投资风险，为投资决策提供坚实的基础，从而全面提高企业的投资决策效果，达到其经营目标。在对项目进行技术经济评价时，需要对产品的成本情况和市场销量以及销售价格进行预测与分析。消费者的购买行为总的来说是由其购买动机的推动而发生的，受很多因素的影响，这些因素可以分为两大类，一是外部影响因素，包括社会因素、经济因素、企业因素等，另一类是内在因素，即个性心理因素。因此，对消费者的购买决策过程进行研究能够影响投资的实现程度。
3投资项目的风险识别与防范
当投资者做出投资决策时，不仅要考虑预期回报，还必须分析比较投资风险。风险的大小主要取决于投资回报的波动幅度的大小。通过恰当的投资组合，利用投资资产的多样化，能够分散非系统风险。投资组合的结构包括资产配置和投资组合的最优化，以此来实现既定投资目标下的最佳回报。
由于项目投资特有的时间长、金额大、决策复杂、影响投资效果的因素多等特点，决定了投资项目风险较大。投资项目风险表现为政治法律风险、社会风险、经济风险、技术风险和自然风险等方面。按投资项目的进度划分，项目投资的风险主要体现在：首先，在项目前期开发阶段可能导致投资损失的风险因素有：情况不明，仓促决策；方法不对，估算有误；考虑不周，缺项漏项；弄虚作假，不负责任；审查不细，把关不严等。其次，在项目实施阶段导致投资损失的风险有：建设施工工期拖延；工程与设备存在质量问题；项目建设组织管理不严。最后，项目投产运营初期阶段导致投资损失的风险有：经营环境的不利变化；忽视人员素质的提高与培训；经营管理体制不健全。
目前，许多投资项目的可行性研究不重视项目投资风险预测，仅局限于不确定性分析中简单的风险技术分析，甚至只凭借经验和直觉主观臆断，对项目建成后可能出现的风险因素预测不够，为项目的实施留下安全隐患。因此，强化投资风险意识，做好投资项目前期工作中可行性研究的风险预测，制定防范和化解措施，是避免决策失误，不断提高投资效益，以及实现投资项目科学化的根本保证。投资项目的风险预测主要包括以下几方面：
（1）市场风险。如果不了解市场和变化趋势，项目建设就成了无源之水。在国家宏观调控政策的引导下，只有梳理清楚投资的产业政策和产业环境后，才有可能避免重复建设，才有可能合理地利用有限资源，做出最佳决策，获得最好的投资效益。巨大的市场空间并不代表投资项目所占的市场份额，只有通过市场营销战略研究和组织实施，同时对行业竞争状况及潜在竞争对手进行深入研究，才能准确发现适合于项目产品的市场机会。
（2）资源及原燃料、动力供应风险。在科学发展观的引导下，企业的投资活动需要统筹资源和投资的关系。首先，要从项目建设和运营的客观要求出发，研究资源的约束和产业链上下游的制约；其次，也要从履行企业的社会责任角度，投资有利于建设资源节约型、环境友好型社会的投资项目，并减少各种浪费，走内涵式的发展道路。因此，在项目可行性研究阶段，需对原材料，尤其是资源性原材料的储藏量、开采量或生产量、消耗量及供应量予以高度重视。对项目所需原燃料、动力的供应条件、供应方式能否既满足项目生产需要同时经济合理地加以利用，认真加以落实。
（3）技术工艺风险。投资活动作为企业不断提高自主创新能力的重要途径之一，应该在投资项目可行性研究中，既要处理好技术的先进性、适用性问题。又要充分考虑技术可行性基础上的自主创新空间。通过投资项目采用国内外的先进技术，通过在实际生产过程中消化吸收，有可能产生自主和创新的跨越式发展机会，并在市场需求的推动下，集合一定时间内的人力资源和资金，切实提高自主创新能力，会较快产生经济效益。
（4）资金风险。对投资项目而言，资金筹措是先落实投资项目资本金后，根据投资项目的具体情况，筹集银行信贷资金、非银行金融机构资金、外商资金等。加强投资项目筹资风险防范，需重点分析筹资渠道的稳定性，并严格遵循合理性、效益性、科学性的原则。尽量选择资金成本低的筹资途径，减少筹资风险。
（5）投资建设风险。投资项目厂址选择必须符合工业布局及城市规划要求，并靠近原料、燃料或产品主要销售地，靠近水源、电源,交通运输条件及协作配套条件要方便经济。工程地质和水文条件要满足项目厂址选择需要,总体布置要紧凑合理,尽量提高土地利用效率。投资设施布置应符合国家的现行防火、安全、卫生、交通运输及环保生态等有关标准、规范的规定，通过客观、公正、科学地进行多厂址比选，以取得较好的投资效益。
投资项目还包括：项目管理风险、环境风险、人力资源风险、不可抗力等。实质上，风险贯穿于整个投资项目的始终。通过提升投资决策水平，减少因投资决策失误带来的低水平重复建设，杜绝在狭小领域的同业过度竞争，则完全有可能从投资源头上控制投资方向和金额，减少各种投资浪费，不断提高投资效益。同时，也只有加强投资风险防范，避开形形的隐性或显形的投资陷阱,才有可能减少损失，实现投资效益最大化的投资目标。
参考文献
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2王庆水．企业投资决策怎样才能科学化[J]．经济论坛，2004（15）
3陈佳贵．企业经济学[M]．北京：经济科学出版社，1998
项目风险管理论文范文2
近20年来，我国的基础设施建设得到了快速发展，使许多长期困扰经济发展的撈烤睌问题明显得到缓解，拉动了相关产业的快速增长，对国民经济起到了重要的推动作用。1998年，为确保国民经济持续、快速、健康发展，中央作出了加快包括公路在内的基础设施建设的决定，预计今年全年公路建设投资规模将达到1800亿元。要合理安排这些投资，使其充分发挥投资效益，避免重复建设、盲目建设，就需要对公路工程项目从立项、设计、施工、运营全过程进行严格的质量管理。但是，当前在实施全过程的质量管理中，有一个环节往往被忽视或不重视，这就是风险管理。目前公路项目风险管理还只侧重于项目后期，在项目前期之所以没有进行风险管理，一方面是由于国家项目管理程序中没有风险分析这部分，另一方面就是业主不重视，没有意识到风险分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于项目科学决策。公路工程项目从立项到运营都存在着风险，对项目全过程实行风险管理，可为项目创造平静、稳定的工作环境。
二、风险管理程序
1、风险识别
识别风险首先要对风险因素进行分解，构成风险结构层次图(公路项目的风险结构如图)，然后运用反向思维把不利因素找出来，从反向角度来论证，最后，通过对项目进行后评估不断积累经验，加强风险识别的准确性。
2、风险估测
我们把风险定义为不利事件发生的可能性，可见风险的大小与出现不利结果的概率大小成反比。但仅以实际结果的概率大小来衡量决策风险大小是不够科学的，实际上决策的风险大小，还与它的可能结果的概率分布密集程度有很大关系。一般可以用标准离差和变异系数来描述概率分布的密集程度，公路项目风险估测也就是先计算出某一指标的期望值，然后再计算其标准离差和变异系数，具体计算如下：
n
E=∑Ei·Pi
i=1
式中：E-损益期望值；
Ei-与第i种情况相联系的损益指标值；
Pi-第i种情况发生的概率。
式中：б-标准差。
标准差越小，概率分布就越密集，有关方案的风险性越小。
CV=б/E
式中：CV-变异系数。
变异系数越大，该方案的相对风险就越大。
3、风险分析
在公路项目中，仅仅利用风险估测的三个参数来为风险管理提供依据是远远不够的，还需要结合公路项目的特点进行进一步的分析，即风险分析。风险分析就是以风险估测的三个参数为基础，对具体的公路项目评价模式进行适当的数学处理，使之能反映风险因素的过程。公路项目前期工作，即公路项目可行性研究中，评价模式为计算项目净现值、内部收益率、投资回收期等评价指标。风险分析也就是在这些评价指标中加入风险因素。
公路工程可行性研究报告中包括不确定性分析，不确定性分析不等于风险分析。不确定性是指人们在事先只知道所采取行动的所有可能后果，而不知道它们出现的可能性，或者两者均不知道，只能对两者做些粗略的估计。不确定性是难以计量的。风险是指给行为主体带来失败、损失后果的可能性以及每种后果出现可能性的大小。风险是有概率可以计量的。通常在可行报告中只对投资及效益进行敏感性分析，敏感性分析只能告知某种因素变动对经济指标的影响，并不能告知这种影响的可能性有多大，如果对各因素发生某种变动的概率，事先能够客观地或主观地给出，就可以借助风险分析帮助决策。
4、风险处理
风险处理就是根据风险估测以及风险分析的结果，为了避免或减小风险而对项目风险采取的措施，一般来看，主要有以下几种方式：对损失大、概率大的灾难性的风险要避免，即风险避免；对损失小、概率大的风险，可采取措施来降低风险量，即风险降低；对损失大、概率小的风险，可通过保险或合同条款将责任转移，即风险转移；对损失小、概率小的风险，可采取积极手段来控制，即风险自留。
三、公路项目风险分析的方法
对投资项目进行风险分析的方法很多，结合公路项目的特点，本文重点讨论概率法、调整折现率法这两种方法，并在概率法中举了一个算例。
1、概率法
概率法是假定投资项目净现值的概率分布为正态的基础上，通过正态分布图象面积计算净现值小于零的概率来判断项目风险程度的决策分析方法。
应用概率法进行风险分析有两个条件：一是项目净现值的概率分布为正态，二是每年的现金流量独立，即上一年的现金回收情况好坏并不影响下一年的现金回收。
公路投资项目基本符合以上两个条件，因此可以用概率法进行风险分析。下面结合一个算例详细介绍这种方法。
假如一个收费公路项目，工期为两年，每年投资4亿元，总投资8亿元，项目建成后20年内每年的收费额(现金流量)取决于当年交通量的大小，共有三种可能性，见表。
(1)期望净现值的计算
采用概率法时，为了让风险不反映在期望净现值上，而是反映在项目现金流量标准离差上，也就是反映在净现值的正态分布图象上，计算期望净现值的折现率就应该用无风险折现率。具体计算用下式解决：
n
E(NPV)=∑E（Yt）/（1+i）t
t=10
式中：E(NPV)-期望净现值；
E(Yt)-各年的年期望现金流量，按公式(1)计算；
i-无风险折现率；
t-时间序列。
本例无风险折现率i取10%。经计算，本例期望净现值E(NPV)=4713万元。
(2)现金流量标准离差
项目现金流量标准离差，就是项目寿命周期内各年现金流量标准离差，按无风险折现率折现的现值平方和的平方根。
式中：б-现金流量标准离差；
бt-年现金流量标准离差，按公式(2)计算；
i-无风险折现率；
t-时间序列。
经计算，本例现金流量标准离差б=4160万元。
(3)净现值小于零的概率的计算
在假定净现值为正态分布的基础上，可以根据期望净现值和项目资金流量标准离差，算出净现值小于零的正态分布图象面积，即净现值小于零的概率。投资者就可以按照自己对风险的容忍程度，根据这一概率决定项目的取舍。
本例先按下式计算正态分布的Kα值，即期望净现值相当于项目现金流量标准离差的个数：
Kα＝E(NPV)/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根据Kα值从正态分布表中查出正态分布图象左边尖角部分的面积，即净现值小于零的概率Pb。从正态分布表中查得Pb=0.1292。
项目采纳与否，要看项目投资者是否愿意为了取得4713万元的净现值而甘冒净现值小于零的可能性为1292%的风险。
2、调整折现率法
在对项目进行财务评价时，通常是采用银行中长期贷款利率作为财务折现率，由于银行贷款利率并不能准确真实地反映资金的时间价值，更不包含投资风险要求超过资金时间价值的部分，所以用银行贷款利率当折现率是不合适的。
按风险调整折现率法就是将项目因承担风险而要求的、与投资项目的风险程度相适应的风险报酬计入资金成本或要求达到的收益率，构成按风险调整的折现率，并据以进行投资决策分析的方法。
该方法的关键是确定风险折现率，具体计算由下式解决
K=i+b·Cv
式中：K-风险折现率；
i-无风险折现率；
b-风险报酬斜率；
Cv-变异系数，按公式(3)计算。
无风险折现率i就是加上通货膨胀因素后的资金时间价值，西方投资机构一般取政府债券利率作为无风险折现率，我们可以加以借鉴或简化地按中长期贷款利率作为无风险折现率。
风险报酬斜率b，可以参照以往中等风险程度的同类项目的历史资料(可以在公路项目后评价工作中做这项工作)，按下式计算：
b=K-i/Cv
式中符号同公式(7)，K、i、Cv值为以往同类中等风险项目的参数。
按风险调整的折现率一经确定，就可以用它计算项目的净现值、内部收益率等经济评价参数值，具体计算不再赘述。
这种方法概念清晰，计算简单。缺点是把风险报酬与时间价值混合在一起，风险随着时间的推延而被人为地逐年增大，这样处理与公路项目的实际情况有出入，因此用这种方法计算的结果仅可作为公路项目投资的一种参考。
项目风险管理论文范文3
一、4G项目工程建设具体特征
项目是企业用来执行大范围的、相对一次性的业务流程的临时性组织。具体说明项目是项目导向型企业为实施相对一次性的、短期到中期的具有战略意义的、中到大规模的业务流程的临时性组织。中国通信企业在建设4G项目工程中，工程实施符合大型项目特征。投入资金超亿元计，历时时间12个月以上，组织参与者5-7个领域（含外部合作者），内部资源至少500个内部工作日，项目覆盖面10-30个城市。4G网络建设中，具备施工资质的企业有华为、中兴、普天、大唐、烽火、鼎桥等，国外有诺基亚、爱立信、英特尔等。按照工信部规定每个城市4G基站建设不论移动、联通还是电信，都要引进三个到三个以上施工企业，以保障工程在正常有序竞争中进展，不允许因垄断企业出现而降低工程建设质量。中国4G建设早在2012年开始在定点城市建设实验网，2013年在中国14个城市进行第一批一线城市建设，2014年进入第二批大规模二线城市建设。我们中国4G网络采用自主标准体系的TD-LTE建设，处于世界领先水平，具备中国自主行业标准，对中国民用通信行业的稳步快速发展作出巨大贡献。从中国移动主推TD-LTE技术、中国电信、中国联通将TD-LTE/LTEFDD混合组网建设，三大电信运营商2013年二期工程招投标标的来看，中国整体4G网络工程建设将投入1000亿元；从投入资金上看，是中国通信事业发展中建设资金投入最高的工程；从工程建设时限上看在12-15个月建设完成并投入使用；从参与企业看，是由多家企业竞争而形成的庞大项目工程体系，将带动数万从业人员。中国4G通信网络建设对任何一个公司来说都是难得的战略机遇期。从整体的4G项目工程进展来看，重要具有以下的项目工程特征：首先，中国自主研发TD-LTE通信技术标准，在世界范围内不再依赖外国，形成具有中国竞争力的通信技术，以此来争取世界份额。中国政府大力支持4G项目建设，积极推进4G工程进程。TD-LTE技术能否成为全球4G主流技术，主要问题在于是否能在1-2年间成为商用主导。在工程施工过程中，施工质量、工程时限是关键。其次，国内4G施工设备供应商实力强，竞争激烈，是施工企业一次难得的企业发展战略机遇期。4G项目工程建设综合考量一个企业的实力，从技术研发、团队建设、具体施工到网优运维，而待网络成熟后，移动终端、内容提供商及运营商也会随之获得发展机遇，实现业绩提高。4G在改变运营商竞争格局的同时，也使得产业链上的投资机会各有所异，未来谁能在竞争中脱颖而出，已成为行业今后最具有悬念的预判。
二、项目管理风险控制与应对
4G工程是由每个工程施工单位来进行的子项目工程组成。这样投资巨大、技术含量高的项目工程，要对项目管理进行深入的分析论证，充分认识到项目管理的科学性、严肃性、计划性，对项目管理中可能出现的各种项目管理风险要有深入明确的认识，并细致分析风险，如风险识别和评价、风险政策、风险控制、风险应对等。
1.风险的识别
在大型4G项目工程建设中，利用已有的项目建设经验对其展开调研。项目营运风险主要由不健全或失败的内部流程、员工、系统或外部事件所导致的直接或间接的损失的风险。对4G项目工程营运风险有以下的认识：首先，项目建设过程风险。4G项目工程招投标结束后进入到实际工程期，项目建设过程的一大重点是项目时间。项目一定是在某一具体时间内完成。在时间轴上，展开项目过程，人员组建设备进入组装调试培训交维项目完成。项目完成的时限性由项目合同相关条款规定，直接影响工程效果，随之产生项目过程风险。其次，项目建设员工风险。项目组织中，团队成员的专业技术、协作精神、风险意识，是项目建设成败的关键。项目经理职能作用的发挥，项目内部成员人员配备，技术培训，良好企业文化，在共同目标下努力实现项目保质保量完成。这其中员工的约束力、技术能力，以及对团队是否忠诚等，是存在的员工风险。第三，项目建设系统风险。4G大型项目建设中，项目组的工程实施是由强大的企业团队力量为后盾，这包括企业的技术研发、产业部、销售部、工程部等部门的通力协作。多部门协同运作过程中的信息传递、各种沟通联系处理、及时反馈改进等，使项目工程建设各个环节存在系统风险的可能。第四，项目建设业务风险。4G工程由多家网络供应商承办，实力雄厚构成了一个多元化竞争态势。本企业的业务风险主要来自外部因素的影响。整体4G网络供应商的各项实力如核心技术、市场开发运作能力、项目施工建设实力等，在共同业务平台上被展露无遗，这是各公司综合实力的比拼。这些情况对公司声誉和品牌树立及全公司长远发展战略都有影响。
2.风险评价
项目工程建设存在的风险因素较多，对风险有全面认识和预估十分重要，对风险因素进行科学有效评价，将风险预估做到清晰量化，保证项目工程效益最大化。对于风险的评价，我们可以根据有关学者的研究成果来进行分析评价。现行企业风险管理中，较常用的风险评价方法有风险收益法、风险价值法、压力测试法等。对于项目风险的评价方法很多，每种方法有其适用范围，根据具体项目风险评价内容，选择适合的评价方法，综合运用各类风险评价，形成适应项目营运机制的项目评价体系十分重要。对项目管理相关人员进行培训，采用管理人员易于理解掌握的风险评价方法和风险评价表述，以适应项目管理中对营运风险的正确把握和处理，帮助管理人员制定出保障项目工程高品质进行的工程决策。项目工程进行中，风险管理是一项系统工程，要形成一整套联动机制。从事前的针对风险识别内容，依据相关风险评价方法，确立与4G工程建设相适应的风险评价体系。如果项目工程建设中出现风险，积极依照危机应变程序展开工作，做好危机善后，将损失降到最低，并且对现有风险体系进行评估调整，避免再次出现风险。
3.风险控制
针对4G工程特点，我们对项目工程建设风险进行分析识别，更好地控制风险要构建风险评价体系，以便进行良好的风险监测。技术层面上，运用适合4G建设的风险评价法。管理层面上，组建以项目经理为负责人的项目风险管理机构。针对风险内容进行全员培训，以加强风险意识。4G项目工程建设中，全体项目成员同时也是风险责任的承担者。从工作内容、工作职能、工程项目实施上，具体内容明确各项要求。项目实施过程中，严格控制项目质量，保证工作效率，确保工程在合同规定内完成。4G项目建设条件艰苦，只有团队协作才能保证工程顺利进行，各个员工分管工作项目多任务重，工作压力大，必须加强项目组内员工的培训，以适应高强度工作环境。运用良好的激励机制，发挥企业文化强大凝聚力，提高对团队忠诚度，降低员工流失风险。4G项目建设是团队协作工程，项目组是一个企业的代表，必须依靠企业强大的技术实力、人力和财力等，多部门协同配合，针对问题及时快速高效处理。4G项目工程建设竞争激烈，项目组是企业竞争的急先锋，在短兵相接的红海中，企业应给予项目组最大的支持，从各方面帮助项目组控制营运风险，树立起企业优质的信誉，体现企业实力。
4.风险应对
项目风险管理论文范文4
1．1立项审批风险BT项目立项审批涉及到城市规划和项目建设规划、征地拆迁、环境保护等，不管哪一方面和哪一环节出现问题都可能影响到项目的审批，给投资建设方造成影响或损失。所以，投资建设方在签订BT项目合作合同或协议前，应对拟承担的BT项目进行全面的了解，在掌握实际情况的前提下，确保BT项目的回购方式和回购资金来源得到政府、人大和有关行政部门的批准，并具有合法性和可操作性，以及有关支撑性文件做保障，不然，一旦出现问题就会给投资建设方带来难以挽回的损失。
1．2投融资风险产生投融资风险的主要原因集中在投融资方案的可行性和融资成本上。投融资方案的可行性主要看投资建设方的综合实力和所承担的项目能否满足贷款要求，并在项目正式签约前确定贷款意向和备选融资方案，以及超出预计投资的应对措施。否则，在项目实施过程中一旦发生资金不到位，就会影响工程进度，甚至停工或解除合同，投资建设方不仅要承担违约责任，还会给企业造成不良影响。所以，投资建设方应有相应的预防和应对措施尽量降低资金不到位的风险。融资成本变化引起的风险主要表现在投资建设方对影响融资成本的利率等经济政策的预测，投资建设方可通过融资协议锁定融资成本，或在项目协议中约定分散这一风险的措施，以降低融资成本变化引起的风险。
1．3工程建设与管理风险工程建设与管理风险主要表现为合同管理和成本管理不到位、工程质量达不到合同要求，增加了项目成本或工程延期。其中的合同管理和成本管理是投资建设方进行工程管理的核心问题之一，他直接关系到项目的投资收益。投资建设方应在合同签订前对项目实施方案和造价、设计变更、价差调整、风险包干费、违约责任等，进行全面了解和深入的研究，看是否存在某些方面的问题，如果存在，能够预先解决的预先解决，能够预防或回避的应制定相应的对策和措施进行预防或回避，避免签订合同时对存在的问题不了解，再加上项目实施过程中产生的其他预想不到的问题，这样就会影响投资收益。项目成本包括施工成本和管理成本，施工成本可在项目造价的基础上通过分析来确定;管理成本则需要通过建立完善的管理体系，通过动态调整进行控制。工程质量是决定项目建成开通后能否顺利移交的关键，所以需要加强对工程实施过程中的工程质量管理和控制，以达到设计要求。发生工程延期，也会影响到项目的实施成本和投资回收，其原因是多方面的(如征地拆迁、设计变更、工程管理水平、自然灾害等)，但较为突出的是征地拆迁工作带来的风险。因为投资建设方一般不具备承担征地拆迁的主体资格和条件(此项工作一般由政府或业主单位负责完成)，很难控制征地拆迁的进度。另外，征地拆迁涉及土地征用补偿、安置补助、房屋拆迁补偿、青苗补偿、管线迁改，以及政府部门收取的各项与征地拆迁有关的费用，并涉及到多方的利益，实施过程十分复杂，经常会出现因补偿不到位或补偿不合理导致抗拒拆迁、堵工等现象，难以按计划完成任务。这将影响到施工进度，严重时甚至引起工程停工，从而增加工程成本。为此，投资建设方应在签订BT项目合同前，全面调查了解影响征地拆迁工作的各种因素和条件，通过风险分析做出评估和预测。并在BT项目合同中明确由于政府征地拆迁等工作延迟导致的投资建设方损失的补偿方案，从而控制和转移工期和成本方面的风险。
1．4项目回购风险市政BT项目的回购风险主要集中在政府的履约上，而政府履约回购取决于政府的信用度和政府的财政能力。所以投资建设方需要调查了解项目所在地政府在实施同类项目时的履约情况和信用度，选择政府信用度较好的区域项目来实施。项目所在地政府的财政能力主要看财政收支情况，如果政府财政收入逐年稳步增长，说明财力较好，项目回购风险就较小;如果政府负债过多或回购资金准备不足，则项目回购风险就较大。项目回购是否有明确的资金来源、回购资金是否纳入当地财政预算、是否充分获得有关部门的审批、政府换届等因素，也要纳入项目回购风险的评价范围。故在进行回购风险分析时，除了对政府履约能力进行评价外，还要对回购担保进行分析，如政府回购以土地抵押作为担保，此时土地用途是否合法、抵押价值是否满足合同金额要求等，都应聘请专业机构进行调查与评估。
2BT项目的风险管理与控制
市政BT项目一般建设周期较长，一方面存在着不可预见的自然、经济、社会的影响因素，同时也存在人为管理不当造成的管理失控和管理缺失等因素，这些都是BT项目投资建设方面临的风险。因此，在BT项目建设的整个过程中，要针对以下几种情况进行风险管理和控制。
2．1应具备投融资能力和综合实力承担市政BT项目的投资建设方具备投融资能力是进行项目建设的首要条件。同时在决策前还应根据自身的工程管理水平和能力、技术水平、机械装备水平和综合实力来选择项目。在此基础上，还应聘请专业人员或机构对项目进行前期调研，选择熟悉的专业领域，优先考虑经济发达地区和诚信较高的政府负责的标志性建设项目，并具备政府主管部门批准的立项、环境评估等一系列合法文件。项目工期要合理，投资额度在可承受的范围内。
2．2加强潜在的合同风险控制在工程建设中合同管理是工程管理的重要内容之一，加强对合同的风险管理和控制更是重要。所以，对要承担的BT项目所涉及到的承包范围、工期和质量要求、项目造价、设计变更、工料机价差、计价依据、违约责任、投资回收及不可抗力风险等，都要在合同中约定。目前，大部分市政BT项目实行政府审计后定价，投资建设方应特别注意审计存在的风险，在开工前应先与政府或其授权部门(单位)确定项目造价;同时在签订合同时要求政府或其授权部门(单位)提供足额的回购担保或抵押，以免影响投资回收;其后还要依据法律法规和合同的有关约定，对可以进行专业分包、劳务分包的，及时办理分包手续。与分包商签订分包合同时，应注意风险的转移与控制。
2．3加强项目成本管理BT项目成本受工料机价格变化、工期迟延、利率变化、环境条件和施工技术水平等方面的影响。所以，要采取以下对策和措施，加强对项目成本的管理和控制，创造良好的经济效益，实现利润目标。(1)针对项目特点、建设规模、施工难度和工期要求，建立责权利相结合的成本管理体系，充分调动参建人员开展成本管理的积极性和主动性，为成本管理献计献策。(2)树立全员的经济意识，在项目施工过程中时刻牢记节约成本。(3)采用科学、先进适用的技术措施，在确保施工质量达到设计要求的前提下，尽量降低工程成本。(4)正确处理工期措施成本和工期损失之间的相互关系，在确保工期达到合同要求的前提下，尽量降低工期成本，切不可为了抢工期赶进度，增大项目成本。(5)针对项目特点，制定项目成本管理办法，使项目的成本控制有法可依。(6)项目的实施要以合同或协议为依据。另外，要根据BT项目合同约定的计价方法，对合同价格进行计算，对建设工期、质量标准等提出要求并实施管理。并按当地政府和设计单位提供的设计资料完成施工任务。控制好施工过程中的施工成本。
2．4加强工程质量管理BT项目建设质量关系到建成开通后能否顺利移交及投资成本效益的收回，所以BT项目建设一般都以投资建设方总承包方式承建。可在项目实施过程中会按合同的有关约定，将有关分部分项工程分包，如果对分包商的施工业绩和施工水平、技术力量、机械装备、管理手段等市场准入把关不严，分包后不能按计划要求和工序开展施工;采用的材料质量不合格、混凝土浇筑质量差;桩基承载力达不到设计要求等，这些都会导致各种各样的工程质量风险。另外，部分设计方案不合理，采取的技术措施不得当，建设过程中的某些技术难题不能及时得到解决等，也会导致工程质量风险。为此，投资建设方应强化参建人员的质量意识，除提高施工人员的技术水平外，还应加强材料质量管理，施工过程管理，进行跟踪检查，并通过采用新技术、新工艺确保工程质量。
3结束语
项目风险管理论文范文5
1合同管理风险的主要表现形式
合同管理风险隐含在整个合同的订立、履行、变更或转移、终止的全过程，主要集中体现在履行阶段。按照合同管理的性质，可将合同管理风险分为可控风险和不可控风险、内部管理风险和外部环境风险、直接管理风险和间接管理风险等。准确把握合同管理风险的类型，分析产生的原因，切实采取有效的防范与控制措施，是降低合同风险的有效途径。
1.1可控风险和不可控风险
按照风险防范控制的等级划分，合同管理风险可分为可控风险和不可控风险。可控风险是在合同管理过程中，通过实施规范化的流程管理，进行信用风险评价、履约风险评估、合同争议解决、合同解除管理等，最大限度地规避或降低风险。不可控风险是指由于受宏观经济环境、政治、政策、法律以及自然灾害事故等因素影响，造成合同不能正常签订、履行。
1.2内部管理风险和外部环境风险
按照风险防范控制的范围划分，合同管理的风险可分为内部管理风险和外部环境风险。一般情况下，合同管理的客观风险受经济环境、法律法规、合同条件以及国际惯例等制约和影响，其风险责任是合同双方无法规避的。而合同管理的主观风险受内部和外部主观因素的影响，很多是可以规避的。内部管理风险是由于合同管理制度不健全、流程管理不规范、监督不到位、人员素质较低等因素，造成在合同签订、履行、变更或转移、解除过程中存在风险，这种风险可导致企业经营决策失误或带来巨大损失。外部环境风险是由于合同对方信用等级较低、不正当竞争以及财务状况不佳等因素，造成的蓄意欺诈或违约导致合同管理风险。1.3直接管理风险和间接管理风险
按照风险防范控制的责任划分，合同管理的风险可分为直接管理风险和间接管理风险。直接管理风险是企业自身在直接参与合同管理全过程中，由于在合同评审、履约、变更或转移方面存在管理不规范、制度机制不健全、监督不到位等因素，给合同管理带来的直接风险。间接管理风险是企业自身在间接参与合同管理的全过程中，由于合同中的联合体成员、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履约、变更或转移、终止等方面存在的管理风险。
2合同管理风险的成因分析
合同管理风险贯穿于合同的签订、履行、变更或转移、终止等各个环节。导致合同管理风险的主要原因可分为外部环境因素、风险防范与控制意识因素、合同管理制度因素和人员素质因素。
2.1外部环境因素
外部环境因素是导致合同管理风险的客观因素，主要涉及经济环境变化、政策和法律法规调整、自然灾害事故等不可控因素。经济环境变化因素受国际经济全球一体化、市场经济发展和政治、社会形势等影响较大，只能提前进行预测和进行必要的风险规避。政策和法律法规调整因素主要是国家根据经济社会发展形势，对宏观经济政策、财政政策、货币政策和现行法律法规的适当调整，调整的内容、时限、幅度可在一定范围内搜集和预测，相对经济环境变化风险可控程度高。自然灾害事故因素偶然性较强，很难提前进行预测，在合同签订和履行中，可通过风险转嫁等进行分担。
2.2风险防范与控制意识因素
风险防范与控制意识因素是导致合同管理风险的主观因素，主要涉及对合同的风险意识、法律意识、责任意识等因素。风险意识因素是对合同隐含的风险认识和重视程度不够，缺少必要的风险防范与控制措施。如在合同中经常出现责权利不平衡，罚责不对等的情况，使承包方在苛刻的条件下，被动地承受质量、付款、索赔等方面的诸多风险。法律意识因素是在合同的签订和履行全过程中，对现行的法律法规掌握不深，重视程度不够，对合同条款未做仔细推敲，未按现行政策和法律法规签订和履行合同，不能有效地规避合同法律风险。例如：一些建筑工程在开工后再补签合同，存在制的认识程度不高、责任意识淡薄，造成风险防范与控制措施失灵，给合同管理带来风险。
2.3合同管理制度因素
合同管理制度因素是导致合同管理风险的关键因素，主要涉及合同评审制度、成本核定制度、工程款支付制度、结算管理制度等因素。合同评审制度因素是各部门在合同评审中未按评审程序、内容、标准、时限等进行评审，致使合同不能正常签订或存在履约风险。成本核定制度因素是未按成本核定制度进行成本分析、核定，造成经营风险。工程款支付制度因素是一些单位未按合同条件支付工程款或随意挪用工程款，对各类分包分供合同的付款不能加以有效控制，导致合同履行存在风险。结算制度因素是由于结算制度不完善，不能及时对已竣工项目进行结算；对以往项目不能及时进行清理、核查数据；监督管理工作不到位等，导致结算不能顺利进行，合同履约不能圆满完成。
2.4人员素质因素
人员素质因素是导致合同管理风险的重要因素，主要涉及人员的知识结构、能力水平等因素。知识结构因素是合同管理人员由于知识结构单一或对经济社会变化的敏锐性不强，缺乏对国际国内经济环境变化、政策和法律法规等的准确分析、预测，造成合同在签订和履约过程中存在一定风险。能力水平因素是合同管理人员未能发现合同中条款不合理的风险；发现问题，但未提出合理性改进意见的风险；起草合同人员未采纳合同审核人员提出的合理化建议的风险等，致使合同管理过程中存在风险。
3合同管理风险防范与控制措施
在合同管理的实践中，建立健全合同管理风险防范与控制体系可以有效降低合同风险、提高经济效益和实现科学化、制度化管理。合同管理风险防范与控制体系可分为合同流程管理体系、合同文本体系、信用评价体系、风险预警体系、信息化管理体系、人才培养体系等内容。
3.1建立健全流程管理体系
合同流程管理一般由合同调研、策划、谈判、拟定合同文本、审核、签订、履行、变更或转让、终止、存档等环节构成。明确流程管理各个环节的责任主体、目标任务和工作措施，确保每个环节有制度、有落实是合同管理的重要内容。实施对合同的全过程监管，就要在合同的准备阶段、签署阶段、履行阶段和履行后管理阶段，指定专人进行监管，开展综合评价，以确保签约合同主体合法、内容合法、合同表示真实、条款完备、表述规范、签订手续和形式完备，能有效防范与控制合同风险，实现合同流程管理的制度化、规范化、标准化。
3.2建立健全合同文本体系
合同文本风险是指合同条款不合理的风险。主要表现在合同条款存在的不合理、不完整、不严密；合同内容违反法律法规等方面。控制风险的主要方法是严格执行评审制度。因此，要根据国家规范化合同示范文本，综合考虑合同的类型、管理方式等不同要素，建立本单位的合同标准文本体系。并密切关注国内外有关合同文本的发展变化，进一步理顺管理体制。同时，拓展思路，及时补充完善合同文本体系，力求与生产实际紧密结合，使合同管理与投标报价、成本核定和结算管理有机结合在一起，最大限度地发挥合同管理的作用。合同管理人员须认真仔细地对各个业务单位报送的合同进行审查、把关，严格做到“四不”标准，即：不规范的合同不加盖公章、不合法的合同不加盖公章、不经审核的合同不加盖公章、有巨大经济风险的合同不加盖公章，才能从源头上避免不完善合同的发生，切实提高合同签订的准确率。
3.3建立健全信用评价体系
建立健全信用评价体系是使合同双方增强互信、加强合作、确保合同签订和履行顺利进行的平台。为此，应建立并完善分级信用等级制度，对合同当事人的组织机构、经营现状、财务状况等情况进行信用评价，划分等级，建立合同对象的商业信用档案等，并纳入日常动态管理。在合同签订和履行的过程中，对于信用良好的单位可给予优先考虑，反之，则从严掌握。
3.4建立健全风险预警体系
实施合同管理全过程风险预警是降低合同风险的有效途径。为此，应建立并完善风险评估制度，通过对合同对象的信用等级进行分析，在合同的签订、履行等全过程分阶段进行风险评估，以及时发现风险隐患，并实行分级分类预警，果断采取积极有效的应对措施。要建立信息会商制度，通过对合同管理过程中的风险评估，对发现的风险隐患，会同有关部门进行集体会商，研究防范和控制措施。在实践中，对各单位合同中潜在的风险、条款的合理性以及收益情况进行认真负责的评判，特别是对所报收益过低、甚至是亏损的项目应要求其找出问题的根源和风险之所在，提出有效的解决办法，并上报详细的报告，对如何化解风险进行详细说明，以最大限度地预防和减少风险。要建立风险跟踪制度，对发现的风险隐患，在合同管理的过程中，要实时跟踪、反馈和预警，努力降低合同风险。
3.5建立健全信息化管理体系
建立健全信息化管理体系是有效控制成本、降低风险、提高效率的重要手段。信息化管理体系可包括定管理、项目施工预算管理、项目结算管理、项目成本风险管理等内容，可通过互联网或单位内部局域网实现各单位的互联互通，实现数据的实时更新，全面掌握合同管理的全过程。信息化管理体系的推广实施，在一定程度上能够解决执行力差、管理人为因素大的问题，能够有效实现过程管理控制，适时反映合同管理状况，最终达到对合同管理过程加以控制的目的。
3.6建立健全人才培养体系
加强人才培养体系建设是确保合同有效管理的重要前提。为此，应建立并完善专业人员选拔任用机制，坚持公开、公平、公正的原则，选拔熟悉国家政策、法律法规知识，以及具有合同管理和信息化专业技能的优秀人才从事合同管理工作，以切实发挥人才在合同管理中的主导作用，推进合同管理工作的有序进行。要建立专业人员培训机制，注重对德才兼备人才的培养。要适时举办国家政策、法律法规培训，并定期举办合同管理经验交流会，或与咨询单位合作进行合同的研究、实践；定期举办各类专业知识培训，采取知识竞赛、典型案例分析等灵活多样的形式，进一步拓展专业人员的思路。要建立专业人员考核机制，对合同管理人员的专业知识、责任意识、风险防范与控制能力、合同履约情况等进行科学有效的考核，逐步提高专业人员的综合素质，并在整个管理系统，营造重视合同管理、尊重人才的氛围，为合同管理的有效实施提供人才保障。
项目风险管理论文范文6
关键字：全球化；多元化；风险管理；前兆性因素；虚拟现实；岗位职责
一、前言
随着我国纳入全球化的深度、广度和纬度不断增加和深化，现实世界与虚拟世界的相互连接碰撞，各种社会关系趋于多元化、复杂化、立体化和泛关联化，组织和人、自然界和模拟现实的网上世界面临现实和虚拟世界的各种突发风险，例如，2003年的非典；2005-2006年间的禽流感。尤其是在“非典”的初期，我国社会和政府在突发的灾难面前极力掩盖的惊慌失措和“善意”的谎言交织并行，错过了最初最佳的宝贵的治理时间。酿成影响巨大的灾难。但在2005-2006年间的禽流感，我国各级政府经过“非典”的历练，积极防御和主动配合，禽流感在我国得到很好的监控和掌握下，在全世界取得赞誉。风险管理的概念正在逐步深入我国各个层面。但是，这与我们面临的实际各类风险现实相比，我们应对风险的管理能力和水平还相差很远，为了尽快提高我们的风险管理能力和水平，我们应该将基于预防的风险管理引入全社会的各级工作岗位的职责中去，使得全社会的每个工作岗位职责都建立在基于预防的风险管理体系之下，监控着每个工作角度的可能出现的有关每个工作职责范围内的前兆性风险因素，使得社会中大部分风险能够得到前置的监控，从而化解和减小风险，减少灾难的发生、人民生命财产和资源的浪费。
风险管理起源一战后的德国；1931年美国管理协会首先倡导风险管理，以学术会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题。50年代起风险管理问题在美国工商企业中引起重视并得到推广，并逐渐展开了理论探讨和一些大企业的初步实践。1963年，美国的《企业的风险管理》一文，引起欧美各国的普遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险管理率先成为企业管理中一门独立学科。（2）
二、全面理解风险的概念
风险管理是从科学的角度看待风险，以科学的手段，为了防止风险的结果出现，对可能发生风险的各种前兆因素进行预测、识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综合。
全面正确理解风险定义，应注意以下几点：
（1）风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人的主观意识的客观实在，风险是无处不在、无时没有的。人类只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，但不能也不可能完全消除风险。
（2）风险管理是为了预防风险发生，对风险发生可能的前兆因素进行预测、识别、评估、分析、处置等环节组成的，是通过计划。组织、指导、控制等过程，通过综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标的。
（3）风险管理以选择最佳的管理技术为中心，可以体现成本效益的关系；风险管理的目标是以最低的成本实现最大的安全保障。（2）
（4）本文所涉及的是整个社会的大视野下各个个体基于预防的风险管理体系概念，可以促进社会良性循环可持续发展宽泛的风险管理。人们通常所说的风险管理是狭义的风险管理，即专指企业风险管理。
（5） 风险与行为相联的，个人、群体或组织的行为。不与行为联系的风险是危险。而行为受决策左右，因此风险与人们的决策有关。
（6）客观条件的变化是风险的一个重要成因，尽管人们无力控制客观状态，却可以从科学的角度看待风险，以科学的手段，认识并掌握客现状态变化的规律性，对相关的客现状态作出科学的预测，这也是风险管理的重要前提。
（7）风险的正负偏离。风险是指可能的后果与受体发生多种多样的负偏离，且重要程度不同，需要根据具体情况加以分析，风险管理强调控制负偏离；现实中也存在正偏离。由于正偏离是人们的渴求，属于风险收益的范畴，因此在风险管理中也应予以重视，以它激励人们勇于承担风险，获得风险收益。（2）
（8）风险管理的概念外延很大，风险管理的主体和受体可以是自然界物质实体，即人类社会、动植物和天体地质气候因素等；甚至虚拟世界的网络灾害同样能够引发大的灾难（千年虫、黑客攻击、病毒等）。
（9）具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，可找到大概率事件和小概率事件，用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，科技手段的应用促进风险管理的迅猛发展。
（10） 风险的可变性。各种风险在质和量上的变化，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，在发展每个阶段都可能产生新的风险诱发因素。尤其在大型项目中，由于风险因素众多，风险的可变性更加明显；新出现的一时难以辨别风险诱发因素，使风险的可变性加大增加了风险监控难度。
（11）大型项目中的风险特点是多样性和多层次性。大型项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致，还会相互作用随时衍生新的系统风险，使大型项目在寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界因素交叉影响使风险显现多层次性。
（12）风险的分类。在社会经济活动中，不同的需要、目的、角度、标准和分类，可以划分出各种各样的风险。随着社会经济多元化和复杂化的不断演进，风险的划分类别会不断深化和激增。（3）
三、风险识别与预测
为了预防风险发生，对风险发生可能的前兆因素进行预测和识别是风险管理的基础。风险预测与识别要解决的问题：有哪些潜在的风险因素？这些风险因素会引起什么风险？这些风险的严重程度如何？风险预测和识别就是要找出风险之所在和引起风险的各种前兆和主要因素，再对后果做出定性和定量的估计。
风险预测和识别是风险管理的重要一步，但经常会夸大或缩小风险的范围、种类和严重程度，从而使对风险的评估、分析和处置发生差错，造成不必要的损失。
1.风险识别特点。
风险识别是通过搜集、鉴别、测试初步分析、记录鉴别最终结果计划中风险事件的过程。风险分析是根据事件发生的可能性和结果用于测试已鉴别的风险、孤立风险根源、确定其与其他风险的关系、表述分析结果的技术和系统过程。风险分析的关键在于搜集所需数据。这些数据可由风险管理专家提供，或者根据相似系统进行类推而得。在实际工作中，风险鉴别和风险分析之间没有严格的界限，往往是贯穿风险分析、确定风险等级和风险评估三位一体的整个过程。风险不仅指遭受创伤和损失的可能性；风险识别还牵涉机会选择（积极成本）和不利因素威胁（消极结果）；明确风险存在的可能性，为风险测度、风险决策和风险控制奠定基础。
风险识别包括确定那些潜在的、可能的前兆性风险事件，只有事先识别出这些风险事件并知道它们可能带来的影响，才能应对和处理。因此，风险识别是预防风险和制定风险管理计划的第一步。由于风险管理处于一个动态的环境中，随着时间的进展原先可能导致风险的机会和条件或许已经不复存在，而新的机会和条件可能发生，因此风险识别不是一蹴而就的事情，需要在风险管理过程中随时关注可能导致风险出现的前兆性风险的蛛丝马迹及新衍生出的系统风险因素。（6）
2.对前兆性风险进行预测和识别的方法。
历史资料统计分析法、奖励全员举报法（形成有效的监控网络）、故障树分析、头脑风暴法、系统分解法、情景分析法、检查表法、德尔菲法、SWOT分析技术等方法来识别的风险。（3；4）
风险识别包括识别内在风险及外在风险。内在风险组织能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等。外在风险指超出组织等控制力和影响力之外的风险，如市场转向或政府行为等。
3.风险测度。
度量风险大小不仅要考虑损失或负偏离发生的大小范围，更要综合考虑各种损失或负偏离发生的可能性大小，即概率。概率分为客观概率和主观概率。客观概率是指用科学的数理统计方法，推断、计算随机事件发生的可能性大小，是对大量历史先例进行统计分析得到的。主观概率是当某些事件缺乏历史统计资料时，由决策人自己或借助于咨询机构或专家凭经验进行估计得出的（虽是主观概率也是在长期实践中得出的，并非纯主观意想）。风险测度主要难度在于科学地运用统计学确定主观概率和确定随机变量的概率分布以及期望值和方差等参数。
4.定性测度。
定性评估是将风险识别过程中识别出的各种前兆性风险促成和演进因素，定性的评价已识别出的各种前兆性风险促成和演进因素的影响和可能性大小，排列划分为高、中、低三档。低风险是发生的可能性低，发生后对风险的影响微弱，具有偶然性特征，是容易控制的风险因素，这类风险不必采取专门措施来处理；中等风险是发生的可能性比较高，是具现代科技的技术特征新衍生出的有待进一步认识的风险影响因素，控制起来有一定难度的风险，需要进行有效的监控和评审，并应采取相应的现代科技手段或方案来降低风险；高风险因素是发生的可能性很高，其后果将对风险的诞出产生极大影响，运用现有的技术和手段，难以影响风险的演进步奏，有难以逾越的技术和成本瓶颈来遏制风险的诞生。
5.定量测度。
定量分析是量化分析风险的概率及其风险造成可能的后果，估算风险大小及其严重程度的方法。风险定量评估是在定性评估的基础上进行的，对各种前兆性风险影响因素逐项评分的方法来量化风险的大小，即事先确定评分的标准，对预先识别出的风险影响因素打分，得出不同风险的估算大小。
风险评估是根据事件发生的可能性和结果，对于预期的风险事件进行鉴别和分析。风险评估的主要目的是鉴别和分析运行过程中的风险，以便对关键的重点的风险诱发因素加以控制。
6.风险评估中风险与原因的关系。
无论是何种因素，风险管理都要对各要项的执行目标完成程度，以及每个目标的控制方法进行度量，然后进行多级的综合评判，最后得出风险程度。该方法可以与ISO标准分类体系相结合，覆盖和影响风险要素，可以清晰地反映出造成风险的各个原因，要项与目标，目标与控制方法间的对应关系。
7.风险评估包括风险鉴别和风险分析两个方面。
风险评估是在风险识别的基础上对每种风险事件对项目的影响进行定性或定量的分析，并根据风险对项目目标的影响程度对项目风险由大到小分级排序的过程。
风险评估在应用风险评估和风险管理的量化工程实践中。一方面使风险评估在实践中的应用更加完善和趋于成熟；更重要的是，可以依据风险评估和风险管理中所提出的关键环节建立量化的、科学的指标体系。可在企业大框架下整合、梳理现有资源并着重开发适宜企业实际和实践的指标技术，从工程技术的角度支撑我国风险评估和风险管理的实践，为企业风险保障体系建设服务。
目前，处置企业风险的技术仍不够完善，有待进一步研究。
8.风险评估的过程和难点。
风险评估的过程包括风险评估准备、风险因素识别、风险程度分析和风险等级评价四个阶段。风险因素的识别方式包括账本、文档审查、人员访谈、现场考察、辅助工具等多种形式，在风险因素识别的基础上，如何度量风险是一个难点。风险评估通过风险的识别与赋值，威胁评估，弱点评估，现有风险措施评估，综合风险分析等环节，对组织当前的风险现状进行评价，为制定改善风险措施提供依据。（2）
四、计划、测度、评估和分析风险方法
1.制定风险管理计划。
风险管理计划是对风险管理活动的详细表述，需掌握大量的信息资源，对企业运作过程的设计、生产、测试、设备、后勤和管理方面的风险点及其管理做出的规划。风险管理计划的制定是一个反复分析研究的过程，但一旦确定下来，应保持一定的稳定性。在宏观和微观条件发生变化时，也应对风险管理计划进行审查和修正。制定风险管理计划，就能了解和预警运行过程中出现风险因素，也能够有的放矢地采取有效措施，降低风险。
风险管理计划的主要内容包括：确定风险管理目标、分配特定风险区的责任、确定必需的技术专家、描述需要考虑的评估过程和区域、明确选择风险处理方法需要考虑的程序、制定风险等级计划、规定必需的报告和文件种类以及报告包括的内容及其检测标准等。
2.可以利用PFMEA的方法展开，从风险时间发生的可能性、风险发生的严重性和能否有效监控风险发生三方面来定量分析。可以规定从1到10分的等级来评估风险，如果在评估可能发生的风险时，认为它非常不可能发生，得3分，但是一旦发生后果则非常严重，得9分；而且，风险很难控制，得8分，然后把这三个数字相乘，即得到该风险的风险级别。风险级别越高，表示风险越大，需制定相应的措施认真监控。
3.层次分析法是整理和综合主观判断的客观方法，适用于多目标、多准则的复杂评价问题。它可以将复杂的问题分解为阶梯层次结构。然后在比原问题简单的多的层次上逐步分析。可以将人的主观判断用数量形式处理，可以同时处理定量和不定量因素。也可以提示人们对问题的主观判断是否存在一致性。层次分析法强调人的思维判断在决策过程中的作用，通过一定模式使决策思维过程规范化。例如，杜邦分析系统就是首先ROE、ROA、权益乘数和主营业务周转率第一层面的财务分析，再根据需要决定是否对影响净利润、主营业务收入、总资产和股东权益的构成指标展开下一个层面的分析……。
4.灰色系统是部分信息明确，部分信息不明确的系统。财务信息系统就符合灰色系统的特征，因此灰色评估理论适用于对财务信息系统进行安全风险评估。
5.模糊综合评价法是以模糊数学为基础，应用模糊关系合成原理，将一些边界不清、不易定量分析的因素进行定量化，而后综合评价的一种方法。（2）
6.目标评价法。根据风险管理的目标情况（目标是否明确、合理）；再将风险管理的目标与风险结果对照评价；或者风险发生事前与风险发生事后比较法来评价的评价风险发生的危害程度；按照风险危害程度排列指标，用平均先进比较法继续对比鳞选出前列的风险因素；最后按照评分法排列出的风险因素综合评价风险的正负偏离损失和收益。（5）
五、风险控制方法
风险控制的五种基本方法：风险回避、损失控制、风险转移、风险保留和虚拟现实缓解风险。
1.风险回避是对风险极端厌恶有意识地放弃风险行为，以避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，也放弃了潜在的目标收益。所以一般在无能力消除、承担该风险或转移风险，或承担风险得不到足够的补偿；存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低，才会用这种方法。
风险回避有两种含义，一是风险发生的可能性极大，前兆性风险因素事件呈现与其它事件的多重关联性或无法辨别和预测，后果极其严重，又不能控制，感到无计可施，采取主动放弃或改变目标的策略；二通过变更计划，消除风险事件本身或风险产生的条件，从而保护目标免受影响的方法。虽然不可能消除所有的系统风险，但某些特定的风险还是可能回避的。例如，保险公司认为某项目的风险太大，拒绝承保；采用一种熟悉的、而不是创新的方法；避免使用一个不熟悉的分承包商；建筑工程上尽量避开梅雨季节施工等，这些都是风险回避的例子。大多数有冠心病史的患者，如果感觉到呼吸、后背和手臂有些不适及感到心脏的不适（心脏病爆发的前兆性风险因素），就要立即卧床歇息，尽量停止体力和心力的支出，这个休息的决定就是风险回避。
2.损失控制是制定计划和采取措施降低风险损失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率，事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。
3.风险转移在自然界的风险如气候或地质灾害风险可以通过当代高科技手段的转换或转移灾害的来临形式，降低灾害的出现的可能概率等；在人类社会可以通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度，保险转移是使用最为广泛的风险转移方式。
保险和契约风险转移是设法将风险的结果连同对风险进行应对的权利转移给另一方。风险转移本身不能降低风险发生的概率，也不能减轻风险带来损失的大小，只是将风险损失的一部分转移给他人。
从财务的角度看，转移风险的财务责任是风险转移最为有效的方法。转移风险几乎总是会伴有向风险接受方支付风险成本，这类成本包括保险费用、履约保证金、担保和保证费用。或者，可以使用合同方式将某些特定风险的责任转移给另一方。例如，可利用远期金融工具买空卖空来转移风险，购买金融工具的支付是转移风险的成本。风险转移的方法还可以有：出售、分包、保险与担保等。
4.风险保留即风险承担。损失发生灾害受体将以可利用的资源进应付和抵抗灾害主体的侵扰。风险保留可分为无计划自留、有计划自留。
（1）无计划自留。灾害承受体意识不到风险损失会发生时，或显著低估风险损失时，就会无计划应对风险。但当总损失远远大于预计损失，将引起组织或个人的生存困难。
（2）有计划自我保险。灾害承受体预计风险损失会发生，在预计损失发生前，通过做出各种资源安排以确保风险损失出现后能及时获得支持补偿损失。以及积极筹备风险应对措施：包括紧急措施和预防措施，紧急措施是风险发生后采取的应对操作方法；预防措施是为了防止风险出现采取的防范手段。
所以，风险自留是将风险的后果自愿接受下来的办法，风险自留可以是主动和积极的，也可以是被动和消极的。前者是已经有了行动计划和应急方案，当风险事件发生时马上执行这些计划和方案；后者是并没有事先制定风险应对计划，而是在风险发生时，临时采取权变措施来对付风险。
风险自留决不是被动挨打，如果能提前制订应急计划，将会大大减少风险发生时应对行动的成本。如果风险发生后影响巨大，或所选择的方案可能并不完全奏效，那么就应着手编制一个后备措施，后备措施可能包括管理后备措施、研发后备措施、进度后备措施等。（6）
5.虚拟现实缓解风险。就是利用计算机模拟仿真技术可以节省巨大的社会资源和防止失败造成的就巨大浪费，例如，已经比较成熟的高炉冶炼的计算机模拟技术就是在计算机的模拟高炉中可以反复改变炉料的配比，有效地防止各种高炉冶炼的系统风险出现造成的研究事故和浪费；美国之所以同意并推动停止核试验，就是美国已经研制出完全能够模拟核试验的超高速计算机，而能够拥有这样计算机技术的国家很少，美国这个举措真实一举数得。通过虚拟现实可以缓解风险并将风险事件的概率和/或其后果降低到零或可以承受程度，是人类高科技高企的结果。
风险缓解采用的形式也可以是执行一种减少问题的新的行动方案。例如，可以采用更简单一些的作业过程、进行更多的地震实验或工程技术试验、或挑选更稳定的供应方。它可能涉及变更环境条件，以使风险发生的概率降低，例如，增加项目资源或给进度计划增加时间。风险缓解可能需要进行模型开发，以减少由模型放大带来的风险。
如果在风险发生时，早期采取措施，监控前兆性风险促发因素事件，降低风险发生的概率或风险的影响，比在风险发生后茫然无措，错过最佳的反映时机再亡羊补牢要更为有效。但也应据风险可能的概率和其后果，缓解的成本应是与之相配合理的。我们能采取应急措施，就能减轻其后果。例如，汽车里安装安全气囊，就是试图在万一发生撞车事故时，减轻驾驶员和乘客受伤的程度。在涉及有关国计民生的供给中，独家供货是必须考虑的风险，缓解风险就要多开发可供货的渠道，这样，如果其中一个渠道不能时或按规定要求供货，另外一个渠道可以代位，这就是风险减缓。（1）
六、结束语
随着全球化运动、WTO后过渡期的临近结束和社会主义市场经济体制的逐步建立，社会和经济的多元化、复杂化和现实世界与虚拟世界的混成一体化，竞争日益激烈，不确定因素日益增多，社会、网络、自然、政治、经济组织和个人活动的实施都会面临更多的风险，风险损失规模也越来越大，这些都要求加强全社会全方位的工作职责引入风险管理职责。
引入基于预防的全社会全方位的风险管理岗位职责对企业和整个经济、社会都具有重要意义。首先，风险管理能为全社会提供基于预防的日常安全环境，能促进全社会决策的科学化、合理化，能促进全社会经济效益提高，并保障小康社会的顺利实现；其次，建立基于预防的全社会风险管理岗位职责应该是一项长期的、艰巨的、革命性的创举，有利于将风险扼杀在摇篮里；有利于社会资源分配达到最佳组合；有利于减少风险带来的损失及其不良后果；有利于创造出一个保障经济发展和人民生活安定的社会环境；有利于节约型社会的形成。建立基于预防的全社会风险管理岗位职责能对整个经济、社会的正常运转、良性循环和不断发展起到重要的稳定作用。
参考文献
1..张东起赵军号《美军国防采办风险管理》中国科技公众网2005-09-14
2..范红吕俊杰《关于信息安全风险评估指标采集技术的几点考虑》第二十次全国计算机安全学术交流会论文选登20050914
3.杨建平 杜端甫 李鼎《大型工程项目风险管理研究进展》易建科技有限公司网站ebuilds.net 2005-6-18
4..瞿云华《市场监管理论先行》99，8，25《广东工商报》第二版
