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(讯)近日，中国领先的旅游产业研究咨询机构艺恩咨询了《全球在线旅游市场趋势研究报告》，报告指出中国在线旅行市场呈现出三分天下的格局。携程、去哪儿网和Expedia中国各有优势。
从网站流量及企业营收两个指标分析，携程、去哪儿网和Expedia中国均处于市场领先地位。尤其是顺应终端消费者和客户产业链需求的去哪儿网，更是发展迅速。
根据Google DoubleClick AD Planner 2010年6月数据，携程网和去哪儿网进入到全球最受欢迎的十大旅游网站中。按各旅游网站独立用户量排名，分别位列第三位和第七位。去哪儿网是上榜旅行网站中唯一一家未上市的公司。
全球最受欢迎的十大旅游网站中，主要以交易型旅行网站为主。但是以美国Tripadvisor和中国去哪儿网为代表的提供旅游评论和推荐、旅游搜索等服务的媒体类旅游网站也成为在线旅游市场发展的重要力量。(徐佳）
献曲求诗范文3
关键词：现代陶艺；审美；发展；内涵
1 前言
对现代陶艺的认识，往往会从形式上去认知、了解，或从经验主义出发去简单地认为现代陶艺就是艺术性地“玩泥巴”。当然，从现代语境分析，这也是最为恰当地阐释，因为现代语言环境中“玩”是具有深厚内涵的一词，从通俗的“玩乐”到高雅的“品玩”，都把人们的心态、情操、境界蕴藏其中。作为概念定义，很多学者对现代陶艺有着不同的理解。
2 现代陶艺的基本内涵
一般而言，现代陶艺是指陶艺家运用现代审美规则及现代陶瓷装饰技法进行陶瓷艺术创作的行为。现代陶艺家并不完全强调手工技艺，而是借助复合材料和现代科技手段，进行创作。在工艺方面，打破传习的制作程序，重新设计组合。
李茂宗先生也曾谈到现代陶艺兴起于20世纪60年代初，对于现代陶艺概念的理解分为四个阶段：1960-1965年间认为现代陶艺是传统陶艺的造型加以个人主观的色彩；1965-1972年间认为现代陶艺是在瓶罐以手拉坯陶器成型功能上努力寻求新境，在彩釉的色感与质感有某种程度的创新，在传统与现代的边缘游离；1973-1979年间，陶艺不再是陶器观念更替为之一新，形随意破，意随形立，从视觉的形象走向心意的形象；1980年之后陶土与瓷土并用立形及塑，既有雕塑的形体语言与多度空间，又随心所欲随手塑造，对生命与人生，自然与艺术更深的触及与触发，作品已完全不为形所限。彩釉随情泼洒、流动与凝集，在意识与无意识之间，得以自然混合一种艺术作品。
中央工艺美术学院著名教授金宝升先生在其论著《学习传统陶瓷艺术・发扬陶瓷艺术传统》当对‘传统陶艺’有过深入的研究，并在此基础上对现代陶艺概括了七要义：部分陶艺家，企图摆脱传习羁绊，在现代艺术流派的理论基础上，创作了大量新作品，称为‘现代陶艺’。
在区分现代陶艺与传统陶艺两者概念差异时，不能简单地把前卫派陶艺称之为现代陶艺，而将民艺派、技艺派笼统地称之为‘传统陶艺’。就“陶艺”字面意义而言，无非是陶瓷艺术的简称。至今在西方各国，仍使用"陶瓷制作"和"陶瓷设计"两个概念。前者指手工制作，后者指产品设计。杨永善先生也认为"现代陶艺则是以审美功能为主，是为了给人们欣赏和美化环境所创造的，同时也有一部分是具有实用价值的。现代陶艺已经成为造型艺术中的一个新的门类。现代陶艺独具艺术品格，有着鲜明的个性，独特而又多样的表现形式和手法，具有旺盛的生命力。现代陶艺是从传统陶瓷的理念和技艺中脱颖而出的，在继承传统的基础上，大胆创新，广泛地从不同的方位寻求新的表现形式。现代陶艺作为一门独立的艺术，具有极其丰富的艺术形式和独特的造型语言，在创造者的智慧支配之下，土石在火焰中进行着变幻和肯定，凝聚成具有艺术生命力的作品。这种区别于任何一种艺术形式的现代陶艺，有着其它造型艺术所不可比拟的表现力和感人的艺术魅力。
3 现代陶艺的审美追求
笔墨当随时代，现代陶艺亦然。现代陶艺相对于传统陶艺而言，从时代特征上更多地"取材于"现代，着眼于现代环境进行的陶瓷艺术创作，自然形成了现代陶艺的审美追求。
朱乐耕在《中国陶艺的现代思维》中谈到：“现代陶艺流派众多，但可分为两大主流：即前卫派陶艺与民艺，这两个派别的作者们都认为现代陶艺应是单纯的、朴素的。因此，他们对传统陶艺中因袭陈旧的作风都进行了一致性的、猛烈的批判，但他们的发展方向和追求的目标却是完全不一样的，甚至是相反的。”白明对现代陶艺定义性的描述是：“所谓现代陶艺是艺术家借助陶瓷材料，或以陶瓷材料为主要创作媒体，远离传统实用性质的观照，表现现代人的理想、个性、情感、心理、意识和审美价值的作品形式。这种审美价值重视挖掘的主要不是客观世界，而是现代社会中人的内心世界。重视新的表现方法和新的表现形式，将暗示、隐喻、象征、联想、意象等手法视觉化，表现人的意识的流动和对这个世界和社会的多种认知。”
现代陶艺在观念与审美认知上与传统陶艺有着相当大的差异，现代陶艺家作为个体陶艺家的独立创造，不仅在外观上改变了陶艺的审美形态，还在功能上改变了传统陶艺的实用目的，是一种纯粹的艺术创造，成为创作主体充分发挥想象的空间，实现个体精神价值的媒介。与传统陶艺不同，现代陶艺只是以陶泥作为它的物质载体，而借以体现的却是一种现代的艺术精神。它主张自由创造、个性发挥，即使有些作品仍然保留着容器的形态，但已不再是以实用为目的，并且突破了原有的技术规范，扬弃了传统古典审美趣味的发展。现代陶艺创造的不再是传统意义上的艺术化的现代陶艺是现代艺术家、工艺师借助了陶瓷这种材质，用泥性所特有的语言来表达现代社会中人与他人、人与本能、人与自然、人与理想的新兴关系，它是一种新的文化现象和行为方式。它与传统的陶艺有着血缘关系，但并没有传承上的顺序，因为现代陶艺是以反叛传统为其起点的。
献曲求诗范文4
论全球现代流通发展的趋势
现代流通发展的趋势——国际化
从过去只有商品货物的流通,变成了包括有形商品和无形商品——服务以及其他无形的要素禀赋的流通;从生产与流通相对分离、相对独立,变成了日益融合的大流通过程。战后的几十年,整个世界发生了巨变,真正意义上的国际化大流通逐步形成,市场经济发达国家在流通中占据了主导地位,用信息化、高科技化、高智能化和集约化的流通手段,把几乎所有国家都纳入了大流通的轨道,战前靠强权和武力所难以实现的目标,战后在和平与发展的总趋势下得以实现。全世界贸易出口额1950年为607亿美元,1980年增加到30900亿美元,市场经济发达国家在世界贸易额中所占的比重到1990年达到71.4%。
2001年世界进口总额64388亿美元,美国、德国、日本、英国、法国5个国家占41.7%;出口额61624亿美元,上述5国占37.3%。我国2002年进出口总额6208亿美元,国际市场依存度达50%。2003年我国进出口总额达到8512亿美元,国际市场依存度超过了50%。近二三十年,国际贸易迅速增长,1980年全球进出口额仅为40411亿美元,而到2002年就达到135410亿美元,增长了3.35倍,为它国而进行的生产,也就是说跨国流通的规模已占到世界GDP的40%以上。国际贸易的规模在全球范围迅速扩大,流通的国际化程度越来越高。
在货物贸易国际化的同时,服务贸易的国际化程度也不断扩大。目前世界贸易总额中,无形商品——服务的交易额已达到25%左右,而且服务贸易的增长速度远远快于货物贸易。伴随贸易的国际化,有形资产与无形资产流通的国际化步伐也大大加快,通过有形资产和无形资产的再资本化和证券化,使对企业产权的交易具有了进入世界流通范畴的可能。通过国际货币市场和资本市场的建立,通过金融创新、各种衍生工具的利用,又形成了有形货币与无形货币的国际化大流通。特别是无形市场的国际化发展,使流通有了更广阔的空间。世界商品市场、世界劳务市场、世界技术市场、国际金融市场等共同构成了流通国际化的现代流通体系。
世界贸易组织1995年度报告指出:全球化“是不同国家的市场和生产日益变得更加相互依存的过程,这是由于货物和服务贸易的发展以及资本和技术的流动所造成的”。联合国贸发会议1997年度报告指出:“全球化的概念既指货物和资源日益加强的跨国界流动,也指一套管理不断扩大的国际经济活动和交易网络的出现”,“是全球在经济上的相互依存,市场、生产和金融活动的跨国界联系已加强到如此地步,以至任何一国的经济都不能不受到国界以外的政策和经济发展的影响”。国际货币基金组织对全球化的定义是“通过贸易、资金流动、技术涌现、信息网络和文化交流,世界范围的经济高速融合,亦即世界范围各国成长中的经济通过正在增长中的大量与多样的商品劳务的广泛输送、国际资金的流动、技术被更快捷广泛地传播而形成的相互依赖现象。其表现为贸易、直接资本流动和转让”。总起来看,为别国生产的比重越来越高,国际贸易规模越来越大,经济资源和要素禀赋如商品、资本、劳动力、信息、技术等,通过国际化大流通超越国界被重新配置的范围越来越广,阻碍生产要素在全球自由流通的各种壁垒不断被打破。现代流通成了经济全球化的内在动力,经济全球化是流通发展到更高阶段出现的必然结果。
现代流通发展的基本特征——社会化
现代市场经济运行的起点是需求和消费。要求社会经济运行的出发点和归宿,只能是满足人们不断增长的物质与非物质的生活需求,只能是由消费者的消费行为引发。因为“个性愈是发达,它在日常生活中的行为愈是统一,它的能力和倾向就愈是趋向同质性,即统一个性的同质结构。”(?匈?阿格妮丝?赫勒着《日常生活》第62页?重庆出版社出版。)这种同质性使市场需求的社会化程度大大提高,几乎一切纳入流通范畴的东西,都具有了社会化的特点。从某种意义上说,只要是作为有生命的人,从出生到死亡的漫长历程,实际上是需求不断满足,消费不断进行的往复,没有一个人能够脱离社会只靠自身的力量满足需求和消费,这样就使流通具有了社会化的内涵。
需求与消费的社会化,使整个社会形成成熟的大众消费社会。人们生活方式的改变,引发了家务劳动的社会化,家务劳动的社会化,造成了人们对更多的无形商品的需求,无形商品因而进入了流通,服务的社会化应运而生。人们工作方式的改变,使进入流通的劳动力内涵发生了巨变,在流通中,具有较高交换价值的不是人体而是人脑。传统流通阶段即工业革命时期,马克思主要研究劳动力体力的贡献,而在社会化大流通中,则必须研究[next]劳动力脑力的贡献,一种完全的“通货”——知识产品进入了流通,凝聚着对劳动力投资而形成的人力资本,使劳动者终身教育变得更加社会化。当社会分工由垂直分工为主转向水平分工为主,生产变得更为社会化,世界上很多产品已经无法在同一地点、同一工厂完成。社会化大生产本身成为社会化大流通的过程。产权的社会化,使企业的有形资产和无形资产同时进入流通,企业成了可以自由流通的商品,谁拥有企业的股权,谁就拥有企业的产权。在金融的国际化进程中,资本的社会化、货币的社会化通过证券的社会化形成了庞大的市场,从而使更多的金融资产具有了社会化的性质。现代科学技术的进步,科技成果转化为商品进入流通速度的加快,使科学技术越来越具有社会化的特点,某一发明、某一创造、某一革新要获得交换价值,就必须进入流通转化为生产力。
从能衡量流通发达程度和社会化程度的、目前数据较为完整的三次产业发展比例看,上世纪80年代以来,世界三大产业的增长率分别为2.6:2.4:3.2。其中高收入国家的比例为1.5:2.1:3.2,第三产业的发展速度领先,快于第二产业1个百分点;中等收入国家的比例为1.6:2.0:2.8,第三产业增长率快于第二产业增长率0.8个百分点;低收入国家的比例为2.1:6.9:4.9,第三产业发展保持较高的速度。在1965-1993年间,全世界范围内第三产业产值占GDP的比重从52%上升到62%,平均每年上升0.357个百分点,发达国家与发展中国家的增长趋势基本相同。到1993年,发达国家的这一比重已超过60%,低收入国家达到38%。目前美国第三产业增加值占GDP的比重已高达89%。这标志着进入流通的一切物质与非物质载体,都越来越变得更加社会化。
现代流通发展的运动特征——信息化
信息是进入现代流通的无形商品,但它一旦进入流通,就成为流通运动的先导,使流通成为由信息化带动的全过程加速度运动。信息进入流通,更具有社会产品被共用、共享的特征,信息流通的规模越大,速度越快,被重复使用的次数越多,对经济社会的价值就越大。
从人类诞生之日起,就开始与信息打交道,语言的产生是第一次信息革命;文字的产生是信息的第,人们可借助文字跨越历史的空间传递交换信息;第三次信息革命是造纸和印刷术的发明,是人类在存贮信息和交流信息方面产生的飞跃;第四次信息革命是以电报、电话、广播以及其他突破性的信息传递技术的发明和应用为标志的,人类迈入了以电子手段远距离、快速度传递信息的时代;第五次信息革命是电子计算器的产生及飞速发展,使人类在处理信息的活动中,第一次获得了脑外装置。真正意义上的现代流通是在人类进入第五次信息革命中迅速形成的,不仅原来意义上的商品流通分流出商流、物流、资本流和信息流,而且所有进入现代流通的流通物在流通中均以信息为先导,以至人们获得信息的数量、质量、时效和稀缺程度,成了能否顺利组织流通的关键。如果没有信息化的运动过程,如果信息的运动过程十分缓慢,就不可能出现现代社会高度发达的流通体系。在国际金融市场上,信息联网、全天候开展业务已成了资本流通和货币流通的前提条件。信息不能先行,流通就不能畅达,信息化引领流通全过程越来越成为现代流通的运动特征。信息技术的迅速发展推动了流通的现代化。
世界计算机技术每5-7年速度增加10倍,体积减少10倍,价格下降10倍;微电子技术单位面积存储量每18个月增加1倍,成本基本不变;光纤技术1975-1998年单根光纤带宽增加20万倍,成本指数从100下降到0.081。扩张信息的流通规模,加快信息的流通速度,创新信息的流通方式,发挥信息的带动和引领作用,是现代流通运动方式的核心特征。在世界科技革命迅猛发展的历程中,从来没有一种技术象信息技术这样对流通产生革命性作用,信息技术推动了流通创新,变成了真正意义上的现代流通。商品流通在时间和空间方面的迅速扩展,使用传统的流通方式已经无法应对,以信息技术依托形成的商品流通的网络化和智能化,使商品流通的规模、速度、效率迅速膨胀,使现代流通成为引领经济运行的引擎。
献曲求诗范文5
1.玉米螟 一代为中度偏重发生。二代中度偏轻，三代中度偏重发生。累计发生面积将达90380万平方米次以上。
2.二点委夜蛾 轻发生，二代黏虫为害中度偏轻发生。
3.玉米蚜虫 中度发生。发生面积33350万平方米左右。
4.玉米蓟马 中度偏重发生，发生面积33350万平方米，为害盛期在6月中旬至7月上旬。
5.玉米粗缩病毒病 中度流行，流行面积1334万平方米，流行盛期在6月中至7月上旬。发病田块主要集中在春播（套播）玉米田。
6.玉米红蜘蛛 中度偏重发生，发生面积43355万平方米。6月28日调查，虫田率100%，虫株率76.7%，百株虫量4268头，最高10000头。
7.玉米苗基腐病 中度流行，部分地块中度偏重流行。流行发病面积3335万平方米。
8.弯孢霉叶斑病、褐斑病 预计中度流行，部分地块中度偏重流行。预计流行面积33350万平方米左右，流行盛期7月中下旬。
9.玉米大、小班病 大斑病中度偏轻流行，小斑病中度偏重流行，流行面积53360万平方米以上。流行盛期在8月中下旬。
二、棉花病虫
1.棉铃虫 二代中度发生，三代、四代中度偏重发生。累计发生面积（棉花、玉米、花生、大豆等）86710万平方米次以上。
2.棉盲蝽象 中度发生，发生面积667～1334万平方米。
3.棉蚜 中度发生。发生面积333.5～667万平方米。棉叶螨中度发生。发生面积333.5～667万平方米。棉烟粉虱，中度偏重发生，发生面积3335～6670万平方米（含蔬菜类），棉蓟马中度发生。棉红铃虫中轻发生。
4.棉花枯、黄萎病、棉烂铃病及棉花苗期病害中度偏轻流行。流行面积1334～2001万平方米次。
三、花生病虫
1.花生叶斑病 中度偏重流行，流行面积6670万平方米以上。流行盛期在8月中下旬。
2.花生茎腐病 中度偏重流行，流行面积6670万平方米以上。流行发病盛期在6月中旬—7月上旬。
3. 花生病毒病 中度偏轻流行，流行面积1334～3335万平方米。
4.花生蚜虫 中度发生。发生面积3335～5336万平方米，预计发生盛期在7月上中旬。
5.花生叶螨 中度偏重发生，发生面积3335～5336万平方米，发生盛期在6月上旬至7月上旬。
6.花生蛴螬为害 中度偏重发生，发生为害面积6670万平方米以上。
7.花生白绢病 中度偏重发生，发生面积2001～3335万平方米。
四、大豆病虫
大豆蚜豆、食心虫、造桥虫、豆天蛾豆荚螟中度偏轻发生，累计发生面积20010万平方米次以上。大豆孢囊线虫轻发生。大豆蛴螬为害中度发生，发生面积3335～4002万平方米。
五、瓜蔬病虫
1.瓜类蔓枯病 中度偏重流行，枯萎病中度流行，流行面积2001～3335万平方米。流行盛期在6月中下旬。
2.瓜类病毒病 中度流行，流行面积337～1334万亩。
3. 黄瓜霜霉病 中度偏重流行，流行面积3335～6670万平方米。
4.灰霉病 中度偏轻流行，流行面积3335～6670万平方米。
5. 甜菜夜哦 中度偏重发生，发生面积20010～33350万平方米。
6.辣椒病毒病 中度流行，部分地块中度偏重流行，流行面积667～2001万平方米。
7. 番茄晚疫病 中度偏重流行，流行面积3335～6670万平方米。
六、杂食性害虫
1.甜菜夜蛾 预计为中度偏重发生，发生面积6670～10005万平方米。6月28日调查：大豆田百株有虫1.3头，最高4头。花生百株有虫2.2头，最高10头。玉米田百株1.5头，最高6头。
献曲求诗范文6
关键词:滨海新区;金融创新;委托贷款
中图分类号:F830.6文献标识码:B文章编号:1007-4392(2007)05-0025-03
一､委托贷款业务的基本特点
委托贷款是指由政府部门､企事业单位及个人等委托人提供资金,由金融机构(即受托人)根据委托人确定的贷款对象､用途､金额､期限､利率等代为发放､监督使用并协助收回的贷款｡在这种贷款安排下,金融机构作为受托人,只通过监督贷款的使用并协助收回以获得手续费收入,不承担贷款风险,同时可以获得委托存款,并有利于培育客户群｡委托贷款业务对于满足金融需求､丰富金融工具､完善金融市场都可以发挥一定作用｡
第一,符合金融创新的要求｡在我国金融领域创新中,很重要的一个方向就是从较大比例的间接融资向扩大直接融资的比例过渡,其内核在于发挥市场的调节作用｡时下部分观点认为应变间接融资为直接融资,这种观点即使不是片面的,也是不符合渐进式改革方向的,因为目前在风险控制手段､法规建设方面仍不健全｡而委托贷款则体现出来“二元性”的融资特点:一方面,借贷双方决定各项贷款要素,体现了直接融资“风险自担”的特点;另一方面,金融机构需履行审查义务及协助贷后管理,体现了一部分间接融资的特点｡在融资方式的过渡中,这样的借贷安排表现出一种渐进式创新思路｡
第二,有利于拓宽投资渠道｡在目前我国储蓄利率低､理财产品相对不丰富的环境下,无论是企业还是个人都可以通过委托贷款的形式,拓宽资金运营调配渠道,获得金融机构专业的贷款后期管理,提高资金收益｡
第三,有利于增加金融机构中间业务收入｡随着外资银行经营人民币业务的不断放开,银行业竞争日益激烈,中间业务成为竞争的焦点｡委托贷款业务作为传统的中间业务,通常资金规模较大,可以成为金融机构中间业务收入的重要来源｡
二､滨海新区委托贷款业务分析
(一)基本情况
2002年至2006年,区域内共有17家商业银行分支机构开办过企业委托贷款业务,1家开办过个人委托贷款业务(不包括住房公积金)｡其中:企业委托贷款业务共发生130笔,金额总计29.13亿元,截至2006年12月末余额为15.28亿元;个人委托贷款业务共发生5笔,金额总计1273. 38万元,已全部结清｡总体来看,滨海新区委托贷款业务主要呈现以下几个特点:
1.短期贷款为主,增长趋势明显
全部委托贷款业均为定向委托,期限最短为2个月,最长为10年,1年期及1年期以下短期贷款共109笔,占业务总笔数的80.74%,中期贷款19笔,长期贷款7笔｡从业务发生的时间上来看, 2002年开始出现业务并逐年增加｡2006年共发生委托贷款业务71笔,占整体调查时间范围内业务总笔数的52.59%,这其中,在国务院《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》之后的2006年下半年共发生61笔,占整体调查时间范围内业务总笔数的45.19%和2006年业务总笔数的85.92%,充分显示出在“先行先试”要求下该项业务对各方的吸引力｡
2.委托人和借款人范围狭窄
调查显示,区内委托贷款业务多为作为金融机构重点客户的大企业与其关联企业的资金借贷,具体特点为笔数多､单笔金额大､贷款用途以流动资金贷款为主｡如天津经济技术开发区国有资产经营公司､天津国际石油储运有限公司分别各叙做企业委托贷款业务19笔､17笔,其和占企业委托贷款业务总和的27.69%;贷款金额前三位的企业总计14.90亿元,占企业委托贷款业务总金额的51.15%;贷款用途为流动资金贷款的业务共107笔,占业务总笔数的82.96%｡
3.以信用担保方式为主
绝大多数贷款以一次性发放的方式借出,部分贷款分期发放｡还款方式通常采取按期付息､到期还本,亦有委托人与借款人约定期末一次性还本付息｡企业委托贷款担保方式中,采用信用担保的共94笔,占业务总笔数的72.31%,多发生于关联企业间的委托贷款业务中｡
(二)存在问题
1.金融机构对贷款利率执行问题认识不一致
对企业委托贷款的利率范围,各金融机构有不同的认定方法｡认为利率应由委托人和借款人自行确定的金融机构,其依据是央行《关于调整银行存､贷款利率的具体情况规定的通知》(银发〖1989〗40号):“委托贷款利率由委托双方自行商定,但最高不能超过人民银行规定的同期贷款利率和上浮幅度”,因此只对利率上限做限制;认为委托贷款利率应同时具有上､下限的金融机构,则依据央行《贷款通则》第三章第十三条“贷款利率的确定:贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限,确定每笔贷款利率,并在借款合同中载明”,因此在实际操作中要求委托贷款利率必须处于同期央行基准利率浮动范围内｡
2.金融机构普遍认为在审查资金来源､贷款用途等方面存在困难
首先,由于并非自营性贷款,金融机构不承担风险,只收取手续费,主观上就失去了对资金来源､贷款用途等进行详细审查的动机;其次,委托人可以较轻易地选择在不同银行开展委托贷款业务,因此从经营角度考虑,金融机构为了吸揽业务,对资金来源等要素只做一些初步审查;再次,金融机构反映收取的手续费往往存在上限,当委托贷款业务单笔金额过小时,手续费收益不足以覆盖进行详细审查付出的成本｡
3.金融机构对于以集团资金调配为目的的委托贷款业务难以控制
委托贷款对于委托人而言,优势之一就是可以实现企业集团内部､跨国公司内地下属企业之间的资金调配｡按照现行法律,企业之间借贷违法,因此通过委托贷款业务合法地调配资金流｡但是,如果金融机构审查缺位,则可能使企业母子公司之间的资金流动存在非法关系｡调查中发现,有若干笔业务,贷款利率､金融机构手续费费率都是零,这种情况下,相当于允许企业之间完全地实现资金自由流通,显然与委托贷款的本意差距很大｡
4.个人委托贷款业务开展不踊跃
究其原因,首先,委托人作为自然人,即使有资金赢余,但由于其资金规模往往只能为中小企业提供短期贷款,而委托人对借款企业不了解,同时作为受托人的金融机构并不承担贷款风险,因此认为将资金投向委托贷款,其安全性比较差,加上其利息收入还要被征税,从而主观上不愿意进行委托贷款业务;其次,作为金融机构,如果为委托人与借款人之间牵线搭桥,则可能被委托人视为对贷款风险的承担,一旦贷款出现问题,金融机构将处于尴尬的境地;再次,由于个人委托贷款金额小,金融机构获得的手续费相对较低,这也使其缺乏开展个人委托贷款业务的动机;最后,监管部门对于个人委托贷款的审慎态度也使金融机构开办个人委托贷款业务的意愿降低｡
三､在“先行先试”的要求下寻求突破创新
根据针对的主体不同,可以从以下几个层面进行:借贷双方层面､开办此项业务的金融机构层面､监管层面｡
(一)借贷双方层面
上文已经说明,委托贷款其本质在于实现间接融资向直接融资的逐渐过渡,因此对借贷主体应更坚持市场化的取向｡
1.大力发展个人委托贷款业务｡其意义不仅体现在使自然人委托人获得高收益,更重要在于缓解中小企业贷款困难｡个人委托贷款业务,尤其是“多对一”的个人委托贷款作为一种金融创新,最显著的社会利益就是使中小企业获得新的融资渠道｡在我国资本市场尚不完善､间接融资门槛较高的现状下,中小企业可以通过个人委托贷款业务集合社会上富裕的资金开展经营｡
2.进一步扩展委托人的范围
目前的限制,使保险､证券等金融机构无法作为委托贷款业务中的委托人｡尽管有前段时期 “上海社保案”的影响,但风险的根本在于违规经营,而不在于委托贷款业务本身｡保险､证券吸取的个人资金经银行的委托贷款业务投放,可以为社会闲散资金的集中使用提供新方式,实现综合经营的创新｡建议在滨海新区提供政策支持,进行先行先试｡
(二)金融机构层面
金融机构在委托贷款安排中需履行其审查义务,同时有权利获得相应收益｡突破的侧重点应在于使金融机构进一步有据可依｡
1.细化贷款用途规定
由于委托贷款手续相对容易,因此容易成为资金逃避监管的方式｡对贷款用途的规定,主要是为了使委托贷款投向吻合国家宏观调控的目标和产业政策｡比如目前国家要控制房地产泡沫,则应限制委托贷款流向房地产开发企业｡建议根据经济形势,通过完善相关规定或采取央行窗口指导等方式,使金融机构严格控制委托贷款用途,避免委托贷款流向国家调控的产业和行业｡
2.明确利率确定方法
从理论上说,委托贷款利率应由委托人和借款人确定,不应受人行基准利率范围的限制｡但是如果允许低贷款利率甚至零利率的存在,则无法实现对企业之间非正常资金流动的控制｡一定水平的贷款利率,由于要交纳利息税,则对关联企业资金流动可以形成一种成本控制｡建议进一步明确利率确定方法,可以考虑规定企业委托贷款利率以人行基准利率浮动下限再下浮若干点为下限,对上限不做要求,从而既可以在一定程度上控制企业之间资金非正常流动,又不对真实背景的委托贷款业务构成限制｡
3.加强对金融机构正向激励
应允许对金融机构开展委托贷款业务实行自主定价,即放开费率约束｡金融机构应既可以出于培育客户的目的减少收取费用,又可以对某些业务通过较高收费覆盖其付出的成本,这是市场化取向的另一种表现｡
(三)监管层面
为使委托贷款业务良性发展,减少相应的风险,可考虑:
1.对超过一定金额的委托贷款业务向当地人行备案
企业委托贷款业务往往金额巨大,一旦发生问题,尽管金融机构不承担风险,但是对企业､社会仍具有较大危害｡建议对大额委托贷款实行备案制,同时纳入人行的监测系统,这有利于发挥人行维护金融稳定的职责｡