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企业制度汇编范文1
企业所得税申报表主要涉及到一个主表和11个附表，主表的很多数据主要来自附表。主表中主要有三个大类：第一利润总额的计算（从利润表中直接取得），第二应纳税所得额的计算，第三应纳税额的计算。（本文不涉及到境外业务）
一、应纳税所得额与利润总额之间的勾稽关系
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额-弥补以前年度的亏损（5年内）
纳税调整增加额的意思就是按照企业会计准则编制的利润总额中没有这些项目或者有这个项目但金额不符，按照税法必须纳税或者调增的项目；纳税调整减少额的意思就是利润总额中的某些项目计入利润总额但按照税法可以不用纳税。具体调整增加额和减少额可以通过附表3《纳税调整项目明细表》的填制取得。
二、《纳税调整项目明细表》中有关投资项目的填写
1.收入类调整项目：第5个项目“按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”的调整。例1：甲公司于2010年1月1日取得乙公司40%的股权，实际支付价款为400万元。取得时乙公司账面净资产（假定该时点乙公司可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值一致）为1100万元。甲公司在取得对乙公司的股权后，派人参与了乙公司的财务和生产经营决策，能够对乙公司的生产经营决策施加重大影响，甲公司对该项投资采用权益法核算。又由于甲公司取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为1100万元，甲公司按持股比例40%计算应享有440万元，而初始投资成本为400万元，之间的差额计入当期的损益。
借：长期股权投资――乙公司 440
贷：银行存款 400
营业外收入 40
这笔账务处理中“营业外收入40”已经计入利润总额，而新企业所得税法对此笔没有兑现的收益不纳税，所以对第5个项目“按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”，在这个项目中需要作调减金额40万元。
2.收入类调整项目：第6个项目“按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益”的调整。例2：接上例1，甲公司对乙公司采用权益法核算，2010年乙公司亏损120万元。（假设双方采用相同的会计年度和相同的会计政策），甲会计处理如下：
借：投资收益 48
贷：长期股权投资――乙公司 48
这笔“投资收益”计入利润表，导致利润总额减少，但新企业所得税法对此笔亏损不予认可，所以在这个“按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益”项目中作调增金额48万元。当然假设乙公司实现净利润120万元，则在个项目中需作调减金额48万元
3.收入类调整项目：第14个项目“免税收入”项目根据附表5《税收优惠明细表》填写，其中有一项目为“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”的调整。企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。而这个项目的填写笔者认为应该分三种情况考虑：
第一种就是居民企业直接投资其他居民企业，会计核算采用长期股权投资的成本法处理。例3：A公司（居民企业）于2010年9月1日投资B公司（居民企业），取得B公司10%的股权，12月13日B公司宣告分派利润300万元，A公司按照持股比例可取得30万元。因持股比例低于20%，一般情况下采用成本法核算。
12月13日A公司应进行的账务处理：
借：应收股利 30
贷：投资收益 30
进行上述账务处理后，利润总额中增加了30万元。由于此业务属于从居民企业取得的红利，税法认定这个项目属于“免税收入”，所以，在填写这个项目时应该作为调减30万元。
第二种就是居民企业直接投资其他居民企业，会计核算采用长期股权投资的权益法处理。例4：A公司（假定为居民企业）于2010年9月1日投资B公司（居民企业），取得B公司30%的股权，12月13日B公司宣告分派利润300万元，A公司按照持股比例可取得90万元。因持股权比例超过20%，能够对B公司的生产经营决策施加重大影响，采用权益法核算。
12月13日A公司应进行的账务处理：
借：应收股利 90
贷：长期股权投资 90
进行上述账务处理后，利润总额中没有增加90万元。尽管此业务也应认定从居民企业取得的红利，但在填写“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”时调整金额应该为0。
第三种情况，就是居民企业直接投资于上市的居民企业，会计核算一般属于金融资产。例5：2010年5月20日，甲公司从上海证券交易所购入乙公司股票20万股，占乙公司有表决权股份的5%，支付价款合计为500万元。甲公司将此交易划分为交易性金融资产。2010年8月20日，乙公司宣告发放现金股利300万元，甲公司按持股比例享有的份额=300×5%=15万元。
8月20日甲公司账务处理：
借：应收股利 15
贷：投资收益 15
此笔收益计入利润总额15万元，属于居民企业之间的红利，但由于甲公司投资乙公司只有3个月时取得的红利，按照税法规定，投资上市公司不足12个月的取得的红利，不属于“免税收入”，所以此笔投资收益调整金额为0。反之，假设2011年6月20日，甲公司取得乙公司的现金股利15万元，属于持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月取得的投资收益，属于“免税收入”，作为调减项目，调减金额为15万元。
通过分析我们可以发现，符合条件的居民企业之间的股利、红利等权益性投资收益，由于会计账务的处理不一致，我们不应该笼统地将收到的股息、红利作为调减项目，在填写这个项目时一定要具体问题具体分析。
以上是笔者在教学中的一点体会，希望能够对大家有所帮助。
参考文献：
[1]《企业所得税年度纳税申报表A类》.
[2]《纳税调整项目明细表》.
[3]《中华人民共和国企业所得税法》.
企业制度汇编范文2
[关键词]企业发展 技术创新 分配制度创新
目前，我国国内中小企业的制度环境还很不完善，由于市场环境不稳定因素影响，中小企业只有坚持制度创新，积极改善现存体制和企业内部治理结构中的各种制约因素，使中小企业的创造力和生产力与制度框架在交互作用中不断演进，才能使企业跨上新的发展平台，实现可持续发展。
一、制度创新的主要方面
当前，我国中小企业的制度创新应主要集中在以下方面：
1.企业家创新
对中小企业而言，企业家精神将极大地影响到它的经营哲学、企业宗旨、思想观念、文化氛围、价值理念等创新发生的“基础设施”和动力机制的形成。企业战略基础资源的独特性和不可模仿性主要来源于企业家精神的不同所形成的知识经验和能力积累机制，从而支撑着企业竞争优势的形成和持续不断的创新：所以，培育优秀的企业家精神，将是企业制度创新的核心内容。
2.产权制度创新
有人认为，现代企业制度的主要特征就是两权分离，所以中小企业的企业家应该把企业的经营权交给所谓的“职业经理企业家”，本人只做所有者享受资本收益，如此形成的中小企业制度就可以摆脱家庭血缘关系的影响，可以使“货币资本得以选择合适的经营者”。我们认为，家庭式的中小企业不应被轻易否定。两权分离的现代企业制度主要是从现代大型股份公司中总结出来的，而中小企业则与大型企业有着完全不同的管理特征，如果把这些看似完美的理论硬往民营中小企业身上套，其结构无异于刻舟求剑。但有一个原则是可以肯定的，那就是中小企业不应只是为摆脱“家庭帽子”而改制，为现代企业制度而改制，而是应该仔细地研究家庭企业的优势和管理的效率，然后再分析它在哪种情况下需要进行什么样的改造，这样的态度才是客观、公正、合理的。
3.管理制度创新
中小企业也必须培养管理创新能力。管理创新应包括人事管理、营销管理、组织管理、风险管理等方面的创新。企业可以通过这些方面的创新，提高管理透明度，健全民主管理渠道，创造一个充分发挥职工潜能、调动个人积极性和创造性的工作环境；也可以根据市场的变化，适时调整企业管理方式、经营手段，有效地抵制市场风险，增强企业市场竞争力。
4.治理结构创新
企业进行制度创新，建立规模的公司治理结构，不能照搬国外固有的模式，也不能仅仅局限于现代企业制度的法律框架，而应该因地因时制宜，着力塑造与民营企业自身情况相匹配的治理结构。要由家庭化管理向专业化管理过渡，实现“企业家庭化”向“家庭企业化”转变；优化自身的融资结构。提高负债意识，走自身积累、直接融资和间接融资相结合的道路；重视组织文化建设；创新经营理念，建立合理科学的企业传承模式。
5.分配制度创新
我国中小企业首先要突破传统的分配模式，建立将企业职工与企业发展前景紧密联系的共担风险共享收益的新型分配机制，有效地将智力资本作为一种无形资产参与分配。
二、分配制度创新具体做法
1.岗位效益工资构成改革
岗位效益工资由岗位工资、效益工资、积累贡献工资和津贴补贴组成。
薪酬分配模式采取的是岗位效益工资制。员工的岗位收入以市场薪酬水平为导向，坚持“效率优先，兼顾公平”的原则，充分体现了岗位的差异，同时也使企业效益和员工个人的工作效率在薪酬分配中得到了充分体现。该岗位效益工资制由岗位工资、绩效工资、工龄工资及非通用性津贴、补贴等几个部分组成，比较客观地反映了不同岗位员工的收入水平差距。岗位效益工资的测算。岗位工资是在岗员工付出正常劳动后，体现岗位劳动差别并且相对稳定的岗位收入部分。岗位工资实行“一岗一薪”与“一岗多薪”兼用的原则。“一岗一薪”适用于操作技术要求相对单一的普通工岗位；“一岗多薪”适用于技术要求相对较高的岗位。新型的分配制度充分体现了对内公平性、激励性和对外竞争性的特点。
2.建立岗位、效益、分配价值等方面的突破
岗位效益工资制度在分配理论上重新确定了分配依据，通过岗位测评要素将岗位的劳动环境、劳动强度、技能水平、劳动责任等综合考虑，相对准确地反映了岗位劳动差别，将劳动要素纳入了员工分配体系，使不同员工在分配体系中能够较好的体现岗位价值和贡献价值。工资分配体系为实现公司发展战略提供了价值导向，分配的公平性原则和激励性原则得到具体体现，分配标准参考了外部工资价位，体现了对外竞争性原则。分配制度与企业的战略发展、与企业的价值观、与员工的自身价值有机结合，促进员工与企业不断发展。
3.岗位效益工资制度的实践及完善
根据公司实际情况，建立以综合考评表为主要内容的绩效考核体系。采用财务收益与工作业绩、产出质量与对外关系、内部调控与流程管理及学习创新与成长四类指标，分别对内部单位进行考核，将考核结果与单位员工效益工资挂钩，根据考核结果进行奖罚。对业绩突出员工进行奖励，对业绩较差员工进行扣、罚，并且将员工的职位晋升、技能晋级和调升工资与绩效考核结果挂钩，有效调动了员工的积极性和主动性。
参考文献：
[1]季皓.中小企业价值链体系构建讨论——基于江苏某市中小企业调研[J].财会通讯,2011年17期
[2]王风华.基于利益相关者理论的企业社会责任评价指标体系设计[A].中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C].2011年
企业制度汇编范文3
公司庆典活动邀请函模板һ
尊敬的：您好!时光荏苒，岁月峥嵘。2017年11月，XX公司将走过五周年的难忘历程，在此，我们谨向长期以来关心、支持公司建设发展的各级领导、各界朋友致以最诚挚的感谢和崇高的敬意!五年砥砺春华秋实，岁月如歌谱写华章。五年来，XX公司本着做大做强企业的强烈使命，主动适应市场需要，积极进行变革与创新，在市场的磨砺中逐步发展，在激烈的竞争中不断壮大。历经五年砥砺奋进，已经发展成为拥有职工X人，8个在建项目在手任务X亿元，年施工能力达X亿元，年盈利X万元的独具特色的工程公司，施工范围涵盖了铁路、公路、水利水电等领域。五年来，共承揽任务X项共计X亿元，完成施工产值X亿元，为河南和四川省基础设施建设和经济发展做出了积极贡献。同时，企业建设获得了一系列荣誉，先后荣获全国公路建设施工企业重点工程劳动竞赛优胜奖、天津市五一劳动奖状等荣誉称号。工程施工中，各项目均多次获业主、监理单位嘉奖，企业形象不断提升，社会影响不断扩大。为答谢各级领导、各界朋友五年来对公司发展的支持与关爱，公司定于10月x日举行纪念庆典活动，我们诚邀您拨冗莅临，与我们同庆公司五周年华诞。谨此奉邀!
公司庆典活动邀请函模板二
尊敬的各位领导、各位老师、网友、博友朋友们：您们好!现在已是2017年12月18日的凌晨，在二十年的今天，一个业绩后来被载入中国拍卖行业发展历史的拍卖企业上海拍卖行有限责任公司诞生了。二十年风雨，二十年的历程....槌响不息!作为全国知名拍卖企业的国家注册拍卖师，我仅以个人的名义诚挚地邀请各方友人，于2009年12月18日的下午欢聚上拍公司，参加上拍成立20周年庆典!您的光临将令我不胜荣幸!
18日庆典活动安排如下：13：30分--14：50分上拍公司历史回顾展秋季艺术品拍卖精品展庆典茶点(地点:上拍公司大楼四川北路73号)15：00分--16：30分文艺演出(邮电俱乐部，上拍公司旁)
18日我负责一楼大厅的接待工作和文艺演出的座位安排，整个庆典活动公司办公室等相关部门进行了长期的策划和安排，庆典活动至少有五大看点：一、公司办公大楼重新装修一新，外观装饰增加了新的标识，内部新增了展示厅，拍卖厅等诸多活动区域。
二、编印了《槌响不息～20年》新的企业介绍图册，编印了《春华秋实》员工文集、《企业制度汇编》等书籍。三、秋季艺术品拍卖，征集了一批玉器、瓷器、珠宝、钟表、书画、邮票等艺术精品，可以令喜爱收藏的您一饱眼福。四、直观了解上拍发展历史。可以通过展列的实物和照片，详细的了解上拍公司20年来的成长经历，了解上拍的企业文化和发展规模。五、文艺演出精彩纷呈，由上影著名演员梁波罗、赵静主持的文艺晚会，汇集了歌曲、舞蹈、相声等多种艺术形式，压轴的明星是沪上的著名笑星毛猛达、陈国庆。其中的亮点是上拍女员工的倾情奉献--舞蹈《彩虹》。当然还有神秘嘉宾的到场，值得期待!....来吧，朋友!上拍欢迎您!
公司庆典活动邀请函模板三
尊敬的******
岁月不居，时节如流，******公司已在悄然之间走过了整整十载春秋。为此，20**年**月**日(星期*)将举行*****公司成立10周年庆典。我谨代表公司全体员工诚挚邀请贵单位派员(您)出席在**举行的庆典活动。
久久联合，岁岁相长，*****公司的发展离不开贵单位(您)的支持与关心。值此庆典之际，期望在百忙之中拔冗出席，共话友情，展望未来发展与合作大计。如蒙应允，不胜欣喜。
期待与您相聚在美丽的**。
企业制度汇编范文4
关键词：规章制度；体系建设；经营管理
作者简介：尹蓉（1983-），女，北京人，华能资本服务有限公司业务主管，经济师。（北京 100031）
中图分类号：F272.9 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）02-0215-02
“不以规矩，不成方圆”，依靠制度管人、管事、管财、管物是企业实现健康可持续发展最为重要的保障。秉承“有章可循、有章必循、执章必严、违章必究”的工作理念，建设协同贯通的规章制度体系，探索科学高效的规章制度管理方式是现代电力企业提升管理效率和管理水平的必由之路。而规章制度建设并没有特定的模式可以遵循，笔者结合近年来的理论学习和工作实际，对如何通过加强规章制度过程管控，夯实企业经营管理基础，提高企业运营的效率与效益进行了分析与研讨。
一、现代企业制度建设中存在的普遍问题
现行的公司管理制度主要包括国家（政府）的法律法规、行业规范、上级单位及公司管理制度等，对公司各专业工作起着指导和约束作用。但从公司制度建设及运行情况来看，还存在一些问题和差距，需要逐步研究解决。
1.规章制度缺乏系统性
现行的管理制度基本上是以逐步增加和补充的方式建立起来的，导致部分制度之间的逻辑关系不明确，管理制度体系结构、内容分类不合理。部分管理制度内容存在交叉重复，甚至矛盾现象。
2.规章制度缺乏全面性
由于缺乏系统的规划，各职能部门只是站在本部门的角度订立制度，所以不可避免地导致规章制度表面上看面面俱到，实际上却是各自为政，部分制度在制定过程中未能做到全覆盖，对部分工作、部分管理环节的管控存在缺位。
3.规章制度缺乏稳定性
稳定的规章制度可以使人们养成近乎本能的遵循习惯。可以大大减少规章制度的执行成本。但伴随着各部门经营管理人员的交替，规章制度会随着个人的管理风格而不断改变，从而对制度的稳定性提出挑战。
4.规章制度缺乏适应性
规章制度必须随着多变的环境及时变化，以适应企业发展的需要。目前公司多项基础制度难以与公司目前的发展阶段相适应，也无法与企业文化形成良性互动。
二、加强企业规章制度体系建设的重要性和必要性
建立规章制度体系与管理机制，是公司适应外部市场化经营环境和建立现代企业规范化内控体系的需要，也是适应企业内部制度化依法运营的需要，在企业制度层面和执行层面构建与之相适应的规章制度体系成为公司夯实管理基础、提高依法治企水平的重要举措之一。
1.加强制度体系建设是公司适应法律环境变化的客观需求
随着市场经济体制的不断完善，电力系统日益成为法律意义上的市场交易主体，面临的法律环境日趋复杂，违法经营成本大幅度提高。而天然垄断的企业属性，也决定了来自政府监管和社会媒体的关注明显高于其他行业。同时，劳动、安全、环保等纠纷也因外部法律环境的变化对企业管理的日趋规范而呈上升趋势。要规避潜在风险，首先要加强企业生产经营细节管理，即通过完善有效的规章制度体系去扼制各种法律风险的发生，适应不断发展变化的法律法规环境，推动公司可持续健康发展。
2.加强制度体系建设是主动适应系统体制改革的先行要求
华能系统以电力为主，综合发展，这预示着公司在变革组织架构、创新管理模式、优化业务流程等方面要做大量的工作。应结合公司实际，率先进行规章制度的排查与梳理工作，逐步探索尝试对公司规章制度进行顶层设计，为下一步管理体制改革的平稳过渡奠定基础。
3.加强制度体系建设是公司提高基础管理水平的重要举措
规章制度是企业实现业务流程规范化、制度化，稳健经营，不断提升基础管理水平的重要保证。特别是近年来公司发展迅猛，迫切需要完善分层次的管理机制，建立决策、执行和监督体系框架，通过不同管理层次的激励和约束机制，才能使各级职能定位准确和管理模式规范、健全。正是由于没有完善的经营机制和扎实的管理基础作为支撑，公司难以保持行业领先地位，因此建立战略协同、资源配置有效、整体利益驱动的制度体系将成为公司夯实管理基础、提高管理水平的重要举措。
4.加强制度体系建设是公司搭建一体化管理平台的有效手段
企业实施一体化管理能够实现市场反应实时、内部协作快速、信息交互及时准确，达到推进企业经营发展及提升企业管理水平的目的。公司原有经营管理模式，存在各专业管理体系产生背景不同、控制对象不同、设立体系目标不同，暴露了多套体系各自为政致使职责权限交叉和混淆、应付审核等多种问题和矛盾。鉴于此，公司应建立统一规范制度体系，将各管理体系的管理活动纳入整体考虑，符合系统管理的观点，更是解决这一问题的根本途径，且能真正达到最佳管理效果。
5.加强制度体系建设是公司落实战略规划的主要抓手
规章制度体系是保障其将已有资源优势、能力优势转化为现实竞争力，实现战略“落地”的重要措施，是规范公司经营管理的行为准则，承载着公司的管理体制和运行机制，体现了公司经营理念、管理思想和价值取向。因此加强规章制度体系建设是伴随企业长远发展的战略性和根本性问题，对于保障公司战略目标的实现、提升市场竞争力、促进公司全面协调可持续发展有着基础性和长远性作用。
三、构建科学合理的规章制度建设管理模式
1.构建企业规章制度建设管理模式的原则
（1）科学合法原则。公司规章制度要符合国家法律、法规和政策的规定，且要与华能集团规章和相关规定相衔接。要结合公司功能定位和管理实际，切实反映先进的管理理念、管理方法，简约易行，有利于公司管理水平的提升。
（2）协调性原则。公司规章制度要以公司战略目标为核心，综合考虑内部各组织及职能之间的相互关系，形成各环节、各层次的规章制度相互协调、整体优化的局面。规章制度要对各个层级的管理者的职能、权力、利益和责任给予合理的界定，实现责权利对应，真正体现激励制约作用。
（3）稳定与适应原则。公司规章制度既要把经实践检验行之有效的管理方式予以延续，以保持稳定，又要根据环境变化，不断调整管理方式，以适应企业实际。
（4）精简原则。公司规章制度要防止内容交叉、冲突，结构多而细，前后制度效力不一致等影响管理效率的现象，要坚持有用、管用、能用的原则，力求项目少，质量精，简洁易行。
（5）与企业文化相结合原则。企业作为一种以人与人的组合为基础的经营活动主体，其经营行为必然最终都要人格化。即企业是人格化的企业，企业的所有活动最终都要靠人来执行。正是因为如此，企业的制度建设管理模式，最终都必然会体现在人的价值理念中，即以企业文化的形式表现出来。因此，企业规章制度建设管理模式的构建须与企业文化相结合。
2.构建科学有效的规章制度管理模式
科学有效的规章制度管理模式是现代企业发展的基础，它的建立必须以科学的管理理念为指导，并不断创新方式方法。实现从“调研起草”“审核会签”“审议签发”“宣贯培训”“执行落实”“评估反馈”“修订完善”的闭环管理。
（1）建立规章制度的效力等级体系。目前公司规章制度没有依重要程度和效力等级划分的体系，难以保证公司确立的生产经营管理的指导思想、基本原则和要求在公司规章制度中得以正确体现，无法通过效力等级的约束保证不同层次之间制度的一致性。没有公司基本制度和一般制度的划分，更使公司制度缺少了一个重要的评价标准，无法解决一旦在制度间出现矛盾和冲突给管理带来的不良影响。同时，由于缺乏体系划分，一些涉及公司重要制度没有经过有关部门和公司领导（总经理办公会）的审核，而以部门（专业）制度形式下发，在与之相关的制度之间出现矛盾和冲突，造成难以贯彻执行。按照《公司法》的规定，公司规章制度按效力等级依次排列为公司章程、公司基本管理制度、公司一般管理制度。结合上述规定并通过对国家立法制度的研究，符合公司目前管理实际的制度体系应由公司章程、公司基本管理制度、各部门（专业）管理制度三级组成，重要程度和效力等级由高到低，下一等级的制度在原则和内容要求上均不得违背上一等级制度的规定。通过规章制度效力等级的建立，改变公司目前重要管理事项制度的如法人治理规则、计划管理、财务管理、投资管理、风险控制等基本管理制度，与差旅费报销、办公用品管理等一些细小具体管理事项的规定混杂的问题。
（2）建立分专业的规章制度审核委员会制度。目前规章制度的管理不仅仅是起草部门的事情，也不单纯是经理部的事情，实际上涉及到很多部门，单纯依靠非专业部门很难从根本上提高规章制度的管理效能。公司各专业管理部门均不同程度承担着公司管理职能，而每一项管理职能的行使均应通过相应的规章制度来实现，因此应以专业管理职能的划分为主要依据，再按照某项专业管理内在规律的要求，结合实际情况建立制度的逻辑结构，验证制度建设的状况并指导制度的动态管理，减少制度制发的随意性。应建立分专业的规章制度审核委员会，并把委员会作为各专业规章制度审核的最高权力机构，研究制定各专业规章制度建设规划，梳理本专业制度体系逻辑结构，查找规章制度管理漏洞与空白，并就一些重要的专业制度进行定期会审。
（3）建立规章制度计划管理与清理汇编制度。公司目前制度建设的计划性较差，职能部门不了解本专业管理规章制度的情况，不清楚现有的规章制度哪些有待完善，哪些制度需要及时拟定，往往只重视制度的新订，忽略制度的修改和废止。久而久之，只立不修，造成同一管理事项有多项制度规范，相互交叉重复甚至矛盾；只立不废，造成制度效力混乱，这些都给制度的执行带来困难，执行人往往无所适从。因此应建立规章制度年度计划管理机制，规章制度建设列入部门年度计划工作，在统筹规划下一年重点工作的同时制定配套制度的立、改、废计划，使规章制度建设成为公司经营发展的重要抓手。同时应对规章制度进行定期清理，编制制度汇编，一方面解决“试行”制度转正的问题，将一些经过一定时间试行的制度变成正式制度，另一方面对一些不适应形势发展要求的制度进行及时修订或废止，并在此基础上定期编制公司制度汇编，使广大干部职工及时知悉公司现存规章制度情况。
企业制度汇编范文5
关键词：内部审计；创新；对策
中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01
企业的内部审计工作是企业管理和控制的不可缺少的一部分。从政府方面来看，政府越来越来越重视企业的审计工作，并把加强企业内部审计成果管理工作放在了首要的位置；从电力企业自身来看，市场经济的不断健全和完善使电力企业重新审视自己的经营体制，并以期得到转换，建立有利于企业发展的现代企业制度。本文通过对电力企业内部审计中存在的问题加以罗列，并针对这些问题提出创新化的解决方案，希望能对企业发展有建设性的作用。
一、企业内部审计的问题
1.内部审计权限受到限制。虽然审计署颁布的一系列规定中明确表明了企业内部审计机构的权限，但是在实际操作起来却受到了一定的限制。比如企业内部审计部门有参加有关会议的权限，但是在很多情况下很少由部门通知审计部门参加相关的经营管理会议，和审计有关的会议资料很少被送到审计部门进行分析整理；在处理处罚权限方面也遇到类似的问题，实际上审计部门只有经济处理建议的权限，而没有经济处理的权限，这与相关规定是不符合的。
2.内部审计缺乏独立自主性。从理论上来讲，内部审计工作只要和被审计单位保持相互独立就能做到一定的客观、公正、合理。然而实际上内部审计部门和被审计单位多数都是同一个企业领导负责的，他们的地位可以说是平等的，所以内部审计部门和被审计单位一定程度上存在利益关系，审计部门的工作人员与被审计单位的工作人员也存在一定量的利害关系，因此很难做到独立自主的审计。
3.内部审计决定执行力度不强，审计成果得不到有效利用。因为政府可以用行政手段来保证其审计决定得到贯彻实施，而企业内部的审计结果只能取决于企业领导是否重视、被审计单位是否重视、对审计的建议和意见是否到位等方面的原因，所以基于这些因素，审计成果也不会得到有效的利用，对企业也起不到一定的帮助。
二、企业内部的审计创新方案
1.以内审转型促进服务发展。电力企业要根据其自身生产经营的关键控制点和阶段性的工作倾向，建立有利于企业发展的科学的内部审计指标体系，例如有针对性的提出审计工作所要达到的目标和工作建议，由审计、财务等部门参加审计工作联合会议，定期向大家公布审计管理的工作进展状况课成果的运用情况，发现审计工作中存在的问题，经过讨论提出有改进的、有建设性的意见，并且通过对有效指标的审计评价，来鼓励和调动工作人员的工作积极性，从而实现企业的发展目标。
2.提升企业风险管理能力。为了进一步保障企业内部审计对企业经营管理起到监督的作用，企业需要制定和完善其原有的审计制度，建立以风险为导向的审计计划管理体系，通过培育风险文化、评估和内控分先来优化资源配置，创造良好的企业内部审计氛围。在这种氛围潜移默化的影响下，审计部门的工作人员运用培训所学到的知识和通过培训得到的能力的提升来从容面对和合理解决各种风险。
3.加强过程控制以提高审计质量。审计工作的质量贯穿于审计工作之中，是审计工作的灵魂。所以为了提升审计工作的质量，要从以下几方面入手。首先，要从制度建设方面入手，在审计管理、风险管理、考核评估等方面要制定相关的管理方案，方案中要具体描述年度审计计划、方案、报告质量、档案管理等全面的流程体系并逐渐形成有效的内部审计体系；其次，在信息化方面，要创建内部审计信息系统。按照一定的从属原则，自上而下的梳理业务流程，并通过系统设置，形成模式化的、行之有效的分析结论。
4.创新管理手段促进可持续发展。企业要摒弃原有审计方法的陈腐流程，创新审计方法，以建立和完善创新培育体制，工作成果转化体制等，最终实现企业内部审计的健康可持续发展。具体要做到发现审计方面的矛盾并致力解决问题。举一个例子，当电力公司内部发现人力资源和审计任务有冲突时，公司需要做的是运用多种途径来获取多专业类型的审计人才，并对这些人才进行培训，来进一步提高他们的素质和能力，最终达到企业所要求的水平。
三、企业内部审计创新方案的实施意义
在新的经济发展的潮流下，电力公司内部审计的创新是进一步贯穿“全面审计，突出重点的”的方针的体现。在现代企业制度的要求下，电力公司根据市场经济的发展需要建立符合公司审计部门需要的新的审计监督机制等方案，健全和完善各种审计规范体系，加强审计的信息化建设，促进审计方法的创新，为提高公司的审计执行水平和有效利用审计成果做出了巨大贡献，是使电力公司实现机制健全、组织完善、制度科学规范的审计目标的助推器。
四、总结
电力企业内部的审计工作在新的条件下所面临的压力还是很大的，为了提高企业内部审计工作的效率，使之能切实可行的为企业发展做出其应有的贡献，进行企业内部审计创新还是有很重要的作用。它不仅可以在一定程度上解决原有机制、方法所带来的执行力度不够大、执行效果不够好的问题，而且还能提高企业内部审计部门自身的独立水平，在这种情况下开展工作会更有利于全面、客观、科学的反映问题，为决策者提出解决方案提供了全面的、真实的依据，很大程度上提高了工作效率，所以创新企业内部审计的机制和方法等是电力公司改革所必须要走的道路。
参考文献：
[1]夏李君，文素华.关于电力企业集团内部审计管理模式的探讨[J].电力技术经济，2005（04）.
[2]闫青.试论电力企业内部审计需要解决的几个问题[J].中国电力教育，2010（12）.
企业制度汇编范文6
通过提升工作标准，深入贯彻落实具体措施，加大宣传力度，让广大群众知晓我镇在保障和改善民生等方面所做的工作和取得的成绩，确保在年底群众满意度调查中取得好的名次。
按照全县群众满意度电话随机调查10个方面的工作内容，制定具体工作措施如下：
（一）采取措施扩大就业、增加群众收入方面
1、11月中旬前完成农业高新技术产业园区规划设计。
2、今冬明春完成1.2万亩中低产田改造项目、小河子东刘节制闸工程建设、雒家泵站提水工程、小河子治理工程。
3、年底前完成玉米补贴、小麦直补、农机补贴发放。
（责任人：于天生；责任单位：农业办）
4、9月底前完成1万亩高标准基本农田整理项目，6000亩西薛基本农田整理项目。
（责任人：贾效廉；责任单位：国土所）
5、协调推进乐安府食品、康森秸秆餐具、华岳棉业小麦加工等项目，争取12月底前投产，为当地群众提供就业岗位。
6、8月底前建立、实行班子成员联系企业制度，有效解决企业运营当中的问题。
（责任人：王嗣传；责任单位：经贸办）
7、帮助创业者申请办理小额贴息贷款，年底前争取办理10笔以上，不少于100万元。
8、年底前举办家政服务类、种植养殖类致富技能培训班不少于3期、100人次，扩大广大农村剩余劳动力就业、创业渠道。
（责任人：仲卫海；责任单位：党建办）
9、年底前完成家庭农场注册、示范合作社个不少于2家，培树创业典型。
（责任人：薛华松；责任单位：经管站）
10、年底前完成对《东营市农村妇女创业合作发展推介项目汇编》的51个项目、《__县农村妇女创业合作发展推介项目汇编》的20个项目进行推介，为有创业意愿的妇女提供创业选择。
（责任人：刘伟丽；责任单位：文明办）
（二）提高本地医院、卫生所医疗水平和服务质量方面
1、坚决贯彻执行国家基本药物制度，卫生院和所有卫生室基本药物全部执行“零差价”销售。
2、9月底前完成对镇内65岁以上老年人进行免费查体，对镇内35-59岁农村妇女、城镇下岗无业妇女免费乳腺癌、宫颈癌筛查。
3、9月底前购置动态心电图、血流变粘度测试仪、口腔综合治疗机、数字化X射线拍片系统（DR）等设备，提高诊疗水平。
4、组织开展服务提升活动，组织卫生系统干部职工加强业务学习，提高服务技能，改进服务方式，做到热情服务、耐心服务、微笑服务。每月对村卫生室进行督查检查，切实解决村居（社区）卫生服务机构服务水平偏低、服务态度差、环境卫生差的问题。在日常业务工作中，规范管理，形成制度，建立高效投诉处理机制。
（责任人：张子福；责任单位：卫生院）
（三）提升本地中小学教育情况方面
1、加强硬件建设，11月份完成6000平方米初中宿舍楼主体工程、3000平方米中心小学学生餐厅及初中400米塑胶运动场等工程。全面启动“数字化校园”和“营养厨房”建设工程。
2、9－10月举办师德报告会，加强教师职业道德建设；9月1日新学期始，全面实施“精细化管理”，全面落实目标管理责任制，完善教师管理、培训和考核制度，建立竞争激励机制，使学校管理工作走上制度化、规范化、科学化的轨道。
3、通过“请进来、走出去”与先进学校结对共建，选派骨干教师赴北师大、南师大深造，组织教师参加远程研修，与市县教研部门建立交流制度，本学期举办2－3次大型教研活动，开阔教师视野，提高教师专业化水平。
4、联合交警、
派出所、安监部门对全镇校车不定期地进行安全大检查，制定在接送学生过程中交通引导办法，确保学生交通安全。5、细化成本核算，推进学生刷卡消费，提高学生饭菜质量。
6、多举措、多渠道广泛宣传我镇教学教研方面采取的新举措、取得的新成绩。
（责任人：张子福；责任单位：教育办）
（四）幼儿教育方面
1、10月底前完成洛程村、李楼村、杨王村幼儿园的改建、扩建工作，整合幼儿教育资源，提升全镇幼儿园整体水平。
2、不断改善学习、住宿、就餐等办园条件，保证幼儿教育环境。
3、加强幼师管理工作，定期举行教研活动，大力提升办园质量。
4、对辖区内幼儿园安保工作进行不定期督导检查，确保学生安全。
（责任人：张子福；责任单位：教育办）
（五）本地环境保护情况方面
1、9月底前完成全镇环境保护隐患排查工作，对辖区内的无证“土小”和非法排污企业，做到发现一家，取缔一家。8月底前完成对张刘村和张杨村两家“土小”污染企业的取缔清理工作。
2、年底前对全镇所有重点企业建立污染物信息档案，新建项目抓源头，原有项目抓落实，督促未办理环保手续的要尽快办理，确保不留任何环保死角。
3、对举报问题限时办理，督促整改到位，防止重复投诉事件的发生。
（责任人：司书峰；责任单位：安全环保办）
4、做好镇域内养殖场治理工作，11月底完成镇内畜牧养殖小场蚊蝇除灭及脏乱差、气味问题的整治，严禁偷排污水现象发生。
（责任人：于天生；责任单位：农业办）
5、做好村级环境卫生的日常保洁，加大巡查力度，发现问题，配合县城乡环卫一体化办公室责令相关社区、村、村级保洁员立即进行整改。
（责任人：张怀吉；责任单位：城建委）
（六）本地政府关心帮助困难群众工作方面
1、对辖区困难群众进行全面摸排，将困难群众纳入城乡低保救助范畴，区别情况分类搞好救助帮扶，做到应保尽保，让群众切实感受到党和政府的温暖。
2、严格落实“阳光低保”，切实解决低保户的评选不够公开、透明，存在关系保、人情保等问题。
3、落实大病报销政策，减轻群众就医压力。
4、对困难家庭实行社会救助。
（责任人：孙玉成；责任单位：社事办）
5、做好困难党员、建国前入党老党员走访慰问工作。
6、深入开展“联户帮困”工作。
（责任人：仲卫海；责任单位：党建办）
（七）本地政府丰富群众文化生活方面
1、11月底前指导油坊村、张铺村、后勤村等新建扩建的村级文化大院按照要求配套好各功能室。
2、举办第三届“花官之夏·文化惠民”广场文化活动，不少于8场次；举办“进千村乐万家”一村一场戏演出，演出不少于39场次。
3、邀请县文化馆教师到我镇举办2期文艺骨干培训班，培训100人次。
4、鼓励村村至少成立一支舞蹈队或者秧歌队，充分利用好“晨晚练点”和农闲时节，组织好广场舞、秧歌舞活动，11月中下旬组织开展一次广场舞、秧歌舞比赛，扩大群众活动影响面。
5、11月底前为洛程等14个村安装数字化卫星农家书屋，联系县文广新局为文化站和司田等22个村每村配套价值2000元的图书，为6个村配套健身器材，农家书屋做到定点开放。
6、镇电子阅览室、图书室等有条件的功能室实现对外开放。
（责任人：刘伟丽；责任单位：文明办）
（八）本地社会治安情况方面
1、提升城乡社会治安服务水平。安装治安卡口90套，实现镇内所有乡村路监控全覆盖。
2、建立案件处理和群众矛盾化解工作机制，明确工作流程、具体责任人。
3、加快平安花官建设进程。开展平安小区、平安村庄和交通安全文明村创建工作。
（责任人：张东亮、孙玉成；责任单位：社事办）
4、规范110接处警工作，严格案件查处办理、涉案财物管理、案件回访等执法流程，减少执法不规范现象，增强公安执法公信力。
5、多层次多场合召开警民恳谈会、见面会，向人大代表、
政协委员等汇报工作、征求意见，不断提高工作效率和水平，积极为群众提供便利和帮助。6、加大治安巡逻力度，提高街面“见警率”，严厉打击各类违法犯罪。
7、认真处理民生热线、警务平台等反映的问题，积极沟通、化解矛盾。
（责任人：吴兆玺；责任单位：派出所）
（九）村干部工作作风方面
1、严格贯彻落实《农村集体财务管理规定》，严格执行“收支两条线”规定，落实“村财镇管”。
2、对工程项目全部公开招投标，实行招投标、监理、审计“三同时”制度。
3、规范农村财务公开制度，加强政务、村务、财务公开，确保每一次决策、每一笔财务收支都能及时公示。
（责任人：薛华松；责任单位：经管站）
4、实行村干部例会制度，每两周在社区召开一次村书记、主任会议，汇报各村工作开展情况，安排部署下一步工作。
5、落实村“两委”班子每周六集中办公制度，及时接待并处理本村群众提出的各类问题，当场解决不了的提交村班子集体研究，三日内作出答复。
（责任人：各社区书记；责任单位：各社区）
6、加强村“两委”班子管理，修订完善村级考核办法，并严格执行。
（责任人：张安生；责任单位：党政办）
（十）镇机关干部工作作风方面
1、严格落实中央八项规定精神，加强对机关干部的管理，提高督查力度，杜绝“庸懒散”、“冷横硬”现象，不断改进服务态度、办事效率和服务质量，树立良好形象。
2、严格落实党政班子成员、机关干部联系社区、包村制度。
3、进一步强化镇便民服务中心职能，整合镇民政、劳保、残联、经管、农业、司法等资源，推行一站式服务，方便群众办事。
4、实行干部集中办公制度，每周六为包村干部下村日，召集村“两委”班子成员集体研究当前村内工作。
5、全面畅通书记、镇长公开电话，加强公开电话、网上民生的办理力度，保证群众问题得到及时有效地解决。
（责任人：张安生、程伟伟；责任单位：党政办）
（一）加强组织领导，强化思想认识，抓好工作落实。充分认识群众满意度工作的重要性，十方面问题中，各责任领导为第一责任人，积极安排部署好本部门、单位对照调查内容细化任务、明确分工，抓好工作落实，11月30日前要完成各项工作措施。各部门、单位要深入细致的查找群众不满意的问题，针对查找出的突出问题，扎实搞好集中整改，切实在解决问题上下功夫，确保在年终的群众满意度调查中见到成效，真正提升群众满意度。
（二）密切联系群众，深入开展民情调研，广泛征集民意。各责任单位要充分发挥工作主动性，进一步完善提升措施，严格按照相关要求抓好落实。组织机关干部进村入户开展走访调研，与群众深入沟通交流，充分了解群众对本部门单位工作的意见建议，解决群众的困难和问题。
